Расчёт брутто и нетто зарплаты в Германии в 2022
Чистая зарплата в Германии — как она рассчитывается. Что вычитается из немецкой брутто зарплаты, и что остаётся на руки. Все вычеты из немецкой зарплаты.
В переговорах с немецкими работодателями мигранты очень неуверенно себя чувствуют в той части, что касается зарплаты. Часто читатели задают вопросы типа “а вот у меня такая зарплата брутто в контракте с немецкой фирмой, хватит ли мне на жизнь?”. Получается, человек что-то подписал, но сколько он будет получать в итоге на счёт — понятия не имеет.
Цель статьи — дать представление, какие налоги и вычеты существуют в Германии, чтобы потенциальный работник составил представление о размере нетто зарплаты.
От чего зависит нетто зарплата в Германии
Факторов, влияющих на размеры вычетов из брутто зарплаты столько, что сами немцы часто о них без понятия. Для иностранца же это совсем тёмный лес. Перечислю лишь некоторые моменты.
Вычеты из немецкой брутто зарплаты зависят от:
- конкретного места жительства и места работы
- семейного положения
- количества детей
- распределения налоговых послаблений между супругами
- вероисповедания
- размера зарплаты
- наличия налоговых послаблений у конкретного человека или семьи
- конкретной медицинской страховой кассы
Скорее всего, это ещё не всё.
Кроме того, ежегодно размеры различных сборов меняются. А у госслужащих всё совсем по-другому.
Как рассчитать немецкую зарплату
Поэтому на вопросы о том, кто и сколько будет получать на руки, можно ответить лишь примерно. Даже работодатель заранее не может быть в курсе, сколько именно будет отниматься от зарплаты на налоги и социальные страховки. Точнее на этот вопрос можно ответить лишь обратившись к налоговым консультантам, либо рассчитав зарплату в одном из многочисленных счётчиков, например, вот этот.
Но со счётчиком легче сказать, чем сделать. Иностранец просто не понимает, что туда вводить (впрочем, половина немцев тоже), тыкает наугад куда попало и получает некий результат, который, может быть, вообще не тот, что на самом деле, если человек указал не свой налоговый класс, к примеру. Во-вторых, от года к году, а то и чаще, многие выплаты меняются понемногу, а разработчики счётчиков не всегда поддерживают в актуальном состоянии свою программу.
Поэтому чтобы добыть правильный ответ на вопрос о нетто зарплате в Германии, надо чётко понимать, что отнимается и в каких размерах.
Перечислю стандартные вычеты из немецкой зарплаты, которые подробно расписаны в зарплатном листочке.
Налоги
Собственно, налогов в Германии как раз-таки немного. Для частных лиц действует только подоходный налог. Верующие также могут платить церковный налог.
Налог — Lohnsteuer
Это примерно рассчитанный налог, который ежемесячно отнимается от зарплаты в счёт погашения Einkommensteuer — подоходного налога. Последний рассчитывается за весь год, когда подаётся налоговая декларация. И потом сверяется, сколько выплачено работником Lohnsteuer, а сколько надо заплатить Einkommensteuer. Разницу возвращают обратно или заставляют доплатить. Про налоговую декларацию в Германии читайте отдельно, тут просто имейте ввиду, что Lohnsteuer — это обычно не конечная остановка в процессе сбора налогов. Хотя в некоторых случаях можно ограничиваться и выплатой Lohnsteuer, не подавая декларацию и отказываясь от перерасчёта.
Величина налога варьируется от 14% до 45% от зарплаты.
Чем выше зарплата, тем выше процент для Einkommensteuer и тем больше платится ежемесячного Lohnsteuer. При годовой зарплате 35000€ ставка 20%, а при окладе 60000€ придётся расстаться с 28% доходов.
Но зависимость тут нелинейная! Под налог в Германии попадает не вся зарплата, а только часть, в зависимости от налогового класса. Для холостого работника свободная от налогов сумма на 2022 составит 9984€. Для женатого можно удвоить свободную от Lohnsteuer часть зарплаты за счёт супруги, либо же распределить 19968€ на семью в любой пропорции, показавшейся оптимальной. Это и есть основная фишка — у разных классов разные суммы, свободные от налогов.
Грубый пример для понимания: Если мигрант получает 60000€ в год и имеет почти 10000€ свободных от налогов, он платит 24% от 50000€. А если он женат и супруга не работает, необлагаемая сумма удваивается, что одновременно снижает налоговую ставку. Тогда платится 21% от 40000€, и это совсем другое дело.
Солидарный налог — Solidaritätszuschlag
С 1991 наёмный труд в Германии облагался “солидарными взносами”.
Это такой метод финансирования Восточной Германии, бывшей ГДР, где инфраструктура на момент воссоединения оставляла желать лучшего.
“Soli” отнимает от зарплаты сумму в размере 5,5%, но не от брутто, а от уплаченного Lohnsteuer.
Церковный налог — Kirchensteuer
Протестанты и католики, а также некоторые другие группы верующих, в Германии платят дополнительно налог на религию, который отправляется в кассу церквей.
Сбор платится в процентах от Lohnsteuer. В Баварии и в Баден-Вюртемберге церковный налог составляет 8%, в остальных немецких землях — 9%.
Я настоятельно советую мигрантам не декларировать на первых порах религиозную принадлежность официально. Это можно сделать и позже, когда разберётесь что к чему и освоитесь.
Принадлежность к религии указывается при регистрации по месту жительства в Германии, а также при получении налогового номера.
Ставьте в анкетах прочерк на месте ответа на вопрос о религиозной принадлежности.
Взносы по социальным страховкам
Высокий уровень социального обеспечения бюргеров поддерживается благодаря большому количеству социальных страховок, по которым и приходится выплачивать немалые обязательные взносы.
Медицинская страховка — Krankenversicherung
Наёмные работники в Германии должны платить взносы в немецкую медицинскую страховку. В зависимости от доходов, выбирается между частной и государственной. Я рекомендую мигрантам заключать сначала государственную страховку, потому что из неё в случае чего легко уйти в частную, если размер зарплаты позволяет. А вот уйти с частной в государственную очень сложно.
По государственной страховке работник платит 7,3% зарплаты. Cтолько же платит работодатель. Кроме того, страховая имеет право взимать до 2% сверх обычного взноса, если размеры фондов страховок ниже установленных норм. В худшем случае от брутто зарплаты отнимается 8,3% на Krankenversicherung.
Взносы в пенсионный фонд — Rentenversicherung
Независимо от места проживания и до наступления пенсионного возраста работнику в Германии приходится платить взнос в немецкий государственный пенсионный фонд 9,3% зарплаты. Ещё столько же по этой страховке платит работодатель.
Обязательно страхование на случай беспомощности — Pflegeversicherung
Если человек болен, лечение покрывает медицинская страховка. Но если человек стал инвалидом, ему нужен постоянный уход. На этот случай в Германии действует обязательная страховка — Pflegeversicherung.
Взносы сравнительно небольшие — всего 1,525% брутто зарплаты. Бездетные работники старше 23 платят ещё 0,25%. Поэтому заводите детей, это позволит сэкономить в Германии 0,25% от зарплаты!
Работодатель тоже платит половину взноса. Но не в Саксонии! Там работник платит 2,025%, а работодатель — 1,025%!
Страховка от безработицы — Arbeitslosenversicherung
И, наконец, взносы по страхованию от безработицы — 1,2% для всех, кроме военных, чиновников и зарабатывающих менее 450€ в месяц.
Здесь от места жительства и возраста ничего не зависит, все платят одинаково. Взнос работодателя в равном размере также имеет место.
Ограничение по социальным взносам
Для взносов по социальным страховкам существуют максимальные лимиты. При достижении определённой зарплаты взносы по медицинской страховке и прочим фиксируются и больше сколько бы не зарабатывал человек, не растут.
Каждый год эти лимиты пересматриваются, как правило, в сторону увеличения. На 2022 граница заработка, на котором замораживаются взносы по медицинским страховкам, составляет 58050€. Поэтому максимальный взнос по государственной Krankenversicherung на 2022 при минимальном взносе 7,3%: 58050€ умножаем на 0,073 и делим на 12, получается 353,14€. Плюс по той же методике вычисляется Pflegeversicherung. Это дополнительно 73,77€ в месяц. Свыше этих сумм работник в Германии платить не может. Но не забываем, что ещё столько же в кассы вносит работодатель.
У страховки от безработицы и сборов пенсионного фонда лимиты выше и зависят от земли.
В землях бывшей ГДР расчёт максимальных размеров взносов исчисляется из размера месячной зарплаты 6750€, а в Западных землях — 7050€.
Расчёт нетто зарплаты в Германии — нетривиальный процесс!
Примеры нетто зарплат
Теперь, когда большая часть читателей достаточно утомилась от потока процентов и цифр, и прониклась сложностью расчёта нетто зарплаты в Германии, можно привести парочку примеров, типичных для мигрантов.
Мигрант Николай, 34 года, женат, двое детей, зарплата 60000€ в год, живёт в Мюнхене, получает 12 зарплат (Для простоты расчётов, обычно годовую зарплату в Германии делят на 13 и к Рождеству получается двойная зарплата. Но на годовой размер взносов это не влияет.)
Будем считать, что дети несовершеннолетние и живут с родителями, жена не работает и поэтому Коля может спокойно брать 3-ий налоговый класс с почти 19488€ свободными от налогов (но не от социальных взносов!). Застрахован он в страховой, где дополнительный взнос средний для Германии 1,1%.
Брутто: 5000€
Налог: 581€
Медстраховка: 353,14€
Pflegeversicherung: 73,77€
От безработицы: 60€
Пенсионные фонд: 465€
Зарплата на руки: 3440,48€ в месяц.
Мигрантка Анастасия, 25 лет, детей нет, застрахована в бедной страховке, которая взимает дополнительный сбор в 1,5%, не замужем, зарплата 36000€ в год, живёт в Берлине.
Брутто:
Налог: 394,51€
Медстраховка: 219€
Pflegeversicherung: 45,75€
От безработицы: 36€
Пенсионные фонд: 279€
Зарплата на руки: 2003,34€ в месяц.
Свободные от налогов суммы — Freibetrag
Кроме указанной выше свободной от налогообложения части зарплаты по классам, есть также поблажки для иных случаев.
К примеру, если в семье инвалид, тому, кто за ним ухаживает, разрешается добавить Freibetrag, размер которого зависит от степени инвалидности.
Если же нуждающийся в постоянном уходе не ходит и имеет высшую группу инвалидности, на личный транспорт также дают Freibetrag.
Поэтому в первые годы жизни в Германии иностранцу необходимо разобраться с темой налогов. Списывания с налоговой базы делаются только по запросу. Если человек о вычетах не в курсе, он их и не получит.
Надеюсь, приведённой информации достаточно, чтобы при поиске работы в Германии не испытавать затруднений в вычислении примерной суммы чистых доходов от зарплаты.
08-01-2022, Степан Бабкин
Каковы основные элементы трудового договора? | Small Business
By Cheryl Withrow Обновлено 8 марта 2019 г.
Как работодатель, вы хотите, чтобы трудовой договор защищал вас и ваш бизнес, обеспечивая при этом подходящие условия труда для вашего сотрудника. Когда оба интереса удовлетворяются в равной степени, ваша компания и ваш сотрудник получают выгоду. Предоставление трудового договора по существу заменяет стандартное соглашение о найме между вами и вашим сотрудником.
В договоре отношения между работодателем и работником детально прописаны и содержат значительно больше элементов, чем стандартный трудовой договор.
Определение должности
Любой трудовой договор должен обеспечивать потенциальному сотруднику четкое понимание требований к работе, включая название должности и основные обязанности, которые она влечет за собой. В договоре также должны быть прописаны место и часы работы. Используйте краткий и прямой язык, не оставляя сомнений относительно ваших ожиданий как работодателя.
Срок действия соглашения
При подготовке контракта он должен содержать элементы, благоприятные для обеих сторон. Таким образом, трудовой договор должен определять первоначальный срок найма и предусматривать условия, применимые к вам и вашему сотруднику для продления, сокращения или прекращения срока действия договора.
Ожидания и требования к производительности
При рассмотрении требований к производительности для включения в контракт рассмотрите возможность установления любых навыков, которые вы хотели бы повысить в течение срока действия контракта.
Включите производственные цели, которые вы хотите реализовать, и требуемые увеличения доходов. Если позиция основана на продажах, укажите ожидания по объему продаж и привлечению новых клиентов. Включите любые другие барометры производительности, которые вы планируете измерять и за которые вы возложите ответственность на нового сотрудника.
Вознаграждение и метод расчета
Любой будущий работник ожидает заключения трудового договора, определяющего вознаграждение. Когда вы договариваетесь о зарплате и проставляете цифры в договоре, укажите базовую заработную плату и диктуйте способ оплаты — оклад, почасовая оплата или комиссионные. Закрепите политику авторизации сверхурочной работы в контракте. Если позиция предполагает оплату комиссии, укажите процент; как вы обрабатываете розыгрыши против комиссий; и как увольнение влияет на любые незавершенные контракты. Если в вашей компании есть программа поощрения, четко сформулируйте ее цели.
Включите также то, как вы обрабатываете счета расходов.
Льготы и надбавки
Укажите в контракте социальный пакет вашего нового сотрудника. Включите любые медицинские, стоматологические, зрительные или другие страховки, которые вы предлагаете. Кроме того, укажите проценты надбавок, которые работник должен платить. Если необходимы профессиональные лицензии, членские взносы или членство, четко укажите в договоре, кто оплачивает их приобретение и оплату.
Также покрывают другие пункты, такие как отпуска, отпуска, опционы на акции, любое участие в прибыли, которое предлагает ваша компания, и пенсионные планы, которые вы предоставляете своим сотрудникам.
Другие элементы, которые следует учитывать
Если применимо, вы можете включить положения, включающие формулировки о неразглашении информации, периоды отсутствия приглашений, соглашение о ненайме и пункт о неконкуренции. В некоторых штатах положения о неконкуренции не подлежат исполнению.
Узнайте у своего адвоката о законах в штате, в котором работает ваша компания. Вы также можете рассмотреть возможность включения пункта о правах собственности, который распространяется на владение существующими клиентами и оборудованием, а также любые лицензии, патенты или авторские права, принадлежащие вашей компании.
Прекращение и выход из договора
Хотя это и не очень приятная мысль, вы должны указать язык прекращения. В частности, объясните, что произойдет, если работника уволят по причине или без таковой. Убедитесь, что вы включили определение обоих сценариев и условия выходного пособия, которые применяются в каждом инциденте.
Трудовой договор с указанием причин, почему это важно?
Уилл Элтон, обновлено: 28 июня 2023 г. (опубликовано 08 января 2019 г.)
Содержание
Трудовой договор – это договор, который заключается между работником и работодателем. Трудовые договоры важны как для работников, так и для работодателей.
Это обязывает обе стороны выполнять свои обязанности и ответственность. Например, основной обязанностью работника является работа на работодателя, и работодатель должен платить работнику в соответствии с работой в течение определенного периода времени.
Трудовой договор – это юридическое определение, в котором излагаются отношения между двумя сторонами как работодателем и работником. Трудовой договор создаст прочную основу для защиты как интересов вашей стороны, так и конкретной роли сотрудника в компании. В нем будут содержаться такие сведения, как обязанности сотрудника, его полис медицинского страхования, дни болезни, дни ежегодного отпуска, причины, по которым их работа может быть уволена, и многое другое.
Как правило, трудовые договоры плохо составлены и неадекватны, и во многих случаях имеется устное соглашение, что означает отсутствие письменных условий. Такой сценарий может создать трудности для сторон. Следовательно, нужно знать важность трудового договора. Вот топ-5 самых чувствительных моментов, которые заставляют вас почувствовать важность трудового договора.
1. Гарантия занятости для работников и гарантия занятости для работодателя.
Это самая важная цель трудового договора. Трудовой договор включает временные рамки о том, как долго сотрудник должен оставаться в компании, например, два или пять лет.
Это обеспечивает гарантию занятости для сотрудника, поскольку работодатель может быть уверен в том, что сотрудники увольняются с работы, если они не нарушают условия контракта.
В трудовом договоре также должно быть точно указано, какие действия могут привести к увольнению. Включение этой информации гарантирует, что каждый сотрудник знает, какие действия являются обязательными для его роли, а какие действия или поведение противоречат политике компании и приведут к увольнению.
Условие для увольнения Поддерживать экосистему между работником и работодателем, чтобы быть честными и искренними друг с другом. Таким образом, в смысле нарушение срока может привести к увольнению работника, но работник может чувствовать гарантии занятости, если обе стороны подписали трудовой договор.
2. Понимание обязанностей (Работник и Работодатель)
Самые основные положения трудового договора — это положение и обязанности работника. Это убедит сотрудника в его/ее повседневной задаче или его/ее конечной цели.
Контракт также помогает работодателю ожидать от работника хорошей работы. Если работник постоянно не справляется и не выполняет условия, изложенные в его контракте, у его работодателя есть основания для принятия мер
Работодатель также обязан выплачивать работнику различные поощрения, бонусы или льготы. Ставки заработной платы, доход, бонусы и т. д. должны быть четко указаны в контракте, и работодатель должен следовать им в качестве обязанности.
3. Ключ к защите прав работника
Трудовой договор является спасителем прав работника. В основном контракт должен быть составлен в соответствии с Законом о занятости, в разных странах действуют разные законы.
Например.
Сотрудникам, зарабатывающим менее 2000 сингапурских долларов в месяц в Сингапуре, предоставляется дополнительная защита (относительно «Выходного дня, рабочих часов и сверхурочных, государственных праздников, ежегодного отпуска, отпуска по болезни, сокращаемых пособий, пенсионных пособий, ежегодной надбавки к заработной плате и других переменных выплат» ) в соответствии с частью IV Закона о занятости.
так что это обязательно для составления трудового договора в Сингапуре.
Контракт определяет вашу заработную плату и то, как часто вам будут платить, а также включает в себя сверхурочную работу и многие другие аспекты. Как работник, вы должны знать о своих правах и убедиться, что договор их охватывает. Но вы всегда должны найти время, чтобы узнать о законе о трудоустройстве на вашем месте, прежде чем подписывать контракт.
4. Трудовой договор является лучшим способом сохранения коммерческой тайны или конфиденциальности для работодателя.
Работодатель должен предоставить доступ к конфиденциальной информации и данным компании и даже к формуле коммерческой тайны. Таким образом, включение условий конфиденциальности в сотрудников является лучшим способом их защиты. Благодаря этому пункту сотрудники не могут раскрывать секретную или конфиденциальную информацию другим лицам. Это может включать публикацию в средствах массовой информации или общественность, распространение в социальных сетях или использование для любых других целей.
Если работник таким образом нарушил свой контракт, его работодатель может подать против него судебный иск.
Работодатель может включать различные ограничительные положения, такие как положения о неконкуренции, не домогательстве, не продаже и не переманивании.
5. Отпуск персонала
Почему трудовой договор важен для работника??
Работнику могут понадобиться отпуска, отпуск по болезни, отпуск по беременности и родам или отпуск в связи с утратой близких. Наличие контракта означает, что вы можете быть уверены, что процедура взятия отпуска, больничных и т. д. регулируется законом. Работники всегда могут обратиться непосредственно к трудовому договору для получения указаний по этой теме. В контракте также будут четко определены любые выплаты, которые будут получать сотрудники, когда они берут выходной день по любой причине.
Этот сотрудник с ограниченным отпуском упоминается в договоре. Таким образом, это создает среду для работодателя, чтобы принять меры против работника, если он попросит дополнительный отпуск или отпуск сверх контракта.
Работодатель может установить общее представление об отпуске, чтобы отпуск работника не влиял на повседневную деятельность компании.
Например: Работодатель может указать, что сотрудник не может взять отпуск в течение месяца. Таким образом, поддерживать регулярный поток работы в компании.
6. Разрешение споров
Другая цель трудового договора. заключается в разрешении споров. Хороший трудовой договор уменьшает количество споров между двумя сторонами, что сводит к минимуму время и расходы на судебное разбирательство, которое ни одна из сторон не может себе позволить. Заключите контракт между работником и работодателем в определенных границах, что сводит к минимуму вероятность возникновения споров. Разрешение споров может быть еще одним значением трудового договора.
Заключение
Вообще говоря, трудовой договор является хорошей основой для улучшения отношений между работником и работодателем. Обе стороны имеют представление об ожидании друг от друга.
