Покупка акций физическими лицами: где купить акции самостоятельно физлицу

Покупка акций у физического лица налогообложение \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Покупка акций у физического лица налогообложение

Подборка наиболее важных документов по запросу Покупка акций у физического лица налогообложение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Акции:
• Акции ЗАО
• Акция это
• Базовая прибыль на акцию
• Бездокументарные акции
• Виды акций
• Показать все

Еще

• Акции:
• Акции ЗАО
• Акция это
• Базовая прибыль на акцию
• Бездокументарные акции
• Виды акций
• Показать все

• Купля-продажа:
• 3-НДФЛ при продаже имущества
• 3-НДФЛ при продаже недвижимости
• 62.02 счет
• 62.1
• Акт о браке товара
• Показать все

Судебная практика

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган доначислил брокерской компании пени, привлек к ответственности на основании п. 1 ст. 123 НК РФ и предложил представить как налоговому агенту сообщения по форме 2-НДФЛ в отношении доходов физических лиц в связи с неправомерным применением положений п. 17.2 ст. 217 НК РФ в отношении дохода клиентов от реализации ценных бумаг, поскольку физические лица владели ценными бумагами хозяйственного общества с момента учреждения его правопредшественника до 2011 года. Суд признал решение налогового органа незаконным, указав, что акции были приобретены физическими лицами в момент реорганизации общества после 2011 года, при этом налоговым органом не доказано, что целью реорганизации общества являлась именно продажа физическими лицами акций общества через 5 лет. Суд отметил, что при реорганизации в форме присоединения присоединенное общество прекратило свое существование, а обстоятельство конвертации акций присоединенного общества в акции реорганизованного общества не может приравниваться к продолжению владения акциями для целей исчисления срока владения применительно к п. 17.2 ст. 217 НК РФ, следовательно, право собственности на акции возникло после 2011 года, положения п. 17.2 ст. 217 НК РФ могут быть применены.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 280 «Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами» главы 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Общество заключило с физическим лицом договор купли-продажи долей и акций, по условиям которого приобрело доли и акции сторонних организаций. По мнению налогового органа, в рамках исполнения договора купли-продажи общество понесло расходы, связанные с приобретением долей и акций, в том числе на юридические услуги, которые налогоплательщик неправомерно включил в состав расходов по налогу на прибыль организаций, потому что такие затраты являются расходами, связанными с приобретением ценных бумаг, и учитываются для целей налогообложения в момент их реализации или иного выбытия. Суд, отклоняя доводы налогового органа, указал, что положения ст. 280 НК РФ предусматривают, что расходы на приобретение ценных бумаг должны сопутствовать приобретению и (или) являться прямым следствием такого приобретения. Условиями же договора об оказании юридических услуг было предусмотрено внесение изменений в реестр акционеров, что случилось значительно позднее приобретения акций. Также после приобретения долей и акций общество заключило договор о залоге ценных бумаг, понесенные затраты по заключению договора обусловлены передачей в залог приобретенного обществом имущества и не относятся к покупке ценных бумаг. Таким образом, спорные затраты понесены налогоплательщиком в связи с необходимостью последующего распоряжения и управления приобретенными ценными бумагами, а не с фактом покупки акций и долей у физического лица.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
(«Налоги и финансовое право», 2022, N 9)Следовательно, положения подп. 1 — 7 п. 2 ст. 226.1 НК РФ не признают общество, приобретающее акции у физического лица, налоговым агентом по НДФЛ.

Нормативные акты

«Обзор законодательства и судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за первый квартал 2007 года»
(утв. Постановлением Президиума Верховного Суда РФ от 30.05.2007)
(Извлечение)
(ред. от 12.07.2017)Поэтому доход при продаже акций супруга, получившего акции в порядке наследования, понесшего расходы на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, которые документально подтверждены, при определении налоговой базы для исчисления налога на доходы физических лиц до 1 января 2007 года определяется как разница между суммой, полученной от продажи акций, и суммой, уплаченной при получении акций, в собственность.

ФНС России от 24.10.2022 N 7-8-04/0005@
По результатам камеральной налоговой проверки на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2018 г. налоговым органом вынесено решение, в соответствии с которым гражданину был начислен НДФЛ в связи с получением дохода от продажи акций ОАО «Уралкалий». Инспекция посчитала датой приобретения им акций ОАО «Уралкалий» дату приобретения конвертированных в них акций ОАО «Сильвинит» — 14 февраля 1994 г., в связи с чем не признала за гражданином предусмотренного пунктом 17.2 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации права на освобождение от налогообложения полученного в результате их продажи дохода.

Покупка акций физическими лицами

Сегодня каждый человек имеет возможности заработать на купле-продаже акций. Для этой цели существует огромное количество фондовых бирж, которые предлагают свои услуги. С другой стороны, покупка акций физическими лицами имеет свои особенности. Познакомившись с ним, вы сможете приобрести ценные бумаги понравившейся компании.

Как обычному человеку купить акции

Покупка акций Сбербанка физическими лицами осуществляется в таком порядке:

• Бумаги покупаются через брокера, который выступает посредником в сделке и за свои услуги берёт определенный процент.
• Физлицо с паспортом заключает с брокером договор, на основании которого он будет совершать сделки с акциями.
• Открытие депозита с занесением определенной денежной суммы, здесь будут храниться акции.
• Для совершения операций клиенту необходимо просто позвонить брокеру, за свои услуги он берёт свой процент.
• На следующем этапе необходимо посетить брокерскую компанию и заполнить поручение на приобретение ценной бумаги. Операцию можно осуществить посредством факса.
• Соглашение на продажу подписывается в том случае, если владелец акций принял решение об их реализации. Документ наделит брокера правом продавать ценные бумаги от имени клиента.

 

Определяемся с брокером и банковской организацией

К выбору брокера и банковской организации необходимо подходить со всей ответственностью. В первом случае во главу угла становится надежность и небольшие размеры комиссионных. Выбор брокера является непростой задачей, когда необходимо купить акции. У каждой компании есть свои особенности, о которых можно узнать лишь при сотрудничестве с ней.

Необходимо определиться с тем, для какой цели совершается покупка акций Газпрома физическими лицами: для заключения спекулятивных сделок или долгосрочной покупки. В первом случае необходимо учесть величину ежемесячной комиссии, а во втором – этот параметр не является существенным. При выборе брокера следует учесть, будет ли за использование торгового терминала взиматься комиссия. Подавляющее количество компаний не берут проценты за использование терминалов. Это необходимо учесть на самом первом этапе, что позволит избежать переплат в будущем.

Брокеры бывают двух видов: брокеры-инвесткомпании и брокеры-банки. Первые являются независимыми от банковских компаний-учредителей. Брокеры-банки – это инвесткомпании, создаваемые банковскими организациями напрямую. Каждый выбирает для себя наиболее подходящий вариант.

Как выбрать недорогие акции и приобрести их

Где можно совершить покупку акций Газпрома физическими лицами на бирже? Важно понимать, что сделка всегда является игрой, поэтому нельзя точно узнать, в каком случае повезет. После покупки ценной бумаги она может сильно подешеветь и вернуться на прежние уровни.

Если вы не имеете большого опыта торговли на фондовом рынке, лучше предпочитать ценные бумаги компаний, которые долгие годы пользуются спросом. Подобные предприятия позволяют каждый месяц получать определенный доход. К таким фирмам относятся энергетические компания, мобильные операторы и многие другие. Особенно ликвидные предприятия называются «голубыми фишками». Предпочтительно приобрести ценные бумаги надежной и крупной компании, которая получает стабильный доход.

Возможность приобретения ценных бумаг через интернет

Благодаря развитию цифровых технологий куплю-продажу акций можно совершать, не выходя из дома прямо через интернет. Покупка акций Газпрома физическими лицами через Сбербанк требует заключения договора. Ее можно осуществить через 2-е биржи: ММВБ или РТС.

Напомним, некоторые правила покупки акций физическому лицу:

• Постарайтесь хорошо выбрать брокера – проанализировать отзывы, оценить рейтинги и доход компании, оценить качество услуг.
• Лучше не приобретать акции у непроверенных продавцов, поскольку на этом рынке действуют различные мошенники.
• Новичкам в области инвестирования необходимо вначале избегать рисков, необходимо приобретать ценные бумаги предприятий, которые стабильно развиваются.
• Рисковать следует только при наличии определенного опыта.

 

Как видно, физическому лицу купить акции компаний совсем несложно. Надеемся, представленное руководство поможет вам получить долю прибыльного бизнеса.

Как работает ESPP?

• Управление активами
• 6 августа 2021 г.

Работа в компании, которая предлагает сотрудникам план покупки акций (ESPP), может быть ценным преимуществом, которое поможет вам достичь ваших финансовых целей. Это преимущество предлагается только примерно половиной публичных компаний[1], так что считайте, что вам повезло, если ваша компания предлагает его!

К сожалению, многие сотрудники не в полной мере используют свои ESPP, потому что они не совсем понимают, как использовать их в своих интересах. Вот ответы на семь распространенных вопросов, которые возникают у сотрудников о льготах ESPP:

1. Как работает ESPP?

ESPP позволяет вам приобрести акции компании по сниженной цене, часто на 5-15% ниже реальной рыночной стоимости. Например, если справедливая рыночная стоимость на соответствующую дату составляет 10 долларов США за акцию, а ваш план предлагает скидку 15%, вы можете приобрести эти акции по цене 8,50 долларов США за акцию. Это похоже на автоматическую «прибыль» в размере 1,50 доллара на акцию во время покупки, если ваш план позволяет вам продать ее немедленно. Хотя эта прибыль может уменьшиться, исчезнуть или стать убытком, если вы владеете акциями, а цена акций со временем снижается, она также может расти, если цена акций увеличивается.

Вы вносите свои взносы в план через отчисления из заработной платы, и в установленные сроки компания покупает акции от вашего имени (со скидкой!) на накопленные средства и передает их вам. Как и большинство преимуществ компании, участие не является обязательным для сотрудников.

Термины, которые следует знать:

• Период предложения: Период времени, в течение которого ваши отчисления из заработной платы накапливаются для покупки акций от вашего имени.

• Период покупки : Более короткий период времени в рамках периода предложения. Например, 12- или 24-месячный период предложения может включать ряд периодов покупки.

• Дата покупки: Дата в конце периода покупки, когда для вас приобретаются акции.

• Цена покупки: Это цена, которую вы платите за акции в день покупки, и обычно она устанавливается с дисконтом к цене акции (эта цена важна для целей налогообложения).

2. Все ли ESPP одинаковы?

Нет. Структура каждого плана может незначительно отличаться. Скидка, предлагаемая участникам, может варьироваться, например, как и продолжительность периода предложения и количество периодов покупки в течение периода предложения.

Некоторые ESPP также имеют дополнительные функции, которые могут сделать их более ценными. Одна из таких функций, «взгляд назад», сравнивает реальную рыночную стоимость акций в начале периода предложения («дата размещения») и реальную рыночную стоимость акций на дату покупки, а затем использует более низкую стоимость для рассчитать стоимость покупки. Таким образом, если цена акции составляет 10 долларов за акцию на дату размещения и увеличивается до 15 долларов за акцию на дату покупки, ваша цена покупки основана на более низкой стоимости в 10 долларов. Если у вашего ESPP есть скидка 10%, это означает, что вы платите 9 долларов.за акцию для акций, справедливая рыночная стоимость которых в этот день составляет 15 долларов за акцию!

3. Что произойдет, если я зарегистрируюсь в программе ESPP моей компании, а затем передумаю?

Участие является добровольным, поэтому компании обычно разрешают вам отказаться даже в середине периода предложения. Большинство планов также позволяют снимать средства в течение периода покупки. Затем любые взносы возвращаются, и вы можете снова зарегистрироваться в следующем окне регистрации, если захотите. Подробную информацию о выходе из программы, возврате средств и повторной регистрации см. в плане вашего работодателя.

4. Как я могу участвовать в ESPP?

Это так же просто, как участвовать в плане 401(k). Вы выбираете процент своей зарплаты, который вы хотите внести, и ваша компания будет вычитать эти взносы из вашей чистой (после уплаты налогов) зарплаты. Ваш работодатель будет хранить эти взносы на счете компании до даты покупки и сделает покупку от вашего имени. Ваша регистрация обычно переносится с одного периода покупки на другой, если вы не измените его.

Одно важное замечание по выбору уровня вашего взноса: Как и ваш процент взноса 401(k), процент, который вы выберете для взноса, будет основываться на вашей общей сумме (до вычета налогов). Скажем, ваша зарплата составляет 2000 долларов, и вы решите отчислять 10% своей зарплаты в свой ESPP, 200 долларов будут вычитаться из вашей зарплаты каждый платежный период.

Кроме того, если вы участвуете в программе ESPP, облагаемой налогом, федеральные налоговые правила ограничивают покупку акций компании на сумму не более 25 000 долларов США в течение календарного года. ¹

5. Каковы налоговые последствия участия в ESPP?

Вы можете платить налоги либо при покупке и продаже акций, либо только при их продаже. Тип налогов, которые вы должны уплатить, зависит от типа плана, предлагаемого вашим работодателем, а для ESPP, имеющих право на налогообложение, от времени покупки и когда вы продаете свои акции ESPP. В частности, если ваша компания предлагает ESPP с налоговой квалификацией, вы можете получить льготный налоговый режим в отношении ваших акций при продаже, если вы продаете их более чем через год с даты покупки (когда вы получаете акции) и более чем через два года после размещения. дата.

Налоговый режим в отношении акций, приобретенных посредством покупки ESPP, может быть сложным, как и в случае с налогами на компенсацию долевого участия в целом. Обязательно обсудите потенциальные налоговые последствия участия со специалистом по налогам, если вы планируете зарегистрироваться в программе ESPP вашей компании.

6. Что произойдет, если я куплю акции через ESPP, а затем покину свою компанию?

Купленные вами акции остаются у вас, независимо от того, продолжите ли вы работать в своей компании или в связи с обстоятельствами вашего ухода. Как правило, любые сделанные вами взносы на заработную плату, которые не были использованы для покупки акций, будут возвращены вам, когда вы уйдете.

7. Как участие в программе ESPP может помочь мне в достижении моих финансовых целей?

Покупка акций через ESPP может стать важным инструментом в вашем наборе финансовых инструментов, который поможет вам достичь ваших личных целей. Если цена акций со временем растет, а вы продолжаете владеть своими акциями, они могут стать ценной частью ваших сбережений по мере приближения выхода на пенсию. Или вы можете использовать их для достижения более краткосрочных целей, таких как покупка дома или оплата обучения в колледже. Как акции ESPP могут помочь вам в достижении ваших целей, зависит от вас — начните с определения своих краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных целей и определите, где это преимущество на рабочем месте может помочь лучше всего. Как и в случае со многими инвестициями, при инвестировании через ESPP существуют риски, если вы держите их, поскольку акции могут не вырасти в цене с течением времени и могут быть менее ценными, чем они были при покупке. Поговорите с финансовым консультантом или специалистом по налогам, чтобы разработать индивидуальный подход.

И помните: ESPP позволяет вам покупать акции со скидкой, которая недоступна для инвесторов, не работающих в компании. Такие возможности выпадают не так уж и часто!

Узнайте больше о компенсации долевого участия.

¹  https://www.naspp.com/Blog/July-2020/How-Prevalent-are-ESPPs

²  Сумма в размере 25 000 долларов США может быть увеличена при определенных обстоятельствах, когда период покупки пересекает календарные годы, а полный лимит не используется в предыдущем календарном году.

Раскрытие информации:

Стоимость акций колеблется и может стоить больше или меньше их первоначальной стоимости. Прошлые результаты не являются гарантией будущих результатов.

В этом материале не содержатся индивидуальные инвестиционные рекомендации. Он был подготовлен без учета индивидуальных финансовых обстоятельств и целей лиц, которые его получают. Стратегии и/или инвестиции, обсуждаемые в этом материале, могут подойти не всем инвесторам.

Morgan Stanley Wealth Management является бизнесом Morgan Stanley Smith Barney LLC.

Услуги Shareworks by Morgan Stanley предоставляются компанией Morgan Stanley Smith Barney LLC, членом SIPC, и ее аффилированными лицами, которые являются дочерними компаниями, находящимися в полной собственности Morgan Stanley.

© 2021 Morgan Stanley Smith Barney LLC. Член СИПК.

CRC 3673006 (07/2021)

Посмотреть раскрытие информации Закрыть раскрытие информации

Управление капиталом

Используйте долевое вознаграждение для достижения своих целей

4 августа 2021 г.

Владение акциями компании, в которой вы работаете, делает вас не просто сотрудником, а акционером. Вот как лучше понять и использовать компенсацию собственного капитала, чтобы достичь своих целей.

Управление капиталом

Почему важны советы

31 мая 2023 г.

В одиночку может быть сложно. Узнайте, как финансовый консультант может работать с вами, чтобы разработать план благосостояния, который поможет вам достичь ваших целей.

Продажа акций — vero.fi

Вам не нужно платить налог за владение акциями. Вы платите налог на акции, когда продаете их.

К налогообложению продажи акций обычно применяются одни и те же правила, независимо от того, являются ли они акциями финской или иностранной компании или торговля осуществляется через финский или иностранный бухгалтерский счет. Независимо от того, зарегистрирована компания на бирже или нет, это также не влияет на налогообложение.

Продажи могут приносить прибыль или убыток

Когда вы продаете акции, вы обычно получаете прибыль от продаж, т. е. прирост капитала, или несете убыток от продаж, т. е. убыток капитала. При расчете суммы прибыли или убытка вычтите из цены продажи акций следующее:

Цена покупки, которую вы заплатили за акции, и налог на передачу

Расходы, понесенные при получении прибыли, такие как брокерские и комиссионные сборы .

Если вы получили акции в дар или в наследство, вы можете вычесть налогооблагаемую стоимость, используемую при налогообложении подарков или наследства, из продажной цены. Подробнее о расчете прибыли и убытков читайте в подробной налоговой инструкции «Arvopaperien luovutusten verotus», раздел 4 «Luovutusvoiton ja -tappion laskeminen» (на финском языке).

Вместо покупной цены и расходов, понесенных при получении прибыли, можно использовать условную стоимость приобретения

При расчете суммы прибыли или убытка можно вычесть условную стоимость приобретения из цены продажи акций вместо за вычетом покупной цены акций, а также расходов, понесенных при получении прибыли, или налогооблагаемой стоимости дарения и налога на наследство.

• Если вы владеете продаваемыми акциями менее 10 лет, предполагаемая стоимость приобретения составляет 20% от цены продажи акций.
• Если вы владеете продаваемыми акциями не менее 10 лет, предполагаемая стоимость приобретения составляет 40% от цены продажи акций.

Подробнее об условной стоимости приобретения читайте в подробной налоговой инструкции «Arvopaperien luovutusten verotus», раздел 4.2.2 «Hankintameno-olettama ja omistusaika» (на финском языке).

Обратите внимание, что если вы используете условную стоимость приобретения, вы не можете вычесть цену покупки акций и расходы, понесенные при получении прибыли, из цены продажи акций.

У вас есть два варианта:
или цена покупки + расходы, понесенные при получении прибыли (или налогооблагаемая стоимость)
или предполагаемая стоимость приобретения

Пример: Антти приобрел 1000 акций компании Yh тио Oy в 1994 году. Цена покупки акций составляла 4 финских франка за акцию, или 4000 финских франков в целом. Антти заплатил 40 финских марок в качестве брокерского вознаграждения за покупку акций. Это означает, что цена приобретения акций составила 4 040 финских марок или 679 евро..47.

Антти продал указанные акции в 2022 году. Цена продажи составила 2,50 евро за акцию, или 2500 евро в общей сложности. Расходы на продажу, включенные в расходы, связанные с получением прибыли, составляют 25 евро.
На момент продажи Антти владел акциями компании Yhtiö Oy не менее 10 лет. Это означает, что предполагаемая стоимость приобретения составила 40% от цены продажи, т. е. 2 500 евро × 40% = 1 000 евро.

Сумма, вычитаемая из продажной цены на основании условной стоимости приобретения (1 000 евро), превышает общую сумму, основанную на фактической цене покупки и расходах, понесенных при получении прибыли (679 евро).0,47 + 25 евро = 704,47 евро). Поэтому прибыль от продаж при налогообложении лучше рассчитывать, вычитая предполагаемую стоимость приобретения из продажной цены. В этом случае налогооблагаемая прибыль от продаж меньше, т.е. 1500 евро (2500 евро – 1000 евро).

Если бы Антти купил акции только в 2014 году и уже продал их в 2022 году, он владел бы ими менее 10 лет. В этом случае условная стоимость приобретения составила бы 20 % от цены продажи, то есть 2 500 евро × 20 % = 500 евро9.0009

В этом случае в отношении налогов Антти было бы лучше, если бы он использовал общую сумму фактической покупной цены и расходов, понесенных при получении прибыли (704,47 евро), вместо условной стоимости приобретения (500 евро). . После вычета из продажной цены налогооблагаемая прибыль от продаж была бы ниже: 1 795,33 евро (2 500 евро – 704,47 евро).

Прибыль от продаж обычно является налогооблагаемым доходом

Когда вы продаете акции с прибылью, вы платите налог на прибыль от продаж в соответствии со ставкой налога на прирост капитала.

Как платить налоги с прибыли от продажи акций

Если же вы продали акции в течение календарного года на общую сумму не более 1000 евро, вы не должны платить налоги с прибыли от продажи. Цена продажи в 1000 евро включает в себя все продажи в течение года, а не только продажу акций. Не облагаемые налогом продажи не включены.

Дополнительную информацию можно найти в подробных налоговых инструкциях «Kokonaan tai osittain verovapaat myynnit», глава 2.

Убыток от продажи вычитается из вашего дохода от капитала

Если вы понесете убыток в связи с продажей акций, он в первую очередь вычитается из прироста капитала. Если такой прибыли не существует, вычет производится из всего вашего дохода от капитала.

Если у вас нет дохода от капитала или если указанный доход ниже вычитаемых убытков от продаж, вычет переносится на следующие 5 лет.

Убытки от продаж вообще не вычитаются, если общая стоимость акций, проданных вами в течение календарного года, составила не более 1000 евро.

Обратите внимание, что убытки от продаж, понесенные в связи с акциями, не влияют на налогообложение вашего заработанного дохода. Это означает, что он не дает вам права на кредит для дефицита.