Общая рентабельность предприятия: Рентабельность продаж. Формула рентабельности продаж, производства, продукции

что это такое и как ее посчитать

При определении эффективности бизнеса и его отдельных частей предприниматели используют такой экономический показатель как рентабельность компании. Он помогает оценить, окупаются ли вложения и новые разработки, эффективно ли работают отделы, нужно ли расширять ассортимент продукции. Показатель рассчитывают при создании бизнес-плана, а также уже во время его активного развития. Эта форма анализа дает информацию о прибыльности предприятия, о его окупаемости. В статье расскажем про рентабельность продукции — что это, что она характеризует и как ее рассчитать.

Сразу отметим, что показатель может показывать как эффективность всей компании, так и ее частей. Расчет проводится за разные периоды или за все время. Это позволяет индивидуально подойти к анализу работы разных отделов, а также к разным продуктам компании.

Рентабельность предприятия: что это такое и ее виды

Это экономический показатель, который определяет эффективность работы предприятия и рациональность принятых управленческих решений.

Рентабельность товара — это отношение прибыли к себестоимости. Иными словами, рентабельность — это материальная выгода от каждого вложенного в бизнес рубля, от всех инвестиций.

При анализе развития компании первым делом смотрят на этот коэффициент, так как он определяет, насколько хорошо выстроена бизнес-модель. Инвестор или банк может по этому показателю принять решение, стоит ли давать компании деньги, акционеры — есть ли смысл вкладываться в бизнес.

В чем выражается рентабельность? Показатель обычно измеряется числовым или процентным значением. Иногда для формул требуется коэффициент, но чаще, когда говорят о росте или упадке, учитывается процент.

Коэффициент значительно зависит от сферы бизнеса, поэтому нельзя назвать нормальную среднюю рентабельность для любой компании. Кроме того, выше — не всегда лучше. Для пояснения приведем пример:

Экономические показатели	Кафе	Ресторан
Рентабельность, %	25	10
Доход в месяц, ₽	200 000	1 000 000
Прибыль в месяц, ₽	50 000	100 000

Если планировать бизнес исключительно по экономическим показателям, то при более низкой рентабельности ресторан дает большую прибыль, чем кафе. Но на ресторан уходит больше затрат, а у кафе каждый рубль приносит на 15% больше прибыли. Поэтому если есть возможность открыть 5 кафе, то их выгода будет больше, чем у одного ресторана, при том что себестоимость открытия примерно одинаковая.

Таким образом, исходить в своих расчетах нужно из разных показателей, не стоит брать за основу только один из них и, тем более, искать какую-то «норму». При определении нормы за образец можно брать только конкурентов или отталкиваться от собственных показателей в предыдущем расчетном периоде. Также важно учитывать сезонность.

Рассмотрим основные виды рентабельности и прибыли в экономике.

Рентабельность продаж

Значение показывает, какова доля чистой прибыли в каждом заработанном рубле. То есть, если компания за месяц выручила X, из чего чистая прибыль — Y, показатель будет считаться как Y/X*100.

Значение определяется в процентах. Очень часто именно его используют для внесения правок в систему ценообразования, а также для контроля издержек. Усредненной нормой можно назвать диапазон от 5% до 20%. При меньшем показателе компания работает с низкой эффективностью.

Рентабельность активов

Балансовые активы компании — это все имущество, которым распоряжается предприятие для разных бизнес-процессов с целью получения прибыли. Все они находятся на балансе фирмы и учитываются при расчетах. Рентабельность показывает, что могут дать активы, насколько они способствуют порождению прибыли. Если показатель растет, значит выбрана правильная стратегия управления бизнесом, при которой даже небольшое количество инвестиций приносит весомый доход. При расчете учитывается отношение прибыли к стоимости активов за расчетный период.

Рентабельность основных производственных фондов

Этот показатель наиболее важен для крупных производственных компаний, которые должны учитывать амортизацию имущества. Среди всех активов есть те, которые расходуются или меняются в течение одного года, а есть те, которые более долгое время стоят на балансе – это и есть основные производственные фонды. К ним относятся:

• здания;

• техника;

• оборудование;

• автомобили;

• скот.

Это имущество обычно дорогостоящее и оно «отдает» свою стоимость не за один раз, например, как расходные материалы, а за несколько лет. Соответственно, они не расходуются, но устаревают, требуют регулярного обслуживания, ремонта и замены. Чтобы оценить, насколько правильно предприятие использует внеоборотные активы, нужно вычислить эту характеристику рентабельности.

Для расчетов берут отношение чистой прибыли, то есть после вычета налогов, к стоимости основных производственных фондов. Для фирм, которые снимают помещение и не имеют сложного дорогостоящего оборудования, эти расчеты излишни.

Рентабельность инвестиций

Значение используется для определения эффективности любых вложений. К примеру это общие инвестиции в компанию, а также банковские займы — окупятся ли они и в какие сроки? Но не менее важны расчеты при определении продуктивности вложений в маркетинг, в новый продукт, в экспорт.

Таким образом, в процессе любого значительного изменения в структуре компании важно оценить предварительную плановую рентабельность, затем рассчитать несколько контрольных показателей. Соответственно, чем выше показатель, тем лучше окупаются инвестиции.

Рентабельность своего капитала

Показатель, имеющий важное значение для начинающих компаний. Он показывает, насколько эффективны средства, вложенные из собственного кармана, какую отдачу они дают. Кроме того, применяется расчет и для определения целесообразности займа. Например, банк предлагает кредит под 10% годовых. А в год фирма имеет коэффициент доходности всего 3%, соответственно, она не сможет покрыть издержки на банк.

Рентабельность продукта

Если раньше мы говорили о том, как оценить эффективность всей компании, теперь мы переходим к более узким направлениям. Например, к определению выгоды при выпуске конкретного товара или новой услуги. Коэффициент указывает на то, сколько прибыли производитель получает в соотношении к расходам, затраченным на производство.

Коэффициент рентабельности реализованной продукции определяется как отношение чистой прибыли к себестоимости товара. В среднем по стране этот показатель около 12%, однако, сравнивать свои данные нужно с другими компаниями в своей отрасли.

Интересный момент: минимальный уровень рентабельности — это маячок для налоговой системы. Если коэффициент отклоняется в меньшую сторону более чем на 10 пунктов в сравнении со среднеотраслевыми показателями, то налоговики инициируют внеочередную проверку. А сами среднеотраслевые показатели можно посмотреть в приложении к приказу ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

Как рассчитывается рентабельность продукции:

R= П/С*100

Где

• П — прибыль;

• С — себестоимость.

Это только основные разновидности показателя. Его можно считать практически по любому активу или вложению, которое гипотетически влияет на увеличение доходов. Например, есть рентабельность труда, где за одну из величин в расчетах берут единицу потраченного времени. Чтобы повысить этот показатель, требуется вводить оборудование и системы для автоматизации рабочих процессов. Это будет экономить время, соответственно, оптимизировать труд работников. Для крупных производственных предприятий примером автоматизации может быть установка станков с ЧПУ, для отдела продаж — внедрение CRM-системы Аспро.Cloud.

На что влияет рентабельность и зачем ее рассчитывать?

Ни один финансовый анализ компании не обойдется без учета этого показателя. Есть несколько ситуаций, в которых обязательно проводится расчет:

1. Создание бизнес-плана для новой фирмы. У начинающего предпринимателя есть капитал и активы, которые станут основой для бизнеса. Анализ поможет узнать, хватит ли их для покрытия издержек и для выхода в плюс.

2. Привлечение инвестиций. Частные инвесторы, акционеры и банки не дают деньги за красивую идею. Им необходим стройный ряд цифр, только они весомы при принятии решения о финансировании.

3. Покупка или продажа готового бизнеса. Никто не хочет покупать кота в мешке, перед крупными сделками всегда поднимается бухгалтерия и финансовая отчетность за несколько лет.

4. Сравнение с конкурентами и анализ работы фирмы. Рентабельность деятельности — это показатель, который можно отслеживать регулярно для повышения эффективности труда. Многие крупные компании ежегодно или ежеквартально заказывают на аутсорсинге аудит финансовой отчетности. Особенно это актуально, когда фирма имеет много финансовых потоков и крупную выручку.

5. Прогноз прибыли на следующий расчетный период.

6. Внедрение новых технологий, оборудования. Любая модернизация компании может иметь несколько вариантов развития. Например, вы можете заменить ручной станок на более современный. Какой взять из всего многообразия? Лучше заранее определить, какая рентабельность изделия получится, если привлечь то или иное оборудование, а затем исходить из этого при покупке.

7. Расширение отделов, производства или линейки товаров. Любое расширение — потенциально рискованное, особенно если планируется получение займа для этого. Нужно оценить, о чем говорит рентабельность нового отдела или товара, окупит ли он вложения.

8. Выход на экспорт. Предстоят крупные затраты на адаптацию продукции и налаживание логистической системы. Окупятся ли эти расходы при выходе на новый рынок? Лучше определить это заранее.

Как определяется общая рентабельность предприятия: формула

При определении показателя всегда учитывается прибыль за конкретный период и второй ресурс. В зависимости от того, какую конкретно рентабельность нужно узнать, вводные данные могут меняться. Под ресурсом можно понимать оборотные и внеоборотные активы, инвестиции и пр. Исходя из этого, можно модернизировать общую формулу:

R=П/Х*100 

Где:

• R — рентабельность;

• П — прибыль;

• Х — ресурс.

В большинстве случаев требуется указать процентное значение, поэтому в конце формулы рентабельности организации полученный коэффициент умножается на 100%. Но иногда подходит числовое значение.

Важный момент: чтобы показатель отражал реальное положение дел компании, его нужно оценивать только в динамике, то есть следует как минимум провести два расчета спустя отрезок времени. Только так можно оценить рост рентабельности. Кстати, иногда сверка расчетов показывает отрицательный рост, и это прямое указание на необходимость введения изменений.

Более подробную информации о том, как найти рентабельность продукции и компании в целом, можно узнать из нашей статьи «Как рассчитать рентабельность».

Что влияет на эффективность компании

Факторы, которые оказывают влияние на прибыльность предприятия, а также на рост продаж и количество клиентов, так или иначе воздействуют на рентабельность. Можно выделить две группы воздействий.

Внешние факторы

Это те события и параметры, на которые компания не может повлиять. Обычно под них приходится подстраиваться. К ним относятся:

• налоговая нагрузка;

• сезонные изменения рынка, упадок спроса;

• экономический кризис;

• политические изменения, санкции;

• конкуренция.

Рентабельность продукции показывает, правильно ли адаптировалась компания ко внешним факторам. Например, самый ли оптимальный режим налогообложения выбран или можно работать по схеме с минимальным НДС.

Внутренние факторы

Это процессы, которые происходят внутри фирмы, а также особенности организации и ведения бизнеса. К ним относятся:

• товары, услуги и их качество;

• уровень цен, их конкурентоспособность;

• оборот продукции, ее объем изготовления;

• квалификация работников;

• эффективность рекламных кампаний;

• репутация, узнаваемость бренда;

• лояльность покупателей;

• особенности логистики и пр.

Внутренних факторов намного больше, положительная рентабельность всегда в первую очередь зависит от верных управленческих решений. Поэтому финансовый анализ нужен руководителю для оценки своих действий, а только потом для выводов о работе персонала.

Какие бывают причины снижения рентабельности

Есть три основные причины, которые приводят к снижению показателя:

• падение спроса на товар и минимальные продажи;

• увеличение издержек на материалы, труд сотрудников, оплату коммунальных услуг при прежней реализации товарных единиц;

• рост оборотных активов из-за неправильных управленческих решений или безответственной работы сотрудников.

Вне зависимости от того, какие факторы, внешние или внутренние, привели к убыточной рентабельности, нужно быстро определиться со стратегией повышения доходности предприятия. Приведем распространенные способы.

Высокая рентабельность организации: как достичь?

В формуле расчета есть всего две переменные, поэтому можно влиять только на них. Но способов для этого несколько.

Повысить цены

Это нормальное решение для всех компаний. Но очень важно менять цены постепенно, а также подготовить клиентов к будущему увеличению прайса. Начните с небольшого роста в 5–10% на продукт, постепенно увеличивайте стоимость.

Снизьте себестоимость

Для этого можно модернизировать производство, отправить сотрудников на обучение, найти новых поставщиков исходных материалов или усовершенствовать логистику, чтобы она отнимала меньше средств.

Увеличьте количество продаж

Мотивируйте сотрудников отдела продаж, сделайте их работу максимально эффективной и комфортной, чтобы повысить количество сделок. Регулярно повышайте квалификацию продажников, их информированность.

Автоматизируйте рутинные процессы

Внедрение CRM-системы Аспро.Cloud экономит рабочее время, снижает вероятность ошибок среди сотрудников, а также облегчает электронный документооборот. Все отчеты намного удобнее делать в CRM, чем вручную. Автоматизация снижает количество ошибок и, соответственно, затрат.

В статье мы рассказали, какое предприятие может считаться рентабельным, это поможет вам выстроить свои бизнес-процессы с максимальной выгодой для организации.

Вернуться к списку

КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Вступление 1. Общая рентабельность 2. Рентабельность оборотных активов 3. Рентабельность производственных фондов 4. Рентабельность активов предприятия 5. Рентабельность финансовых вложений 6. Рентабельность производства 7. Период окупаемости собственного капитала

Вступление

Показатели рентабельности предназначены для оценки общей эффективности вложения средств в предприятие. Они широко используются для оценки финансово — хозяйственной деятельности предприятиями всех отраслей. Это одни из наиболее важных показателей при оценке деятельности предприятия, которые отражают степень прибыльности деятельности предприятия.

Показатели рентабельности формируются следующим образом :

, где

RСиИ — рентабельность тех или иных хозяйственных средств и их источников П — прибыль (чистая либо балансовая)

Далее представлены некоторые основные показатели рентабельности, применяемые при анализе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Общая рентабельность

Этот показатель является самым распространенным при определении рентабельности деятельности предприятия и рассчитывается как отношение прибыли до налогообложения к выручке от реализации товаров, работ и услуг, производимых предприятием.

Показатель показывает какую часть от выручки от реализации составляет прибыль до налогообложения, анализируется в динамике и сравнивается со среднеотраслевыми значениями этого показателя.

, где

Пдн — прибыль до налогообложения, Вреал — выручка от реализации

Рентабельность оборотных активов

Определяется как отношение чистой прибыли (прибыли после налогообложения) к оборотным активам предприятия. Этот показатель отражает возможности предприятия в обеспечении достаточного объема прибыли по отношению к используемым оборотным средствам компании. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используются оборотные средства.

, где

ЧП — чистая прибыль, ОА — среднегодовая стоимость оборотных активов

Рентабельность производственных фондов

Определяется как отношение балансовой прибыли к среднему значению суммы стоимости основных производственных фондов, нематериальных активов и оборотных средств в товарно — материальных ценностях.

Уровень рентабельности производственных фондов тем выше, чем выше прибыльность продукции (чем выше фондоотдача основных фондов и скорость оборота оборотных средств, чем ниже затраты на 1 рубль продукции и удельные затраты по экономическим элементам (средств труда, материалов труда)).

, где

П — прибыль до налогообложения, ПФ — среднегодовая стоимость производственных фондов

Рентабельность активов предприятия

Определяется как отношение чистой прибыли ко всем активам предприятия

, где

ЧП — чистая прибыль, ВБ — валюта баланса

Рентабельность финансовых вложений

Определяется как отношение величины доходов от финансовых вложений к величине финансовых вложений.

, где

Пфв — прибыль предприятия от финансовых вложений за период, ФВ — величина финансовых вложений

Рентабельность производства

Рентабельность производства определяется как отношение величины валовой прибыли к себестоимости продукции.

 

, где

ВП — валовая прибыль, СС — себестоимость продукции

Период окупаемости собственного капитала

Период окупаемости собственного капитала. Находится путем деления среднегодовой величины собственного капитала на чистую прибыль анализируемого периода. Имеет важное значение для собственников и акционеров, поскольку через оценку его величины и динамики они, как правило, делают выводы об эффективности управления их капиталом.

Период окупаемости собственного капитала рассчитывается по следующей формуле:

, где

СК — средняя стоимость собственного капитала, ЧП — чистая прибыль

3

Финансовая информация | Enterprise Holdings

Финансовая информация

Ставить людей на первое место — проверенная бизнес-стратегия Enterprise Holdings. Это тоже правильно.

Сосредоточив внимание на том, что действительно важно, мы отточили нашу дисциплинированную, долгосрочную стратегию, которая позволила нам построить бизнес на наших собственных условиях. Мы фокусируемся на том, что действительно важно для нашего бизнеса, и добиваемся ощутимых результатов для всех, с кем мы работаем, включая наших клиентов и сотрудников.

На этой странице

• Мировой лидер
• Доступ к финансовой информации
• Финансовые рейтинги
• Пресс-релизы на конец года

С 1957 года наши основатели/владельцы реинвестировали значительную часть совокупной прибыли организации обратно в наш частный бизнес. Это уникальное и продолжающееся наследие семьи Тейлор позволяет нам инвестировать в новые и появляющиеся технологии, рынки, идеи и услуги. И это позволяет нам лучше ориентироваться и адаптироваться к рыночным вызовам и возможностям по мере их появления для достижения долгосрочного успеха.

Мировой лидер в области мобильности

По совокупному годовому доходу Enterprise Holdings и Enterprise Fleet Management занимают лидирующие позиции в мировой туристической индустрии.

Ценность долголетия

Мы понимаем ценность долголетия. Поскольку в истории нашей компании всего четыре генерального директора, наша постоянная стабильность снова и снова учит нас тому, что лучший путь к прибыли — это ставить людей на первое место. Наша обширная и сложно связанная сеть независимых региональных дочерних компаний позволяет нам быть гибкими и способными предоставлять беспрецедентный опыт для наших клиентов, где бы они ни находились.

 

Поскольку Enterprise Holdings и ее филиалы находятся в частной собственности, мы не публикуем подробную финансовую информацию.

Финансовые рейтинги холдингов предприятий

	Долгосрочный рейтинг	Краткосрочный рейтинг
Стандарт энд Пурс	А-	А-1
Мудис	Ваа1	Р-2
ДБРС	А	Р-1 (низкий)

Ознакомьтесь с важными событиями и объявлениями, касающимися наших финансовых показателей, чтобы увидеть, как наши инвестиции способствуют развитию Enterprise Holdings.

Как анализ коэффициента рентабельности может помочь вашему бизнесу

Анализ коэффициента рентабельности

Все владельцы бизнеса заботятся о получении прибыли. Но рентабельность может быть особенно важна для малого бизнеса с ограниченным денежным потоком. И как бы ни была важна прибыльность для владельцев бизнеса, она одинаково важна для кредиторов и инвесторов.

Одним из лучших доступных инструментов финансового управления является анализ коэффициента рентабельности. Коэффициенты рентабельности довольно легко рассчитать, при этом большая часть информации получена из балансового отчета или отчета о прибылях и убытках.

Например, компания, имеющая чистую прибыль в размере 5 миллионов долларов США и средние активы в размере 10 миллионов долларов США, может легко рассчитать коэффициент рентабельности активов.

5 000 000 долл. США/10 000 000 долл. США x 100 = 50%

Но что это значит? 50% хорошо или плохо?

Мы объясним все это позже. Но во-первых, что такое коэффициент рентабельности?

Что такое коэффициент рентабельности?

Показатели прибыльности — это расчеты, которые вы можете выполнять, чтобы получить меру прибыльности, а также выявить состояние вашего бизнеса. Эти коэффициенты, рассчитанные за несколько периодов времени, предоставляют финансовую информацию, полезную для управления вашим бизнесом, могут помочь вам установить ориентиры и предоставить подробную информацию потенциальным инвесторам и финансовым учреждениям.

В этой статье мы рассмотрим наиболее распространенные коэффициенты прибыльности, поделимся их формулами и объясним, как анализировать результаты.

Какова цель анализа коэффициента рентабельности?

Показатели прибыльности — это финансовые показатели, используемые владельцами бизнеса, бухгалтерами, инвесторами и кредиторами для оценки финансового состояния бизнеса. Коэффициенты рентабельности могут предоставить информацию о том, насколько хорошо бизнес приносит доход, нужно ли сокращать операционные расходы и насколько эффективно бизнес получает доход от существующих активов и/или инвесторов. Эти финансовые коэффициенты также предоставляют заинтересованным сторонам возможность отслеживать финансовые тенденции в течение длительного периода.

В большинстве случаев более высокий коэффициент является надежным показателем того, что бизнес работает хорошо. Но имейте в виду, что коэффициенты прибыльности должны использоваться последовательно, чтобы лучше выявлять тенденции и при необходимости вносить любые изменения.

Компании обычно используют для анализа две категории коэффициентов рентабельности или финансовых коэффициентов: коэффициенты рентабельности, такие как валовая прибыль и чистая прибыль, и коэффициенты доходности, такие как рентабельность собственного капитала. Эти две категории коэффициентов дают более полную картину бизнеса. Расчет этих коэффициентов также может помочь ответить на следующие вопросы:

• Тенденции роста или снижения эффективности вашего бизнеса?
• Может ли ваш бизнес приносить достаточный доход для покрытия расходов?
• Каковы слабые стороны бизнеса?
• Чем ваш бизнес отличается от других подобных предприятий?
• Является ли ваш бизнес хорошей инвестицией в настоящее время?

Анализ коэффициента прибыльности может принести пользу практически любому бизнесу, позволяя контролировать прибыль, отслеживать денежные потоки и повышать прибыль.

Каковы 5 основных коэффициентов рентабельности?

Существуют десятки коэффициентов прибыльности , которые могут рассчитать владельцы бизнеса, но большинство компаний рассчитывают следующие варианты:

Маржа валовой прибыли

Результаты маржи валовой прибыли показывают, насколько эффективна ваша бизнес-операция в целом. Маржа валовой прибыли, известная также как валовая прибыль, является одним из самых простых для расчета коэффициентов рентабельности. Она рассчитывает сумму дохода, оставшегося у вашего бизнеса после вычета стоимости проданных товаров.

Маржа валовой прибыли рассчитывается путем вычитания общей стоимости проданных товаров из общего дохода от продаж, который можно получить из финансовой отчетности.

Валовая прибыль = (Общая выручка – Стоимость проданных товаров)/Общая выручка x 100

Например, компания AAA Automotive Parts имеет общий чистый доход от продаж в размере 800 000 долларов США за 2021 год, а себестоимость проданных товаров составляет 560 000 долларов США.

Для расчета валовой прибыли в долларах используйте следующую формулу:

$ 800 000 — 660 000 долл. США — 140 000 долл. США

Однако, большинство предприятий любят рассчитать свою валовую прибыль в процентах, используя следующую формулу:

(800 000 долл. США — 660 000 долл. США)/800 000 долл. на каждый доллар полученной выручки 17,50 долл. США удерживаются в качестве прибыли.

Маржа операционной прибыли

Маржа валовой прибыли – это важный показатель для предприятий розничной торговли или производства, которые продают товары. Но чтобы лучше понять общую прибыльность, владельцы бизнеса захотят рассчитать свою операционную прибыль. Маржа операционной прибыли измеряет прибыльность компании на операционном уровне за вычетом как стоимости проданных товаров (если таковые имеются), так и операционных расходов.

Чтобы рассчитать маржу операционной прибыли, сначала необходимо рассчитать валовую прибыль, используя расчет валовой прибыли. Затем вы будете использовать валовую прибыль в следующем расчете:

Валовая прибыль – Операционные расходы = Маржа операционной прибыли

Для тех, кто предпочитает проценты, вы можете рассчитать маржу операционной прибыли по следующей формуле:

Валовая прибыль/выручка x 100 = маржа операционной прибыли

В нашем примере с автозапчастями AAA мы знаем, что их валовая прибыль составила 140 000 долларов США. У них также были операционные расходы на общую сумму 85 000 долларов США. Чтобы получить операционный доход, вычтите операционные расходы из валовой прибыли, которая составляет 55 000 долларов США.

Затем мы рассчитаем их операционную прибыль ниже: Automotive Parts сохранила прибыль в размере $6,88.

Как и в случае с валовой прибылью, вам необходимо регулярно оценивать операционную прибыль для сравнения с предыдущими периодами. Вы также захотите сравнить свои результаты с результатами вашего конкурента и внести соответствующие изменения или корректировки.

Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли – один из самых точных показателей финансового здоровья. Маржа чистой прибыли, также известная как чистая маржа, рассчитывает рентабельность компании после вычета стоимости проданных товаров, операционных расходов, процентов и налоговых расходов. В то время как валовая маржа фокусируется на производственных затратах, а операционная маржа фокусируется как на себестоимости, так и на операционных расходах, маржа чистой прибыли вычитает все расходы из валовой прибыли, рассчитывая, какая часть каждого доллара выручки остается в качестве прибыли.

Использование AAA Automotive Parts выше, допустим, что они имеют 5100 долл. США в виде процентов и налоговых расходов на 2021 год.

$ 800 000 Доход

660 000 долл. что чистая прибыль AAA Automotive Parts за 2021 год составляет 49 900 долларов США. Давайте быстро рассчитаем маржу чистой прибыли для AAA Automotive Parts:

49 900 долларов США/800 000 долларов США x 100 = 6,24%

Этот результат показывает, что на каждый доллар дохода, полученный AAA Automotive Parts в 2021 году, приходилось 6,24 доллара прибыли.

Рентабельность активов

Рентабельность активов или коэффициент ROA рассчитывает сумму прибыли, которую бизнес получает от своих активов. Коэффициент рентабельности активов следует рассчитывать ежегодно по следующей формуле:

Чистая прибыль/общие средние активы = Рентабельность активов

Прежде чем вы сможете рассчитать ROA, вам сначала нужно рассчитать среднюю общую сумму активов за год. используя начальную и конечную суммы активов, указанные в вашем балансе. Активы AAA Automotive Parts на начало года составили $59.0 000, а на конец года общие активы составляли 775 000 долларов США.

(590 000 долл. США + 775 000 долл. США)/2 = 682 500 долл. долларов активов, принадлежащих AAA Automotive Parts, они заработали 7,31 доллара.

Рентабельность собственного капитала

Рентабельность собственного капитала или коэффициент ROE используется для измерения прибыли, которую бизнес может получить, используя свой текущий капитал. Этот коэффициент помогает инвесторам увидеть способность компании приносить доход на вложенный капитал. При расчете по аналогии с приведенной выше формулой рентабельности капитала рентабельность собственного капитала использует акционерный капитал, а не общую сумму активов, чтобы завершить расчет.

Как и в случае коэффициента ROA, для расчета ROE вам также потребуется рассчитать средний акционерный капитал.

Для этого примера мы скажем, что собственный капитал акционеров AAA Automotive Parts на начало года составляет 690 000 долларов США, а итоговая сумма – 700 000 долларов США.

(600 000 долл. США + 700 000 долл. США) /2 = 650 000 долл. США

Для расчета своей доходности акционерного капитала сделайте следующий расчет:

$ 49 900 /650 000 x 100 = 7,7%

. около 7,7% акционерного капитала.

Наряду с коэффициентами маржи и доходности вы также можете рассмотреть возможность использования коэффициента чистого денежного потока; особенно если денежный поток является проблемой для вашего бизнеса. Чтобы рассчитать чистый маржинальный денежный поток, вы просто вычитаете отток денежных средств из притока денежных средств.

Например, если у вас есть приток денежных средств в размере 100 000 долларов США и отток денежных средств в размере 80 000 долларов США, вы можете выполнить следующий расчет:

100 000 долларов США – 80 000 долларов США x 100 = 20%.

Этот результат показывает, что ваш бизнес имеет денежный излишек в размере 20%.

Вы можете использовать любой или все вышеперечисленные коэффициенты для своего бизнеса или выбрать коэффициенты, которые предоставляют необходимую вам информацию. Например, если вы производственная компания или продавец, вам нужно рассчитать валовую прибыль, поскольку она дает вам хорошее представление о производственных затратах. Другие компании могут захотеть рассчитать маржу операционной прибыли, которая обеспечивает общую прибыльность после учета операционных расходов. Если кто-то заинтересован в инвестировании в вашу компанию, он, скорее всего, рассмотрит маржу чистой прибыли, которая содержит подробную информацию об общей прибыльности, и рентабельность собственного капитала, которая показывает потенциальным инвесторам, сколько денег ваш бизнес в настоящее время зарабатывает на инвестициях или капитал.

Как вы анализируете коэффициенты прибыльности?

Показатели прибыльности могут быть чрезвычайно полезными для владельцев бизнеса, но только при условии их надлежащего анализа. Вот несколько моментов, которые следует учитывать при анализе результатов коэффициента рентабельности.

• Прошлые результаты  – Если вы постоянно рассчитываете коэффициенты рентабельности для своего бизнеса, обязательно сравните свои текущие результаты с прошлыми результатами, чтобы определить тенденцию. Если ваши коэффициенты увеличиваются из года в год, это обычно указывает на стабильные финансовые показатели с постоянными доходами и контролируемыми расходами.
• Проверка коэффициентов конкурентов  – Один из лучших способов измерить производительность – сравнить результаты ваших коэффициентов с показателями конкурентов. Имейте в виду, что разные отрасли имеют разные средние показатели рентабельности. Например, средний коэффициент чистой прибыли в розничной торговле составляет от 0,5% до 3,5%, в то время как норма чистой прибыли для профессиональных услуг составляет в среднем 30%. Сравнивая результаты коэффициента рентабельности, обязательно сравнивайте их только с предприятиями в вашей отрасли.
• Проактивно используйте результаты  – После расчета коэффициентов прибыльности для вашего бизнеса обязательно используйте результаты для улучшения финансовых показателей бизнеса. Например, если ваша валовая прибыль высока, но чистая прибыль страдает, взгляните на свои накладные и связанные с ними операционные расходы. С другой стороны, если ваши операционные расходы минимальны, но стоимость проданных товаров высока, обратите внимание на оборачиваемость запасов или изучите способы снижения этих производственных затрат, например, автоматизируйте производство или найдите другого поставщика.

В чем разница между прибылью и рентабельностью?

Хотя и то, и другое дает представление о благополучии вашего бизнеса, прибыль и рентабельность — это не одно и то же. Прибыль — это число, которое рассчитывается в конце каждого отчетного периода и предназначено для измерения того, сколько денег осталось у вашего бизнеса после того, как все расходы были оплачены.

Прибыльность — это более долгосрочный показатель, предоставляющий информацию не только о текущей прибыли, но и о том, будет ли ваш бизнес приносить прибыль в будущем. Чтобы измерить прибыльность, важно оценить полное финансовое состояние вашего бизнеса, включая платежеспособность и оценку, которые вместе с коэффициентами прибыльности могут дать более полное представление о прибыльности вашей компании. Анализ коэффициента платежеспособности, анализ коэффициента активности и анализ коэффициента оценки могут быть полезными инструментами.

Как вы можете улучшить коэффициенты рентабельности?

Что делать, если ваши результаты коэффициента прибыльности неудовлетворительны? Вот несколько идей:

• Сократите свои расходы  – Поиск нового поставщика, переезд в менее дорогое здание и объединение операций могут помочь сократить расходы.
• Повышение цен  – После тщательного анализа вы можете подумать о повышении цен, особенно если вы регулярно теряете деньги на продажах.
• Избавьтесь от убыточных продуктов  – Если вы теряете деньги на одном конкретном продукте, вы можете просто прекратить его продажу.

Может ли анализ коэффициента рентабельности помочь вашему малому бизнесу?

Анализ коэффициента рентабельности может принести пользу практически любому бизнесу, позволяя отслеживать прибыль, отслеживать денежные потоки и повышать итоговую прибыль.