Когда нужно оплачивать налог на УСН — Контур.Экстерн
20 апреля 2022 9 484
Организации и предприниматели платят налог в связи с применением упрощенной системы налогообложения четыре раза в год: три авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года. Иногда сроки меняются, например, при утрате права на УСН или закрытии компании. А в 2022 году для УСН ввели дополнительные отсрочки. Разберемся, как и когда платить налог по актуальным правилам.
Содержание
- Что такое налог на УСН
- Кто оплачивает налог
- Сроки уплаты налога на УСН
- Перенос сроков уплаты УСН правительством в 2022 году
- Что грозит за опоздание с уплатой УСН
Бесплатно сдать декларацию по УСН через интернет
Попробовать
Упрощенная система налогообложения освобождает от уплаты налога на прибыль (НДФЛ для ИП), НДС и налога на имущество. Но есть частные случаи, в которых эти налоги приходится платить даже на упрощенке, например, НДС уплачивают все импортеры.
Предусмотрено два вида упрощенной системы на выбор — можно выбрать ту налоговую базу, которая будет более выгодна. При расчете база умножается на ставку налога.
| Вид УСН | Налоговая база | Ставка налога |
|---|---|---|
| УСН «доходы» | Доходы, перечисленные в статье 346.15 НК РФ | Стандартная — до 6 %* Повышенная — 8 % |
| УСН «доходы минус расходы» | Доходы, перечисленные в статье 346.15 НК РФ, уменьшенные на расходы из статьи 346.16 НК РФ | Стандартная — до 15 %* Повышенная — 20 % |
* субъекты РФ могут устанавливать пониженные ставки для налогоплательщиков.
С 1 июля 2022 года вводится экспериментальный режим — автоматизированная упрощенная система налогообложения (далее — АУСН). Он касается только четырех регионов: Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. На АУСН тоже предусмотрено два способа расчета налога, но налоговые базы и ставки отличаются (Федеральный закон от 25.
| Вид УСН | Налоговая база | Ставка налога |
|---|---|---|
| АУСН «доходы» | Доходы, кроме перечисленных в ст. 6 17-ФЗ | Стандартная — 8 % |
| АУСН «доходы минус расходы» | Доходы, кроме перечисленных в ст. 6 17-ФЗ, уменьшенные на величину расходов, кроме запрещенных ст. 6 17-ФЗ | Стандартная — 20 % |
Платить налог по УСН должны организации и предприниматели, которые выбрали этот налоговый режим при регистрации бизнеса или перешли на него с другой системы налогообложения. Напомним, что для сохранения права на применение УСН важно соблюдать условия, перечисленные в главе 26.2 НК РФ.
Чтобы перейти на УСН при создании бизнеса, нужно подать уведомление в ИФНС вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней после постановки на учет.
Сменить ОСНО, патент и ЕСХН на УСН можно только с начала следующего календарного года.
Если предприниматель совмещал УСН и патент и нарушил условия применения патентной системы, то он сможет перейти на УСН раньше.
Бесплатно подать уведомление о переходе на УСН через интернет
Попробовать
Для организаций и предпринимателей порядок уплаты отличается. В этом разделе рассмотрим стандартные правила уплаты, а также платежи при ликвидации и утрате права на применение спецрежима.
Когда организациям платить налог по УСН
В течение года нужно внести платежи в бюджет четыре раза:
- по итогам I квартала — до 25 апреля;
- по итогам полугодия — до 25 июля;
- по итогам 9 месяцев — до 25 октября;
- по итогам года — до 31 марта следующего года.
Если последний день для уплаты выпадет на выходной или праздник, платеж разрешат провести в ближайший следующий рабочий день.
Когда ИП платить налог по УСН
В течение года нужно внести платежи в бюджет четыре раза:
- по итогам I квартала — до 25 апреля;
- по итогам полугодия — до 25 июля;
- по итогам 9 месяцев — до 25 октября;
- по итогам года — до 30 апреля следующего года.
Как и у организаций, если последний день для уплаты выпадет на выходной или праздник, платеж разрешат провести в ближайший следующий рабочий день. Например, в 2022 году 30 апреля приходится на субботу, а за ней следуют майские праздники, поэтому уплатить авансовый платеж можно до 4 мая включительно.
Когда организациям и ИП платить налог по АУСН
Налогоплательщики на АУСН должны платить налог ежемесячно — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим. Срок продлевается, если 25 число выпадает на выходной или праздник.
Автоматизированная система дает возможность платить налог не только самостоятельно. Налогоплательщик может передать полномочия по уплате своему банку — тогда ИФНС будет сама направлять в банк уведомление о сумме налога и реквизиты для его уплаты.
Специальные сроки уплаты налога на УСН
Если налогоплательщик прекращает работу или теряет право на применение УСН, он должен заплатить налог в особые сроки, предусмотренные налоговым законодательством:
- ликвидация организации — в период ликвидации платить налог и авансовые платежи в стандартном порядке, а итоговую сумму налога за вычетом авансов уплатить до внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации;
- закрытие ИП — уплатить налог при подаче документов на регистрацию прекращения деятельности;
- прекращение деятельности на УСН — уплатить налог не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности;
- утрата права на применение УСН — уплатить налог не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором потеряно право на УСН.
В 2022 году Правительство РФ получило право менять сроки уплаты налогов и сдачи отчетности (Федеральный закон от 08.03.2022 № 46-ФЗ). Такую возможность уже использовали, продлив срок уплаты УСН для некоторых видов деятельности.
В Постановлении Правительства РФ от 30.03.2022 № 512 перечислены коды ОКВЭД, для которых изменяются сроки уплаты налога по УСН за 2021 год и авансового платежа за I квартал 2022 года. Отсрочку смогут получить и ИП, и организации, если в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 января 2022 года у них указан соответствующий основной код ОКВЭД. В их число попали:
- производители пищевых продуктов, напитков, одежды, кожи, текстильных изделий, мебели, бумаги, хим веществ, лекарств, резиновых и пластмассовых изделий, компьютеров, автотранспорта и пр.;
- сфера здравоохранения, спорта и развлечений;
- турагентства, отели;
- сфера творчества и искусства, библиотеки, музеи.
Полный перечень видов деятельности представлен в приложении к постановлению.
Дополнительно для этих налогоплательщиков предусмотрена рассрочка — перенесенный платеж можно будет заплатить не за раз, а разделить его на равные части, перечисляя по ⅙ в течение полугода. Это право, а не обязанность, можно внести всю сумму сразу.
Новые сроки уплаты налога для организаций
Налог за 2021 год организации должны уплатить до 31 марта, но срок переносится на полгода с последующей рассрочкой. Первый платеж нужно будет сделать 31 октября — не менее ⅙ суммы налога. Даты платежей следующие:
- 31 октября 2022;
- 30 ноября 2022;
- 9 января 2023;
- 31 января 2023;
- 28 февраля 2023;
- 31 марта 2023.
Новые сроки уплаты налога для ИП
Предприниматели уплачивают налог за прошедший год до 30 апреля. С учетом переноса и рассрочки сроки следующие:
- 30 ноября 2022;
- 9 января 2023;
- 31 января 2023;
- 28 февраля 2023;
- 31 марта 2023;
- 2 мая 2023.
Новые сроки для уплаты аванса
Авансовые платежи ИП и организации вносят в одну дату — 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
По новым правилам сроки следующие:- 30 ноября 2022;
- 9 января 2023;
- 31 января 2023;
- 28 февраля 2023;
- 31 марта 2023;
- 2 мая 2023.
Органы власти субъектов РФ в 2022 году тоже могут менять сроки уплаты налогов в своих регионах (Федеральный закон от 09.03.2022 № 52-ФЗ). Им разрешили продлить платеж для всех налогоплательщиков или дать льготу только бизнесу определенных размеров и видов деятельности. Такие переносы уже утверждены в Вологде, Красноярске, Краснодаре, Туле, Рязани, а также в Республике Хакасия и ряде других регионов. Изучите последние нормативные акты своих субъектов, чтобы проверить наличие отсрочек.
Последствия зависят от того, что вы не заплатили — налог или авансовый платеж.
За неуплату аванса по УСН начислят только пени. Санкции ужесточаются, если не уплатить авансовые платежи и после сдачи декларации. Это связано с тем, что налоговая узнаёт об авансовых платежах только из отчетности, которую налогоплательщики сдают по итогам года.
Если в ней будут указаны суммы, которые вы не заплатили, есть риск блокировки счета и принудительного взыскания.До конца 2023 года пени для организаций рассчитывают исходя из 1/300 ставки рефинансирования за весь период просрочки (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Раньше ставка увеличилась до 1/150 при просрочке более 30 дней.
За неуплату налога на УСН по причине ошибки в расчетах могут оштрафовать по ст. 122 или 120 НК РФ или привлечь к ответственности по КоАП или УК РФ. Если налог рассчитан верно, отражен в декларации, но не уплачен вовремя, то к ответственности не привлекут. В обоих случаях дополнительно грозит начисление пеней, блокировка счета, принудительное взыскание и арест имущества.
В Контур.Экстерне удобно планировать отчетность и платежи по налогам, все важные даты транслируются в одной таблице. Платежные поручения на уплату УСН можно составить автоматически — сведения о платеже будут заполнены на основе налоговой декларации, как и банковские реквизиты получателя.
Вы сможете уплатить налог в интернет-банке или распечатать платежное поручение.
Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации
Попробовать
Главное на почту — и памятка по ЕНП в подарок
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Формы документов
Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу с физических лиц
Заявление о зачете (возврате) сумм налогов, сборов (пошлин), пеней
Сообщение плательщика (иного обязанного лица) об участии в иностранной организации
Уведомление об осуществлении деятельности с уплатой единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
Уведомление о начале (прекращении) осуществления ремесленной деятельности
Уведомление о выборе объекта налогообложения, освобождаемого от уплаты налога на недвижимость
Договор найма жилого помещения частного жилищного фонда граждан
Типовой договор найма жилого помещения государственного жилищного фонда
Договор аренды (субаренды) нежилых помещений
Информация о заключении (незаключении, отсутствии) договоров на оказание услуг в сфере агроэкотуризма в отчетном году
Декларация о доходах и имуществе (для лиц, представляющих декларацию о доходах и имуществе по письменному требованию налогового органа)
Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу с физических лиц с доходов плательщиков, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, полученных от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, за реализованные им тов
Договор аренды (субаренды) машино-мест
Налоговая декларация (расчет) налогового агента по подоходному налогу с физических лиц на 2023 год
Уведомление об отмене решения об уплате НДС
Уведомление о принятии решения об уплате НДС
Уведомление об изменении площади недвижимости используемой в предпринимательской деятельности при УСН
Уведомление об использовании в предпринимательской деятельности капитальных строений (зданий, сооружений), их частей
Налоговая декларация налогового агента по подоходному налогу с учетом изменений
Расчет по сбору за размещение (распространение) рекламы
Книга учета товаров (готовой продукции)
Книга учета сырья и материалов
Книга учета сумм НДС
Книга учета отдельных предметов в составе оборотных средств
Книга учета основных средств
Книга учета обязательств налоговым агентом
Книга учета нематериальных активов
Книга учета доходов и расходов
Книга учета валовой выручки от реализации товаров (работ услуг)
Книга суммового учета товаров
Акт закупки товаров, сырья, материалов
Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
Налоговая декларация налогового агента по подоходному налогу с физических лиц
Налоговая декларация (расчет) по УСН
Налоговая декларация (расчет) по УСН.
Сведения о размере и составе использованных льгот
Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу
Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу. Сведения о размере и составе использованных льгот
Налоговая декларация (расчет) по единому налогу
Налоговая декларация (расчет) по единому налогу. Сведения о размере и составе использованных льгот
Налоговая декларация (расчет) по акцизам. Приложение 3
Налоговая декларация (расчет) по акцизам. Приложение 2
Налоговая декларация (расчет) по акцизам.
Приложение 1
Налоговая декларация (расчет) по акцизам
Инструкция о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок
Налоговая декларация (расчет) по единому налогу для производителей сельскохозяйственной продукции
Уведомление об отказе от применения УСН
Уведомление о переходе на УСН
Налоговая декларация (расчет) по налогу на доходы
Налоговая декларация (расчет) по налогу на доходы. Сведения о размере и составе использованных льгот
Налоговая декларация (расчет) по НДС.
Приложение 1
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 2
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 3
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 4
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 5
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 6
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 7
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 8
Налоговая декларация (расчет) по НДС.
Приложение 9
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 10
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 11
Налоговая декларация (расчет) по НДС. Приложение 12
Налоговая декларация (расчет) по НДС
Архив форм налоговых деклараций и иных документов 2015 — 2022
Налоговая декларация (расчет) налогового агента по подоходному налогу с физических лиц на 2023 год
Книга учета доходов и расходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения
Налоговая декларация налогового агента по подоходному налогу с учетом изменений
Расчет по сбору за размещение (распространение) рекламы
Сведения о физических лицах, работающих в сельской местности
Постановление МНС от 05.
04.2022 № 15 «О предоставлении сведений»
Уведомление плательщика-иностранной организации
Налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль для иностранных организаций
Налоговая декларация (расчет) по налогу на доходы
Налоговая декларация (расчет) налогового агента по подоходному налогу с физических лиц
Уведомление о переходе на единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции
Расчет НДС исходя из налоговой базы и доли суммы НДС при реализации товаров по розничным ценам
Налоговая декларация (расчет) по НДС
Налоговая декларация (расчет) по акцизам
Книга покупок
Сведения о принятых от граждан суммах арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности
Сведения о площади, кадастровой стоимости земельного участка, предоставленного плательщику
Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за хранение, захоронение отходов производства
Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за транспортировку по территории Республики Беларусь магистральными трубопроводами нефти и (или) нефтепродуктов транзитом
Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за сброс сточных вод в окружающую среду
Налоговая декларация (расчет) по экологическому налогу за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух
Налоговая декларация (расчет) по утилизационному сбору
Налоговая декларация (расчет) по транспортному налогу с организаций
Налоговая декларация (расчет) по сбору с заготовителей
Налоговая декларация (расчет) по оффшорному сбору
Налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль для белорусских организаций
Налоговая декларация (расчет) по налогу на недвижимость организаций
Налоговая декларация (расчет) по налогу за добычу (изъятие) природных ресурсов
Налоговая декларация (расчет) по земельному налогу (суммы арендной платы за земельные участки) с организаций
Инструкция о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок
Налоговая декларация (расчет) по налогу на доходы от осуществления лотерейной деятельности и проведения интерактивных игр
Налоговая декларация (расчет) по налогу на игорный бизнес
Уведомление об отказе от применения УСН
Уведомление о переходе на УСН
Налоговая декларация (расчета) по УСН
Архив форм налоговых деклараций и иных документов 2017 — 2022
Обратите внимание
Обратите внимание
Перейти
Ресурсы налогового сезона — ресурсы для волонтеров
НАЛОГОВЫЕ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ ДЛЯ ДОБРОВОЛЬЦЕВ Начните свою волонтерскую смену здесь!
+ Оповещения для волонтеров Следите за обновлениями здесь! Последнее обновление 23 февраля
+ Блог TaxSlayer Pro Загляните сюда, если у вас возникнут проблемы с программным обеспечением!
+ IRS Pub 4491 Важные изменения за 2022 год
+ IRS Pub 4491-X Обновления учебных материалов VITA/TCE для волонтеров
VITA/TCE VOLUNTEER НАЛОГОВЫЕ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ
+ Информация о регистрации избирателей (2023-01) [добавлено 21.
11.22]
+ Обновления практической лаборатории (2023-02) [добавлено 22.12.]
+ Обновления EITC (2023-3) [добавлено 1 /26/23]
+ Публикация 4011 Обновление – стр. 7 (2023-04) [добавлено 23/02/2023]
VITA/TCE QUALITY ТРЕБОВАНИЯ К САЙТУ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ
+ QSRA 2023-01 Quality Reviews
+ Вход в систему TaxSlayer Pro
+ 2023 Сайты Tax Slayer и информация для входа
+ Начало работы с TSP и многофакторной аутентификацией
+ Поиск моего идентификатора волонтера для входа в TSP [видео 2021; 1m27s]
+ Часто задаваемые вопросы по входу в систему TaxSlayer
+ Как восстановить налоговую декларацию до статуса «Выполняется» в TaxSlayer
+ Как создавать и просматривать заметки TaxSlayer
+ Онлайн-улучшения TaxSlayer Pro для 2022 года
+ Для налоговых органов: как закрыть Возвращение в TS [2023 видео; 3 мин. 35 сек.]
+ Для специалистов по проверке качества: Как закрыть возврат в TS [2022 видео, 7 мин.
38 сек.]
+ Обратная связь для специалистов по подготовке документов/сотрудников с клиентами заполняемая форма для заполнения и печати!
+ Контрольный список первого дня для волонтеров
+ Онлайн-таймер Better Impact
+ Список сотрудников налоговой программы 2023 и контактная информация
+ Обследование состояния здоровья волонтеров
+ Проекты простоя для волонтеров
+ Помощник по обучению и самостоятельному экзамену VDR округа Техас [ регистратор]
+ Сообщение об утечке данных
+ Ресурсы CTC Scavenger Hunt обновлено для 2023 – ответы см. в Менеджере сайта
+ YouTube Prosper Tax Help Video Playlist
+ Руководство для волонтеров, готовящих свои собственные декларации
+ Что мы будем готовить, когда? (Сроки подготовки к возврату, TY22)
+ Места и часы налогового сезона 2023
+ Линия языкового перевода , обратитесь к менеджеру сайта
+ Интервью с приемной комиссией [видео 2019 года; 22m19s] Это видео является отличным путеводителем по
в целом вводному интервью.
Однако обратите внимание, что некоторые налоговые законы, правила
и процессы изменились с момента создания этого видео.
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ИДЕНТИФИКАЦИОННОЙ ИНФОРМАЦИИ И СООТВЕТСТВИЯ ДОХОДУ
+ Подтверждение личности и SSN или ITIN
+ Использование налоговых деклараций за предыдущий год для проверки SSN/ITIN 4m37s]
+ Обзор поступления: требования к удостоверению личности/доходу/месту жительства [видео 2021 года; 4m24s]
СОГЛАСИЕ НА ПОДГОТОВКУ/ПОДАЧУ ЭЛЕКТРОННОГО ФАЙЛА
+ Правила: кто должен присутствовать при приеме и подготовке налоговых деклараций? новинка!
+ Политика и рекомендации: когда один из супругов отсутствует новый!
+ Политика и руководство: налогоплательщик или иждивенец умер новинка!
+ Выдача: Присутствие супругов, подающих MFJ во время приема, проверки и получения
, новинка 2023 года!
+ Форма согласия супруга для подготовки [болезнь, лишение свободы, за пределами страны]
+ Аттестация супруга/супруги, проходящей службу в зоне боевых действий [EN] [SP]
+ Подготовка совместных деклараций для супружеских пар [видео, 2020 г.
; 3m1s]
В ДЕЙСТВИИ / ВНЕ ДЕЙСТВИЯ
+ Обзор вариантов налоговой программы (ВИТА/УСН/Другое)
+ Таблица объема услуг из Pub 4012
+ Входит ли ТИП бизнеса в сферу действия VITA? [инструмент проверки]
+ Выходит ли Приложение C из области применения VITA?
+ Инвентаризация и налогоплательщики, работающие не по найму
+ Входят ли расходы на бизнес-миль в сферу действия VITA? [онлайн-калькулятор]
+ Таблица бизнес-миль и сводка ставок возмещения
+ Расчет налогооблагаемой части дохода социального обеспечения [инструмент приема]
+ О цифровой валюте и сфере применения (виртуальная — криптовалюта)
+ О духовенстве, канцелярских доходах и VITA Scope новинка!
+ О внутридневной торговле как самозанятости и VITA Scope новинка!
+ Приложение K-1: в рамках VITA?
+ Свидетельство об ипотечном кредите [инструмент проверки]
+ Форма 1099-C о списании долга [инструмент проверки] для всех 1099-Cs
+ Аннулирование задолженности по основному месту жительства (QPRI) [инструмент проверки]
+ VITA
+ Мы не можем подготовить ваш возврат [EN] [SP] раздаточный материал для клиента
+ Внешние ресурсы для подготовки налоговых деклараций двуязычный раздаточный материал для клиента
ПРОГРАММА DROP-OFF +ШТАТ +MIL +INT +RENTAL
+ Какие декларации должны быть возвратными?
+ Выдача: присутствие супругов, подающих заявление в MFJ во время приема, проверки и получения
новинка 2023 года!
+ Названия и модификаторы заявок узлового центра
+ Когда требуется международная сертификация?
+ Военные и арендные рабочие листы [ заполняемый ]
+Руководство по налогу на подоход в штате
+Контрольный список рабочего листа MIL CERT — См.
Менеджер для пароля
+Контрольный список Due Diligence для 2016 года только
+Боевые пострадавшие X для получения стандартного возмещения за ветеранское выходное пособие
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ УСЛУГИ (STS) И НАПРАВЛЕНИЕ
+ О STS и направлениях STS
+ Список покрываемых услуг STS
+ Онлайн-форма направления STS *Только для внутреннего использования STS!*
+ Вас направили в STS [раздаточный материал для клиента]: [ENG] [SP]
ИНОСТРАННЫЙ СТУДЕНТ/УЧЕННЫЙ (FSS) И НАПРАВЛЕНИЕ
(ФОРМА 1042-S или F J M Q VISA)
+ Форма 1040 и инструмент проверки 1040NR Если у вас есть сомнения, обратитесь в FSS!
+ Именование и модификаторы заявок в хабе
+ Форма онлайн-направления FSS Только для руководителей объектов и персонала!
+ Флаер программы для иностранных студентов и ученых
+ Публикация 4011 IRS: Иностранные студенты и ученые, Том Справочник по ресурсам (TY22)
ОСОБЫЕ СИТУАЦИИ/ПОЛИТИКА
+ Политика: подтверждение личности для раскрытия информации о налогоплательщике
+ Не получили форму W-2 или 1099? [раздаточный материал для клиентов на двух языках]
КРАЖА ЛИЧНОСТИ И ПИН-коды IP
+ О краже личных данных и ПИН-кодах IP
+ Утерянные или отсутствующие ПИН-коды IP
ВЫПИСКИ
+ О выписках IRS 1
+ Выписки IRS1 с использованием списков I+RS1 + Политика и подготовка: номеров EIN для замаскированных выписок
+ Прикрепление выписок к бумажному возврату для отправки по почте
+ Как я могу заказать стенограмму? [раздаточный материал для клиента] [ENG] [SP]
+ Руководство по заказу стенограммы по почте [раздаточный материал со снимками экрана] [SP]
РАБОТА С ГЛУХИМИ И СЛАБОСЛУХАЮЩИМИ КЛИЕНТАМИ
+ Онлайн-планирование приема Acuity [ссылка на клиента]
+ Советы по работе с глухими потребителями и переводчиками ASL
+ Налоговая программа FC для глухих/слабослышащих клиентов [флаер 2023]
+ Служба округа Трэвис для глухих и слабослышащих [флаер]
+ Налоговая служба FC ASL: Что нужно знать и ожидать [2019видео; 1м18с]
СТАТУС СООТВЕТСТВИЯ
+ Дерево принятия решений о статусе подачи документов – Pub 4012
+ Варианты подачи документов для состоящих в браке налогоплательщиков [ENG] [SP]
+ О браке и раздельном проживании в судебном порядке для клиентов из Техаса
+ (0 + Понимание квалификации 1 Q1 Surviving Spousing) 90e Последствия SS/выплат по нетрудоспособности для статуса подачи заявления и зависимости
ЗАМУЖЕННЫЕ, ПОДАЮЩИЕ ОТДЕЛЬНО (MFS)
+ Политика и предыстория: Замужние, подаваемые отдельно (MFS)
+ Податели документов MFS и соответствие критериям EITC ТОЛЬКО для TY21
+ Подготовка деклараций MFS в TaxSlayer
+ Печать и завершение бумажных деклараций MFS для клиента MFS
+ Форма 8958 Исключения из раздела общей собственности
+ Когда заявитель MFS может требовать освобождения супруга [2017 года и ранее]
ЗАВИСИМЫЕ И ПОДХОДЯЩИЕ К ВАШЕМУ ОТНОШЕНИЮ РОДСТВЕННИКИ
+ Таблицы для определения зависимости (IRS Pub 9012)0011 + Использование листа поддержки Pub 4012 для определения
Иждивенец является иждивенцем
+ Политика и подготовка: умерший иждивенец
+ Добавление CTC/COD в налоговую декларацию
+ Ограничение CTC/COD в налоговой декларации при неправомочном разводе
+ Родители: когда родитель, не являющийся опекуном, может потребовать ребенка?
+ Что такое соглашение о множественной поддержке для получения права на родственника?
+ Последствия SS/выплат по нетрудоспособности для статуса регистрации и зависимости
ITIN (ЗАЯВЛЕНИЕ И ПРОДЛЕНИЕ)
+ О ITIN
+ Какие номера ITIN необходимо продлить?
+ ITIN: кто имеет право подать заявку или продлить ее?
+ Обработка и подготовка: заявки на получение ИНН в TaxSlayer
+ Обработка и подготовка: продление ИНН в TaxSlayer
+ Проверка качества и окончательное оформление бумажных деклараций для заявителей на получение ИНН
+ Отредактированный номер SSN в форме W-2 владельца ИНН — что мы можем и должны делать?
+ Право на получение налогового кредита и лица, подающие ИНН
+ Ограничение CTC/COD в налоговой декларации, когда они не соответствуют требованиям
+ Когда владелец ITIN получает SSN
+ Часто задаваемые вопросы по ITIN
+ Инструкции: заявитель на получение ITIN запрашивает продление/осуществляет предварительный платеж
+ Форма заявки на ITIN/направление на продление Только для руководителей объектов и персонала!
+ Работа с недокументированными клиентами [видео 2020 г.
; 2m25s]
Ресурсы для подачи заявки/продления ITIN:
+ Схема процесса подачи заявки и продления ITIN [EN] [SP]
+ Необходимые документы для иждивенцев: < 6 лет | возраст от 6 до 17 лет
+ Варианты подтверждения проживания в США [EN] [SP]
ОСОБЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА
+ Политика: Обнаружение во время подготовки того, что доход превышает пороговое значение FC
+ Политика и подготовка: Заключенный супруг
+ Политика и подготовка: MFJ с умершим супругом
+ Политика и подготовка: Представитель/исполнитель, назначенный судом для умершего TP
+ Политика и подготовка: умерший иждивенец
+ Политика и подготовка: доверенность
+ Политика и подготовка: MFJ с супругом в зоне боевых действий
+ Политика и подготовка: Распределение пострадавшего супруга (форма 8379))
+ Политика и подготовка: налогоплательщики с супругами-иностранцами-нерезидентами
+ Понимание термина «полная и постоянная нетрудоспособность»
+ Рекомендации: получатели DACA с номером социального страхования, более не действительным для трудоустройства
+ Декларация о местожительстве: NRA супруга-резидент [двуязычная форма]
СТАНДАРТ ПРОТИВ.
СТАТИЗИРОВАННЫЙ ВЫЧЕТ
+ Инструмент для быстрого расчета: должен ли налогоплательщик детализировать? [2022] [2021]
[2020] [2019] [2018] [2017]
+ Примечание о вычете взносов по ипотечному страхованию [2018–2021]
ФОРМА W-2
+ Политика и подготовка: форма W-2
+ Ввод данных W-2 из выписки или платежной квитанции
+ Отредактированный SSN в W-2 владельца ITIN — что мы можем и должны делать?
+ Понимание кодов вставки 12 W-2
+ Ввод неучтенного дохода от чаевых
ФОРМА 1099-R
+ О форме 1099-R: Объем, коды и распределение
+ Форма 1099-R ( для Управления по управлению персоналом ОПМ) Дистрибутивы
+ Использование упрощенного метода для определения налогооблагаемой суммы
+ Заявление об освобождении от уплаты налога на досрочное распределение в налоговой декларации
+ Пролонгация
+ Рассмотрение нетрудоспособности как заработанного дохода
+ Досрочное распределение и Закон CARES (Форма 8915-E) 2020 10 только
+ Калькулятор исключения аннуитета/пенсии [ калькулятор для налоговиков ]
СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
+ О социальном обеспечении: виды и налогообложение
+ О паушальных выплатах
+ Определение налогооблагаемой части пособий по программе SS [калькулятор на 2022 год]
+ Влияние выплат по программе SS/инвалидности на статус регистрации и зависимость
СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ СЧЕТА МЕДИЦИНСКИХ СБЕРЕЖИТЕЛЬНЫХ СЧЕТОВ (HSAs – Box 12 Code W)
+ О сберегательных медицинских счетах (HSA)
+ Отчетность по данным HSA в TaxSlayer
+ Что такое квалифицированные расходы HSA? new
ДРУГИЕ ВИДЫ ДОХОДА И ОБСТОЯТЕЛЬСТВА
+ О краудфандинговых пожертвованиях, доходах и налогах (Форма 1099-K) новый!
+ О священнослужителях, канцелярских доходах и VITA Scope новинка!
+ Об алиментах как доходе или вычете
+ Об алиментах и политике: Платежи за медицинские исследования и 1099-NEC/1099-MISC
+ Отчетность о приросте капитала с основанием, не сообщаемым в IRS (1099-B)
+ Сообщение о безработице без формы 1099-G
+ Расчет платежей по программе Medicaid Waiver как заработанного дохода
+ Инструмент проверки ошибочно классифицированных сотрудников [двуязычный]
+ Домашние работники без формы W-2
САМОЗАНЯТОСТЬ (1099-NEC, 1099-K, НАЛИЧНЫЕ)
+ Входит ли этот ТИП бизнеса в сферу действия VITA? [инструмент скрининга]
+ Является ли Приложение C недопустимым для VITA?
+ Инвентаризация и самозанятые налогоплательщики Новинка!
+ Входят ли в сферу действия VITA расходы на мили для бизнеса? [онлайн-калькулятор]
+ Таблица миль для бизнеса и сводка ставок возмещения
+ Понимание миль пригородных поездов
+ Понимание того, как Uber/Lyft/Favor сообщает о доходах
+ Общие бизнес-коды Приложения C [или просмотреть полный список здесь]
+ Список EIN компаний для замаскированных выписок
+ Политика и подготовка: налогоплательщик получил 1099-MISC, а не 1099-NEC Обновлено!
+ Когда оба супруга делят бизнес
+ ОБЩИЕ Таблицы SE [заполняемые] обновлены для 2023 г.
] обновлено
+ Отсрочка уплаты налога на самозанятость [видео; 6m54s] 2020 возвращает только
+ Клиенты с самозанятостью [видео 2021; 8m14s]
Ресурсы для самозанятых для налогоплательщиков:
+ Калькулятор расчетных платежей
+ Шаблон журнала учета пробега
+ Работаете не по найму? Советы по ведению документации и налогам [раздаточный материал] [EN] [SP]
+ Дорожная карта по налогам RideShare [раздаточный материал] | www.ridesharetaxhelp.com/
+ Ресурсы для владельцев малого бизнеса
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ + Рабочий лист кредита на образование начните здесь для всех налоговых лет! + Понимание Закона о доступном медицинском обслуживании и формы 1095 + Политика и предыстория: Исправленные декларации — форма 1040-X ПРОВЕРКА КАЧЕСТВА + Мы не можем подготовить вашу декларацию [раздаточный материал для клиента] [EN] [SP] + Заявление о регистрации избирателя в штате Техас ENG | СП | Почтовые адреса округа Налоговые вопросы: + Сводка требований к качественному сайту Для проверки сайтов IRS ВОЛОНТЕРЫ ДОСТАВКИ
+ О кредите и погашении покупателю жилья впервые можно заполнить!
+ О кредите пенсионных сбережений
+ О кредитах на солнечную/энергоэффективную энергию для жилых помещений и форме 5695
+ О краудфандинговых пожертвованиях, доходах и налогообложении
+ Инструмент поиска освобожденных от налогов организаций IRS
+ Самозанятый COVID Больничный и отпуск по семейным обстоятельствам ТОЛЬКО 2020 И 2021
+самозанятый ковид больной/отпуск семьи.
+ Краткое справочное руководство: суммы кредита TY22 CTC | ODC new
+ Добавление CTC/COD в налоговую декларацию
+ Ограничение CTC/COD в налоговой декларации при несоответствии требованиям
Авансовый налоговый кредит на ребенка — ACTC ( 2021 только )
+ О Аванс Налоговый кредит на детей Только TY21
+ Как налогоплательщики могут проверить полученную сумму ACTC? TY21 Только
+ Как проследить пропущенную платеж EIP3/ACTC раздаточный материал — двуязычный
+ Инструкции для формы 3911: EIP3/ACTC TRACE Раздача BILDEATIN Предварительная защита погашения CTC TY21 only
+ Child Tax Credit IRS FAQ TY21 only
EARNED INCOME TAX CREDIT (EITC)
+ Summary of TY22 EITC Eligibility new
+ Quick Reference Guide: Credit Eligibility TY21 vs TY22 new
+ Краткое справочное руководство: суммы кредита EITC 22 new
+ Чтобы подать заявку на EITC, налогоплательщики должны иметь действительный SSN до истечения срока подачи налоговых деклараций
+ Ограничение EITC в налоговой декларации при несоответствии требованиям
+ Податели документов MFS и право на участие в программе EITC только для TY21
+ 18-летние бывшие приемные родители/бездомные и право на участие в EITC только для TY21
только для
+ Использование TY19 Earned Income [TY202 EITC/TY22;
5M5S]
Кредит на восстановление скидки ( 2020 и 2021 год только )
+Обзор платежей по экономическому воздействию (EIP) ( Стимулы.
0011 + Когда производится зачет RRC по алиментам/долгу?
+ Руководство для налогоплательщиков, чей RRC был пересчитан налоговой службой США ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ЗАЧЕТЫ (форма 1098-T)
+ О кредитах на образование
+ Кредиты на образование: практическое руководство
+ Часто задаваемые вопросы о кредите на образование
+ Какие учреждения имеют право на получение кредита?
+ Руководство в случае отсутствия формы 1098-T и/или сводки счета
+ Подходящие расходы по школам/учреждениям [диаграмма]
+ Стипендии/гранты на расходы на проживание [диаграмма]
+ Получите форму 1098-T и сводку счета: [ACC ] [Штат TX] [UT] [Технология TX] [St Ed]
+ Когда форма 1098-T выходит за рамки? [Вставка 4 или Вставка 6]
+ Когда доход от стипендии выходит за рамки? [Детская налоговая форма 8615]
+ О программах квалифицированного обучения (QTP) и форме 1099-Q
+ Обзор расчета кредитов на образование [видео, 2022 г.
; 7 мин. 39 сек.]
+ Практические рекомендации по вводу данных в учебный лист [видео 2022 года; 10m12s]
+ Понимание влияния данных об образовании на налоговую декларацию [видео, 2022 г.; 6m38s]
Дополнительные ресурсы
+ Контрольный список кредитов на образование для поступления/подготовки [EN] [SP] [заполняемый EN]
Льготы + Направление клиента в College Hub 2020 1 9001 Образование
+ О APTC и примирении
+ Форма отчетности 1095-A в TaxSlayer
+ Когда налогоплательщик имеет несколько форм 1095-As
+ Получите форму 1095-A: онлайн на сайте health.gov | По телефону: [ENG] [SP]
+ Таблица лимитов погашения APTC (2022 г.)
+ Без сверки/погашения APTC только для TY 20
+ Налогоплательщик подал, но должен сверить APTC (форма 89)62)
+ О лицах, подавших заявки в MFS, получивших APTC
+ Политика: подготовка декларации для сверки APTC для родителя-иждивенца
+ Понимание сверки APTC и вашей налоговой декларации + Покрытие ACA Marketplace: MEC, Доступность и льготы
+ Понимание и введение исключения «Доступность» в TaxSlayer
+ Ввод исключений, отличных от доступности, в TaxSlayer
+ Список исключений, таблица
+ Что считается доходом для APTC и льгот
+ Подготовка и печать поправок в TaxSlayer
+ Поправки: когда в электронном виде, а когда в бумажном виде?
+ Изменения в электронной подаче документов в TaxSlayer для TY21 и TY22 n ew пользовательский интерфейс
+ Внесение поправок для пересмотра статуса подачи0011 + Статус декларации IRS с поправками: www.
irs.gov/wmar до 3 предыдущих налоговых лет
+ Проверка качества и закрытие декларации: практическое руководство
+ Проверка качества и окончательное оформление бумажных деклараций для заявителей на получение ИНН
+ Распечатка и завершение бумажных деклараций MFS для клиента
+ Печать налоговых деклараций: печать TaxSlayer Использовать?
+ Как вернуть налоговой декларации статус «Выполняется» в TaxSlayer
+ Политика: Подписание декларации о несовершеннолетнем ребенке
+ Как провести проверку качества [видео, 2022; 16 мин. 07 сек.]
+ Как закрыть декларацию в TaxSlayer [видео, 2022; 7m38s]
ВОЗВРАЩЕНИЕ НАЛОГА/НАЛОГА
+ Сроки подачи заявки на возмещение new!
+ Знаете ли вы?? О планах платежей IRS новинка!
+ О несвоевременной подаче декларации (штрафы и проценты)
+ Часто задаваемые вопросы о несвоевременной подаче налоговой декларации
+ О зачетах возмещения (когда налогоплательщик имеет задолженность)
+ Общие номера банковских маршрутов
+ Если налоговая декларация подана с неверной банковской информацией
+ Основные факты о прямом депозите
+ Основные факты о прямом дебете
+ Основные факты о сберегательных облигациях США
+ Информационный лист о сберегательных облигациях США [раздаточный материал для клиента SP]
+ Программа экономии времени: Подарочные карты HEB
+ Как произвести платеж двуязычный раздаточный материал
+ IRS Получите статус возврата [прямая ссылка] сейчас на 2020, 2021, 2022!
+ Инструкции по проверке статуса возврата налогов IRS [EN] [SP]
+ Ресурсы для налогоплательщиков, которым требуется налоговая льгота [EN] [SP]
Советы по стимулированию экономии времени за счет налогов:
+ Знакомство с экономией [видео, 2017 г.
; 3m9s]
+ Советы по экономии [видео 2017 года; 2 мин. 10 сек.]
+ Разделение возмещения [видео 2017 года; 2m47s]
ТИП ВОЗВРАТА: Efile vs Paper
+ Можем ли мы отправить это в электронный файл?? новинка!
+ Каким должен быть бумажный возврат? обновлено для TY22
+ Куда отправить бумажный возврат? [Адреса IRS]
+ Приложение выписки к бумажной декларации для отправки по почте
+ Когда использовать форму 8453
+ Типы возврата в электронном и бумажном виде [2021 видео; 8м43с]
+ Внешние ресурсы для подготовки налоговых деклараций [раздаточный материал для клиента на двух языках]
+ Флаер и информация о летней налоговой программе предстоящей весной 2023 г. Клиенты [раздаточный материал для клиентов — ENG SP]
+ Варианты рассылки в налоговый день, 18 апреля предстоящая весна 2023
Расширения: предстоящая весна 2023
+ Общие сведения о расширениях и форме 4868
+ Заполняемая форма 4868 с почтовыми адресами
1 + Почтовый адрес 0 Инструкции по заполнению заявки на получение платежа.
для формы 4868, приложения для расширения
+ Инструкции по расширению файлов клиентов
+ Счетчик помощи при регистрации избирателя (форма Google)
+ Счетчик помощи самозанятому «Get Ready» (форма Google)
+ Бланки заполнения «Get Ready» для самозанятого лица
+ Часто задаваемые вопросы по приветствию Prosper Centers
+ Основные этапы вступительного собеседования
+ Краткое руководство по ввозу 2023
+ Дополнительные вопросы для TY20 [SP]
+ Дополнительные вопросы для TY21 [SP]
+ Листы регистрации: Юг (с ASL) | Все остальные сайты | Summer
+ Анкета об обложке буфера обмена (двуязычная)
+ Контрольный список, что взять с собой (двуязычный)
+ Форма 13614-C Intake/Interview & Quality Review Sheet [ENG] [SP]
+ Распечатанная форма 13614-C на других языках (арабский, китайский, русский,.
..)
+ Бланк повторного посещения на 2022 год | Руководство
+ Список вопросов по демографическим характеристикам (на двух языках)
+ Лист регистрации QR
+ Краткое справочное руководство: право на получение кредита TY21 и TY22 [для подготовки/QR]
+ 24-часовая линия поддержки IRS 800-829-1040 [ENG SP]; Другие языки: 833- 553-9895
+ Как создать учетную запись IRS ID.me [раздаточный материал]
+ Внешние направления по налоговым вопросам [раздаточный материал]
+ Служба адвоката налогоплательщиков: Видео | Веб-сайт
+ Клиники для малоимущих налогоплательщиков: список | онлайн-поиск
+ Флаер программы для иностранных студентов и ученых
+ Флаер бесплатной налоговой подготовки округа Уильямсон [AARP, United Way, FC]
+ Веб-сайт Round Rock United Way VITA
+ Флаер программы Tax-Aide Foundation AARP
+ Флаер программы налоговой помощи FC Prosper 2023 [двуязычный]
+ Веб-сайт программы налоговой помощи FC Prosper Center в Остине | Испанский сайт
+ Как подтвердить личность для IRS через учетную запись ID.
me
Другие вопросы:
+ RAICES: юридические/адвокационные услуги для иммигрантов [справочная информация]
+ Финансовый коучинг сообществ фонда [флаер]
+ Сообщества фонда Медицинское страхование [флаер]
+ Обзор образовательных программ Foundation Communities
+ Центр колледжей Foundation Communities [услуги и рекомендации]
+ Foundation Communities Housing [флаер]
+ Foundation Communities ESL Classes [флаер]
+ Карьерный проект Foundation Communities: информационная страница | Флаер
+ Круглосуточная линия поддержки IRS 800-829-1040 [ENG SP]; Другие языки: 833- 553-9895
+ Pub 4012, Справочник по ресурсам для волонтеров VITA/TCE
+ Pub 17, Налоговый справочник
+ Pub 970, Налоговые льготы для образования
+ Форма 1040, Инструкции
+ Pub 850, Англо-испанский глоссарий налоговых слов и фраз
+ Pub 4491, Руководство по обучению VITA/TCE
+ Pub 4299, Privacy, Confidentiality, and Civil Права
+ Pub 4053, Ваши гражданские права защищены
+ Pub 4836, Программы бесплатного налогообложения VITA/TCE
+ Pub 5380, Покупка сберегательных облигаций США с возвратом налога
+ Pub 5381, Форма 8888 и сберегательные облигации серии I
+ Руководство IRS: понимание вашего уведомления IRS или письма
+ Перечень налоговых льгот IRS в ситуациях стихийных бедствий по годам
+ Документ IRS 11734, Карманный справочник по кодам транзакций (для расшифровок)
+ Дорожная карта налогоплательщиков: иллюстрация современной налоговой системы США
+ Отзывы для специалистов по подготовке/сотрудников с клиентами заполняемая форма, которую необходимо заполнить и распечатать!
+ Вход в хаб
+ Возвраты в хаб: краткое руководство для волонтеров
+ Модификаторы имени тикета Hub — что в этом возврате?
DROP-OFF INTAKE
+ Виртуальный URL-адрес приема
+ Краткое руководство по приему товаров 2023
+ Контрольный список приема: Drop Off / STS новинка!
+ Форма согласия на возврат: НЕТ | ТАК | ЮВ | СЕ | ВБ | РР | FSS
+ Заказ документов на сканирование
+ Как создать заявку в Hub 2023
+ Руководство по названию и модификаторам заявок в Hub 2023
+ Ввод: присутствие супругов, подающих документы MFJ 9 во время приема, проверки0011 Пикап новинка 2023 года!
+ Инструкции по сканированию ScanSnap
АДМИНИСТРАЦИЯ ДОСТАВКИ
+ Самовывоз: The Quick 5 2023
+ Как проверить клиента и закрыть налоговую декларацию
Ставки оплаты труда государственных служащих
От: Секретариат Казначейства Канады
Правительство Канады согласовывает ставки заработной платы для сотрудников основного государственного управления в рамках условий найма.
