Ндфл в сша: Подоходный налог для физлиц в США 2023

Подоходный налог для физлиц в США 2023

• XAU/USD: волновой анализ и прогноз на 05.05.23 – 12.05.23
• WTI Crude Oil: волновой анализ и прогноз на 05.05.23 – 12.05.23
• USD/JPY: волновой анализ и прогноз на 05.05.23 – 12.05.23
• GBP/USD: волновой анализ и прогноз на 05.05.23 – 12.05.23
• EUR/USD: волновой анализ и прогноз на 05.05.23 – 12.05.23

• USD/CHF: волновой анализ и прогноз на 05.05.23 – 12.05.23
• USD/СAD: волновой анализ и прогноз на 05. 05.23 – 12.05.23
• PayPal Holdings Inc.: волновой анализ 02.05.2023
• USD/CHF: свечной анализ 02.05.2023
• XAG/USD: волновой анализ 02.05.2023

• Краткосрочный прогноз по BTCUSD, XRPUSD и ETHUSD на 02.05.2023
• Краткосрочный прогноз по нефти, золоту и EURUSD на 02.05.2023
• Доллар отпустил свои страхи. Прогноз от 02.05.2023
• USD/JPY: Банк Японии проведёт аудит монетарной политики 01. 05.2023
• Netflix Inc.: технический анализ 01.05.2023

USD/CHF

0.8909

+0.18%

USD/JPY

135.17

+0.09%

AUD/USD

0.6755

-0.37%

GBP/USD

1.2617

-0.01%

EUR/USD

1.0958

-0.42%

USD/CAD

1.3393

+0.16%

1. Биржевой портал № 1
2. Макроэкономическая статистика
3. Ставка подоходного налога
4. США

Facebook

Twitter

Подоходный налог в США

Показатель	Значение	Период
Ставка подоходного налога	37 %	2023

• Ставка подоходного налога

Последние данные по Ставке подоходного налога в США (%)

• График
• История

Какой налог для физлиц в США?

• Подоходный налог для физических лиц в США остался без изменений и составил 37 % в 2023. Максимальная ставка достигала 39.6 %, а минимальная 35 %.
• Данные публикует Ежегодно Служба внутренних доходов.

37	2023	03.04.2023
37	2022	24.10.2022
37	2021	02.06.2021
37	2020	11.02.2020
37	2018	27.02.2018
39.6	2016	11.08.2017
39. 6	2015	31.12.2015
39.6	2014	31.12.2014

История по Ставке подоходного налога по президентам (%)

Ставка подоходного налога в США по президентам

Имя	Период	Нач.	Кон.	Макс.	Мин.	Изм.% нач/кон.
Дональд Трамп	20.01.2017 —	39.6000	39.6000	39.6000	39.6000	0.00%
Барак Обама	20.01.2009 — 20.01.2017	35.0000	39. 6000	39.6000	35.0000	13.14%
Джордж Буш Младший	20.01.2001 — 20.01.2009	35.0000	35.0000	35.0000	35.0000	0.00%

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Налоги в США: подоходный, на недвижимость, на прибыль

Налоговая система США является трехуровневой. Налогообложение действует на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне. Налоги взимаются с доходов, заработной платы, продаж, имущества, дивидендов, импорта и прочего, а также различных сборов.

В США существует высокая степень децентрализации органов власти, поэтому федеральные налоги и налоги штата полностью отделены друг от друга. На каждом уровне предусмотрены свои полномочия взимать налоги. Федеральное правительство не имеет права вмешиваться в систему налогообложения штата. Каждый штат имеет свою собственную налоговую систему, которая отличается от налоговых систем других штатов. В пределах штата может быть несколько юрисдикций, которые также взимают налоги. Например, округа или города могут взимать свои собственные налоги в дополнение к государственным налогам. Налоговая система США довольно сложна.

В США действует принцип параллельности, поэтому один доход может облагаться как на федеральном уровне, так и на уровне штата или местном уровне. Естественно, налоги штатов существенно ниже, чем ставка налога на федеральном уровне.

Основные налоги, взимаемые в США

Налог на доходы физических лиц в структуре налоговых поступлений в бюджет США занимает более 50%. Соединенные Штаты облагают налогом всемирный доход своих граждан и жителей. Нерезиденты облагаются налогом на доход, полученный в США, и доход, фактически связанный с торговлей или бизнесом в США. В стране принята прогрессивная ставка налога от 10% до 37% в зависимости от суммы годового дохода. Налогом на доходы физических лиц облагаются доходы от трудоустройства (зарплаты, компенсации, бонусы и пр.), пассивные доходы от владения капиталом (дивиденды, проценты, роялти), аренда, доходы от прироста капитала (продажа активов, имущества, корпоративных прав и пр.), доходы самозанятых лиц (доход частных предпринимателей, доход членов партнерств).

В большинстве штатов и ряде муниципальных органов подоходный налог взимается с лиц, работающих или проживающих в пределах их юрисдикции. В большинстве из 50 штатов взимается подоходный налог с физических лиц, за исключением Аляски, Флориды, Невады, Южной Дакоты, Техаса, Вашингтона и Вайоминга, в которых нет подоходного налога штата. В Нью-Гемпшире и Теннесси взимается только налог на дивиденды и процентный доход. Немногие штаты вводят подоходный налог по ставкам, которые превышают 10%. В структуре налоговых поступлений штатов данный налог занимает долю около 40%.

В конце 2017 года налоговая реформа в США изменила принцип налогообложения на основании всемирного дохода компании на «территориальный принцип налогообложения».

Помимо прочего, США отказались от прогрессивной шкалы налогообложения прибыли, согласно которой прибыль компаний подлежала налогообложению по ставкам до 35 %. С 2018 года установлена фиксированная ставка корпоративного налога на прибыль на уровне 21 %.

Ставки корпоративного налога на уровне штата обычно варьируются от 1 % до 12 %. В некоторых штатах налог на прибыль не взимается.

Налогообложение дохода нерезидентных компаний зависит от связей с США. Как правило, оцениваются уровень и степень присутствия, наличие офиса и сотрудников, складских помещений. Определенные доходы, которые не связаны с бизнесом с источником происхождения из США, например, проценты, дивиденды и роялти облагаются налогом на валовой основе по ставке в размере 30 %. Это, так называемый налог у источника выплаты. Соединенные Штаты заключили налоговые соглашения с более чем 50 странами, чтобы избежать двойного налогообложения одного и того же дохода и предотвратить уклонение от уплаты налогов.

Так, например, согласно действующему соглашению между Украиной и США, ставка налога, удерживаемого у источника выплаты, на:

• дивиденды составляет 5 % от общей суммы дивидендов, если фактическим владельцем является компания, владеющая не менее 10 % акций, дающих право голоса, или если компания не имеет акций, дающих право голоса, в сумме не менее 10 % уставного фонда;
• дивиденды составляет 15 % от общей суммы дивидендов во всех остальных случаях;
• проценты составляет 0 %, так как, согласно конвенции, проценты полностью облагаются в стране получателя процентов;
• роялти составляет 10 %.

В США нет налога на потребление на федеральном уровне, но в большинстве штатов и некоторых муниципальных органах есть налоги с продаж и использования. Они, обычно, устанавливаются в процентах от розничной цены продажи, их ставка может составлять до 11 %. Каждый штат устанавливает свою собственную налоговую ставку и правила, по которым покупки облагаются налогом.

Верховный суд США 21 июня 2018 года по делу Wayfair отменил принятые ранее решения Суда, которые не позволяли штатам налагать на продавцов обязательства по взиманию налогов с продаж и использования, если только они не имели физического присутствия в штате. Хотя многие вопросы остались без ответа, решение Wayfair в целом, как ожидается, увеличит число штатов, в которых компании-продавцы должны собирать и переводить налоги с продаж и использования.

В Соединенных Штатах Америки не существует налога на имущество на федеральном уровне, но в большинстве штатов налоги на собственность взимаются с владельцев как коммерческой, так и жилой недвижимости, исходя из стоимости имущества. Налог, обычно, взимается на уровне муниципалитета или штата. Налоговые ставки широко варьируются в зависимости от фискальных потребностей налоговой юрисдикции. Личные налоги на собственность также наложены в ряде штатов, но, обычно, только на автомобили.

База налогообложения для взносов на социальное страхование зависит от суммы выплаченной заработной платы. В 2019 году налог на социальное страхование (по старости, по случаю потери кормильца и по инвалидности) будет удерживаться по ставке 6,2 % на первые 132 900 долларов США выплаченной заработной платы.

Взнос на медицинское страхование составляет 1,45 % от общей заработной платы. Налоги на социальное страхование самозанятых лиц, работающих не по найму, составляют 12,4 % от первых 132 900 долларов США дохода. Взносы на медицинское страхование составляют 2,9 % от всего чистого дохода от самостоятельной деятельности. Доходы от самостоятельной занятости нерезидентов не облагаются налогом на социальное обеспечение и медицинское страхование.

Налоги на прирост капитала

Ставки федерального налога на прирост капитала могут составлять 0 %, 15 %, 20 % для активов, удерживаемых менее 12 месяцев. Применение конкретной ставки зависит от способа подачи налоговой декларации на основании семейного статуса физического лица, заполняющего декларацию: «не женат/не замужем», «женат/замужем, совместная декларация», «женат/замужем, отдельная декларация», «глава семьи». Так, например, для декларации, которую заполняют физические лица с семейным статусом «не женат/не замужем» и доходом от прироста капитала до 38 600 долларов в год применяется ставка налогообложения 0 %, доходом от 38 600 до 425 800 долларов в год – 15 %, доходом свыше 425 800 долларов в год – 20 %, соответственно. Доходы от прироста капитала на активы, удерживаемые более 1 года, облагаются налогом по максимальной ставке федерального налога – 20 %.

На корпоративном уровне применяется стандартная ставка налогообложения прибыли – 21 %.

В США нет федеральных налогов на роскошь. Однако федеральное правительство и правительства штатов вводят акцизные сборы на различные товары. Например, федеральный и государственный акцизный налог взимается с бензина и дизельного топлива, используемых для транспортировки. Акцизы взимаются поштучно и не отличаются однообразием ставок.

Order service

with our specialists

Only letter and space (from 2 till 30 characters)

Enter correct number, ex. +380777777777

Only [email protected] format accepted

Only letter, numbers and spaces (from 2 till 30 characters)

Any questions left?

Sign up for free consultation with our specialist

Your name:Only letter and space (from 2 till 30 characters)

Your phone:Enter correct number, ex. +380777777777

Латвийский надзор оштрафовал SEB Bank почти на 2 млн евро Комиссия рынка финансов и капитала Латвии (КРФК) в минувшую пятницу оштрафовала SEB Bank на 1 793 824 евро за нарушения в области борьбы с легализацией преступно нажитых средств и недостатками в контроле за исполнением международных санкций. К примеру, в банке был обнаружен…

Published:

23.12.2019

news

Tags:

#Banks#Latvia

Main Aspects of Automatic Exchange of Financial Information under the CRS In September 2017, a significant event for financial institutions around the world took place — the first automatic exchange of information for tax purposes in accordance with the CRS (Common Reporting Standard). The source of information exchange were banks, as well as other financial institutions (pension funds, investment and insurance companies, etc.). The second large group of countries is also joining the process of automatic information exchange in 2018. CRS provides for an annual…

Published:

27.07.2018

blog

Tags:

#Banks#Exchange of tax information

Ireland amended the law on investment partnerships with limited liability On July 18, 2017, the Irish government approved the drafting of a Bill on reforming the structure of partnerships with limited liability. This innovation will be an important step in the development of the financial services sector and it will contribute to the growth of the popularity of Ireland as the preferred jurisdiction for the registration of investment funds. Recently, the Minister of Finance and Public Expenditure and Reforms of Ireland, Pascal Donoho, made a statement regarding the…

Published:

04.09.2017

news

Tags:

#Ireland

Undistributed profit in Latvia is exempt from CIT On the 4th and 11th of July, 2017 the Cabinet of Ministers of Latvia approved a number of draft laws providing for the significant changes in the tax legislation of the country which will enter into force on January 1, 2018. The most significant of them will be the application of the CIT 0% rate for the reinvested profits. In other words, the enterprise will be subject to the corporate income tax only if it pays dividends or other payments for the purpose of actual distribution of the profits…

Published:

01.09.2017

news

Tags:

#CIT#Dividends#Latvia#Taxation

налоговых льгот и налоговых вычетов: в чем разница?

Логотип банка

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Налоговые вычеты и налоговые кредиты уменьшают сумму вашего долга IRS, но по-разному.

• Налоговый вычет: Налоговый вычет дает вам уменьшение вашего налогового счета в соотношении доллар к доллару. Например, если ваш федеральный налоговый счет составляет 10 000 долларов США, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 2500 долларов США, этот кредит сокращает ваш налоговый счет на 2500 долларов США — до 7500 долларов США. Налоговые льготы — это поощрения, которые правительства предоставляют за поведение, которое они хотят поощрять, например, за установку солнечных батарей, покупку электромобиля или усыновление ребенка.
• Налоговый вычет: Налоговый вычет уменьшает сумму вашего дохода, который облагается налогом. Одним из примеров является стандартный вычет, доступный для всех налогоплательщиков. Стандартная сумма вычета может меняться каждый год, а также зависит от вашего статуса подачи. Если вы решите детализировать свои вычеты вместо стандартного вычета, вы можете вычесть такие статьи, как соответствующие медицинские расходы, при условии, что вы также соответствуете всем необходимым ограничениям суммы в долларах.

Виды налоговых кредитов

Существует три типа налоговых льгот:

• Возмещаемые.
• Невозвратный.
• Частично подлежит возврату.

Возмещаемые налоговые льготы

Возмещаемые налоговые льготы рассматриваются так же, как если бы они были налоговыми платежами, которые вы делали в течение года, точно так же, как деньги, которые работодатель удерживает из вашей зарплаты и отправляет в IRS от вашего имени.

Если возвращаемый кредит превышает общую сумму ваших налоговых обязательств, IRS вышлет вам разницу в форме возврата налога.

Некоторые возвращаемые налоговые льготы включают:

• Налоговый кредит на заработанный доход (колеблется от 1502 до 6728 долларов США, в зависимости от количества детей, соответствующих требованиям, и подлежит полному возврату в 2021 году).
• Налоговый вычет на детей (максимум 3000 долларов США на ребенка в возрасте 6 лет и старше и 3600 долларов США на детей в возрасте до шести лет с возможностью полного возмещения в 2021 году).
• American Opportunity Tax Credit (максимум 2500 долларов США на одного квалифицированного студента, возвращается 40 процентов от оставшейся суммы или до 1000 долларов США на 2021 год).

Невозмещаемые налоговые кредиты

Если налоговый кредит превышает ваш фактический налоговый счет, но кредит не подлежит возврату, вы не получаете разницу в форме возврата налога. Например, если вы должны 1500 долларов США в виде налогов и имеете право на получение кредита в размере 2000 долларов США, кредит уменьшает ваш налоговый счет до нуля, но вы не получаете возмещение оставшихся 500 долларов США вашего налогового кредита.

Некоторые невозмещаемые налоговые льготы включают:

• Налоговый кредит на усыновление.
• Налоговый вычет для пожилых людей и инвалидов.
• Пожизненный кредит на обучение.

Частично возмещаемый налоговый кредит

Частично возмещаемый налоговый кредит может быть использован для уменьшения вашего налогового счета до нуля, и оттуда вы можете иметь право на возмещение части оставшегося кредита.

Например, американский льготный налоговый вычет, предназначенный для помощи семьям в оплате расходов на высшее образование, составляет до 2500 долларов США, если вы являетесь правомочным студентом или у вас есть иждивенец, который соответствует критериям правомочного студента. Если налоговый кредит превышает причитающиеся вам налоги, 40 процентов оставшейся суммы (до 1000 долларов США) могут быть выданы в качестве возмещения.

Пример: Налоговый кредит или налоговый вычет

Налоговый кредит или налоговый вычет: что сэкономит вам больше?

Скорректированный валовой доход (AGI)	80 000 долларов	80 000 долларов
Минус налоговый вычет	(5000 долларов США)
Налогооблагаемый доход	75 000 долларов США	80 000 долларов
Налоговая ставка (супруги подают совместно)	12%	12%
Начисленный налог	9000 долларов	9 600 долл. США
Минус налоговый вычет		(5000 долларов США)
Общий налоговый счет	9000 долларов	4600 долларов

Налоговый кредит или налоговый вычет: что лучше?

Любой законный вычет или зачет, который уменьшит ваш налоговый счет, — это хорошо. Но налоговые льготы затмевают налоговые вычеты из-за того, сколько денег они могут сэкономить вам, соглашаются финансовые эксперты.

«Кредиты выигрывают каждый раз, потому что они уменьшают ваш налоговый счет на доллар за доллар, — говорит Меган Бринсфилд, дипломированный бухгалтер и директор по финансовому планированию в Motley Fool Wealth Management. «Вычеты уменьшат ваш общий доход до применения к вашей налоговой ставке».

Дебора Тодд, дипломированный бухгалтер, президент и главный исполнительный директор iCompass Compliance Solutions, согласна с тем, что кредиты — это более ценный способ снизить налоги. «Хотя любой налоговый вычет лучше, чем его отсутствие, налоговый кредит принесет вам в карман больше реальных долларов», — говорит она.

Сумма, которую вы сэкономите за счет налогового вычета, во многом зависит от вашего федерального подоходного налога. «Вычеты уменьшают то, что вы сообщаете как доход; долларовая стоимость, которую вы получаете, зависит от ваших налоговых ставок», — говорит Джастин Притчард, сертифицированный специалист по финансовому планированию и основатель Approach Financial Inc. из Монтроуза, штат Колорадо.

Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей самой высокой налоговой категории. Например, если вы относитесь к 24-процентной налоговой категории, вычет в размере 1000 долларов сэкономит вам 240 долларов (1000 x 0,24 = 240) на вашем налоговом счете.

При вычетах вы можете использовать либо стандартные вычеты, либо детализировать, но вы не можете делать и то, и другое. Если детализированные расходы, такие как медицинские счета, проценты по ипотеке и благотворительные пожертвования, превышают ваш стандартный вычет, вы сэкономите больше денег, разбив их по статьям.

Если вы перечисляете свои вычеты, найдите время, чтобы убедиться, что вы ничего не забыли. Налоги на недвижимость являются большими и могут оказать существенное влияние на сокращение вашего налогового счета. Тем не менее, такой вычет можно легко пропустить, потому что нет специальной налоговой формы, которую округ или правительство должны отправить вам.

Что такое скорректированный валовой доход (AGI)?

2 мин чтения Опубликовано 02 ноября 2021 г.

Логотип Bankrate

Как эксперт проверяет эту страницу?

Мы в Bankrate серьезно относимся к точности нашего контента.

«Проверено экспертами» означает, что наш Совет по финансовому обзору тщательно оценил точность и ясность статьи. Наблюдательный совет состоит из группы финансовых экспертов, цель которых состоит в том, чтобы обеспечить объективность и сбалансированность нашего контента.

Их отзывы обязывают нас публиковать высококачественный и заслуживающий доверия контент.

О нашей доске отзывов

Логотип Bankrate

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Что такое скорректированный валовой доход? Определение

Скорректированный валовой доход, или AGI, представляет собой ваш общий валовой доход (до вычета налогов) за вычетом определенных налоговых вычетов и других корректировок. Валовой доход включает такие виды доходов, как заработная плата, дивиденды, алименты, государственные пособия, пенсионные выплаты, прирост капитала и доход из любого другого источника. Скорректированный валовой доход рассчитывается путем вычитания таких вычетов и корректировок, как уплаченные алименты, взносы в пенсионный план, проценты по студенческому кредиту и взносы по медицинскому страхованию.

Как найти скорректированный валовой доход в налоговой декларации

AGI каждого человека уникален. Например, AGI в вашей налоговой декларации по форме 1040 можно найти на видном месте в строке 11.

Как рассчитать скорректированный валовой доход

Просто сложите свои доходы, чтобы получить общий валовой доход, затем вычтите любые корректировки и — линейные налоговые вычеты. IRS предоставляет подробные инструкции о том, как заполнить налоговую декларацию (Приложение 1 к форме 1040), и любая служба подготовки налогов может помочь вам в этом процессе.

Налоговые калькуляторы доступны в Интернете, чтобы облегчить вам расчет вычетов. Есть также несколько дополнительных налоговых вычетов, которые следует учитывать при расчете вашего AGI, которые могут помочь вам максимизировать ваш доход или минимизировать сумму, которую вы должны.

Однако некоторые налоговые вычеты имеют ограничения. Например, проценты по студенческой ссуде ограничены 2500 долларами, а расходы преподавателей ограничены 250 долларами.

Как ваш скорректированный валовой доход влияет на вас

Ваш AGI является основой для ваших налогов, а не вашего валового дохода, поскольку он представляет ваш фактический доход. Ваш AGI также определяет, как вы имеете право на определенные налоговые вычеты и налоговые льготы.

Некоторые налоговые льготы и вычеты могут принести вам больше пользы, если ваш скорректированный валовой доход ниже. Если, например, ваши наличные медицинские и стоматологические счета превышают 7,5 процента вашего AGI в год, вы можете вычесть сумму, превышающую 7,5 процента вашего AGI. Чем ниже ваш AGI и чем выше ваши медицинские и стоматологические расходы, тем больше вы можете вычесть эти расходы.

Ваш скорректированный валовой доход также используется для налоговой декларации штата, поэтому вам необходимо сначала заполнить федеральную налоговую декларацию. После того, как вы подали федеральную декларацию и получили свой AGI, вы можете легко подать налоговую декларацию штата.

Модифицированный скорректированный валовой доход

Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) — это, по сути, ваш AGI после учета определенных налоговых вычетов или штрафов или определенных дополнений к доходу.