Перечень оффшорных зон: Список офшорных юрисдикций | ФНС России

Какие страны Минфин включил в перечень офшорных зон

Какие страны Минфин включил в перечень офшорных зон — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

16.06.2023

---

Минфин существенно расширил перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и не предоставляющих информацию при проведении финансовых операций (офшорные зоны).

Соответствующий приказ от 15.06.2023 № 86н опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Напомним, по нормам пункта 3 статьи 284 НК РФ, к дивидендам может применяться пониженная ставка налога на прибыль только при условии, если выплачивающая дивиденды иностранная организация не зарегистрирована в одном из государств из упомянутого перечня оффшорных зон.

Указанный перечень офшорных зон утвержден приказом Минфина от 13.11.2007 № 108н (с изменениями и дополнениями) и включает 42 страны и юрисдикции.

Теперь Минфин утвердил новый перечень, который вступит в силу с 1 июля 2023 года. Он содержит более 90 государств и юрисдикций. В обновленный перечень включены Австралия, Великобритания, США, страны ЕС, Новая Зеландия, Япония и др.

Если бухгалтерия — то в 1С, если бухгалтерские новости — то на БУХ.1С, если следить за новостями в телефоне — то в нашем Telegram-канале.

Темы: офшоры, учет дивидендов, льготы по налогу на прибыль

Рубрика: Налог на прибыль организаций

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Как в целях налога на прибыль учитывать погашение переуступленного долга Россия и Оман подписали соглашение об избежании двойного налогообложения Нужно ли приостанавливать начисление амортизации при отсутствии дохода от использования ОС Какие документы подтвердят убытки от пожара при расчете налога на прибыль Подтверждение аккредитации IT-компаниями до 1 июня 2023 года

 

Опросы

Кредитные каникулы

---

Пользовалась ли ваша организация правом на кредитные каникулы?

Да, нам были предоставлены кредитные каникулы.

Нет, наша организация не обращалась за кредитными каникулами.

Мы вообще не берем кредитов.

Мероприятия

26 июня — 2 июля 2023 года — 9-я международная конференция «Решения 1С для корпоративных клиентов»

1C:Лекторий: 22 июня 2023 года (четверг, начало в 12:00) — Поддержка новых форматов электронных документов в «1С:ERP», «1С:КА», «1С:УТ» 1C:Лекторий: 29 июня 2023 года (четверг, начало в 12:00) — 6-НДФЛ за полугодие 2023 года: актуальные изменения, ответы на часто задаваемые вопросы

Все мероприятия

В Узбекистане список оффшорных зон был дополнен

22.10.2020

В соответствии с дополнениями к Положению «О порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций» (Приложение к Постановлению №2467 от 12 июня 2013 года) («Положение») были внесены следующие изменения:

• головной офис и филиалы коммерческих банков отныне будут уведомлять территориальные и межрегиональные налоговые органы о валютных операциях если сумма перевода за рубеж превысит 100 миллионов сум.
  Следует отметить, что согласно дополнениям к данному Положению, отчеты со стороны коммерческих банков будут подаваться за каждый месяц отдельно до 15 числа месяца;
• помимо отчетов со стороны филиалов и головного офиса коммерческих банков, территориальные и межрегиональные налоговые органы отныне будут ежемесячно получать сведения по крупным налогоплательщикам и от территориальных управлений таможенных служб, в случае выявления необоснованного завышения импортируемых (или экспортируемых) товаров при таможенном оформлении;
• в перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зон) добавили еще 12 стран;
• был внедрен электронный механизм мониторинга за валютными операциями, где в случае нарушения порядка валютных операций субъекту предпринимательства направляется электронный запрос документов, который считается прочтенным по истечению 3 дней после отправки (если направлено заказным письмом по почте, то считается полученным через 5 дней). Если по итогам мониторинга было выявлено совершение правонарушений или легализации преступных доходов связанное с финансированием терроризма или оружия, то налоговый орган направляет материалы в правоохранительные органы либо в Департамент по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре.

Вернуться к списку всех новостей

Регионы

Узбекистан

Отрасли

Банки и финансы

Подпишитесь на нашу новостную рассылку, чтобы всегда располагать актуальной информацией:

П о х о ж и е   н о в о с т и  

Топ-6 лучших оффшорных юрисдикций для иностранцев в 2023 году

Советы по выбору лучших оффшорных юрисдикций

Прежде чем выбрать лучшее место для оффшорной компании, вам необходимо учесть множество факторов. Ниже приведены некоторые рекомендуемые вопросы для самопроверки:

• Причина включения : Каковы ваши ожидаемые преимущества? Отвечает ли оффшорное местоположение вашим потребностям? Как сформировать лучший оффшор в мире?
• Репутация юрисдикции : Есть ли в этом офшоре стабильная экономика, политика, законодательная система и корпоративные законы? Включен ли он в «черный список» или «серый список» Совета ЕС?
• Налогообложение : Существуют ли какие-либо специальные налоги или льготы для оффшорных компаний? При каких обстоятельствах ваша компания может подлежать налогообложению?
• Структура объекта : Сколько структур доступно? Разрешено ли вам зарегистрировать выбранную вами структуру (например, IBC, LLC, Pte или Ltd) в этой юрисдикции?
• Стоимость регистрации : Сколько стоит регистрация? Какие страны предлагают самую низкую стоимость регистрации?
• Требования соответствия : Каковы требования к отчетности для вашей компании, если она работает в этой оффшорной юрисдикции?
• Торговый банкинг : Вам нужен корпоративный банковский счет для ведения бизнеса в этой юрисдикции? Какие варианты местных и международных банков доступны там? Разрешает ли банковская система страны открытие оффшорных дебетовых или кредитных карт, торговых счетов или счетов в криптовалюте?
• Время оформления, статус резидента и наличие налоговых договоров : Сколько времени требуется для регистрации вашей компании в этой оффшорной юрисдикции? Существуют ли какие-либо требования к резидентности директоров вашей компании, акционеров или секретаря компании при переезде в офшор? Есть ли в этой офшорной стране какие-либо подписанные соглашения об избежании двойного налогообложения или налоговые соглашения, применимые к вашей корпорации?

Итак, какие страны лучше всего подходят для создания оффшорной компании? Последний познакомит вас с определением и некоторыми из самых популярных предложений.

Типы оффшорных юрисдикций в сравнении с налоговыми льготами и другими льготами

Одним из главных приоритетов для многих владельцев при поиске лучшей страны для размещения оффшорной компании является оптимизация их прибыли за счет налоговых льгот. Итак, чтобы воспользоваться полной возможностью, нужно знать, как классифицируются оффшорные юрисдикции с точки зрения стимулов.

Первый термин, с которым вы должны столкнуться, это классический оффшор или оффшор с нулевым налогообложением. Эти юрисдикции предлагают владельцам заманчивое предложение, полный пакет освобождения от налогов для любых деловых операций, которые происходят за пределами этой страны, при этом необходимо платить только ежегодную плату.

Второй тип оффшорных компаний также многое вносит в систему оптимизации прибыли одного бизнеса. При соответствующем регулировании и реализации эти страны могут предложить предприятиям-нерезидентам налоговые льготы.

Кроме того, в странах с нулевым налогом государство не получает выгоду от налогов, пополняемых от предприятий-нерезидентов, для страны важны плата за регистрацию и ежегодный сбор. Поэтому, если одна страна сможет реализовать эту схему, она попадет под эту юрисдикцию.

Как указано, благоприятный режим одного классического оффшора включает в себя предложение о неуплате корпоративного налога, конфиденциальность бенефициарных владельцев и бесплатную форму для подачи финансовой отчетности. Тем не менее, иностранные компании должны иметь в виду, что эти юрисдикции не подписывают ДИДН, поэтому, возможно, ваш доход будет облагаться налогом в двойном размере.

Для предложений по юридическим лицам других оффшорных стран вы можете воспользоваться нашим инструментом Сравнение оффшорных компаний

Примеры лучших оффшорных юрисдикций для иностранцев

Ниже приведены некоторые распространенные оффшорные юрисдикции, в которых иностранцы могут зарегистрировать свою компанию, а также наиболее рекомендуемая структура юридического лица для каждого места:

Гонконг

Гонконг входит в список лучших стран как идеальная страна для создания оффшорной компании благодаря своей сильной международной репутации и выгодные бизнес-схемы, в том числе:

• 100% владения иностранцем
• Дружественный для бизнеса налоговый режим: бесплатный корпоративный налог на прибыль из иностранных источников, низкая налоговая ставка от 8,25% до 16,5%
• Свободный налог с продаж, налог на прирост капитала, дивиденды и налог на проценты
• Отсутствие валютного контроля
• Открытая торговая политика, конкурентная экономика, независимая правовая система
• Финансовый центр с 75 из 100 крупнейших банков мира
• Простота доступа и точка въезда в материковый Китай

Среди многих вариантов компания с ограниченной ответственностью является наиболее распространенным типом юридических лиц в Гонконге. Он популярен среди стартапов, предпринимателей и тех, кто ищет международный торговый бизнес.

Ниже приведены некоторые преимущества и недостатки Hong Kong Co., Ltd, которые могут заслуживать вашего внимания:

Преимущества

• Ответственность акционера ограничена количеством акций
• Любые изменения в составе акционеров компании не влияют существование компании
• Компания может заключать контракты, приобретать активы, предъявлять иски или быть судимыми от своего имени
• Передача права собственности может быть осуществлена ​​полностью или частично путем продажи или выпуска акций

Недостатки

• Компания должна ежегодно выполнять требования соответствия CR и IRD
• Информация об акционерах и директорах должна быть раскрыта общественности
• Поддержание и ликвидация гонконгской компании с ограниченной ответственностью довольно сложный

Сингапур

Сингапур – еще один быстрорастущий коммерческий центр в Азии, также известный как земля обетованная для стартапов, предпринимателей, а также инвесторов в сфере торговли сырьевыми товарами и управления активами. Некоторые ключевые особенности деловой природы Сингапура включают в себя:

• Прозрачная налоговая схема: налогом облагаются только предприятия, ведущиеся в Сингапуре; корпоративный подоходный налог ограничен конкурентоспособной ставкой 17%
• Более 70 налоговых соглашений между Сингапуром и иностранными юрисдикциями
• Схемы частичного освобождения от налогов и различные стимулы для стартапов и инвесторов, особенно в сфере финансовых технологий и технологических инноваций
• Один ведущих мировых банковских систем
• Высококвалифицированная рабочая сила, выгодные визовые схемы для иностранцев

Частная компания с ограниченной ответственностью является наиболее популярным вариантом регистрации в городе-государстве. Либо физические лица, либо юридические лица могут быть акционерами сингапурской частной компании с ограниченной ответственностью.

Ниже приведены некоторые преимущества и недостатки, связанные с этим типом юридического лица:

Преимущества

• Ответственность акционеров ограничивается только их акциями, и они не несут личной ответственности по долгам бизнеса
• Компания может владеть имуществом, вступать контракты от своего имени
• Любая смена участников не влияет на существование компании
• Право собственности может быть передано полностью или частично путем передачи другому лицу
• Компания может использовать множество налоговых схем для снижения налогов

Недостатки

90 007 Подписаться ежегодное соблюдение требований ACRA и IRAS
• Ведение бухгалтерского учета и других соответствующих документов

Британские Виргинские острова (БВО)

Британские Виргинские острова — хорошо известная налоговая гавань и финансовая офшорная юрисдикция. Причинами привлекательности БВО могут быть простота создания компании и ее рентабельность.

Кроме того, есть некоторые другие факторы, которые делают БВО одной из лучших оффшорных юрисдикций:

• Освобождение от налогов на прибыль, полученную за пределами БВО
• Простота ведения бизнеса и банковских операций
• Доллары США в качестве официального валюта
• Нет валютного контроля
• Нет требований к годовому собранию
• Нет финансовых отчетов, требований по годовому доходу

BVI Business Company (BVI BC) является одним из самых популярных инструментов для иностранцев, ищущих оффшорные инвестиции, международную торговлю, сбережения, корпоративные банковское дело, планирование имущества и другие цели. Бизнес-компания на Британских Виргинских островах может пользоваться благоприятными налоговыми льготами и сниженными требованиями к соблюдению законодательства в благоприятных для ведения бизнеса оффшорных условиях на островах.

В отличие от Гонконга и Сингапура, где раскрытие информации о личности является ключевым требованием, оффшорные страны, такие как Британские Виргинские острова, строго конфиденциальны. Сведения о бенефициарном владельце, директорах и акционерах БВО раскрываются только компетентному органу (Регистратору) и Зарегистрированному агенту, но не являются общедоступными.

Каймановы острова

Каймановы острова — еще одна общепризнанная юрисдикция для регистрации оффшорных компаний.

Британские Виргинские острова и Каймановы острова имеют много общего. Оба являются ведущими оффшорными финансовыми центрами для международных бизнес-услуг, связанных с экономической и политической устойчивостью, простым процессом регистрации и набором налоговых преимуществ для инвесторов и оффшорных игроков.

Ключевое сравнение может заключаться в стоимости регистрации. Регистрация компании на Каймановых островах, как правило, взимает с вас более высокую цену, чем на БВО.

Одним из наиболее популярных видов оффшорного бизнеса на Каймановых островах является компания с ограниченной ответственностью (LLC).

Компания Cayman LLC не платит местный корпоративный налог за прибыль, полученную за пределами ее юрисдикции. Для ООО нет прямых налогов, валютного контроля и минимальных требований к отчетности.

Cayman LLC также является идеальным вариантом для бизнеса, ищущего защиту активов, инвестиционные фонды, сделки с частным капиталом, секьюритизацию, владение движимым или недвижимым имуществом и т. д.

Белиз

Белиз является золотым местом для иностранных компаний, состоятельных частных лиц, а также международных инвесторов, желающих переехать в оффшор.

Белиз предлагает относительно конкурентоспособную стоимость регистрации, быстрый процесс регистрации и набор предпочтительных политик конфиденциальности и налоговых льгот для нерезидентов.

Что привлекает предпринимателей в Белизе?

Будучи оффшорной юрисдикцией, Белиз предоставляет:

• Простой процесс регистрации
• Надежная, демократическая и стабильная судебная система
• Высокий уровень конфиденциальности и конфиденциальности в отношении записей директоров и акционеров в отношении информации, связанной со счетами
• Первичный банковский сектор, который поддерживает предприятия с высоким коэффициентом ликвидности, удаленный банковский счет услуга открытия и низкие требования к депозитам
• Это один из самых высоких доходов на душу населения в Центральной Америке
• Официальная валюта – белизский доллар (BZD), но доллары США с удовольствием принимаются по всей стране

Одной из наиболее распространенных бизнес-структур для иностранных предпринимателей, желающих открыть бизнес в Белизе, является Международная бизнес-компания (IBC). Кроме того, Белиз также является одним из самых быстрых реестров IBC.

Недавно, в соответствии с новым Законом о компаниях Белиза 2022 , Белизские международные бизнес-компании (IBC) признаются компаниями Белиза, начиная с 28 ноября 2022 года. Международные бизнес-компании или местные компании больше не существуют, поскольку они обе имеют единый правовой статус «Белизские компании» с такими же правами и обязанностями.

Если эта юрисдикция все еще находится в вашем списке приоритетов, создание LLC может быть разумной альтернативой, поскольку LLC по-прежнему исключены из сферы действия правила ES.

RAK

Рас-Аль-Хайма, или сокращенно RAK, является одним из семи самых быстрорастущих эмиратов Объединенных Арабских Эмиратов. RAK имеет самую высокую степень индустриализации в ОАЭ и является перспективным направлением для большого числа иностранных инвесторов и владельцев бизнеса.

Создание компании RAK в настоящее время пользуется большим спросом, поскольку позволяет осуществлять практически все виды деятельности, особенно для холдинговых компаний, консалтинговых компаний, компаний, предоставляющих финансовые услуги, инвестиций или международной торговли.

Международная коммерческая компания настоятельно рекомендуется для регистрации в RAK по следующим причинам:

• 100% владение иностранцем
• Налоговая нейтральность в отношении доходов из иностранных источников
• Отсутствие обязательств по определенной валюте используется в качестве капитала компании
• Нет ограничений на банковские переводы и депозиты для уставного капитала
• Гарантированная конфиденциальность в отношении реестра участников компании
• Нет требований к годовой отчетности или бухгалтерскому учету
• Быстрая регистрация в течение 1 или 2 рабочих дней

Уведомление о требованиях к экономической сущности

Действует с 1 января 2019 года, ряд оффшорных стран, включая Каймановы острова , Британские Виргинские острова , Белиз и RAK приняли Экономическое содержание, чтобы обеспечить право на получение налоговых льгот в соответствии со стандартами ЕС.

В отношении правил экономического присутствия и их связи с налоговыми последствиями следует принять во внимание определенные замечания. Одним из важных моментов является то, что если ваша зарегистрированная компания (например, IBC, LLC, LLP, кроме местной компании в соответствии с соответствующим законодательством) подпадает под действие Режима экономического присутствия в этой конкретной юрисдикции, то ваша компания должна быть подлежат особым требованиям к отчетности, а также облагаются налогом (если применимо).

Если вы хотите все понять об Economic Substance и его требованиях, обязательно ознакомьтесь с нашим исчерпывающим обзором и подробным руководством.

Лучшая страна для оффшорной компании по снижению налогов

Панама

Несмотря на кризис, Панама, прославившаяся утечкой Панамских документов, по-прежнему является подходящим вариантом для открытия оффшорного бизнеса. Вопреки тому, что изображают СМИ, он используется не только для сокрытия незаконных активов.

В Панаме действует много благоприятных политик для привлечения иностранных компаний. Кроме того, судебное решение позволяет создавать корпорации одним директором, который может быть гражданином любой страны и не подлежит местному налогообложению корпораций, требованиям аудита или подготовке финансовой отчетности.

Каймановы острова

Каймановы острова являются одним из самых популярных мест для оффшорных хедж-фондов и оффшорного бизнеса. Ставка налога на прибыль в размере 0% является основным обоснованием. Отсутствуют удерживаемые налоги, налоги на прирост капитала, налоги на прибыль, налоги на прибыль или любые подобные налоги.

Кроме того, затраты на продление и регистрацию оффшорного бизнеса ниже, чем в других странах. ОЭСР и Международная группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег включили эту страну в свои белые списки. В отличие от других налоговых убежищ, он соблюдает международное налоговое законодательство.

Этот остров также является домом для многих хедж-фондов, что делает его более привлекательным для бизнеса по всему миру.

Кипр

Кипр – отличное место для создания оффшорного бизнеса, если вы намерены присоединиться к Европе из-за своего членства в ЕС. Он является членом с 2004 года, а с 2008 года он также является членом еврозоны.

Вы получите номер плательщика НДС внутри Сообщества, когда создадите здесь бизнес. Компании должны соблюдать это нормативное требование для ведения бизнеса с другими странами ЕС.

Вы также не слишком ограничены, потому что организационная структура бизнеса является гибкой. Кроме того, нет ограничений по минимальному размеру капитала, в отличие от других стран ЕС.

Несмотря на то, что она не так широко известна, как другие страны Карибского бассейна, она может похвастаться одной из самых низких налоговых ставок. На Кипре, в частности, одна из самых низких налоговых ставок в ЕС — 12,5%.

Исключение Кипра из автоматического обмена информацией является еще одним преимуществом для инвесторов в этой стране (AEOI). Это означает, что вы не обязаны предоставлять информацию о своем банковском счете при открытии здесь оффшорного банковского счета.

В каких странах лучше всего открывать оффшорную компанию?

Найдите страну, которая удовлетворит ваши потребности и лучше всего подойдет для вашей компании! Также крайне важно потратить свое время на то, чтобы понять свой выбор, рассмотреть соответствующие факторы (репутация юрисдикции, надежность, налоговая политика, требования соответствия и т. д.), а затем сузить список, чтобы выбрать наиболее подходящий вариант.

Чтобы сэкономить время и ресурсы, вы также можете обратиться к лучшему поставщику услуг по созданию оффшорной компании, чтобы получить практический совет относительно ваших конкретных потребностей и обстоятельств. BBCIncorp имеет более чем 12-летний опыт работы в сфере регистрации оффшорных компаний. Наша команда экспертов проработала тысячи дел с нашими клиентами по всему миру. Мы стремимся предоставить нашим клиентам простые, быстрые и прозрачные услуги по созданию их компаний за рубежом!

Отказ от ответственности: Хотя BBCIncorp стремится сделать информацию на этом веб-сайте максимально своевременной и точной, сама информация предназначена только для справочных целей. Вы не должны подменять информацию, представленную в этой статье, компетентной юридической консультацией. Не стесняйтесь обращаться в службу поддержки клиентов BBCIncorp за консультацией по вашим конкретным случаям.

Поделиться этой статьей

Оффшорные юрисдикции в Европе

В Европе есть тринадцать основных юрисдикций, которые можно считать оффшорными юрисдикциями.

Они подходят для различных видов оффшорного бизнеса: от банковского дела до сбережений и инвестиций за границей, от создания компании до бизнеса, связанного с инвестициями.

Рекомендуемый

Получите бесплатную смету

Мы заработаем небольшую комиссию, если вы продолжите, совершенно бесплатно для вас.

В этом отчете мы по очереди подробно расскажем о каждом из 13 мест, раскрывая основные преимущества и привлекательность каждой оффшорной гавани.

Оффшорные юрисдикции в Европе

Мы также опишем характер оффшорного бизнеса, наиболее подходящего для конкретной страны или острова, чтобы, если вы ищете место для своих активов или своей бизнес-идеи, вы могли найти его ниже.

Мы рассмотрим юрисдикции Андорры, Кипра, Дании, Германии, Гибралтара, Гернси, Ирландии, острова Мэн, Джерси, Лихтенштейна, Люксембурга, Нидерландов и Швейцарии.

Андорра

Андорра — княжество, расположенное в Пиренеях между Францией и Испанией. Правительства обеих стран несут ответственность за иностранные дела и оборону Андорры, но сама Андорра политически нейтральна.

Это также безналоговая юрисдикция! Никакого прямого налогообложения не взимается с доходов, капитала или корпораций. Более того, в Княжестве нет ни налога на богатство, ни налога на наследство. Таким образом, для тех, кто ищет значительную конфиденциальность и безопасность, Андорра может быть подходящей оффшорной юрисдикцией, в которой можно организовать управление и контроль над оффшорными компаниями.

Банки Андорры также предлагают широкий спектр профессиональных, конфиденциальных и конфиденциальных услуг, при этом банковская тайна охраняется законом. Местные андоррские компании могут быть созданы для местной торговли, владения активами и инвестициями, а также для трансграничной торговли.

Кипр

Остров Кипр, член ЕС, расположен в Средиземном море. Остров разделен, и в этом отчете основное внимание уделяется только южным двум третям острова, которые находятся под контролем киприотов-греков.

Кипр извлекает выгоду из ряда ключевых преимуществ, таких как тот факт, что он взимает относительно низкие ставки налогообложения с компаний и пенсионеров-экспатриантов-резидентов, он также имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 40 странами, что делает его ключевым центром для холдинга и инвестиционные компании, нацеленные на развивающиеся рынки.

Деловая и физическая инфраструктура, транспортное сообщение и уровни банковской тайны, конфиденциальности и конфиденциальности хорошо сочетаются со статусом острова как государства-члена ЕС. Эти факторы также сочетаются с правовой системой, основанной преимущественно на английском праве, и делают остров популярной оффшорной юрисдикцией для создания компаний и международного банковского дела.

• Жизнь на Кипре — полное руководство по жизни на Кипре, включая программу Non-Dom для предпринимателей и состоятельных частных лиц, которая включает в себя мягкую налоговую политику для экспатов и предприятий.

Дания

Расположенная к северу от Германии, Дания является членом ЕС и необычной страной, которую можно увидеть в списке оффшорных юрисдикций! Это не страна с низкими налогами, если вы проживаете там или ведете бизнес в Дании, однако в ней действует законодательство, которое может сделать ее благоприятным центром для владельцев датских холдинговых компаний.

Благодаря налоговым правилам, принятым в конце 1990-х годов, и длинному списку международных договоров об избежании двойного налогообложения в Королевстве, многие предприятия теперь получают выгоду от того, что вы можете избежать налогообложения доходов в виде дивидендов, имея датскую холдинговую компанию.

С 1 января 1999 года датская холдинговая компания потенциально может получать дивиденды и прирост капитала от своих иностранных дочерних компаний без применения каких-либо датских налогов, при условии соблюдения определенных критериев. Это делает эти холдинговые компании важным инструментом управления налогообложением для международных компаний.

Германия

Еще более маловероятно включение Германии в этот список оффшорных юрисдикций в Европе, поскольку Германия является одной из ведущих стран в ЕС, принуждающей всемирные жесткие меры к налоговой конкурентоспособности!

Однако в этой стране действует относительно новая система налогообложения корпораций, которая была введена в соответствии с требованиями гармонизации законодательных положений ЕС. Таким образом, в настоящее время доход корпорации облагается налогом по более низкой ставке, и дивиденды, полученные акционером, также облагаются налогом по более низкой ставке без каких-либо налоговых льгот.

В соответствии с законодательством доходы от дивидендов в рамках холдинговой структуры не облагаются налогом. Только доходы и прибыль основной компании будут облагаться налогом, как обычно, в то время как все дивиденды, выплачиваемые акционерным компаниям, к счастью, больше не облагаются налогом.

Использование или необходимость немецкой компании, а также то, как ее можно использовать для компенсации, уменьшения или отмены налогообложения, будет зависеть от многих факторов, таких как местонахождение холдинговой компании или физического лица.

Также стоит иметь в виду, что индивидуальное налогообложение в Германии может быть довольно высоким. Прочтите наш путеводитель по жизни в Германии, чтобы узнать больше о стране и возможностях для экспатов.

Гибралтар

Гибралтар является самоуправляемой британской заморской территорией, расположенной на южной оконечности Пиренейского полуострова и Европы у входа в Средиземное море с видом на Гибралтарский пролив.

Он довольно известен как оффшорная юрисдикция в Европе, хотя его налогово-эффективные предложения, к сожалению, серьезно пострадали в последние годы из-за давления со стороны ЕС на все оффшорные центры.

Тем не менее, Гиб, как его ласково называют, по-прежнему является очень важным оффшорным убежищем, особенно для операций компании.

Компания, зарегистрированная и принадлежащая нерезидентам Гибралтара, которая управляется и контролируется директорами, которые проживают и проводят свои заседания совета директоров за пределами Гибралтара, будет считаться нерезидентом и, следовательно, не будет облагаться налогом на прибыль, за исключением той части прибыль, которая перечисляется в Гибралтар.

Это может означать, что компания-нерезидент может быть полностью освобождена от корпоративного налогообложения, и такой тип компании может быть весьма рентабельным. Тем не менее, при рассмотрении такой структуры необходимо соблюдать осторожность, так как это может иметь налоговые последствия в стране происхождения директоров.

Гернси

Гернси — один из Нормандских островов Великобритании. Он является ассоциированным членом европейского сообщества и имеет соглашение об обмене информацией с Великобританией, поэтому оно стало менее эффективным для жителей Великобритании, и даже те, кто находится в Европе, нуждаются в тщательной оценке того, подходит ли Гернси как оффшорная гавань. подходит для их нужд.

Юрисдикция в основном используется теми, кто хочет создать освобожденную компанию, и они могут сделать это, если они не являются резидентами острова и не ведут дела с резидентами или компаниями Гернси. В этом случае они получат выгоду от того, что не будут платить налоги на Гернси, хотя они будут облагаться небольшой фиксированной ставкой корпоративного налога в год, независимо от прибыли.

Гернси имеет крупнейший в Европе сектор кэптивного страхования, сильный банковский сектор, инвестиционный фонд и трастовый сектор, а также превосходную консультационную и финансовую инфраструктуру. Более того, фондовая биржа Нормандских островов находится на Гернси, что доказывает, что это уважаемый финансовый центр.

Ирландия

Немногие люди, не работающие в сфере финансовых услуг, знают, насколько значимой оффшорной юрисдикцией стала Ирландия. Тем не менее, этому государству-члену ЕС удается успешно сочетать низкие ставки корпоративного налога и налоговую эффективность со статусом полноправного члена!

Использование Международного центра финансовых услуг и свободной экономической зоны Шэннон позволяет снизить налоги, например, для компаний, расположенных в этих зонах или работающих через них, и в результате Ирландия сумела привлечь широкое международное деловое участие.

Это может быть интересно даже для иностранцев, проживающих в другом государстве-члене ЕС. Поговорите со своим финансовым консультантом или налоговым консультантом, чтобы узнать больше, прежде чем отправляться в любой оффшорный центр .

Остров Мэн

Остров Мэн, подвергшийся многочисленным клеветам из-за краха Kaupthing, Singer & Friedlander и последующего предполагаемого неправильного обращения с заявителями, по-прежнему сохраняет свой статус одной из наиболее важных и уважаемых оффшорных юрисдикций. не только в Европе, но и в мире.

На острове низкие налоги для физических лиц и корпораций, при этом некоторые освобожденные корпорации могут работать без налогов в пределах юрисдикции. Это важный центр банковского дела и инвестиций, и в нем действует схема защиты инвесторов для защиты первых 48 000 фунтов стерлингов активов инвестора, размещенных на депозите в одном учреждении.

Джерси

Вторым из Нормандских островов, который действует как оффшорная налоговая гавань, является Джерси. Он имеет особенно сильный банковский сектор, инвестиционный фонд и трастовый сектор, а также высокоразвитую консультационную и финансовую инфраструктуру.

На Джерси существует ряд бизнес-форматов с низкими налогами, а стоимость чистых активов управляемых фондов недавно достигла рекордного уровня в 241,2 миллиарда фунтов стерлингов, что, наконец, превысило уровень банковских депозитов на острове.

Обычно это место не считается идеальным местом для британцев, живущих на суше, из-за соглашения об избежании двойного налогообложения с Великобританией…

Лихтенштейн

Расположенный между Швейцарией и Австрией, Лихтенштейн политически нейтрален, а его банковский и финансовый секторы являются двумя основных его отраслей.

Княжество имеет превосходный и тщательно охраняемый контроль за секретностью и конфиденциальностью, что привело к высокому уровню банковской деятельности. Тем не менее, на Лихтенштейн оказывают давление такие стороны, как ЕС и ОЭСР, чтобы они подписались под требованием обмена информацией или подверглись санкциям.

Это оказало давление на положение Княжества, но в настоящее время оно по-прежнему считается безопасным, частным и эффективным с точки зрения налогообложения оффшорным убежищем.

Люксембург

Люксембург на самом деле является страной с очень высокими налогами и одной из самых богатых стран в мире по показателям ВНП, однако некоторые типы люксембургских компаний могут подходить для международного налогового планирования, если соблюдаются определенные критерии. встретил.

Например, чтобы воспользоваться сниженным налогообложением, существуют ограничения на деятельность, которую может осуществлять компания. Индустрия частного банковского обслуживания является одной из крупнейших в Европе, а Фондовая биржа специализируется на коллективных инвестиционных фондах.

В последние годы Великое Герцогство потеряло свою конкурентоспособность и преимущества из-за своего членства в ЕС.

Нидерланды

Нидерланды не являются оффшорным финансовым центром, однако их законодательство предоставляет исключительные возможности, когда речь идет о международном налоговом планировании с использованием голландских корпораций при структурировании международных финансовых операций.

Страна имеет более 78 соглашений об избежании двойного налогообложения, она имеет 0-процентный налог у источника выплаты процентов и роялти, более того, ее налоговая система полностью соответствует стандартам ОЭСР.

Ставка корпоративного налога была снижена, и холдинговые компании, финансовые и лицензионные компании могут получить потенциальную выгоду от налогового структурирования с использованием компаний, базирующихся в Нидерландах.

Швейцария

Швейцария не является членом ЕС. Он также имеет всемирно известную и яростно защищаемую и поддерживаемую репутацию одной из самых безопасных и секретных банковских стран в мире.

Вот почему страна продолжает процветать, несмотря на то, что ЕС и ОЭСР оказывают давление на Швейцарию, чтобы она соблюдала их директивы по обмену информацией о клиентах.

Считается, что конфедерация имеет лучшую и самую эффективную банковскую систему в мире, поэтому, если вы ищете место для оффшорного или частного банка, возможно, обратите внимание на Швейцарию.

Он соответствует требованиям ЕС и ОЭСР в той мере, в какой это требуется, но, поскольку он не является государством-членом ЕС, и поскольку его оффшорный бизнес настолько важен для здоровья национальной экономики, международное вмешательство ограничено!

Заключительные мысли об оффшорных юрисдикциях в Европе

Этот путеводитель по основным оффшорным центрам в Европе предназначен для общего ознакомления и ознакомления с тем, какие страны, княжества и острова существуют для содействия оффшорной деятельности: от сбережений и инвестиций до банковского дела и создания компаний.

Если вам требуется какой-либо конкретный или индивидуальный совет или помощь, когда дело доходит до выбора правильного оффшорного местоположения для ваших личных требований, не стесняйтесь обращаться к нам. Если у нас есть для вас актуальная информация, мы обязательно ее передадим.

Не забывайте советоваться, прежде чем предпринимать какие-либо действия, когда дело касается офшора.