Рентабельность инвестиций — индекс, коэффициент, формулы, расчет
Рентабельность инвестиций это один из наиважнейших показателей, определяющий и показывающий эффективность инвестиций в конкретной коммерческой организации.
Индекс PI рентабельности инвестиций рассчитывается как отношение всей чистой прибыли организации к вложениям (инвестициям) за один год.
Однако не все компании придерживаются данной формулы. Могут быть случаи, когда рентабельность инвестиций высчитывается несколько иными методами. Это связано, прежде всего, с тем, что определение размера чистой прибыли и размера инвестиций в каждой организации рассчитываются по-разному и могут иметь различные количественные значения.
Такая путаница связана с разницей в определении таких понятий как доход и инвестиции. Поэтому необходимо знать различные определения этих экономических терминов.
Однако, для анализа внутри компании это не столь существенно, так как определяющие значение имеет не количественный показатель рентабельности инвестиций, а динамике его изменения.
Показатели, определяющие уровень рентабельности инвестиций
Приемлемым уровнем рентабельности инвестиций считают
- когда показатель рентабельности инвестиций превышает доход от вложений с минимальным уровнем риска
- когда показатель рентабельности инвестиций превышает процент по овердрафту. Иначе доход не покрывает издержки по заимствования вложенных средств или инвестиций.
В реальной практике показатель рентабельности инвестиций должен быть гораздо выше, так как возможны и другие незапланированные издержки в виде компенсаций, незапланированных расходов и т.п.
Рентабельность инвестиций формула
Существует несколько трактовок такого понятия, как рентабельность инвестиций и в связи с этим возможны некоторые различия в расчете этого показателя, а именно расчета индекса рентабельность инвестиций.
Выделим три основные формулы для расчета уровня рентабельности инвестиций
- формула рентабельности инвестиций – отношение дохода до уплаты налогов и процентов к активам организации
- формула рентабельности инвестиций – отношение дохода до уплаты налогов и процентов к объему реализации помноженное на отношение объемов реализации к активам компании
- формула рентабельности инвестиций – рентабельности реализации в процентах помноженная на оборачиваемость активов компании.
Исходя из выше описанных формул основой для улучшения такого показателя финансовой деятельности, как рентабельность инвестиций, является повышение уровня рентабельности реализации продукции и увеличение оборачиваемости активов.
Коэффициент рентабельности инвестиций
Коэффициент рентабельности инвестиций это финансовый показатель, дающий характеристику прибыльности инвестиций, полученных конкретной компанией. Другими словами, показатель, показывающий доходность от вложений.
Коэффициент рентабельности инвестиций = доход + ( цена реализации – цена покупки)/ цена покупки * 100 процентов, где
- Доход – весь доход, полученный за время владения тем или иным активом
- Цена реализации – цена, по которой данный актив был продан
- Цена покупки – цена, по которой данный актив был куплен
( Пока оценок нет )
Рентабельность отдельных видов продукции и всего производства
Для определения эффективности развития бизнеса используется расчет рентабельности компании. Простые формулы позволяют определить чистый доход предприятия за вычетом затрат на производство, оплату труда, логистику и т.д. Рассмотрим подробней возможности расчета рентабельности производства в целом и по отдельной продукции.
Что такое рентабельность и зачем ее рассчитывать
Рентабельность – экономический индикатор, демонстрирующий доходность бизнеса после произведенных затрат для получения или реализации продукции.
Изучение рентабельности
Рентабельность оценивает эффективность выбранной бизнес-стратегии, объем прибыли получаемой при коммерческой деятельности, продажах, оказании услуг и т.д. В бухгалтерии показатели рентабельности – главный индикатор определяющий развитие, стагнацию, прибыльность или убыточность бизнеса.
Рентабельность рассчитывается по формулам, определяющим объем дохода от проведенной операции. Расчет производится в денежных единицах – рублях, для получения точной информации о прибыльности. Или в процентах, для определения объема прибыли входящего в каждую полученную денежную единицу. Расчет рентабельности по различным сферам коммерческой деятельности позволяет получить следующую информацию:
- Эффективность продаж – сравнение объема средств, затраченных на реализацию конечной продукции и стоимости реализованной продукции
- Эффективность логистики – сравнение затраченных на доставку и транспортировку продукции средств и конечной прибыли
- Эффективность производства – сравнение затрат на изготовление конечной продукции и ее стоимости при реализации
- Общая рентабельность – сравнение совокупных затрат на изготовление, логистику, продажу и другие действия с объемами конечной прибыли компании
Используя правильно финансовые расчетные инструменты, выявляются недостатки производственного цикла, с которыми связана большая часть затрат и которые влияют на рентабельность продукции.
Какая формула используется для расчета рентабельности отдельных видов продукции
Расчет рентабельности производства в целом и отдельной продукции рассчитывается по специальным формулам, позволяющим определить разницу между затратами и прибылью, получив баланс чистой прибыли. Для расчета общей рентабельности производства применяется следующая формула:
Рентабельность производства = затраты на производство / прибыль, полученная в результате сделанных затрат х 100%
Расчет рентабельности
Таким образом удается отследить комплексную рентабельность, что потребуется для составления динамики развития производства. Если показатель за новый отчетный период снизился, требуется оптимизация производственных расходов или развитие рынков сбыта. Если показатель повысился, значит, компания находится на пути развития.
Не менее важным является и расчет рентабельности отдельных видов продукции, который производится, исходя из вычислений по одной единице товара. Рентабельность отдельных видов продукции рассчитывается по следующей формуле:
Рентабельность продукции = стоимость продукции при продаже – себестоимость продукции / стоимость продукции при продаже х 100
Формула поможет получить стоимость одной единицы товара для выполнения дальнейших расчетов по стоимости партии поставки.
При проведении расчетов учитывайте, что сопоставлять необходимо одинаковые объемы товаров и производить вычисления, исходя из их реальной стоимости и объема расходов на текущий момент. Часто для получения более точной модели вычисления рентабельности в формулу добавляют и определенный процент инфляции, который влияет на удорожание производственных мероприятий и прочих расходов, и его необходимо учитывать при конечном ценообразовании и сбыте продукции.
Для формирования показателей формулы используется первичная бухгалтерская отчетность, накладные о стоимости сырья, расходах производства и т.д.
Задачи, для которых необходим расчет рентабельности
Расчет рентабельности – многофункциональный инструмент бухгалтерской аналитики и отчетности, для выявления факторов, влияющих на доходность или убыточность предприятия.
Определение рентабельности позволит решить следующие задачи:
Рост производительности
- Определение чистого дохода компании при производстве продукции
- Определение дохода с единицы изготавливаемой продукции
- Выявление необходимости снижения себестоимости или повышения цены продукции
- Определение недостатков производственного процесса, нерентабельных участков, требующих модернизации или упразднения
- Определение рационального объема оплаты труда для персонала
- Прогнозирование роста прибыли при расширении компании
- Прогнозирование выручки на следующий отчетный период
Рентабельность – показатель, определяющий успешное ведение бизнеса или сферы, требующие дополнительного внимания, развития, модернизации или докапитализации. Показатели рентабельности отслеживаются регулярно, для составления внутренней отчетности и стратегии развития. Информация о рентабельности бизнеса и отдельных товаров потребуется для оповещения акционеров компании, действующих и потенциальных инвесторов, заинтересованных во вложении средств в развивающуюся компанию.
Какие факторы необходимо учитывать
Расчет рентабельности производится по формулам, описанным выше и некоторым другим формулам, позволяющим выявить стоимость перевозок, производственных этапов и т.д. При формировании отчетной документации для получения точного результата и грамотной оценки учитываются следующие факторы:
- При составлении формулы о рентабельности продукции, сопоставляются равные объемы партий, как при производстве, так и при реализации.
- Рассчитывая рентабельность, необходимо исходить из затрат на производство, актуальных на момент изготовления продукции и из цен на нее, актуальных при продаже. Это позволит учесть разницу в курсе валют и прочие текущие расходы, для повышения точности расчетов.
- При расчетах рентабельности на длительный период необходимо учитывать инфляционные риски, способные привести к удорожанию сырья и материалов, а также повышению конечной цены продукции. Определить объемы инфляции можно, используя официальную экономическую статистику. Такой подход нивелирует риски для компании в будущем.
Опытные бухгалтеры и экономисты знают, что точность стандартных формул расчета рентабельности зависит от дополнительных факторов, индивидуальных для каждого производства и каждой компании.
Методология расчетов формируется исходя из особенностей бизнеса, в котором участвует производитель, а также конкретных схем коммерческой деятельности, используемых компанией. Индивидуализация расчетов необходима в обязательном порядке для получения точного результата, для дальнейшей оценки рентабельности бизнеса.
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Что означает рентабельность инвестиций в товарные запасы. Рентабельность запасов
Так, наиболее популярными формулами расчета рентабельности являются:
Сложно? Вовсе нет, в виде формулы эти выражения выглядят гораздо проще, и далее Вы в этом сами убедитесь.
Да, небольшая ремарка: учтите, что рассчитанную тем или иным способом рентабельность инвестиций необходимо сравнить с запланированными цифрами, показателями рентабельности прошлых лет и аналогичными проектами других компаний.
Итак, если Вы решили проверить, насколько эффективными являются Ваши вложения, какую прибыль приносит инвестированный капитал, и соответствуют ли реалии ожиданиям, проведите тщательный анализ, в рамках которого исследователи выделяют следующие этапы:
При расчетах можете воспользоваться готовой, выведенной экспертами формулой, выглядит она следующим образом:
И помните, что в разных организациях, особенно крупных, есть свои критерии эффективности, которым должны соответствовать инвестиционные проекты.Причем, подавляющее большинство инвесторов, при расчетах использует не точечные показатели (за один конкретный момент времени), а их динамику, которая дает полную картину происходящего.
И еще одно замечание: при расчетах учитывайте, что полученный в итоге уровень рентабельности инвестиций должен быть выше процентов по овердрафту и существенно больше, чем доход от безрисковых инвестиций (без вычета из него налоговых отчислений).
Это не пустые слова, так как если сумма овердрафта будет выше того, что Вы получите по истечению инвестиционного срока, то игра попросту не стоит свеч и максимум, которого Вы сможете добиться – это остаться при своих, избежав потери средств.
Практика показывает, что показатель операционных активов должен быть не менее 20-25%.
Коэффициент ROIC характеризует отдачу от инвестиций
Еще упомянем о таком важном для потенциальных инвесторов коэффициенте как ROIC (Return on Invested Capital), характеризующим отдачу от инвестиций. Он также описывает зависимость между чистой операционной прибылью компании и размером капитала, в нее инвестированного.
- ROIC = ((чистая прибыль + процент * (1 — ставка налогообложения) / (долгосрочные кредиты + размер собственного капитала) * 100%
- ROIC = (EBIT * (1 – ставка налогообложения) / (долгосрочные кредиты + размер собственного капитала))*100%. Где EBIT — Earnings Before Interest and Taxes (Прибыль до уплаты процентов и налогов).
Несколько практических примеров
Ну и напоследок, дабы закрепить теоретический материал и упростить его восприятие, приведем несколько практических примеров расчета рентабельности инвестиций.
Пример 1: Допустим, Вы занимаетесь продажей канцелярских товаров и рекламируете свою продукцию в местной газете. В сумме, за один год размещения рекламных объявлений, Вы тратите 500$.
Каждый раз, когда к Вам приходит новый клиент, интересуетесь, откуда он узнал о Вашей фирме, и, если из газеты, то сумму его покупок аккумулируете на отдельном счету.По прошествии одного года Вы видите, что все клиенты, пришедшие к Вам благодаря объявлению, принесли в сумме 2000$ дохода. Рассчитаем эффективность инвестиций (в данном случае рекламы):
(Заработанная сумма / Затраченная сумма) * 100% = (2000 / 500) * 100% = 400%.
Можно сделать вывод о том, что за каждый доллар, потраченный на рекламу, Вы получили 4 доллара дохода.
Пример 2: Вы собираетесь вложить деньги в акции Apple и покупаете ценные бумаги на сумму 100$. Через определенный временной промежуток их стоимость возрастает до 120$. Формула, как рассчитать рентабельность:
(Заработанная сумма / Затраченная сумма) * 100% = (120 / 100) * 100% = 120%.
Так, на каждый вложенный доллар приходится 20 центов чистой прибыли.
Как видите, формулы для расчета такого важного показателя, как рентабельность, в общем-то, просты. Гораздо сложнее предсказать ее размер на перспективу, но это уже совсем другая история. А пока же, можете свободно оценивать, какой проект оказался наиболее прибыльным для Вас.
2.6.3. Анализ рентабельности
Рентабельность (удельная прибыль) – важнейшая экономическая категория, используемаядля характеристики финансового состояния предприятия. Это — отношение прибыли к стоимости ресурсов или результатов деятельности предприятия, обеспечивших формирование этой прибыли. Рентабельность отражают эффективность использования этих ресурсов и результатов.
Для измерения рентабельности используются конкретные показатели. Их можно разделить на две группы :
1) показатели рентабельности запасов (остатков) ;
2) показатели рентабельности потоков.
Свойства этих групп показателейсущественно различаются. Более сложными являются методы расчета рентабельности запасов (остатков).
В аналитическом заключении отражаются величины наиболее важных показателей рентабельности, их изменение по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года, результаты оценки. Оценка показателей рентабельности осуществляется методом сравнения с предельным значением, с показателями других предприятий и других периодов. Естественным предельным значением для этих показателей является ноль. При расчете по убытку рентабельность становится отрицательной , что оценивается негативно.
Показатели рентабельности запасов (остатков) определяются как отношение чистой прибыли к стоимости элементов активов или пассивов. Эти показатели отражают эффективность использованияактивов и пассивов предприятия. Эта важная информация особенно актуальна для субъектов, средства которых являются частью пассивов предприятия, например, для его собственников.
Одно из важных свойств рентабельности запасов (остатков) – зависимость их величин от продолжительности периода, за который они определяются. При сравнении различных величин этих показателей следует обеспечивать их сопоставимость по этому параметру. Не корректно, например, сравнивать рентабельность собственного капитала за квартал и за полугодие.
Определение показателей рентабельности запасов (остатков) осуществляется на основе «Бухгалтерского баланса» и «Отчета о прибылях и убытках».
Так как при расчете этих показателей сопоставляется поток — чистая прибыль и запасы (остатки) активов или пассивов, должна обеспечиваться сопоставимость этих величин. Запасы (остатки)должны относиться к тому же периоду, что и чистая прибыль. Необходимо выбрать, а затем всегда применять при расчете этих показателей один из следующих методов оценки запасов (остатков):
А) по среднему значению на начало и конец периода, в течение которого формировалась чистая прибыль. Этот метод наиболее распространен. Его недостатком является невозможность определения этих показателей рентабельности за аналогичный периода предыдущего года по промежуточной (не годовой) отчетности. В этой отчетности отсутствует стоимость запасов (остатков) на конец этого периода. Поэтому для оценки динамики показателей приходится привлекать отчетность аналогичного периода предыдущего года, что не всегда возможно;
Б) по значению на начало периода. Это – единственный метод, позволяющий определить эти показатели рентабельности за отчетный период и за аналогичный период предыдущего года как по годовой, так и по промежуточной отчетности.
Используемый метод расчета этих показателей рентабельности следует отразить в аналитическом заключении.
Оценка рентабельности предприятия может производиться с помощью следующих показателей.
А) Рентабельность собственного капитала :
r ск . = (Пч / П III ‘)*100 (2.6.17)
где Пч – чистая прибыль (убыток), р.,
П
III ‘ — собственные средства, р.Этот показатель отражает эффективность собственных источников предприятия. Он широко применяется в финансовом менеджменте.
Б) Рентабельность акционерного (уставного) капитала :
r акц.к . = (Пч . / Кус)*100 (2.6.18)
где Кус – уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей), р.
Этот показатель отражает эффективность вклада собственников предприятия в его имущество.
В) Рентабельность инвестиционного (перманентного) капитала :
r инв.к. = (Пч . / Кик)*100 (2.6.19)
где Кик — величина инвестиционного капитала, р.
Это — п оказатель характеризует эффективность использования капитала, вложенного на длительный срок. Величину инвестиционного капитала определяют по данным «Бухгалтерского баланса» как сумму собственных средств и долгосрочных обязательств. Особенно актуален показатель для предприятий, осуществляющих значительные инвестиции с привлечение долгосрочных заемных источников.
Г) Рентабельность активов :
r акт. = (Пч . /Б ) * 100 (2.6.20)
гдеБ — валюта баланса, р.
Этот показатель отражает эффективность использования всего имущества предприятия.
Могут применяться и другие показатели рентабельности активов и пассивов.
В экономической практике применяется два основных показателя рентабельности потоков : рентабельность продукции и рентабельность продаж. Эти показатели рассчитываются как отношение двух потоков, относящихся к одному и тому же периоду. Поэтому при их расчете и оценке не следует учитывать рассмотренные выше специфические свойства, характерные для рентабельности запасов (остатков).Величины этих показателей можно сравнивать не зависимо от продолжительности периода, за который они рассчитаны.
Определение показателей осуществляется по «Отчету о прибылях и убытках». Определяется рентабельность отчетного периода и аналогичного периода предыдущего года.
А) Рентабельность продукции :
r С = Прп / С рп (2.6.21)
где Прп — прибыль (убыток) от продаж, р.,
Срп
— полная себестоимость проданной продукции, р. Определяется суммированием затрат по строкам«Себестоимость продаж», «Коммерческие расходы», «Управленческие расходы».На наш взгляд, в знаменателе формулы рентабельности продукции не корректно использовать не полную себестоимость, например, только себестоимость продаж, так как прибыль (убыток) от продаж рассматривается как превышение выручки над полной себестоимостью.
Б) Рентабельность продаж :
r ПР
= Прп / Врп (2.6.22)где Врп – выручка, р.
Показатели рентабельности продукции и продажособенно актуальны для менеджеров предприятия, управляющих формированием его производственных результатов. Эти показатели могут рассчитываться и по отдельным видам продукции или сегментам рынка, если в «Отчете о прибылях и убытках» приводится необходимая для этого информация.
Известны попытки применения и других показателей рентабельности потоков, использующих, например, валовую прибыль, прибыль до налогообложения. Однако свойства этих показателей мало изучены, поэтому применять их следует с осторожностью.
Достаточно распространенной является замена в показателях рентабельности продукции и продаж величины прибыли от продаж величиной чистой прибыли. Такая замена является не корректной в связи с несопоставимостью чистой прибыли (финансовый результат всей деятельности предприятия) и себестоимости продукции или выручки (результат лишь производственной деятельности предприятия).
Также будет целесообразным увеличить ассортимент, сократить запасы на складе, проводить работу по улучшению качества продукции. Немаловажную роль играет грамотная рекламная кампания. Рентабельность оборотных средств повышается при грамотном нормировании. Внедрение материалов с улучшенными качествами, научных разработок также имеет большое значение. Изменение цен также оказывает огромное влияние на прибыль. При неизменной себестоимости удорожание товаров или услуг будет целесообразным при отсутствии конкуренции. Если же рынок наполнен различными заменителями и аналогичной продукцией, необходимо либо сократить себестоимость (не в ущерб качеству), либо максимально снизить цены. Знакомство с таким показателем, как рентабельность оборотных средств, позволяет проводить грамотную оценку эффективности производственных ресурсов.
Средняя величина активов: формула по балансу
Как вы видите, в ячейке О7 мы ввели формулу «=О5/О6», где значение ячейки О5 – это сумма валовой прибыли за весь 2012 год, а значение ячейки О6 – это среднемесячная себестоимость складских запасов, рассчитанная на основании себестоимости товарных запасов на начало каждого месяца 2012 года (в ячейке О6 введена такая формула «=СРЗНАЧ(C6:N6)»). В конечном итоге мы получили результат валовой РТЗ на уровне 85,0%. Возможные нормативы рентабельности товарных запасов В конце данной статьи хочется сориентировать вас по нормативам, которые встречались в моей практике на различных торговых компаниях (непродовольственные группы товаров).
Стоит сказать, что я увидел закономерности между платежеспособностью компаний в Украине (и других странах СНГ) и их чистой рентабельностью товарных запасов.
Расчет рентабельности
Суммируем себестоимость товарных запасов на начало каждого рабочего дня и делим получившуюся сумму на 240 дней. Этот метод является наиболее точным, но зачастую и более трудозатратным. Формула расчёта рентабельности товарных запасов (период – 1 месяц) (Ф.2) Ф.2 В данной формуле среднемесячная себестоимость товарных запасов рассчитывается, как среднее значение между показателями на начало и на конец месяца, либо как среднее значение между показателями себестоимости товарных запасов на начало каждого рабочего дня месяца.
Для чего мы умножаем получившийся результат на 12 месяцев? Таким образом мы приводим показатель рентабельности товарных запасов к годовому выражению. Для чего? Тоже всё довольно просто. Инвесторам легче сравнивать отдачу от денежных средств в годовом выражении (будь то вложение в бизнес, приобретение недвижимости или депозит в банке).
Рентабельность основных средств: порядок расчета и анализа
Данная статья будет структурирована по таким пунктам:
Определение рентабельности товарных запасов Рентабельность (она же прибыльность) товарных запасов – это соотношение валовой или чистой прибыли компании за определённый период времени к среднему значению себестоимости складских запасов за этот же период. Другими словами, берём из отчёта по продажам сумму прибыли компании за месяц, например, и делим её на среднемесячную себестоимость товарных запасов. Таким образом мы получаем процентное соотношение, которое показывает, как эффективно используются денежные средства инвестированные в товарные запасы.
Рентабельность (прибыльность) товарных запасов
Например, рентабельность активов определяется путем деления прибыли за период к стоимости активов. Однако было бы не совсем корректно относить прибыль, например, за год к величине активов на конец года, ведь тогда не учитывается динамика активов в течение года. Чтобы «смягчить» колебания величины активов на конкретную дату, рассчитывается их средняя величина.
Внимание
И в формуле рентабельности активов прибыль делится не на стоимость активов на конкретную дату, а на среднюю величину активов. Аналогично, коэффициент оборачиваемости активов определяется путем деления выручки за период на среднюю величину активов за этот же период. О том, как найти среднюю величину активов по балансу, расскажем в нашем материале.
Средняя величина активов это … Варианты определения средней величины активов могут быть различные.
Расчет оборачиваемости товарных запасов
Для расчета коэффициента достаточно наличие публичной отчетности предприятия. По РСБУ формула расчета выглядит следующим образом: Коэффициент оборачиваемости запасов = стр.2110/(стр.1210нп.+стр.1210кп.)*0,5 Нп. – значение строки 1210 на начало период.Кп. – значение строки 1210 на конец периода. Не забудьте разделить сумму запасов начала и конца периода на 2, чтобы найти среднюю величину запасов предприятия.
Инфо
Отчетный период может быть не год, а, к примеру, месяц, квартал. По старой форме бухгалтерского учета формула расчета будет следующая: Коэффициент оборачиваемости запасов =стр.10/(стр.210нп.+стр.210кп.)*0,5 Иногда, как говорилось выше, вместо Выручки (стр.10) используется Себестоимость проданной продукции (стр.20). Трансформация коэффициента оборачиваемости запасов в Оборачиваемость запасов Наряду с коэффициентом используют показатель Оборачиваемость запасов (период оборота запасов).
Как рассчитать рентабельность предприятия?
Можно выделить следующие основные направления повышения прибыли:
- Увеличение производственных мощностей. Использование достижений научного прогресса требует капиталовложений, но позволяет снижать затраты на производственный процесс. Уже имеющееся оборудование можно модернизировать, что приведет к экономии ресурсов и повышению оперативности работы.
- Управление качеством продукции. Качественная продукция всегда пользуется спросом, поэтому при недостаточном уровне показателя рентабельности продаж, предприятию следует предпринять меры, чтобы повысить качество предлагаемой продукции.
- Разработка маркетинговой политики. Маркетинговые стратегии ориентируются на продвижение товара на основании исследований рыночной конъюнктуры и покупательских предпочтений. В крупных компаниях создаются целые отделы маркетинга.
Прежде чем принимать решение о целесообразности поддержания запаса товаров, необходимо проанализировать рентабельность инвестиций в них. Зачастую менеджеры по продажам склонны покупать товар, обладающий наибольшей рентабельностью, которая определяется как отношение прибыли от реализации к общему объему продаж. Это понятно, поскольку в большинстве случаев заработная плата менеджеров зависит от прибыли, полученной от продаж. Мотивированные таким образом, продавцы могут попытаться убедить отдел закупки приобретать большие объемы товаров, чтобы снизить их стоимость за счет получения скидок за объем и, как следствие, повысить рентабельность продаж.
Личный опыт
Виктор Остапенко, начальник отдела бюджетирования, бизнес-планирования и анализа плановоэкономического управления ГК «Евросервис» (Санкт-Петербург)
Использование показателя рентабельности товаров недостаточно для принятия решений по управлению запасами. Компания создается владельцами для получения прибыли на вложенный капитал, и здесь лучшим показателем будет ROE (Return on Stockholder’s Equity) – возврат на вложенный акционерами капитал. Этот же показатель целесообразно использовать и при управлении запасами. Иначе говоря, инвестировать в запасы тех товарно-материальных ценностей, использование которых в обороте увеличивает ROE.
Сергей Воробьев, финансовый директор ООО «Ре- льеф-Центр» (Рязань)
В нашей стране, к сожалению, отсутствуют поставщики, способные обеспечить постоянное наличие заявленного ими ассортимента. Поэтому иногда нам приходится «затариваться» определенными позициями, чтобы не допустить «выпадания» групп основного ассортимента. Принимая решение о дополнительном увеличении запасов по какой-либо группе, мы сравниваем предложенную дополнительную скидку с привлекаемыми финансовыми ресурсами и возможностями складских помещений на текущий момент. Если предлагаемая скидка больше стоимости привлекаемых денежных средств и на складе имеются возможности для размещения дополнительных партий товара, то принимается решение о приобретении большего объема с расчетом его реализации за один-два месяца. Минимальный остаток для различных групп товаров находится в диапазоне от 7 до 30 дней (пока запасы не будут равны нулю). Еженедельно проводятся совещания с отделом закупок с целью выяснения объемов «мертвых» или плохо продающихся товаров. Некоторые товары возвращаются поставщикам, для других вводятся программы снижения цен.
Несмотря на то что такие действия могут показаться оправданными, нередко они приводят к увеличению запасов и снижению прибылей компании в целом.
Для того чтобы этого избежать, можно рекомендовать построить систему мотивации менеджеров на основе показателя рентабельности инвестиций в запасы, рассчитываемого по формуле:
Рентабельносить инвестиций = (Годовая выручка — Себестоимость товаров, проданных за год) / Инвестиции в запасы
К примеру, продается товар на сумму 4000 долл. США, себестоимость которого составляет 3000 долл. США, а средние инвестиции в запасы составили 1000 долл. США. В таком случае рентабельность инвестиции в запасы будет равна единице [(4000 — 3000)/1000]. Это означает, что компания получает 1 долл. США валовой прибыли на каждый доллар, вложенный в запасы. Если увеличить инвестиции в запасы до 5000 долл. США, то коэффициент будет равен 0,2. Другими словами, в результате увеличения средних запасов компания получит лишь 20 центов в год на каждый доллар, вложенный в запасы. Соответственно, финансовому директору будет необходимо настоять на пересмотре политики складирования любого товара или группы товаров, коэффициент прибыльности для которых составляет менее 1. Возможно, целесообразнее будет закупать товар в меньших объемах, пусть и по более высокой цене, чтобы этот показатель стал выше.
Рассмотрим еще один пример. У компании есть два варианта закупки товара, продажи которого составляют 10 000 долл. США в год:
1. Себестоимость проданных товаров = = 7500 долл. США.
Инвестиции в запасы = 3000 долл. США.
Рентабельность инвестиций в запасы = = 0,83 [(10 000 — 7500)/3000].
2. Себестоимость проданных товаров = = 7750 долл. США (более высокая стоимость закупки за счет отказа от объемных скидок).
Инвестиции в запасы = 2000 долл. США.
Рентабельность инвестиций = =1,13 [(10 000 — 7750)/2000].
Несмотря на то что рентабельность продаж во втором случае будет меньше, прибыль компании в целом будет выше, поскольку повышается рентабельность инвестиций в запасы.
В заключение необходимо отметить, что эффективное управление запасами во многом зависит от того, насколько правильно составлен план движения запасов и оценен необходимый объем. Финансовому директору никогда не нужно идти на поводу у отдела продаж, завышая запасы товаров из лучших побуждений по отношению к покупателям. Главная задача финансового директора – абстрагироваться от субъективных деловых решений продавцов и закупщиков для того, чтобы объективно определить, какова действительная прибыль компании, и гарантировать, что каждый инвестированный рубль способствует успеху предприятия в целом.
При определении прибыльности товара или группы товара чаще всего оценивают рентабельность. Рентабельность — отношение прибыли от реализации товара к ее полной себестоимости, выраженное в процентах. Но иногда возникает вопрос: что выгоднее? Товар с высокой рентабельностью, но он пролежал на складе год, прежде чем его купили, или товар,с меньшей рентабельностью, но который постоянно оборачивается.
Какой показатель может это определить? Существует два показателя, которые могут помочь выявить что выгоднее в таких ситуациях. Эти показатели- доходность товара и рентабельность инвестиций в запасы.
Многие компании оправдывают хранение некоторых запасов годами тем, что купили эти товары очень дешево, а со временем выгодно продадут их. Индекс доходности помогает уравновесить оборачиваемость и прибыль. Он рассчитывается как произведение показателя оборачиваемости на валовую прибыльность и учитывает случаи, когда высокая рентабельность компенсирует низкую оборачиваемость запасов.
Допустим, запас какого-то товара оборачивается четыре раза за год, а каждая продажа приносит 30% валовой прибыли. Индекс доходности будет равен 120. Мы получим ту же рентабельность вложений в запас этого товара, если он обернется только дважды, но принесет 60% прибыли с каждой продажи:
2 оборота * 60% прибыли = 120.
С другой стороны, запас товара, приносящего 20% прибыли с каждой продажи, должен обернуться шесть раз, чтобы достичь того же индекса доходности.
Сходный с индексом доходности показатель — это рентабельность
Формула процента прибыли| Расчет с примерами
Формула для расчета процента прибыли
Формула процента прибыли рассчитывает финансовые выгоды, которые остаются у предприятия после того, как оно оплатит все расходы, и выражается в процентах от себестоимости или продажной цены. Процент прибыли бывает двух типов: a) наценка, выраженная как процент от себестоимости, а b) маржа прибыли — это процент, рассчитанный с использованием продажной цены.
Формула процента прибыли рассчитывается следующим образом.
% прибыли (наценка) = (прибыль / себестоимость) * 100
% прибыли (маржа) = (прибыль / выручка) * 100
Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку атрибуции Ссылка на статью, которая будет гиперссылкой
Например:
Источник: Формула процента прибыли (wallstreetmojo.com)
Примеры расчета процента прибыли
Давайте рассмотрим несколько простых и сложных примеров, чтобы лучше понять это.
Пример # 1
В связи с большим спросом со стороны кандидатов в CPA и CFA, Джозеф, владелец магазина канцелярских товаров, приобрел 150 обычных калькуляторов по 35 за штуку и 80 финансовых калькуляторов по 115 за штуку.
Он потратил 2500 долларов на транспортировку и другие расходы. Он назвал обычные калькуляторы 50 долларами, а финансовые калькуляторы — 150 долларами. Он также решил предоставить скидку 5% на каждый калькулятор.
Теперь он хочет узнать процент заработанной им прибыли.
Решение:
Используйте данные ниже для расчета формулы процента прибыли.
| Количество | Себестоимость | Цена продажи | Скидка | Транспортные расходы |
|---|---|---|---|---|
| 150 | 35 | 50 | 5% | |
| 80 | 115 | 150 | 5% |
Расчет прибыли можно произвести следующим образом:
Прибыль = 18525 — 16950
Прибыль составит —
Прибыль = 1575
Расчет процента прибыли можно произвести следующим образом:
= (1575/16950) * 100
Прибыль% составит —
Пример # 2
Годовой доход Wayne Inc.Ltd, производственной компанией обуви, в прошлом году составила 100 миллиардов долларов, исходя из фактических поступлений и платежей компании. Денежная прибыль составляет 1% от выручки. Продажа в кредит Продажа в кредит — это тип транзакции, в котором покупателям / покупателям разрешается оплачивать купленный товар позже, вместо того, чтобы платить в точное время покупки. Это дает им необходимое время, чтобы собрать деньги и произвести платеж. подробнее (не входит в годовую выручку) выручка за год составила 2300 млн долларов США.Уэйн начисляет ежегодную амортизацию своих активов в размере 800 миллионов долларов.
Руководство Wayne Inc хочет определить прибыль по книгам и рассчитать процент прибыли по обеим книгам.
Решение:
Используйте данные ниже для расчета процента прибыли.
- Годовая выручка: 100000
- Денежная прибыль: 1%
- Продажи в кредит: 2300
- Амортизация: 800 долларов
Расчет денежной прибыли будет —
Денежная прибыль = 100000 * 1% = 1000
Расчет бухгалтерской прибыли ProfitBook Profit — это сумма прибыли, которую бизнес получает от своей деятельности и деятельности, но еще не реализован.Он не отслеживается аналитиками или заинтересованными сторонами, и его расчет актуален только для оценки налоговых обязательств Компании. подробнее можно сделать так —
Книжная прибыль = 1000-800 + 2300
Книга Прибыль составит —
Книжная прибыль = 2500
Расчет процентной формулы балансовой прибыли можно выполнить следующим образом —
= 2500 / (100000 + 2300) * 100
Книжная прибыль% составит —
Пример # 3
г.Брюс Уэйн, стартап-инвестор, хочет инвестировать в новый ИТ-стартап, исходя из прибыльности проекта. Это означает, что идея, которая может показать более высокий процент прибыли, получит право на отчисления в фонд.
Две компании Oracle и Adobe представляют свои идеи с указанием ожидаемого дохода и сопутствующих расходов.
Посоветуйте г-ну Брюсу Уэйну принять решение о том, какую компанию следует выбрать в соответствии с критериями.
| Отчет о прибылях и убытках | Oracle | Adobe | |
|---|---|---|---|
| Доход | 1000 долларов США.00 | 2250,00 долларов США | |
| Себестоимость продаж (COGS) | 200,00 долларов США | 550,00 долларов США | |
| Валовая прибыль | 800,00 долларов США | 1,700,00 долларов США | |
| долларов США Операционные расходы | 173 900,00 долларов США Прибыль | 200,00 долларов | 400,00 долларов |
| Налоги при 30% | 60,00 долларов | 120,00 долларов | |
| Чистая прибыль | 140 долларов.00 | $ 280,00 |
Решение:
Расчет процента прибыли для Oracle можно произвести следующим образом:
= (140/1000) * 100
% прибыли Oracle составит —
Расчет процента прибыли для Adobe можно произвести следующим образом:
= (280/2250) * 100
% прибыли для Adobe составит —
Вывод:
Adobe показывает более высокую выручку в размере 2 250 000 долларов США и более высокую чистую прибыль в размере 280 000 долларов США в своих отчетах о прибылях и убытках, чем Oracle с выручкой и чистой прибылью в размере 1 000 000 долларов США и 140 000 долларов США, соответственно.Но при подсчете процента прибыли обеих компаний Oracle превосходит Adobe с 14% прибыли Oracle и 12% Adobe. Следовательно, исходя из процента прибыли, г-н Уэйн должен выбрать Oracle для распределения средств.
, пример # 4
скажем, г-н Брюс Уэйн выиграл в лотерею 10 миллионов долларов 5 лет назад и вложил все это в диверсифицированный портфель следующим образом:
| Отчет о прибылях и убытках | Распределение (%) | Сумма |
| Недвижимость | 25% | 2500000.00 |
| Рынок акций или акций | 40% | 4000000.00 |
| Государственные облигации или долговые фонды | 20% | 2000000.00 |
| Фиксированные депозиты | 10% | 1000000.00 |
| Денежные средства на сберегательном счете | 5% | 500000.00 |
| Итого | 100% | 10000000.00 |
# Через пять лет он провел оценку всех своих активов и инвестиций за последнее время.Согласно недавней оценке, он хочет знать процент чистой прибыли, которую он заработал за 5 лет.
Текущая оценка его портфеля представлена следующим образом:
Расчет чистой прибыли можно произвести следующим образом:
Чистая прибыль = 10350000 — 10000000
Чистая прибыль составит —
Чистая прибыль = 350 000
Расчет можно произвести следующим образом:
= 350 000/10 000 000 * 100
Прибыль% составит —
Вывод:
г.Уэйн распределил максимальную долю на рынке акций и акций, что привело к отрицательной доходности из-за депрессий как на мировом, так и на внутреннем рынке, но, поскольку он диверсифицировал свой портфель на различные активы, он в конечном итоге получил процент прибыли в 3,5% и заработал. сумма в размере 350 000 долларов США на его общие инвестиции.
Актуальность и использование формулы процента прибыли
Рекомендуемые статьи
Эта статья была руководством по формуле процента прибыли.Здесь мы обсуждаем расчет процента прибыли вместе с примерами и загружаемым шаблоном Excel. Вы можете узнать больше об анализе финансовой отчетности из следующих статей —
Как рассчитать процент маржи валовой прибыли | Малый бизнес
Патрик Глисон, доктор философии, обновлено 1 марта 2019 г.
Большинство малых предприятий начинаются с операций, «пролетевших незаметно», с минимальным использованием данных для принятия решений. Однако по мере роста бизнеса становится важным внедрять способы измерения и оценки различных аспектов бизнеса для обеспечения роста и прибыльности.Процент маржи валовой прибыли — один из этих основных и полезных инструментов оценки.
Наконечник
Чтобы рассчитать процент валовой прибыли, разделите валовую прибыль на общий доход.
Три определения для начала работы
Вот полезные определения, связанные с расчетом:
- Валовая прибыль: Что остается после вычета затрат на производство и продажу продукта. Формула: Валовая прибыль = Выручка — Стоимость проданных товаров.
- Чистая прибыль: Что остается после вычета из валовой прибыли всех других операционных расходов бизнеса, таких как проценты и налоги.
- Доход (или Общий доход): Весь доход, полученный от продажи товаров или услуг. Формула: количество проданных товаров x цена товаров.
Расчет процента маржи валовой прибыли
Вы вычисляете процент маржи валовой прибыли, сначала вычисляя валовую прибыль (выручка минус стоимость проданных товаров), а затем делите результат на доход.Формула процента маржи валовой прибыли:
((Выручка — Стоимость проданных товаров) ÷ Выручка) x 100
Например, выручка компании составляет 500 000 долларов США; Себестоимость проданных товаров составляет 200 000 долларов, а валовая прибыль — 300 000 долларов. Разделив этот результат на 500 000 долларов, мы получим маржу прибыли в размере 0,6. Умножение 0,6 на 100 выражает валовую прибыль в процентах, которая в данном случае составляет 60 процентов. Это означает, что на каждый доллар дохода бизнес приносит 60 центов прибыли до оплаты других деловых расходов.
О чем говорит процент маржи валовой прибыли?
Процент валовой прибыли дает вам ценную информацию о вашем бизнесе. В целом GPMP — хороший показатель финансового здоровья компании. Его простота делает его легкой метрикой для сравнения вашего бизнеса с конкурентами (при условии, что их GPMP известны). Если ваш GPMP лучше, чем у ваших конкурентов, это подтверждает, что вы ведете бизнес с эффективностью выше средней. Если ваш GPMP меньше, чем у ваших конкурентов, это предупреждение о необходимости корректировки цен, продаж и / или производства.
Это также полезный показатель для изучения вашего бизнеса с течением времени. При регулярных расчетах стабильный GPMP указывает на то, что процессы компании работают хорошо. Если он нестабилен, со значительными изменениями от квартала к кварталу, это может быть предупреждением о слабом месте где-то в процессе производства, ценообразования или продаж. Если GPMP неуклонно снижается от квартала к кварталу, это требует одного или обоих из двух средств: повышение цен и / или снижение производственных затрат.
Ограничения процентной ставки валовой прибыли
GPMP — это хорошо зарекомендовавший себя финансовый показатель, но он не говорит вам всего. Хотя он часто используется как показатель общей эффективности компании, снижение GPMP может быть связано только с проблемой ценообразования. Кроме того, GPMP не обязательно устанавливает источник проблемы с низкой маржой. В других случаях компания может иметь отличный GPMP, но недостаточный объем продаж для адекватного покрытия расходов, не включенных в валовую прибыль.Иногда, даже если GPMP низкий, общая прибыльность компании может оставаться высокой из-за необычно высокого объема продаж.
Когда GPMP ниже, чем у конкурентов, это может не указывать на проблему, а быть результатом продуманной стратегии продаж, направленной на то, чтобы в конечном итоге привести к более высокому объему продаж. Некоторые из самых успешных компаний мира, например, Amazon, изначально имели отрицательные GPMP уже более десяти лет. Но к 2017 году Amazon стала третьим по величине ритейлером в мире со значительным ежегодным увеличением прибыли.
[Как] Рассчитать маржу прибыли в Excel
Что такое маржа прибыли в Excel, вот простой шаг?Формула маржи прибыли в Excel — это входная формула в последнем столбце, где будет рассчитана маржа прибыли от продажи. Формула прибыли в Excel — это сумма прибыли, деленная на сумму продажи, или (C2 / A2) 100 , чтобы получить значение в процентах. Пример: Формула прибыли в расчете (120/200) 100 в Excel, чтобы получить 60-процентный результат прибыли.
Также, чтобы рассчитать процент прибыли в Excel, введите формулу процента прибыли Excel, например, (A2-B2) в ячейку C2 . После расчета процента прибыли в ячейке D2 перетащите угол ячейки, чтобы получить оставшуюся часть процента прибыли от продаж.
Шаг 1: Создайте таблицу, подобную данной картинке. Эта таблица показывает продажную цену в столбце A, стоимость в столбце B, прибыль в столбце C и маржу прибыли в столбце D.
Шаг 2: Прежде чем рассчитать формулу маржи прибыли, нам нужно рассчитать прибыль, введя формулу в ячейки столбца C.формула будет такой в ячейке C2:
= (A2-B2) Формула должна выглядеть так: «= (A2-B2)» , чтобы вычесть стоимость продукта из продажной цены. Разница составляет вашу общую прибыль, в этом примере результат формулы будет $ 120 . Затем нажмите ENTER .
Шаг 3: Теперь вы получите значение прибыли в ячейке C2. Теперь проделайте то же самое с другой ячейкой столбца C. После этого таблица будет выглядеть, как на картинке выше.
Шаг 4: Теперь мы рассчитаем маржу прибыли в столбце D, используя эту формулу в ячейке D2:
= (C2 / A2) * 100 Эта формула вычислит процентное значение Прибыль .Теперь нажмите ENTER . Сделайте то же самое для другой ячейки столбца D . Вы получите всю прибыль за каждую продажу.
Теперь вы успешно научились вычислять процентное соотношение в Excel, вы также можете узнать, как создать панель мониторинга Excel с помощью этого руководства. Изучите онлайн-курс Excel Dashboard
Определение, формула, способ вычисления
Что такое размер прибыли?
Маржа прибыли показывает, какой процент вашего дохода составляет прибыль, а не бизнес-расходы и расходы.Другими словами, размер прибыли показывает, сколько вы зарабатываете на продаже каждого продукта или услуги. Норма прибыли играет ключевую роль в том, преуспевает ли ваш бизнес.
Когда дело доходит до управления финансами вашего бизнеса, понимание размера прибыли является важным компонентом. Хотя это кажется логичным, есть много вещей, которые владельцы малого бизнеса либо не знают, либо забывают о прибыли, в том числе о том, какими должны быть их цели по марже.
В этом руководстве мы определим, что такое маржа прибыли, а также объясним, как использовать формулу маржи прибыли для расчета этого числа для вашего бизнеса.Давайте начнем.
Виды прибылиМалые предприятия могут измерить размер прибыли двух типов:
- Маржа валовой прибыли : Уравнение маржи валовой прибыли обычно используется для определения маржи прибыли отдельного продукта или услуги, а не организации в целом. Чтобы определить маржу валовой прибыли, предприятие смотрит на розничную цену своего продукта и вычитает стоимость материалов и рабочей силы, использованных для его производства.Затем вы разделите полученную сумму на розничную цену. Например, если вы продаете продукт за 25 долларов, а его производство стоит 20 долларов, валовая прибыль составит 20% (5 долларов разделить на 25 долларов).
- Норма чистой прибыли : Это уравнение часто используется для определения маржи прибыли всей организации: маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли компании за определенный период на чистые продажи. Например, предположим, что ваша компания приносит 200 000 долларов чистой прибыли, а чистые продажи — 600 000 долларов.Разделив эти два числа и умножив на 100, вы получите 33% прибыли.
Обратите внимание, что в чистой прибыли учитываются все коммерческие расходы, а не только стоимость товаров. Маржа чистой прибыли помогает определить, насколько эффективно ваш бизнес конвертирует прибыль от продаж, а маржа валовой прибыли помогает определить прибыльность конкретного продукта или услуги.
Формула прибылиФормула рентабельности представляет собой отношение чистой прибыли к чистым продажам.Для расчета рентабельности бизнеса большинство организаций используют следующую формулу:
Маржа прибыли = (Чистая прибыль / Чистые продажи) x 100
Чтобы рассчитать валовую прибыль, вам нужно вычесть стоимость проданных товаров (COGS) из выручки. Вы можете использовать приведенную ниже формулу для расчета валовой прибыли:
Маржа валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Выручка x 100
Высокая валовая прибыль означает, что ваш бизнес приносит больше прибыли по сравнению с вашими затратами.
Как рассчитать маржу прибылиТеперь, когда вы знакомы с формулами чистой прибыли и валовой прибыли, давайте подробнее рассмотрим компоненты формулы:
- Чистая прибыль: Чистая прибыль — это общая выручка за вычетом расходов. Чистая прибыль включает коммерческие расходы, такие как выплаты по долгам, общие административные расходы, налоги, инвестиции и многое другое.
- Чистые продажи : Чистые продажи — это валовые продажи за вычетом скидок, возвратов и надбавок.Компании используют чистые продажи для точного прогнозирования доходов.
- Выручка: Выручка — это общий объем продаж товаров или услуг вашей компании. В него не входят операционные расходы, связанные с вашим бизнесом.
- Стоимость проданных товаров: Себестоимость проданных товаров — это общая стоимость производства товаров или услуг для вашего бизнеса. Обычно сюда входят материалы и труд.
Важно помнить, что для точного представления о том, какова рентабельность вашего малого бизнеса, необходимо изучить все детали.Следите за всем: от расходов, таких как платежная ведомость, коммунальные услуги и доставка, до всех источников дохода, включая такие мелочи, как комиссионные за транзакции или контракты на техническое обслуживание. Это дает вам очень четкое представление о рентабельности вашей компании, поэтому вы должны быть особенно осторожны, чтобы не прогадать и не упустить что-либо из бухгалтерских книг. OmniCalculator — отличный онлайн-инструмент, который поможет вам определить свою прибыль.
Числа, необходимые для расчета размера прибыли, также будут отображаться в вашем последнем отчете о прибылях и убытках.Если вам нужно обновить отчет о доходах, вы сможете сделать это быстро с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета.
Примеры маржиВот как рассчитать размер прибыли на следующем примере:
Допустим, вы управляете бизнесом электронной коммерции ABC Ecommerce. В 2019 году ABC Ecommerce принесла 800000 долларов годового дохода. Ваш чистый доход составил 250 000 долларов. Стоимость вашего товара 300000 долларов.
Чтобы рассчитать размер прибыли, сначала необходимо рассчитать чистую прибыль и чистые продажи.Определив чистую прибыль и чистые продажи, вы можете использовать формулу рентабельности.
Вот как рассчитать размер прибыли ABC Ecommerce:
Маржа прибыли ABC Ecommerce = (250 000 долл. США / 800 000 долл. США) x 100 = 31,25%
Чтобы рассчитать валовую прибыль ABC Ecommerce, вам нужно знать доход и COGS.
Маржа валовой прибыли ABC Ecommerce = (800 000–300 000 долларов США) / 800 000 долларов США x 100 = 62,5%
Таким образом, норма прибыли ABC Ecommerce составляет 31.25%, а рентабельность по валовой прибыли — 62,5%.
Почему важна маржа прибылиХотя есть небольшие различия в определении, маржа прибыли обычно представляет собой процент дохода, полученного после вычета всех затрат, налогов на бизнес, амортизации, процентов и других расходов.
Вот несколько причин, по которым вам следует отслеживать свою прибыль:
- Это помогает вам развивать бизнес: Определение маржи может помочь вам определить избыточные расходы или неэффективные продукты и методы для вашего бизнеса.Это полезные данные, которые нужно иметь под рукой при оценке того, как развивается ваш бизнес по мере его роста и расширения.
- Помогает выявлять и решать проблемы: Следить за своей рентабельностью может помочь вам определить проблемы, которые могут возникнуть у вас при ведении бизнеса. Например, если ваша прибыль низкая, у вас могут быть ошибки ценообразования, проблемы с управлением расходами или проблемы с бухгалтерским учетом.
- Требуется для финансирования: Возможно, у вас есть очень привлекательный продукт, идея или услуга, которые предлагает ваш бизнес, но кредиторы захотят узнать, на каком уровне ваша маржа, прежде чем предлагать вам ссуду для малого бизнеса.Даже если вы уже зарабатываете миллионы, если кредиторы не знают, прибыльны ли вы, получить финансирование труднее.
После того, как вы определите размер прибыли, вы сможете увидеть, сколько долларов дохода фактически идет на вашу прибыль, а не на покрытие ваших бизнес-расходов. Этот ценный показатель также может показать, слишком ли вы слишком высоко или слишком низко оценили свой продукт.
Что такое хорошая прибыль?Хорошая прибыль во многом зависит от вашей отрасли и целей расширения, а также от множества других факторов, таких как экономика.Иногда может показаться, что яблоки сравнивают с апельсинами.
Отрасли, в которых почти не используются накладные расходы, такие как консалтинг, например, имеют более высокую норму прибыли, чем, скажем, ресторан, который оплачивает накладные расходы в отношении помещений, заработной платы, запасов и т. Д. По данным S&P 500, маржа смешанной чистой прибыли за 1 квартал 2018 года составит 11,6%. [2] Маржа прибыли выше 11% выше рыночной, но маржа ниже 15% до 20% указывает на уязвимость к негативным изменениям рынка. Опять же, сложно сравнивать каждый малый бизнес со средним показателем, поскольку все предприятия уникальны и работают по-разному.
См. Ниже некоторые факторы, влияющие на то, что обеспечивает «хорошую» норму прибыли:
- Специфика отрасли: Нью-Йоркский университет провел исследование данных о прибыли в различных отраслях, что является отличной отправной точкой для понимания средней нормы прибыли для вашей отрасли. [3] Она сильно различается: чистая маржа рекламы составляет 6,04%, а чистая маржа алкогольной промышленности — 19,13%. Точно так же компьютерные услуги могут рассчитывать на прибыль 6,02%, в то время как сельское хозяйство / сельское хозяйство колеблется в районе 3.18%.
Обязательно проведите исследование в своей отрасли и в вашем географическом регионе, чтобы получить представление о том, чего вы можете ожидать. Вы также можете поговорить с финансовым консультантом, чтобы получить полезный совет о том, где должен быть ваш бизнес.
- Цели расширения: что, если после того, как вы посчитаете доход своего бизнеса по сравнению с вашими расходами, вы обнаружите, что у вас комфортная маржа прибыли (скажем, 7%), и вы довольны тем, где находится ваш бизнес, и не делайте этого? не чувствуете потребности в расширении? Замечательно! Вам не нужно ничего делать, и ваша текущая прибыль должна быть в состоянии поддерживать вас, исключая любые серьезные обстоятельства, такие как экономический кризис или экологическая катастрофа в вашей сфере деятельности.
Но если вы жаждете большего, возможно, вам потребуется более высокая маржа для достижения некоторых из ваших целей расширения, будь то покупка нового оборудования или увеличение кредитной линии.
- Долговечность и размер. Совершенно новый бизнес, вероятно, будет иметь более высокую рентабельность, поскольку накладные расходы, такие как фонд заработной платы, вероятно, будут ниже. Однако по мере вашего расширения это число, скорее всего, будет уменьшаться в процентном отношении, хотя это не обязательно означает, что вы зарабатываете меньше денег.Например, по данным AEI, такая крупная корпорация, как Walmart, имеет только около 3% прибыли. [4] Итог: ничего страшного, если ваша прибыль уменьшается по мере увеличения вашего дохода. Просто убедитесь, что вы внимательно за ним следите.
Еще один пример отраслевой рентабельности из исследования Нью-Йоркского университета:
Как можно увеличить размер прибыли?Конечно, , зная , какова хорошая маржа прибыли, и понимание своей маржи — это первый шаг к повышению вашей маржи.Если у вас есть эти данные, это всего лишь несколько способов помочь вашему бизнесу повысить рентабельность:
- Уменьшите расходы: Знание вашей нормы прибыли может помочь выявить раздутые методы расходования средств или помочь вам принять решение о том, где сократить расходы. Все дело в том, чтобы сократить накладные расходы на минимально возможном уровне и при этом иметь возможность производить качественный бизнес-продукт.
- Вырезать неэффективные продукты или услуги: Здесь применяется тот же принцип.Возможно, ваш анализ валовой прибыли определяет, что один из ваших продуктов производится по более высокой цене, но не продается так же хорошо, как другие продукты на рынке. Вы должны сделать этот звонок, но это, безусловно, один из способов повысить процент прибыли, если это действительно цель.
- Увеличьте количество предлагаемых продуктов или услуг: Может ли ваш бизнес делать больше при сохранении аналогичных накладных расходов? Если так, это означает, что в вашем кармане будет больше денег.Подумайте о том, чтобы сделать лишнюю милю с тем, что у вас уже есть, и если вам не нужно делать огромные финансовые вложения для этого, возможно, пришло время просто пойти на это. Помните, что ваш лучший клиент — это часто тот клиент, которого вы уже завоевали, поэтому рассмотрите возможность увеличения предложения продуктов или уровня услуг для ваших самых лояльных клиентов, чтобы получить от них больше.
- Повышение цен: Повышение цен может быть трудным решением для малых предприятий, которые конкурируют с более крупными компаниями, но иногда это необходимо для выживания вашего бизнеса в долгосрочной перспективе.Убедитесь, что вы не переплачиваете, но при этом не упускаете из виду очень низкие цены.
Высокая рентабельность означает, что бизнес высокодоходен и работает эффективно.
2. Совпадает ли валовая прибыль с валовой прибылью?Нет. Валовая прибыль — это процент от дохода компании, а валовая прибыль — это сумма, которую вы получаете после вычитания стоимости проданных товаров (COGS) из дохода.
3. Что означает валовая прибыль?Норма валовой прибыли указывает на прибыльность бизнеса и является показателем финансового состояния предприятия. Хорошая рентабельность означает, что бизнес очень прибыльный.
ИтогРентабельность может быть сложной задачей — как ее определить, так и понять, что подходит для вашего бизнеса. Изучите свою отрасль и обязательно отследите эти цифры до всех последних источников расходов и доходов.Знание того, где вы находитесь с величиной своей прибыли, помогает вам определить, куда двигаться дальше, и это зависит от каждого бизнеса.
Источники статьи:
- Quickbooks.intuit.com. «Как рассчитать идеальную маржу прибыли для малого бизнеса»
- Factset.com. «Отчетность S&P 500 представляет рекордно высокую маржу чистой прибыли за 1 квартал 2018 года»
- Stern.nyu.com. «Маржа по секторам (США)»
- AEI.org. «Общественность считает, что средняя компания получает 36% прибыли, что примерно в 5 раз больше»
Расчет процентной маржи | Рассчитать процентную маржу
24 июля
Вернуться домойРасчет процентной маржи
См. Также:
Маржа и наценка
Расчет процента наценки
Розничная наценка
Анализ коэффициента валовой прибыли
Анализ чистой прибыли
Валовая прибыль определяется как валовая прибыль / продажная цена.Все элементы, необходимые для расчета процента валовой прибыли, можно найти в отчете о прибылях и убытках. Процент маржи часто относится к продажам или рентабельности, что может помочь прийти к нескольким ключевым представлениям о бизнес-модели компании, а также о том, насколько успешно компания поддерживает свою структуру затрат для получения надлежащего объема продаж. Анализ прибылей в рамках бизнеса часто бывает полезным для контроля цены, по которой вам нужно продать, а также для контроля затрат, связанных с продажей.Посмотрите на следующий процесс расчета процентной маржи.
[box] ( ПРИМЕЧАНИЕ. Хотите получить руководство по ценообразованию для проверки прибыли? В нем пошаговые инструкции помогут вам максимизировать прибыль от каждой продажи. Получите его здесь!) [/ box]
Как рассчитать процентную маржу
В этом примере валовая прибыль составляет 25 долларов. В результате процент валовой прибыли составляет 20%:
.Процент валовой прибыли = (Валовая прибыль / Цена продажи) X 100 = (25 долларов США / 125 долларов США) X 100 = 20%
Не совсем тот «процент маржи», который мы искали. Итак, как определить продажную цену при желаемой валовой прибыли? Это все, обратное… формуле валовой прибыли. Просто разделив стоимость продукта или услуги на обратное уравнение валовой прибыли, вы получите продажную цену, необходимую для достижения желаемого процента валовой прибыли.
Например, если желателен процент валовой прибыли 25%, то цена продажи будет 133,33 доллара, а ставка наценки будет 33,3%:
Цена продажи = себестоимость единицы / (1 — процент валовой прибыли) = 100 долларов США / (1 -.25) = 133,33 доллара США
Процент наценки = (продажная цена — себестоимость единицы) / себестоимость единицы = (133,33 долл. США — 100 долл. США) / 100 долл. США = 33,3%
Пример расчета процентной маржи
Посмотрите на следующий пример расчета процентной маржи. Глен взимает наценку в размере 20% со всех проектов для своей компании, занимающейся компьютерами и программным обеспечением, которая специализируется на организации офиса. Глен только что устроился на работу в компанию, которая хочет создать большой офис. Общая стоимость, необходимая для установки пространства с компьютером и соответствующим программным обеспечением, составляет 17 000 долларов.При наценке в 20% цена продажи составит 20 400 долларов США (подробности см. В разделе «Расчет наценки»). Процент маржи можно рассчитать следующим образом:
Процент маржи = (20 400 — 17 000) / 20 400 = 16,67%
Используя то, что вы узнали из того, как рассчитать процентную маржу, следующим шагом будет загрузка бесплатного руководства по оценке цен для проверки прибыли. Легко обнаруживайте, есть ли у вашей компании проблемы с ценообразованием, и устраняйте их.
[box] Дополнительный член лаборатории стратегического финансового директора
Получите доступ к плану реализации стратегической модели ценообразования в SCFO Lab.Пошаговый план по установке цен для получения максимальной прибыли.
Щелкните здесь, чтобы получить доступ к вашему плану выполнения. Не участник лаборатории?
Щелкните здесь, чтобы узнать больше о SCFO Labs [/ box]
Маржа прибыли— личный MBA
Личный MBA
Овладейте искусством бизнеса
Джоша Кауфмана, автора бестселлеров № 1
Бизнес-образование мирового уровня в одном томе.Изучите универсальные принципы, лежащие в основе каждого успешного бизнеса, а затем используйте эти идеи, чтобы зарабатывать больше денег, делать больше и получать больше удовольствия от жизни и работы.
Купить книгу:
Маржа прибыли (часто сокращенно «маржа») — это мера того, сколько вы удерживаете от дохода, полученного от продажи. Компании часто используют маржу прибыли для сравнения предложений.
Джош Кауфман объясняет «маржу прибыли»
Маржа прибыли (часто сокращенно «маржа») — это разница между тем, какой доход вы получаете и сколько вы тратите на его получение, выраженная в процентах.Вот формула для расчета прибыли:
((Выручка — Стоимость) / Выручка) * 100 =% прибыли
Если вы потратите 1 доллар, чтобы получить 2 доллара, это будет 50-процентная маржа прибыли. Если вы можете создать продукт за 100 долларов и продать его за 150 долларов, это будет прибыль в размере 50 долларов и маржа прибыли в 33 процента. Если вы можете продать тот же продукт за 300 долларов, это будет 66% прибыли. Чем выше цена и ниже стоимость, тем выше размер прибыли.
В любом случае ваша маржа никогда не может превышать 100 процентов, что происходит только в том случае, если вы можете продать что-то, что вам ничего не стоит.
Маржа— это не то же самое, что наценка , которая показывает, как цена предложения сравнивается с его общей стоимостью. Вот формула наценки:
((Цена — Стоимость) / Стоимость) * 100 =% наценки
Если стоимость предложения составляет 1 доллар, а вы продаете его за 2 доллара, ваша наценка составляет 100%, но ваша маржа прибыли составляет только 50%. Маржа никогда не может превышать 100 процентов, но наценка может составлять 200, 500 или 10 000 процентов, в зависимости от цены и общей стоимости предложения.Чем выше ваша цена и чем ниже ваша стоимость, тем выше ваша наценка.
Большинство предприятий стараются поддерживать максимально высокую маржу прибыли по каждому предложению, что имеет смысл: чем выше маржа, тем больше денег бизнес получает от каждой продажи. Тем не менее, существует множество факторов рыночного давления, которые могут со временем привести к снижению прибыльности: агрессивное ценообразование со стороны конкурентов, новые предложения, снижающие спрос на старые предложения, и рост производственных затрат.
Компании часто используют маржу прибыли для сравнения предложений.Если у компании есть более одного предложения на рынке, они склонны отдавать предпочтение предложениям с самой высокой маржой. Если бизнесу необходимо сократить расходы, он часто начинает с устранения предложений с самой низкой маржой.
При изучении бизнеса обращайте пристальное внимание на маржу прибыли. Чем выше маржа, тем сильнее бизнес.
Вопросы о «марже прибыли»
- Какова норма прибыли вашего предложения?
- Какова наценка вашего предложения?
«Я никогда не терял деньги, получая прибыль.«
Бернар Барух , финансист и филантроп
Поделиться концепцией:
https://personalmba.com/profit-margin/
Личный MBA
Овладейте искусством бизнеса
Джоша Кауфмана, автора бестселлеров № 1
Бизнес-образование мирового уровня в одном томе. Изучите универсальные принципы, лежащие в основе каждого успешного бизнеса, а затем используйте эти идеи, чтобы зарабатывать больше денег, делать больше и получать больше удовольствия от жизни и работы.
Купить книгу:
О Джоше Кауфмане
Джош Кауфман — признанный эксперт в области бизнеса, обучения и приобретения навыков. Он является автором двух международных бестселлеров: The Personal MBA и The First 20 Hours . Исследования и работы Джоша помогли миллионам людей во всем мире изучить основы современного бизнеса.
Подробно Джош Кауфман →Калькулятор прибыли
в Excel и Google Таблицах
В этом руководстве мы узнаем, как рассчитать процентную маржу прибыли в Excel и Google Таблицах.
Маржа прибыли
Маржа прибыли показывает, сколько компания получает прибыль от продажи. Он показывает, какой процент продаж превратился в прибыль.
Рассчитайте маржу прибыли по таблице
Допустим, у вас есть список данных с продажной ценой и фактической стоимостью продуктов. Затем размер прибыли будет рассчитан путем вычитания фактической стоимости из продажной цены и последующего деления ее на продажную цену, например:
= (B3-C3) / B3
Формулу можно легко понять, разбив ее на следующие 4 простых шага:
Шаг 1Прежде всего, нам необходимо подготовить данные для расчета нормы прибыли.Здесь, в приведенной выше таблице, мы поместили некоторые значения, которые мы собираемся использовать, чтобы найти маржу прибыли между sale_price и actual_cost.
Шаг 2После подготовки данных рассчитаем прибыль по значениям. Прибыль просто рассчитывается путем вычитания значений столбца C из значений столбца B.
= B3-C3
Вычисленная нами разница может иметь положительное или отрицательное значение, то есть изменение значения
может быть как положительным, так и отрицательным.
Теперь мы просто делим значение прибыли или изменение значения (столбец D) на sale_price (столбец B). Это даст нам результат в числовом формате
= D3 / B3Шаг 4
Результат, полученный на шаге 3, имеет числовой формат. Нам нужны значения в процентной форме. Итак, мы изменим числовой формат всего столбца E. Для этого
- Сначала мы выберем ячейки от E3 до E10.
