Налог на покупки из китая: Какой налог на посылки из Китая в России и Беларуси в 2023 году

Налогообложение в Гонконге — China Window / Окно в Китай

В данном раздел мы попытались суммировать основную информацию о налогообложении в Гонконге, изложив ее в максимально практической плоскости. Эта информация будет полезна, в первую очередь тем, кто хочет познакомиться с налоговым климатом Гонконга в общих чертах, и не является исчерпывающей. При изучении вопроса о конкретных принципах построения Ваших деловых операций мы рекомендуем пользоваться консультациями профессионалов, специализирующихся в вопросах налогового законодательства Гонконга.

• Краткий обзор
• Лицензионные сборы
• Налоговый орган Гонконга
• Виды налогов в Гонконге
• Основные принципы определения происхождения прибыли
• Налоговые соглашения САР Гонконг

Краткий обзор

Специальный административный район КНР Гонконг (САР Гонконг) не является оффшорной юрисдикцией в классическом понимании данного термина. Статус САР определяется как низко-налоговый центр, а не как безналоговая гавань.

Основные принципы и нормы, регулирующие налогообложение в Гонконге, изложены в «Ордонансе о внутренних доходах» (Inland Revenue Ordinance, сокращенно IRO). Полный текст этого документа можно найти в законодательной базе Гонконга.

Компании, учрежденные в Гонконге, подлежат налогообложению в соответствии с местным законодательством. Однако налогообложение Гонконга построено на территориальном принципе, это значит, что налогом облагается только доход, получаемый от источников в Гонконге, а также взимается налог, основанный на факте проживания (нахождения) в Гонконге. Гонконг не облагает налогом оффшорные доходы, то есть доходы от источников, находящихся не в Гонконге, или от деятельности, ведущейся за пределами Гонконга, даже если такие доходы переводятся в Гонконг. Если гонконгские компании ведут деятельность за пределами Гонконга, их доходы налогообложению не подлежат. Однако данное освобождение от налогов предоставляется не автоматически, право на его получение нужно подтвердить перед налоговыми органами (информация по данному вопросу содержится в разделе «Налоговая отчетность» на нашем сайте).

Лицензионные сборы

Все гонконгские компании (вне зависимости от того, ведут они бизнес в Гонконге или нет) обязаны ежегодно оплачивать сбор за регистрацию деятельности (business registration fee). С 1 апреля 2014 г. в Гонконге действует сбор за регистрацию деятельности (Business Registration Fee) в размере US$290. Ранее сборы периодически менялись, так, до 1 апреля 2014 г. размер сбора составлял US$32, а с 1 апреля 2012 г. по 19 июля 2013 г. – US$60.

Налоговый орган Гонконга

Налоговым органом САР Гонконг является Управление внутренних доходов (Inland Revenue Department, сокращенно IRD). Веб-сайт IRD представлен на английском и китайском языках.

Уполномоченные сотрудники Управления также контролируют своевременность внесения ежегодного сбора за регистрацию деятельности (business registration fee). На основании информации о компании, указанной в заявлении о выдаче свидетельства о регистрации деятельности, на компанию заводится налоговое дело. Номер свидетельства о регистрации деятельности (business registration certificate) является номером налогового дела компании.

Виды налогов в Гонконге

В Гонконге существует 3 основных вида налогов:

• Налог на прибыль (Profits tax)
• Налог на заработную плату (Salaries tax)
• Налог на недвижимое имущество (Property tax)

Налог на прибыль (Profits tax)

является основным налогом, взимаемым с компаний, учрежденных в Гонконге, и уплачивается в случае если:

1. учрежденное в Гонконге юридическое лицо (или физическое лицо, действующее в качестве индивидуального предпринимателя) принимало участие в деловой деятельности
2. деловая деятельность (торговля, предоставление услуг и пр.) осуществлялась в Гонконге, и/или
3. прибыль от данной деловой деятельности получена или происходит из Гонконга

Ставка налога на прибыль составляет:

для юридических лиц	16,5%
для предпринимателей без образования юридического лица	15%

Начиная с 2018/19 налогового года возможна оплата налога по двуступенчатой ставке: 8,25% с первых 2 млн. HKD прибыли и 16,5% с остальной суммы. При наличии связанных компаний, пониженная ставка применяется только к одной из компаний.

Для определения источника происхождения прибыли Управление внутренних доходов Гонконга использует принципы, изложенные в документе Departmental Interpretation And Practice Notes No. 21 в редакции от 1998 года. Однако универсальных правил не существует, и сотрудники налогового органа анализируют каждый конкретный случай отдельно на основании предоставленной информации для определения того, являются ли доходы/прибыль или их часть, указанные в бухгалтерских счетах, полученными или происходящими из Гонконга, или нет. В соответствии с этим решается вопрос о налогообложении компании. Компания может обратиться в налоговый орган за платной консультацией налогового инспектора по вопросу, подлежит ли ее прибыль налогообложению. Стоимость данной услуги, взимаемая налоговым органом – 30 000 HK$ (это составляет около 3,850 US$).

Наш совет: лучшее время для профессиональной консультации наших специалистов по вопросам налогообложения компании в Гонконге — на ранней стадии организации бизнеса в Гонконге.

Это позволит Вам получить полное представление о деталях именно Вашего случая и оптимизировать финансовые схемы вашей компании.

Налог на заработную плату (Salaries tax)

уплачивается физическими лицами, источник получения трудового вознаграждения которых находится непосредственно в Гонконге. Обратите внимание на тот факт, что налог на заработную плату также взимается со всего компенсационного пакета, предоставляемого работнику. Для определения необходимости уплаты данного налога или освобождения от него применяется следующий «тест» на место трудоустройства:

1. трудовой контракт согласован, вступил в силу и исполняется в Гонконге
2. официальное местонахождение (адрес прописки, юридический адрес) работодателя в Гонконге
3. оплата труда производится в Гонконге

В случае утвердительных ответов на эти пункты, доход работника облагается налогом. Если Ваш сотрудник, который не является трудоустроенным в Гонконге, исполняет какие-либо обязанности в Гонконге в течение своего визита, то полученный им за этот период доход:

• не облагается налогом, если срок пребывания в Гонконге менее 60 дней в течение года
• облагается налогом, если срок пребывания в Гонконге более 60 дней в течение года

Сотрудник, исполняющий все свои обязанности за пределами Гонконга, освобождается от уплаты налога на заработную плату в Гонконге.

В отношении директоров компании применяется другой подход. Законодательство Гонконга определяет позицию директора в качестве должности (office), занимая которую, лицо уполномочено осуществлять управление компанией. Так как гонконгская компания зарегистрирована в САР Гонконг, то по умолчанию принимается тот факт, что менеджмент ведется в Гонконге. Таким образом, выплаты директорам (Director Fee),

отраженные в бухгалтерской отчетности гонконгской компании, подлежат налогообложению не зависимо от количества дней, проведенных в Гонконге в год и от того, вела ли компания коммерческую деятельность или являлась неактивной.

Налог на заработную плату рассчитывается 2 способами: по прогрессивной или стандартной ставке.

• К сумме чистого налогооблагаемого дохода (чистый налогооблагаемый доход = общий доход – полагаемые вычеты – необлагаемый налогом минимум) применяется прогрессивная ставка от 2% до 17% в зависимости суммы дохода.
• К сумме чистого дохода (чистый доход = общий доход – полагаемые вычеты) применяется стандартная ставка 15%.

Сумма налога на чистый налогооблагаемый доход, рассчитанный по прогрессивной ставке, сравнивается с суммой налога, рассчитанного на основе чистого дохода по стандартной ставке, и оплате подлежит меньшая сумма.

Тем не менее существует возможность частичного и полного освобождения дохода директора от налогов в случае если директор осуществляет свои функции как наемный работник (employment). Полученный директором доход, соответственно, рассматривается в качестве заработной платы наемного работника, что увеличивает шансы на освобождение от уплаты налога на заработную плату в Гонконге при условии, что директор провел в Гонконге не более 60 календарных дней в году.

Для минимизации налоговых рисков в отношении директора, предлагаем следующие рекомендации.

1. Если есть возможность не выплачивать вознаграждение директора за счет гонконгской компании, то наиболее верный вариант – поступить именно таким образом. Если информация о выплате дохода директору зафиксирована в бухгалтерской отчетности компании либо в декларации по налогу на заработную плату, то упомянутый доход будет считаться выплаченным за счет гонконгской компании.
2. Если существует обязательная необходимость выплаты дохода директора за счет гонконгской компании, то рекомендуется производить выплату после того, как будет получено освобождение от налога на прибыль компании. В данном случае возрастают шансы получить освобождение также и от налога на заработную плату.
3. При использовании в качестве основы трудового договора директору рекомендуется исполнять свои обязанности за пределами Гонконга. Данные обязанности могут относиться к маркетинговой, производственной, закупочной деятельности компании, управлению продажами и т.д. Наша компания может содействовать в составлении подобного трудового договора, этот вопрос обсуждается с каждым клиентом отдельно в каждом конкретном случае.
4. Если налог на заработную плату уплачивался по месту нахождения директора (за пределами Гонконга), следует помнить, что Управление внутренних доходов Гонконга может связаться с налоговым органом по месту нахождения директора для подтверждения факта уплаты налога на месте.

Налог на недвижимое имущество (Property tax)

Данным налогом облагаются собственники (физические или юридические лица) недвижимого имущества, расположенного в Гонконге и сдаваемого в аренду. Ставка налога составляет 15% от «чистой налогооблагаемой стоимости» аренды зданий, помещений, земельной собственности и иного недвижимого имущества. Для определения «чистой налогооблагаемой стоимости» аренды могут быть использованы налоговые вычеты, которые могут достигать 20% от базовой налогооблагаемой стоимости аренды.

Основные принципы определения происхождения прибыли

• Тест операций
• Место принятия решений
• Деловое присутствие за рубежом
• Контракты покупки и продажи
• Предоставление услуг

Тест операций

Управление внутренних доходов анализирует, что именно сделал налогоплательщик для получения рассматриваемой прибыли и где. То есть основные вопросы – «ЧТО» и «ГДЕ». Причем в определенных случаях, когда прибыль происходит из разных мест, налоги могут уплачиваться только с части прибыли, происходящей из Гонконга. Однако это не касается торговой прибыли (прибыли от реализации), которая либо полностью облагается налогом, либо полностью освобождается от него. При определении местного или оффшорного происхождения прибыли рассматривается валовой доход, то есть анализируются только те операции (действия), которые повлияли на формирование валового дохода. Сюда не относятся действия, связанные с общим управлением или, например, покупкой канцелярских принадлежностей в офис.

Место принятия решения

Место, где принимаются текущие деловые решения, является лишь одним из факторов, который учитывается при определении источника происхождения прибыли. И часто это не решающий фактор.

Деловое присутствие за рубежом

Компания может поддерживать свои иностранные структуры, которые получают прибыль за пределами Гонконга. Однако их отсутствие вовсе не означает, что прибыль обязательно происходит из Гонконга. Тем не менее, в большинстве случаев, когда основное место ведения бизнеса находится в Гонконге, и нет делового присутствия за рубежом, велика вероятность того, что прибыль такого бизнеса будет облагаться налогом в Гонконге.

Контракты покупки и продажи

Важным фактором, определяющим происхождение прибыли торговых компаний, является место, где выполнялись договоры покупки и продажи. Понятие «выполнялись» включает в себя переговорный процесс, заключение и исполнение сделок.

Наш совет: сохраняйте телефонные счета, подтверждающие переговоры с иностранными партнерами, авиа или железнодорожные билеты, чеки гостиниц и прочие подтверждения, которые могут свидетельствовать о Ваших деловых контактах, осуществляемых за границей.

Тест на «налогооблагаемость» прибыли торговых фирм

Договоры покупки и продажи выполнены в Гонконге	Прибыль полностью облагается налогом
Договоры покупки и продажи выполнены за пределами Гонконга	Прибыль не облагается налогом
Договор покупки либо договор продажи выполнен в Гонконге	Прибыль полностью облагается налогом
Товар продан гонконгскому клиенту	Договор продажи считается выполненным в Гонконге
Товар приобретен у гонконгского поставщика / производителя	Договор покупки считается выполненным в Гонконге
Договоры покупки и продажи выполнялись без выезда за пределы Гонконга, согласование условий велось по телефону, факсу в Гонконге	Договоры считаются выполненными в Гонконге

Торговая компания, ведущая бизнес за пределами Гонконга, может учредить в Гонконге филиал, который действует в качестве «закупочного офиса», деятельность которого ограничивалась бы только приобретением товаров в Гонконге и не затрагивала их продажу ни в Гонконге, ни где-либо еще. В этом случае не возникнет обязанность по уплате налогов. «Закупочным офисом» также может выступать дочерняя компания или официальный представитель. Однако им не рекомендуется участвовать в продаже товаров. Любое вознаграждение, полученное дочерней компанией или официальным представителем за выполнение услуг в Гонконге, будет полностью облагаться налогом.

Отдельный вопрос возникает, когда договоры покупки и продажи выполняются за пределами Гонконга гонконгскими сотрудниками, выезжающими в деловые поездки, или уполномоченными иностранными агентами. Полученная в результате выполненных таким образом договоров, подлежит освобождению от налогообложения в Гонконге, однако Управлению внутренних доходов необходимо:

1. в случае участия в выполнении контракта гонконгского сотрудника – предоставить информацию о его поездке, документы, подтверждающие проживание в гостинице, командировочные расходы
2. в случае участия в выполнении контракта иностранного агента – предоставить агентское соглашение или иные документы, подтверждающие полномочия агента

Предоставление услуг

Источником происхождения прибыли, полученной от предоставления услуг компанией, учрежденной в Гонконге, будет считаться место оказания услуг.

Растаможка посылки из Китая в Украине

✔ Покупки товаров из Китая уже не один год практикуются нашими соотечественниками. Китайская продукция пользуется спросом за счет широкого ассортимента и низких оптовых цен. При заказе больших партий появляется необходимость растаможить посылку из Китая.

Даже при заказе для личного пользования необходимо уплатить налог. На какую сумму товара требуется оплата пошлин? Как проходит таможенная очистка посылки?

✎ Начиная с 30 апреля 2022 года порог безналогового ввоза повысился со 100 до 150 евро. До того для физических лиц действовал закон о необлагаемом налогами минимуме при пересылке товаров из-за границы в размере 100 евро.

Помимо возвращения в силу прежнего лимита в 150 евро было усовершенствовано администрирование налогов, касаемых операций по ввозу продукции на таможенную территорию страны с международных почтовых и экспресс-отправок.

В первую очередь стоит отметить одинаковую стоимость необлагаемых налогом ПДВ и пошлиной на товарные отправки для предпринимателей и физических лиц. Растаможка посылки свыше 150 евро теперь будет составлять 32% от суммы, превышающей лимит.

✔Еще один момент упрощения административных услуг на таможне касается уплаты налогов операторами почтовой связи и экспресс-перевозчиков при составлении деклараций на товары в соответствующих электронных реестрах.

РАСТАМОЖКА ПОСЫЛКИ из Китая: СЧИТАЕМ ПЛАТЕЖИ

Давайте подсчитаем таможенные платежи, если товар стоит больше чем 150 евро?

Допустим, приехала посылка стоимостью которой 300€. В данном случае налоги  на таможню считаются следующим образом:

1. (300 — 150) х 10% = 15€ — таможенная пошлина.

2. (300 – 150 +15) х 20% = 33€ — НДС.

3. Итого: 15 + 33 = 48€ по курсу НБУ.

✔ Или можно еше проще: (300-150)*32%=48€.

 

Как растаможить посылку из Китая?

✎ Некоторые покупатели пробуют сэкономить на налогах и занижают стоимость товара в документах. Но мы не рекомендуем так делать, в первую очередь, потому что такое действие является административным правонарушением и влечет за собой штрафные санкции.

Проверить стоимость товара в наше время не составляет сложности. На таможне сотрудники оперативно реагируют на такие действия.

✔ Растаможить посылку из Китая можно самостоятельно, углубившись в процедуру с особой внимательностью и наличием свободного времени или же обратившись к таможенному брокеру. Во втором случае можно на сто процентов быть уверенным в правильности оформления документации для ввоза растаможенного товара на территорию Украины.

✔ Практический опыт показывает, что для растаможки требуется немало времени особенно новичкам в этом деле. И даже это не гарантирует правильности и эффективности оформления документов. Обращаясь к таможенному брокеру, клиенты делегируют монотонные процессы и успешно забирают свои посылки.

Процедура растаможки проходит в несколько этапов:

• Пакет документов. В первую очередь таможенные органы проверяют сопроводительную документацию. В перечень входит декларация на товар, упаковочный лист, сертификаты соответствия и так далее.
• Проверка товара и соответствие данным документации. На основании чего таможенные органы самостоятельно рассчитывают стоимость товара.
• ВЭД-контракт (для юр. лиц). Здесь имеется в виду соблюдение правил валютных операций, внешнеэкономический контракт о купле-продаже.
• Таможенные платежи. На этом этапе проверке подлежат уплата таможенного платежа и его корректность. К примеру, импортер нарушил сроки подачи декларации или просрочил уплату налоговых пошлин. Тогда таможенными органами выписывается штраф.
• Осмотр товара. Проверяют соответствует ли товар документации о нем. Если все сходится, то пропускают дальше.
• Оформление таможней. Последним этапом уже становится офориление таможней и пропуск товара на получение в стране покупателем.

Почему стоит обратиться к специалистам M-Group ?

Услуги таможенного брокера актуальны не только для юридических лиц, то есть компаний и предпринимателей, но и для физических лиц. Стоимость невысокая, а проблем с растаможкой можно избежать.

 

Богатый опыт в оформлении грузов при пересечении границы страны позволяет подобрать самое простое и быстрое решение для эффективного завершения сделки. В нашей компании работают специалисты с профильным образованием и десятилетним опытом в растаможке грузов 

разных категорий. Знание всех тонкостей процедуры позволяет нам избежать трудностей и ошибок при таможенной очистке.

✔ Компания M-GROUP имеет огромный опыт в таможенном оформлении из таких стран, как США, Китай, Турция, стран ЕС и прочих.

Более того мы работаем без предоплаты, поэтому вы производите оплату услуг только после успешной таможенной очистки. Для уточнения дополнительной информации, для ознакомления по условиям сотрудничества и расценками переходите на нашу главную страницу по услугам таможенного брокера или звоните прямо сейчас!

Наши контакты:

☎ 097-257-66-60 (также Viber, Telegram)

✉Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.

Местоположение: г. Киев, пр. Петра Григоренко 39б, оф. 30

г. Киев, ул. М. Приймаченко 1/27, оф. 10

г. Львов, ул. Коперника 11, оф. 17

 

Импортные налоги, пошлины и сборы из Китая в США

Импорт товаров из Китая в США может заставить импортера почесать затылок, задаваясь вопросом, сколько же в конце концов окажется их налоговый счет. Используйте это руководство, чтобы избежать неприятных сюрпризов, когда речь идет об импортных пошлинах и налогах на товары из Китая.

В этом посте мы рассмотрим следующие позиции:

Содержание

1. Какие затраты связаны с импортом из Китая в США?

• Импортная пошлина
• Федеральный акцизный налог
• Плата за обработку мерчандайзинга
• Плата за обслуживание порта

2. Каков размер дополнительной таможенной пошлины на китайский импорт?

• Дополнительный список тарифов 1 и 2
• Дополнительный перечень тарифов 3
• Дополнительный перечень тарифов 4

3. Как проверить свой тариф?

• Шаг 1: Проверьте коды HS и HTS
• Где найти код ТН ВЭД
• Шаг 2. Используйте свой код HTS, чтобы проверить ставку ввозной пошлины онлайн
• Шаг 3. Проверьте, не взимается ли дополнительная пошлина для вашего продукта
• Шаг 4: Выясните, какие налоги и таможенные пошлины вы должны уплатить

‍

Какие затраты возникают при импорте из Китая в США?

‍

Независимо от того, рассматриваете ли вы формальный (товары стоимостью более 2500 долларов США) или неофициальный (товары стоимостью менее 2500 долларов США) въезд, агентство таможенного и пограничного контроля США (CBP) обязательно взимает определенную плату. Ниже перечислены некоторые расходы, которые вам, возможно, придется заплатить.

Импортная пошлина

‍

Это будет составлять большую часть вашего налога на импорт. Ожидается, что вы будете платить ввозные пошлины на товары стоимостью более 799 долларов США. Ставки пошлины могут быть конкретными, например, взимать 19,8 цента за литр, или они могут рассчитываться в соответствии с оценочной стоимостью товаров, например, взимая 3,2% от 7000 долларов США (стоимости товаров). Это будет зависеть от кодов ТН ВЭД товаров. Существуют также дополнительные, но относительно небольшие налоги и сборы на импорт, которые мы рассмотрим ниже.

‍

Федеральный акцизный налог

‍

Этот специальный налог взимается с определенных товаров, таких как табак и алкоголь. Если у вас нет этих предметов в посылке, вам не придется платить этот сбор. Импортная пошлина из Китая в США обычно представляет собой общую импортную пошлину плюс дополнительный тариф. Ниже приведены другие расходы на импорт, за которые вы будете нести ответственность.

‍

Плата за обработку мерчандайзинга

‍

Это тип пользовательской платы. Это относится почти ко всему импорту. Плата за обработку мерчендайзинга (MPF) представляет собой установленную сумму для неофициальных заявок и может составлять 2,00, 6,00 или 9 долларов США.0,00 за партию. Для официальных записей MPF рассчитывается как 0,3464% от заявленной стоимости товаров в диапазоне от минимума 27,20 до максимума 528,33 доллара.

‍

Портовый сбор

‍

Этот сбор применяется только к товарам, отправляемым морским транспортом, а не воздушным транспортом. Плата за обслуживание порта (HMF) составляет 0,125% от общей стоимости товаров.

‍

В этой таблице показаны различные сборы, применимые к различным типам импорта. Обратите внимание, что это касается общего груза, не включая определенные предметы, такие как алкоголь или табак.

‍

Стоимость товаров	Способ доставки	Налог на импорт
< 800 долл. США	Морские перевозки	MPF (неофициальная запись) + HMF
< 800 долл. США	Авиаперевозки	MPF (неофициальная запись)
800 долл. США — 2500 долл. США	Морские перевозки	Импортная пошлина + MPF (неофициальная запись) + HMF
800 долл. США — 2500 долл. США	Авиаперевозки	Ввозная пошлина + MPF (неофициальная запись)
> — 2 500 долл. США	Морские перевозки	Импортная пошлина + MPF (неофициальная запись) + HMF
> — 2 500 долл. США	Авиаперевозки	Ввозная пошлина + MPF (неофициальная запись)

‍

Какова дополнительная ставка таможенной пошлины на китайский импорт?

‍

Поскольку президент Трамп повысил тарифы на китайский импорт, вы можете не знать, подпадают ли ваши товары под действие дополнительных 25% тарифов. Вы также можете задаться вопросом, можете ли вы по-прежнему нести расходы на импорт из Китая или вам следует найти другой источник. Хорошая новость заключается в том, что США рассматривают возможность снижения тарифов на некоторые китайские товары. Давайте погрузимся и изучим дополнительные списки тарифов.

‍

Дополнительные тарифные списки 1 и 2

‍

На сегодняшний день дополнительные 25% тарифные списки прошли три разных этапа. Первые два списка предусматривают введение дополнительных 25-процентных тарифов на китайский импорт и целевые товары стоимостью около 50 миллиардов долларов, которые занимают центральное место в инициативе «Сделано в Китае 2025».

В результате все продукты, такие как машины, электроника и технологические детали, используемые для производства продуктов питания и текстиля, будут облагаться 25-процентной ставкой. Вы можете искать HTS 9903.88.01 или 9903.88.02 по специальной тарифной ставке для товаров из Китая.

‍

Дополнительный тарифный список 3

‍

Этот список включает дополнительные 25% тарифы на импорт китайских товаров на сумму 200 миллиардов долларов. Примеры того, что входит в этот список: 

• Инструменты
• Продукты питания
• Химические и строительные материалы
• Потребительские и сельскохозяйственные товары
• Коммерческая электроника
• Автозапчасти

Вы можете искать HTS 9903.88.03 или 9903.88.04 по специальной тарифной ставке для товаров из Китая.

Дополнительный перечень тарифов 4

‍

Это наложило 25-процентные пошлины на еще 300 миллиардов долларов китайского импорта, по сути, на весь оставшийся американский импорт из Китая. Однако после подписания соглашения «первой фазы» между США и Китаем тарифы Списка 4 были снижены до 7,5%.

‍

Как узнать свой тариф

Шаг 1: Проверьте коды HS и HTS

‍

Прежде чем проверять тариф, вам необходимо узнать о кодах HS и HTS. Код ГС — это стандартизированный и используемый во всем мире метод классификации товаров, поступающих в международную торговлю. Каждый код ТН ВЭД представляет одну категорию продукта.

‍

‍

Первые шесть цифр кода HS используются на международном уровне, и каждая страна может настроить свой собственный код HS, добавив еще две или четыре цифры, не изменяя первые шесть. Код ГС можно разделить на четыре части: глава, заголовок, подзаголовок и дополнительные цифры. Возьмем код ТН ВЭД 39.24.10.1000, например.

‍

‍

Группа 39 представляет пластмассы. В товарную позицию 3924 входят столовые и кухонные принадлежности. Конкретная категория указана в главе 39. Дозаторы для соли, перца, кетчупа и аналогичные дозаторы указаны в подпозиции 3924.10.

‍

Эти шесть цифр останутся одинаковыми во всем мире. Последние четыре дополнительные цифры, 1000, добавляются каждой страной для дальнейшей классификации подзаголовка. Здесь 0010 означает дозаторы кетчупа.

‍

В США полный 10-значный код называется кодом Гармонизированной тарифной сетки (HTS). Эти коды обозначают применимую тарифную ставку для всех товаров, импортируемых из разных стран в США.

‍

Где найти код ТН ВЭД

• Проверьте в USITC – выполните поиск по ключевым словам, просмотрите описания и найдите соответствующий код. Это ваш код ГС. Здесь вы также найдете ставку пошлины.
• Таможенный брокер или международный экспедитор – все, что вам нужно сделать, это попросить.

‍

Шаг 2. Используйте код HTS, чтобы проверить ставку ввозной пошлины онлайн. Обратите внимание, что цифра, которую вы получите после собственного исследования, может немного отличаться от окончательной суммы, установленной CBP.

Ниже приведены самые простые способы проверки курса онлайн:

‍

1. Поиск HTS Revision по главам на веб-сайте Комиссии по международной торговле США (USITC). Найдите раздел, к которому относится ваш продукт, и выберите главу, в которой классифицируется ваш продукт.
2. Чтобы проверить курс, введите полученный код HS (например, 6403.19.1000) в строке поиска USITC (например, 5%).

       3. На эти оценки могут влиять несколько факторов, поэтому стоит уточнить у поставщика логистических услуг или у экспедитора, например у Bookairfreight.

Шаг 3. Проверьте, не применяется ли к вашему продукту дополнительная ставка пошлины. Например, код ТН ВЭД 8408.10.00, что означает ставку 2,5%, имеет примечание в разделе «Общие», в котором вам предлагается обратиться к подзаголовку 9.903.88.01. Там вы увидите пометку «плюс 25%».

‍

Это означает, что ваша импортная пошлина будет составлять обычные 2,5% ПЛЮС 25% для всех товаров из Китая. Это дает вам новую тарифную ставку 27,5%

‍

‍

Шаг 4. Определите, какие налоги и таможенные пошлины вы должны уплатить

‍

Теперь мы можем вычислить импортную пошлину и общую сумму налога на импорт , который рассчитывается по следующей формуле:

• Таможенная пошлина = таможенная стоимость * ставка таможенной пошлины / ввозимое количество * ставка таможенной пошлины
• Плата MPF = коммерческая стоимость * 0,3464% (не менее 27,2 долл. США и более 528,33 долл. США)
• Плата HMF = коммерческая стоимость * 0,125% легче для вас, чтобы спланировать финансовую сторону вашего бизнеса. Вы сможете уложиться в бюджет, потому что будете иметь более чем справедливое представление о том, сколько будет стоить ваш продукт.

  ‍

  Вся наша команда экспертов по логистике Bookairfreight может упростить для вас процесс обслуживания и доставки. Мы можем сэкономить вам сотни долларов на дорогостоящей доставке.

  ‍

  Вы даже можете начать рекламировать свой продукт и его цену до того, как он прибудет в страну. Это связано с тем, что вы будете знать общую стоимость вашего продукта, включая стоимость доставки, что позволит вам рассчитать размер прибыли и составить прогноз бюджета.

  ‍

  Для получения дополнительной информации по этой важной теме ознакомьтесь с ответами на часто задаваемые вопросы ниже.

  Часто задаваемые вопросы

  1. Нужно ли мне платить импортные пошлины за каждый товар, который я ввозлю из Китая в США?

  ‍

  Каждая ситуация индивидуальна. Если стоимость товара (из коммерческого счета-фактуры) превышает 800 долларов США, вы должны оплатить ввозные пошлины. Ввозные пошлины не взимаются с товаров стоимостью менее 800 долларов. Стоимость перевозки и страховки не включена в стоимость 800 долларов.

  ‍

  2. Сколько составляет таможенная пошлина при ввозе из Китая в США?

  ‍

  Воспользуйтесь приведенным выше руководством для расчета тарифа или свяжитесь с Bookairfreight и поговорите с одним из наших экспертов по логистике.

  ‍

  3. Платит ли экспортер или импортер таможенные сборы?

  ‍

  США взимают таможенные пошлины с товаров, ввозимых в страну. Зарегистрированный импортер оплачивает пошлины. Следовательно, ответственность за ввозные пошлины несет импортер.

  ‍

  4. Как пандемия COVID-19 повлияла на стоимость импорта?

  ‍

  Удивительно, но вспышка COVID вообще не оказала большого влияния на импортные пошлины.

  ‍

  5. Как специалист по логистике может помочь мне сократить расходы на импорт?

  ‍

  Консультация эксперта по логистике Bookairfreight может помочь вам сократить расходы несколькими способами, один из которых — избежать штрафов, используя правильные коды HTS.

  ‍

  Мы также сотрудничаем с опытными таможенными агентами, которые могут правильно заполнить документы и обеспечить их своевременную подачу.

  ‍

  Самое главное, наша платформа самообслуживания позволяет вам сравнивать фрахтовые ставки и выбирать то, что лучше для вас. Сравните цены прямо сейчас.

  ‍

  6. Как еще больше сократить расходы на импорт?

  ‍

  Надлежащая упаковка ваших товаров может снизить затраты на импорт. Чем больше товаров вы можете поместить в контейнер, тем ниже стоимость импорта. Стоимость перевозки зависит от объема и веса груза.

  ‍

  Либо вы, либо ваш поставщик будете заниматься упаковкой и логистикой вашего импорта. Ваши товары вместе с тысячами других контейнеров будут загружены на гигантский грузовой корабль. Цель состоит в том, чтобы поместить как можно больше товаров в контейнер и как можно больше контейнеров на корабль.

  ‍

  7. Зачем импортировать товары из Китая?

  ‍

  Китай отличается быстрым временем выполнения заказов, высокой производительностью и низкой себестоимостью промышленных товаров. В 2020 году Китай поставил в США больше товаров, чем любая другая страна. Фактически, 18,6% импорта США приходилось на Китай, причем наибольшее количество импорта приходилось на электрическое оборудование.

  Как рассчитать налоги и пошлины на импорт в Китае

  В Китае существуют различные налоги и пошлины, которые применяются к импорту и оказывают существенное влияние на общую схему ценообразования и возможность получения прибыли, о чем компании должны знать, прежде чем осуществлять продажи контрактов в стране. Имея хорошее представление об этих налогах и пошлинах, прежде чем продавать или импортировать товары в Китай, можно помогают предприятиям учитывать свои затраты в своих оценках для принятия решений, связанных с их прибыльностью .

  Ниже мы обсудим основные расходы, с которыми вы можете столкнуться, и способы их применения.

  Таможенные пошлины 

  Таможенные пошлины применяются при ввозе товаров в Китай. Сумма таможенной пошлины зависит от цены или стоимости ввозимых товаров . Он основан на цене сделки товаров. Помимо базовой стоимости товара, в эту сумму также входят транспортные расходы и страховые взносы, уплачиваемые для защиты товара до его прибытия в Китай. Стоимость не включает налог на добавленную стоимость или налог на потребление.

  Таким образом, для расчета стоимости таможенных платежей используется следующая формула:

       (Стоимость товара + фрахт + страховка) * Тарифная ставка

  Налог на добавленную стоимость из налог на потребление, который взимается с продукта, когда стоимость добавляется на каждом этапе цепочки поставок, начиная с производства и заканчивая продажей. Сумма НДС, которая должна быть уплачена, основана на стоимости продукта за вычетом стоимости товаров, использованных для его производства, которые уже облагались налогом.

  Китай освобождает от импортного НДС некоторые товары, в том числе:

  • Импортируемое оборудование или инструменты, предназначенные для непосредственного использования в научных исследованиях, экспериментах или образовании
  • Импортируемое оборудование и материалы, безвозмездно предоставленные иностранными правительствами или международными организациями в качестве безвозмездной помощи
  • Предметы, напрямую ввозимые организациями для использования инвалидами

  Предприятия могут снизить налог на добавленную стоимость на импорт для импортируемых товаров на переговоры о снижении фрахта стоимость и страховые взносы . Если импортер является плательщиком НДС, налог на добавленную стоимость, уплаченный им за импортированные товары, может уменьшить исходящий НДС.

  Налогоплательщики могут использовать два метода для расчета НДС, который они должны уплатить:

  • Общий расчет = Текущий исходящий НДС – Текущий входящий НДС
  • Упрощенный расчет = Объем продаж * Ставка НДС

  Налог на потребление специальный налог, взимаемый с покупки определенных товаров. В Китае налог на потребление применяется к следующим пяти категориям товаров:

  • Товары, наносящие вред здоровью, общественному порядку и окружающей среде, включая табак, алкоголь и фейерверки
  • Предметы роскоши, такие как драгоценные украшения и косметика
  • Высокоэнергетические и высококачественные товары, такие как мотоциклы и легковые автомобили
  • Невозобновляемые и незаменяемые нефтепродукты, такие как дизельное топливо и бензин
  • Финансово значимые продукты, такие как шины для автомобилей

  Компания, которая перерабатывает эти товары, должна удерживать и платить налог на потребление на основе стоимости сырья, используемого для обрабатывать их.