Ответственность при банкротстве – 61.11. /

С этого момента перечень обстоятельств, свидетельствующих о том, что должник признан несостоятельным (банкротом) именно вследствие действий и (или) бездействия контролирующих его лиц, был дополнен новым основанием – превышением 50% порога от общего размера требований кредиторов третьей очереди требованиями кредиторов третьей очереди, возникшими вследствие правонарушения (наиболее частыми из них являются требования по налогам и сборам). При наличии такой задолженности в ходе банкротства может быть заявлено требование о привлечении единоличного исполнительного органа к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

В этом случае, как и при других обстоятельствах, перечисленных законом в ст.10 (нарушение прав кредиторов в результате совершения сделок, отсутствие или искажение бухгалтерских документов), именно на руководителя ложится бремя доказывания отсутствия вины в признании должника несостоятельным (банкротом). В противном случае, пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) именно вследствие действий (бездействия) контролирующих лиц (в первую очередь, руководителя).

Возможности для защиты прав руководителя

Новая норма закона о банкротстве, несмотря на свою формулировку, не означает автоматического привлечения к субсидиарной ответственности. Должны быть соблюдены, прежде всего, условия о наличии надлежащего субъекта ответственности, то есть наличия у лица соответствующих полномочий руководителя организации, а также условие о том, что юридическое лицо признано банкротом.

Судебная практика

Также закон о несостоятельности (банкротстве) указывает, что руководитель будет признан невиновным, если будет доказано, что он действовал добросовестно и разумно в интересах должника. Разумность предполагает, что руководитель должен принимать решения, оценив риски и выгоды различных вариантов решения, учитывая интересы организации. Добросовестность – это прежде всего честность руководителя, субъективная психологическая установка на соблюдение норм права, а также заинтересованность в положительном развитии подопечной ему организации.

Именно эти два критерия часто и ложатся в основу разрешения споров, связанных с привлечением руководителя организации к ответственности. Однако они же в судебной практике обычно представляют и наибольшую сложность, так как правовые нормы, позволяющие определить, в каких случаях директор действовал разумно и добросовестно, а в каких перешел границу предпринимательского риска, отсутствуют. Помощником судов в таких случаях служит Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица».

Что делать руководителю?

Прежде всего, для обоснования своей правоты, следует сосредоточиться на доказывании  того факта, что он не вышел за рамки предоставленных ему полномочий, действовал в интересах организации, вел себя разумно и добросовестно (о чем свидетельствует, например, надлежащее изучение всей необходимой информации, принятие объективных решений, учет интересов организации и целей ее развития и т.п.).

Для доказательства того, что не решения руководителя спровоцировали банкротство, потребуется поднять финансовую отчетность, приказы директора, протоколы заседаний на уровне компании и иную необходимую документацию.

После этого сверяются сроки работы конкретного директора относительно сроков работы иных руководителей и ситуация (динамика развития экономических показателей) в компании оценивается комплексно, оценивается, насколько то или иное решение привлекаемого к ответственности лица повлияло на текущие и итоговые показатели функционирования фирмы, происходит выделение в негативных результатах компании субъективной роли директора  с одной стороны, и объективных факторов, таких как, например, влияние экономического кризиса, текущего уровня конкуренции, стартовых условий компании и пр., с другой.

Сформулированная итоговая позиция доносится до суда через правовое обоснование, приобщение необходимых доказательств, в результатах экономических и иных экспертиз по делу, изложения мнения привлеченных в дело экспертов и пр.

Уменьшение размера ответственности

Критерии оценки установить сложно

www.klerk.ru

Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица

В последнее время значительно увеличилось количество судебных дел, связанных с банкротством. Некоторые предприятия и граждане действительно находятся в крайне сложном положении и поэтому идут на такой шаг. Другие лица запускают процедуру банкротства, чтобы «санировать» свой бизнес. В результате они списывают практически все свои долги. Между тем к любому такому делу проявляют повышенный интерес контролирующие структуры.

Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица

Законодательство предусматривает несколько организационно-правовых типов предприятия. Наиболее распространенным сегодня считается ООО. Эта форма рассматривается многими учредителями как самая подходящая, поскольку они полагают, что все риски ограничиваются величиной уставного капитала. Однако в случае признания неплатежеспособности фирмы это не всегда именно так. В каждой организации присутствуют субъекты, на которых может возлагаться субсидиарная ответственность при банкротстве. Ими, в частности, выступают единоличные исполнительные структуры фирмы, обладающие полномочиями давать обязательные для исполнения указания. Такие органы относятся к категории «контролирующих». Для них действует презумпция виновности. Если же таких субъектов несколько, то субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица распространяется на них солидарно.

Общая характеристика

Субсидиарная ответственность при банкротстве значит «дополнительная». Ее возлагают на определенных субъектов, если имущества компании недостаточно для удовлетворения всех претензий. Субсидиарная ответственность при банкротстве должника предполагает взыскания в виде личных материальных ценностей учредителей, руководителей и пр.

Принципы

При оценке риска единоличным органам необходимо учитывать ряд нюансов. В гражданском праве устанавливаются основные принципы деятельности структур. Ими являются, в частности, разумность и добросовестность. Соответствующие положения присутствуют в 53 статье. В ст. 53.1 Кодекса сказано, что если будет доказана недобросовестность и неразумность при реализации обязанностей и осуществлении прав исполнительным органом предприятия либо установлено, что его действия не укладывались в обычные условия оборота или не соответствовали предпринимательскому риску, то на него возлагается субсидиарная ответственность при банкротстве. Судебная практика на этот счет весьма неоднозначна. Общие правила ГК могут сыграть при разбирательстве далеко не последнюю роль.

Суть ситуации

Стать неплатежеспособным может любое предприятие. Связано это с разными обстоятельствами. К примеру, такое положение может обуславливаться неверными решениями руководства, преднамеренным уклонением от погашения обязательств и пр. Учредители и руководство должны понимать, что в таких случаях может наступить субсидиарная ответственность. При банкротстве достаточно часто бывает так, что имущества компании недостаточно. Это тоже обуславливается разными обстоятельствами. Однако они не будут иметь значения при удовлетворении претензий кредиторов.

Определение

Субсидиарная ответственность при банкротстве — это возможность взыскания непогашенной суммы с одного из дополнительных субъектов, если основной не в состоянии удовлетворить требования кредиторов самостоятельно. Как ясно из сказанного выше, к ним относят учредителей и руководителей. Именно на них в первую очередь после непосредственного должника возлагается дополнительная ответственность.

Нормативное регулирование

Субсидиарная ответственность при банкротстве ООО в РБ, как и в РФ, регламентируется соответствующим законом. В России, в частности, это ФЗ «О несостоятельности». В нем установлена обязанность погашения всех задолженностей предприятием, признанным неплатежеспособным. Зачастую их сумма существенно превышает объем активов компании. Согласно нормам ГК, также регулирующим эту сферу, соответствующая обязанность возлагается на учредителей и руководителей. Кроме Кодекса, нормативное регулирование осуществляется ФЗ «Об АО» и «Об ООО». В них повторяются условия, предусмотренные в Законе «О несостоятельности».

Круг субъектов

Субсидиарная ответственность при банкротстве может возлагаться на:

1. Учредителей – участников бизнеса.
2. Руководителей компании, по вине которых возникло состояние неплатежеспособности.
3. Доверительных субъектов, полномочия которых включают в себя управление акциями предприятия.
4. Прочих граждан, которые не имеют юридической связи с фирмой, но фактически осуществляли руководство на протяжении двух лет до наступления неплатежеспособности.

Как указывает 2-я статья закона «О несостоятельности», физлицо будет признано как причастное к ведению дел компании, если:

1. Оно давало указания, обязательные для выполнения.
2. Определяло действия фирмы посредством убеждений, авторитета, принуждения исполнительных структур.
3. Непосредственно влияло на руководителя и прочих участников компании, принимавших управленческие решения.

Условия

При каких обстоятельствах наступает субсидиарная ответственность при банкротстве? Судебная практика исходит в первую очередь из положений ФЗ «О несостоятельности». Согласно поправкам, принятым в 2009 г., для привлечения к процедуре учредителей, руководителей и прочих контролирующих субъектов, необходимо соблюдение ряда условий. Субсидиарная ответственность при банкротстве МУПа или иного, в том числе коммерческого предприятия наступает:

1. При наличии решения, вынесенного арбитражной инстанцией, о том, что предприятие признано неплатежеспособным.
2. После определения объема требований, предъявленных кредиторами.
3. По окончании формирования конкурсной массы и ее реализации.

Инициаторы

Обратиться в суд с требованиями о привлечении к ответственности могут кредиторы юрлица. Часто инициатором является арбитражный управляющий. Кроме этого, субсидиарная ответственность при банкротстве может возлагаться по требованию самого неплатежеспособного субъекта. Если он уверен в том, что в установленный период не сможет погасить свои обязательства, то выгоднее направить соответствующее заявление. В этом случае он получит существенные преимущества. К примеру, у него появляется возможность контролировать всю процедуру признания несостоятельности.

Важный момент

Самостоятельная подача заявления должником допускается только в установленных законодательством случаях:

1. Неудовлетворение претензий кредиторов по погашению обязательств.
2. Невозможность осуществлять хозяйственную деятельность в связи с наложением взыскания на имущество.
3. Наличие доказательств неплатежеспособности.

Конкурсный управляющий

Он также вправе инициировать процедуру банкротства и требовать привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц. Но и в этом случае законодательство устанавливает ряд условий:

1. Требования к компании должны превышать 100 тыс. р.
2. С начала возникновения задолженности прошло больше трех месяцев.
3. Размер непогашенных обязательств подтвержден решением арбитражной инстанции, вступившим в действие.

Следует сказать, что во внимание принимается только сумма задолженности без неустойки, убытков, процентов за просрочку. Если величина обязательств меньше 100 тыс. р., то кредиторы могут написать коллективное заявление.

ФНС

Налоговая инспекция также вправе инициировать процедуру признания неплатежеспособности. Субсидиарная ответственность при банкротстве банка или другой коммерческой структуры по требованию ФНС может налагаться:

1. По финансовым обязательствам, если с даты вступления в силу соответствующего решения арбитража они не были погашены.
2. По налогам и сборам, если с момента вынесения постановления налоговиками прошло больше месяца.

Стоит сказать, что в последнем случае наступает не только субсидиарная ответственность при банкротстве. Какой штраф будет вменен компании – решает ФНС. Основные правила наложения взыскания установлены в НК и КоАП.

Субсидиарная ответственность при банкротстве физического лица

С 2015 г. применяется процедура признания неплатежеспособности граждан. Нововведения позволяют взыскать с учредителей, руководителей и прочих контролирующих субъектов их личное имущество при невозможности осуществить это при привлечении к субсидиарной ответственности. Как это работает? Суды в таких случаях используют следующую формулировку: обязательства, которые возникли у гражданина в связи с привлечением к субсидиарной ответственности кредитором неплатежеспособного предприятия, выступают в качестве основания для начала в отношении него процедуры банкротства. Контролирующим субъектам следует опасаться этого, если размер требований, которые им предъявляются, больше 500 тыс. р. При этом граждане не в состоянии погасить их в течение 3 мес. с даты вступления в действие решения суда.

Негативные последствия

Субсидиарная ответственность при банкротстве физического лица несет ряд рисков для гражданина. В первую очередь кредиторы получают возможность оспорить любые сделки, заключенные контролирующими субъектами. В их число входят и брачные контракты, и договоры о дарении имущества. Согласно общим правилам, после окончания расчетов с кредиторами лицо (юридическое или физическое), признанное банкротом, освобождается от последующего погашения обязательств. Однако в данном правиле предусмотрено несколько исключений. Основное касается требований о привлечении гражданина к субсидиарной ответственности. Другими словами, претензии после признания неплатежеспособности субъекта сохранят силу вне зависимости от того, когда именно они были заявлены. Требования кредиторы могут предъявить и по завершении производства. В результате контролирующие лица обанкротившегося предприятия, привлеченные к ответственности, не смогут избавиться от вмененных им обязательств. Не поможет в этом даже процедура признания личной неплатежеспособности. Задолженность, которая появится в рамках субсидиарной ответственности, будет сохраняться до полного погашения.

Требования закона

Руководитель, учредители предприятия могут привлекаться к ответственности согласно положениям 401 статьи ГК. Для этого необходимо наличие:

1. Противоправного нарушения обязанностей, возложенных на гражданина официально.
2. Убытков, возникших у компании вследствие незаконных действий субъекта.
3. Связи между поведением лица и потерями компании.
4. Доказанной вины гражданина.

Привлечение к ответственности осуществляется только при выполнении всех требований в совокупности. Соответственно, каждое обстоятельство должно иметь документальное подтверждение. В отношении контролирующих субъектов составляется заявление. В нем, собственно, излагается требование о привлечении их к ответственности. Доводы следует приводить со ссылками на нормы законодательства. Кроме этого, необходимо указать на финансовую проверку работы должника. Все требования кредиторов должны быть также оформлены документально. Дополнительно к заявлению прилагается выписка из р/с, а также копия запроса на передачу бухгалтерских документов. Все эти материалы тщательно изучаются судом.

Причины предъявления требований

Привлечение к ответственности контролирующих лиц осуществляется в случаях:

1. Причинения ущерба кредиторам вследствие совершения обязанными субъектами определенных сделок.
2. В бухгалтерской документации отсутствуют необходимые данные или отчетность вовсе отсутствует.
3. Искажение информации в финансовых бумагах привело к убыткам.

Безусловно, это далеко не все возможные причины, по которым субъекты несут субсидиарную ответственность. Ситуации могут быть самые разные. Однако в любом случае должны соблюдаться установленные законодательством требования. В противном случае любое возложение дополнительных обязательств является противоправным.

Исключения из правил

В ряде случаев к субсидиарной ответственности нельзя привлечь контролирующих лиц. В частности, соответствующие требования не могут предъявляться, если будет установлено отсутствие вины в их действиях. Не допускается привлечение к ответственности граждан после ликвидации юрлица, если в отношении компании не была инициирована процедура банкротства. Соответствующее положение присутствует в 419-й статье ГК. Нельзя привлечь к ответственности лицо при отсутствии причинной связи между его действиями и возникшим ущербом. Она доказывает, что именно поведение конкретного субъекта привело к убыткам, в связи с которыми предприятие стало неплатежеспособным. Чтобы установить эту связь, необходимо иметь документальное подтверждение всех действий привлекаемого к ответственности лица. В качестве обязательного условия выступает процедура признания несостоятельности фирмы. Если она не была начата, субсидиарная ответственность не может применяться ни к кому. Более того, законодательство предусматривает определенные преимущества для учредителей и руководства. Если они самостоятельно направили заявление о начале процедуры, то они не могут привлекаться к субсидиарной ответственности. Это единственный способ избежать новых обязательств. Контролирующим субъектам часто кажется, что принять такое решение сложно и даже невозможно, но иного пути нет. В противном случае они могут стать вечными должниками.

fb.ru

Субсидиарная ответственность при банкротстве

Федеральный закон от 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) преследует главную цель – погашение задолженности должника перед кредитором. Вместе с тем, часто на практике размер требований кредиторов многократно превышает стоимость имущества должника. Невозможность получить долг в судебном порядке из-за нехватки имущества часто является результатом действий лиц, контролирующих должника.

Правильный подход законодателя не всегда разрешает проблему привлечения к ответственности лиц, имеющих непосредственное отношение к банкротству организации или гражданина — физического лица.

К правовым нормам, так или иначе гарантирующим права кредитора, относится правило, заключенное в абзаце 2 п. 3 ст. 56 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ): «Если несостоятельность юридического лица вызвана учредителями (участниками), собственником имущества юридического лица или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам».

Во многом подобные нормы предусмотрены и в новой редакции ФЗ № 127, поправки к нему, вступившие в силу в 2015 году, применительно к банкротству физических лиц, где также обозначен принцип привлечения к субсидиарной ответственности при банкротстве физического лица, которая может быть возложена на поручителей и прочих гарантов сделок конкретного человека.

В этой статье будут рассмотрены основные принципы работы правового механизма, регулирующего отношения между кредиторами, должником и его поручителей, несущих так или иначе субсидиарную ответственность, как при банкротстве физических лиц, так и юридических лиц — организаций, корпораций.

Содержание статьи

Общее понятие о субсидиарной ответственности в рамках привлечения к ней третьих лиц при банкротстве должника

В пункте 4 статьи 10 Закона о банкротстве (ФЗ № 127 – Закон о банкротстве), указано, что контролирующие должника лица солидарно несут субсидиарную ответственность по денежным обязательствам должника и (или) обязанностям по уплате обязательных платежей. Это обязательство наступает непосредственно с наступления момента приостановления расчетов с кредиторами по требованиям о возмещении вреда, причиненного имущественным правам кредиторов в результате исполнения указаний, контролирующих должника лиц или исполнения текущих обязательств при недостаточности его имущества, составляющего конкурсную массу.

Кто может требовать возвращение долгов при банкротстве компании

Следует также особо отметить следующий  факт. Как отмечено в пункте 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», а также п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве, субсидиарная ответственность лиц по обязательствам должника может быть возложена на них при недостаточности имущества должника.

Ее размер определяется исходя из разницы между размером требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, и денежными средствами, вырученными от продажи имущества должника или замещения активов организации должника (пункт 5 статьи 129 Закона).

Субсидиарная ответственность

На практике могут возникнуть вопросы, связанные с тем, кто является лицом, контролирующим должника. Для выяснения того, кто реально может стать ответчиком по субсидиарной ответственности должника – банкрота, лучше всего, обратиться к нормативным актам.

Постановлением Пленума Верховного Суда РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 от 01.07.1996 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» в п. 22 отмечается следующее.

При разрешении споров, связанных с ответственностью учредителей (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), собственника имущества или других лиц, суд должен учитывать, что указанные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями.

Такими лицами, в частности, могут быть:

• лицо, имеющее в собственности или доверительном управлении контрольный пакет акций акционерного общества,
• собственник имущества унитарного предприятия, давший обязательные для него указания,
• учредитель или собственник компании юридического лица
• поручители по общим гражданским правовым договорам, куда относятся, например, договоры займа, кредита и т.п.

Еще одним из существенных принципов работы правовой нормы о субсидиарной ответственности при банкротстве является момент, что исходя из статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  (АПК РФ), по искам о привлечении к субсидиарной ответственности таких лиц, бремя доказывания того, что ответчик действительно является контролирующим должника лицом, возлагается на самого истца.

Частный случай субсидиарной ответственности — договор поручительства

Одним из распространенных способов обеспечения исполнения денежных обязательств является поручительство. Договор поручительства предусматривает обязанность поручителя перед кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательства полностью или в части, что детально оговорено в  Федеральном законе от 29 июня 2015 г. № 154-ФЗ «Об урегулировании особенностей несостоятельности (банкротства)».

Не стоит забывать, что, основываясь на законе, должник и поручитель отвечают перед кредитором солидарно. Однако законом или договором поручительства может быть предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя (п. 1 ст. 363 ГК РФ).

Общая схема субсидиарной ответственности

Кредитор по обязательству, обеспеченному поручительством, оказывается в наиболее выгодном положении, т.к. он может обратиться к поручителю, потребовав исполнения денежного обязательства. Тем самым возрастает вероятность того, что денежное обязательство будет исполнено надлежащим образом.

С одной стороны, поручитель, таким образом, уменьшает размер требований кредитора. Но, с другой стороны, возможно, что поручитель перестанет исполнять свои обязательства надлежащим образом, тогда кредитор вынужден будет вновь обратиться к основному должнику-гражданину. Не исключено, что и поручитель может оказаться неплатежеспособным.

Для кредитора имеет большое значение то обстоятельство, когда поручитель прекратит исполнять надлежащим образом свои обязанности, и он будет вынужден предъявлять требования к должнику.

Закон о банкротстве

В случае введения реструктуризации долга, кредитор (согласно ст. 213.8 Закона о банкротстве) вправе предъявить свои требования в течение 2 мес. с момента (даты) опубликования сообщения о признании обоснованным заявление о признании гражданина банкротом. При наличии уважительной причины данный срок может быть восстановлен арбитражным судом (п. 23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 13 октября 2015 г. № 45).

Таким образом, у кредитора, который столкнулся с фактом неисполнения обязательств должником, имеется всего 2 месяца, чтобы обратить взыскание на его поручителя или лиц его заменяющих, чтобы в случае недостатка имущества для компенсации основного долгового обязательства, компенсировать его за счет поручителя.

Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица (компании)

Учредители юридических лиц отвечают субсидиарно по долгам, созданных ими организаций по двум основаниям:

• во – первых, когда такая ответственность предусмотрена законодательством для отдельных организационно – правовых форм
• во – вторых, когда речь идет об ответственности за собственные действия, приведшие к негативным имущественным последствиям, например, к банкротству организации.

В силу п. 3 ст. 56 ГК РФ, если несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана учредителями (участниками), собственником имущества юридического лица или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания, либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная (то есть дополнительная) ответственность по его обязательствам.

Как работает субсидиарная ответственность

Как показывает российская правоприменительная практика по банкротству, нередко права кредиторов нарушаются при ликвидации или реорганизации юридических лиц. Недобросовестные участники гражданского оборота, с целью недопущения обращения взыскания на свое личное имущество, выводят свои активы через схемы обналичивания, либо через фиктивную смену собственника.

Также нередко  планируется начать ликвидацию либо путем прямой ликвидации, либо путем реорганизации в форме слияния или присоединения с последующей ликвидацией правопреемника, не уведомляя об этом должным образом всех своих кредиторов в нарушение требований статей 60 и 62 ГК РФ. Недобросовестный должник меняет наименование и место нахождения, переводится в другой регион, где становится на налоговый учет.

После этого начинает процедуру ликвидации, о чем кредиторы не знают или получают данную информацию слишком поздно. После завершения ликвидации задолженность взыскать будет уже невозможно: если должник ликвидирован, то взыскивать задолженность уже не с кого, поскольку нет субъекта спора — нет и самого спора.

Вместо заключения, из всего приведенного материала и краткого анализа правовой практики по делам о банкротстве и субсидиарной ответственности, можно сделать один простой вывод. Несмотря на то, что закон как бы в целом стоит на стороне кредитора, все же основное бремя доказательств привлечения к субсидиарной ответственности третьих лиц, так или иначе поручившихся или связанных с должником – банкротом, лежит на них.

Таким кредиторам следует быть готовыми к тому, что им придется не только собирать дополнительные документальные свидетельства для их предъявления суду, но и у них на это имеется весьма ограниченный период времени.

tv-bis.ru