Налог на недвижимость в сша: Налог на недвижимость в США по штатам в 2020 году

В США налог на недвижимость в среднем составил около $2,1 тыс в год — Российская газета

В США сборы от налогов на недвижимость один из ключевых источников поступлений в казну региональных властей. Регулирование ставок и сбор налогов ведутся не федеральным правительством или штатами, а районными или городскими властями. Поэтому налоговые ставки варьируются от одного округа к другому. Кроме того, они зависят и от предназначения недвижимости: жилое, офисное, промышленное.

США

Если рассчитывать среднюю ставку налога для каждого штата, то, по данным исследовательского центра Tax Foundation, самый низкий показатель на Гавайских островах — 0,28 процента от стоимости жилья. Это, правда, отчасти компенсируется тем, что недвижимость на островах самая дорогая в США. Из континентальных штатов самый низкий средний налог в Алабаме — 0,43 процента, самый высокий в Нью-Джерси — 2,38 процента. Примерно половина штатов взимает имущественный налог на владение автомобилем — от 0,37 процента его стоимости в Монтане до 4,76 процента в Род-Айленде.

Согласно данным Бюро переписи населения США среднеамериканское домохозяйство платит налогов на недвижимость на сумму около 2,1 тысячи долларов в год. Впрочем, в отдельных районах Нью-Джерси, по данным Tax Policy Center, рядовому домовладельцу приходится выкладывать на эти цели более 9 тысяч долларов ежегодно. Зато в Алабаме есть районы, где налог на недвижимость обходится американцам менее 250 долларов в год.

Стоимость имущества для расчета налога определяется специалистом, который нанимается местными властями, и примерно должна совпадать с рыночной ценой. Если владелец собственности недоволен оценкой, он может оспорить ее в суде. Если недвижимость недавно перешла из рук в руки, то нередко ее оценка совпадает с суммой сделки.

Среднеамериканское домохозяйство платит налогов на недвижимость на сумму около 2,1 тысячи долларов в год

За неуплату налога сначала насчитают пени или штраф, а потом могут и арестовать имущество и выставить его на продажу для взыскания причитающейся суммы.

По данным Национальной ассоциации налоговых арестов, ежегодно невыплаченными остаются налоги на сумму до 11,8 миллиарда долларов. От налогов обычно освобождается недвижимость, принадлежащая благотворительным, медицинским, некоммерческим, образовательным и религиозным организациям. По данным «Нью-Йорк пост», в среднем бюджет Нью-Йорка недополучает из-за льготных категорий имущественных налогов на сумму около 13,5 миллиарда долларов каждый год.

Существуют налоговые вычеты, в том числе для ветеранов, когда налог рассчитывается не с полной стоимости имущества, а только с ее части или не взимается вообще. Широко распространен вычет для тех, кто проживает в собственном доме, а не, например, сдает его в аренду. Этот вычет нередко используется недобросовестными налогоплательщиками. Ведь в США нет единой базы данных, которая привязывала бы собственность к номеру социального страхования (идентификационный номер, в том числе играющий роль ИНН. — «РГ»), поэтому тот, кто имеет несколько домов или участков в разных штатах, указывает каждый из них как место основного проживания и тем самым экономит на налогах.

Нередко бывает и так, что один и тот же дом или участок может формально относиться сразу к нескольким административно-территориальным единицам, устанавливающим налог на собственность. Власти штатов обычно требуют унификации налоговых ставок в таких случаях. Законодательство штатов также может устанавливать определенные рамки для налоговых ставок, правил оценки стоимости имущества. Но поступления от сборов имущественных налогов идут в казну окружных и городских властей, а затем расходуются на различные услуги для населения, например, на финансирование школ. Такое распределение — предмет горячих споров. Сторонники того, чтобы имущественный налог взимался властями штатов, а не на более низком уровне, считают, что в этом случае можно было бы обеспечить более равномерное распределение средств между школьными округами, выровнять средний уровень школ по штату. Противники не хотят делегировать налоговые полномочия властям штатов, предпочитая оставить имущественный налог за местными властями, более близкими к населению на местах.

Недвижимость в США: налоги, расходы, коммунальные платежи, сдача в аренду

Налоги, коммунальные платежи, стоимость проживания, сдача в аренду, управляющие компании, продажа недвижимости, бизнес в США

Налоги, выплаты и коммунальные платежи

Размер ежегодного налога на владение недвижимостью в США в различных административных округах может отличаться и составляет 1-2% от продажной цены в год. Ставки налога в различных городах и штатах следующие: Нью-Йорк – 11,5%; Лос-Анджелес – 1,1-1,3%; Вашингтон – 0,96%; Гонолулу (Гавайи) – 0,37%; Лас-Вегас – 3,25%; Филадельфия – 8,26%; штат Флорида – 1,5%.

Расходы на содержание недвижимости в домах-кондоминиумах называются homeowners association fees. Они включают стоимость содержания мест общего пользования, страховку, а также траты на благоустройство территории. Иногда включают стоимость воды, кабельного телевидения и интернета. Данная плата входит в ежемесячные взносы в Ассоциацию домовладельцев (НОА), именно она осуществляет платежи. Электроэнергию, телефон и газ владелец оплачивает отдельно.

Содержание классического дома с тремя спальнями, двумя ванными комнатами, двумя гаражами обойдется ежемесячно в $100-250 за электроэнергию, $100-250 за водоснабжение, $60-100 за ухаживание за газоном. Можно оплачивать все коммунальные услуги через интернет.

Если владелец желает обезопасить себя и свое жилище, то следует оформить страховку от огня, страховку сантехники, электрики и кондиционирования. Стоимость страховки обычно пропорциональны стоимости дома.

Сдача недвижимости в аренду

Стандартная ставка налога на доход с аренды составляет 30% от вносимой арендной платы, однако большинство владельцев платят гораздо меньше или вообще не платят никакой налог поскольку его можно уменьшить списав затраты на содержание объекта недвижимости (например, амортизация стоимости недвижимости за 15 лет, проценты, выплачиваемые за ипотеку, страховка, платежи в ассоциацию домовладельцев, расходы на ремонт и т. д.).

Управляющие компании в США

Если арендодатель не намерен лично присматривать за своей недвижимостью, то он может обратиться к услугам управляющей компании. Эта фирма возьмет на себя своевременную оплату налогов и коммунальных платежей, взимание арендной платы с арендаторов, решение возможных проблем, а также обязуется принимать звонки от жильца и устранять возможные неполадки за счет владельца. Владелец и управляющая компания обязательно заключают договор. В нем прописывается размер ежемесячной платы, кто за что платит, реквизиты сторон. Стоимость услуг компании будет обходиться в 10-15% от ежемесячной арендной платы. После заключения договора необходимо оплатить компании половину месячной арендной платы – это единовременный платеж.

Продажа недвижимости

Налог при продаже недвижимости (Real Estate Tax) для резидентов различен в зависимости от штата. Так, в Массачусетсе он составляет $4,56 за каждую тысячу с продажи. В Калифорнии налог с продажи составляет 1% не зависимо от цены.

Независимо от расположения недвижимости нерезиденты платят дополнительно Федеральный налог 10% от цены продажи объекта. Этого налога, кстати, можно избежать, если цена продажи составляет до $300 тыс. и новый владелец (покупатель) согласен подписать документ, что он обязуется проживать в данной квартире или доме лично в течение первых двух лет и не менее шести месяцев в каждом году. Кроме того, налоговые органы могут удержать из 10%-ного налога на продажу недвижимости сумму налогов на доход с аренды, которые владелец недвижимости выплачивал ранее при сдаче жилья. Таким образом, продавец платит меньше.

Благодарим за помощь в написании статьи Тимофея Зайцева, компания GlobalCompany.ru

Prian.Ru

Условия цитирования материалов Prian.ru

ставка и размер его в 2020 году

Сегодня налог на добавленную стоимость (НДС) есть в 137 странах мира, в том числе и в США. Что подразумевает собой НДС? НДС подразумевает собой дополнительную плату за товар, например, товар стоит 100 долларов без учёта налога, а если брать товар с учётом НДС, то его стоимость будет равна приблизительно 103 долларам.

Сто долларов получает продавец товара, а 3 доллара получает государство в качестве налогового сбора. В США НДС чаще всего называют налогом с продаж.

Вернуться к оглавлению

Содержание материала

Какая процентная ставка НДС в США

Формально в США и в Австралии отсутствует налог на добавочную стоимость, вместо него в Штатах очень сильно распространён налог с продаж. Процентная ставка такого налога может зависеть от следующих факторов:

1. Штат. Если учесть, что в каждом штате действуют свои законы и порядки, которые не противоречат Конституции, то и налоги, соответственно, везде платят по-разному. Например, в Айове налог с продажи кукурузы будет небольшим (Айова – ведущий сельскохозяйственный штат страны), да и сама кукуруза будет стоить недорого, в штате Нью-Йорк партия кукурузы будет облагаться более крупным налогом.
2. Распространённость продукции. Если в США тот или иной продукт не имеет широкого распространения, то он будет облагаться довольно крупным налогом с продаж.
3. Ввезён ли товар из-за границы или был произведён на территории Америки. Если товар импортный, то налог с его продажи будет выше.

Средняя процентная ставка для НДС по всей стране составляет 2–15%. Также стоит учесть, что в США, в отличие от РФ, налог не включают в цену товара, налог необходимо будет оплатить только после покупки, когда его рассчитают на кассе, что не очень удобно. Помимо налога с продажи, который установил штат, может взиматься также налог с продажи, который установил город.

Например, в штате Нью-Йорк НДС равен 4% без учёта городского налога, однако если учесть ещё и городской налог с продажи, то это выйдет 9–11%.

Вернуться к оглавлению

Что облагается налогом

Налогом с продаж в США облагается тот товар, который был продан магазином, находящемся в штате покупателя. Также не стоит забывать, что в каждом штате разная налоговая ставка на тот или иной продукт.

Например, вы покупаете тостер в сети магазинов Best Buy за 100 долларов, магазин находится в штате Коннектикут, итого вы отдадите 100 долларов за тостер и 6. 35 доллара в виде налога с продаж, в общей сумме выходит 106.35 долларов.

Если вы купите тот же тостер в одном из магазинов Best Buy, но уже в Аризоне, то окончательная цена тостер будет составлять около 111 долларов, так как Аризона – это сельскохозяйственный штат.

Однако при покупке через интернет у вас появляется некоторый шанс обойти налог с продаж. В качестве примера снова возьмём тостер за 100 долларов. Предположим, вы решили купить этот тостер в знаменитом китайском интернет-магазине Aliexpress.

Если Aliexpress не имеет своего физического магазина или филиала в вашем штате, то НДС вам платить не придётся, но вы заплатите таможенный налог, так как товар идёт из Китая (размер таможенного налога зависит от штата).

Официально в США облагается налогом любой продукт, который был продан физическим магазином в определённом штате или был продан через интернет-магазин, имеющем свой филиал в штате покупателя.

Однако в некоторых штатах есть исключения. Например, в штате Джерси НДС не берётся за продажу детской одежды и продукты питания, которые были произведены на территории штата, на все остальные товары действует подоходный налог в 3–5%.

Вернуться к оглавлению

Как не платить НДС в США

Американская система налогообложения известна на весь мир тем, что процент тех, кто не платит налоги там самый низкий. В основном такие показатели достигнуты благодаря тому, что за неуплату годового подоходного налога предусмотрен штраф размером в ваш доход за год, вы попросту останетесь без денег.

Однако налог с продаж входит в некоторое исключение и за уклонение от его уплаты вам по закону могут только не продать товар, но не более.

Конечно, полностью избежать уплаты данного налога не получится, так как вы будете покупать в физических магазинах продукты, лекарства, одежду, средства личной гигиены, но расходы можно будет заметно сократить. Самый распространённый способ – это совершать покупки через интернет. Однако не на всех торговых площадках отсутствует НДС, поэтому придётся выбирать подходящий интернет-магазин.

Многие американцы отдают предпочтение Amazon, eBay и им подобным, так как там не нужно платить налог с продажи и не требуется платить таможенные налоги.

Если часто совершать дорогие покупки в США, например, стоимостью выше 500 долларов, то налог будет ощутимо бить по карману. Как сократить расходы на покупку товаров первой необходимости (одежды, продуктов, лекарств), которые не так просто купить через интернет?

На сегодня вам всё равно во многих штатах придётся платить налог НДС за данные товары. Однако стоит учесть, что если вы будете закупаться в небольших частных магазинах и супермаркетах, то меньше переплатите за товар по процентам.

Именно поэтому многие чрезмерно бережливые американцы постоянно закупаются в небольших лавочках и магазинчиках.

Если же вы предпочитаете маленьким магазинам крупные торговые центры и гипермаркеты больших торговых сетей, то налог вам придётся платить в любом случае. Магазины крупных торговых сетей пользуются среди экономных американцев большой популярностью. Покупая здесь, вы тоже сможете сэкономить благодаря тому, что в таких магазинах почти каждый день устраиваются огромные акции и скидки.

Налоги в США: подоходный, на недвижимость, на прибыль

Налоговая система США является трехуровневой. Налогообложение действует на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне. Налоги взимаются с доходов, заработной платы, продаж, имущества, дивидендов, импорта и прочего, а также различных сборов.

В США существует высокая степень децентрализации органов власти, поэтому федеральные налоги и налоги штата полностью отделены друг от друга. На каждом уровне предусмотрены свои полномочия взимать налоги. Федеральное правительство не имеет права вмешиваться в систему налогообложения штата. Каждый штат имеет свою собственную налоговую систему, которая отличается от налоговых систем других штатов. В пределах штата может быть несколько юрисдикций, которые также взимают налоги. Например, округа или города могут взимать свои собственные налоги в дополнение к государственным налогам. Налоговая система США довольно сложна.

В США действует принцип параллельности, поэтому один доход может облагаться как на федеральном уровне, так и на уровне штата или местном уровне. Естественно, налоги штатов существенно ниже, чем ставка налога на федеральном уровне.

Основные налоги, взимаемые в США

Налог на доходы физических лиц в структуре налоговых поступлений в бюджет США занимает более 50%. Соединенные Штаты облагают налогом всемирный доход своих граждан и жителей. Нерезиденты облагаются налогом на доход, полученный в США, и доход, фактически связанный с торговлей или бизнесом в США. В стране принята прогрессивная ставка налога от 10% до 37% в зависимости от суммы годового дохода. Налогом на доходы физических лиц облагаются доходы от трудоустройства (зарплаты, компенсации, бонусы и пр.), пассивные доходы от владения капиталом (дивиденды, проценты, роялти), аренда, доходы от прироста капитала (продажа активов, имущества, корпоративных прав и пр.), доходы самозанятых лиц (доход частных предпринимателей, доход членов партнерств).

В большинстве штатов и ряде муниципальных органов подоходный налог взимается с лиц, работающих или проживающих в пределах их юрисдикции. В большинстве из 50 штатов взимается подоходный налог с физических лиц, за исключением Аляски, Флориды, Невады, Южной Дакоты, Техаса, Вашингтона и Вайоминга, в которых нет подоходного налога штата. В Нью-Гемпшире и Теннесси взимается только налог на дивиденды и процентный доход. Немногие штаты вводят подоходный налог по ставкам, которые превышают 10%. В структуре налоговых поступлений штатов данный налог занимает долю около 40%.

В конце 2017 года налоговая реформа в США изменила принцип налогообложения на основании всемирного дохода компании на «территориальный принцип налогообложения».

Помимо прочего, США отказались от прогрессивной шкалы налогообложения прибыли, согласно которой прибыль компаний подлежала налогообложению по ставкам до 35 %. С 2018 года установлена фиксированная ставка корпоративного налога на прибыль на уровне 21 %.

Ставки корпоративного налога на уровне штата обычно варьируются от 1 % до 12 %. В некоторых штатах налог на прибыль не взимается.

Налогообложение дохода нерезидентных компаний зависит от связей с США. Как правило, оцениваются уровень и степень присутствия, наличие офиса и сотрудников, складских помещений. Определенные доходы, которые не связаны с бизнесом с источником происхождения из США, например, проценты, дивиденды и роялти облагаются налогом на валовой основе по ставке в размере 30 %. Это, так называемый налог у источника выплаты. Соединенные Штаты заключили налоговые соглашения с более чем 50 странами, чтобы избежать двойного налогообложения одного и того же дохода и предотвратить уклонение от уплаты налогов.

Так, например, согласно действующему соглашению между Украиной и США, ставка налога, удерживаемого у источника выплаты, на:

• дивиденды составляет 5 % от общей суммы дивидендов, если фактическим владельцем является компания, владеющая не менее 10 % акций, дающих право голоса, или если компания не имеет акций, дающих право голоса, в сумме не менее 10 % уставного фонда;
• дивиденды составляет 15 % от общей суммы дивидендов во всех остальных случаях;
• проценты составляет 0 %, так как, согласно конвенции, проценты полностью облагаются в стране получателя процентов;
• роялти составляет 10 %.

В США нет налога на потребление на федеральном уровне, но в большинстве штатов и некоторых муниципальных органах есть налоги с продаж и использования. Они, обычно, устанавливаются в процентах от розничной цены продажи, их ставка может составлять до 11 %. Каждый штат устанавливает свою собственную налоговую ставку и правила, по которым покупки облагаются налогом.

Верховный суд США 21 июня 2018 года по делу Wayfair отменил принятые ранее решения Суда, которые не позволяли штатам налагать на продавцов обязательства по взиманию налогов с продаж и использования, если только они не имели физического присутствия в штате. Хотя многие вопросы остались без ответа, решение Wayfair в целом, как ожидается, увеличит число штатов, в которых компании-продавцы должны собирать и переводить налоги с продаж и использования.

В Соединенных Штатах Америки не существует налога на имущество на федеральном уровне, но в большинстве штатов налоги на собственность взимаются с владельцев как коммерческой, так и жилой недвижимости, исходя из стоимости имущества. Налог, обычно, взимается на уровне муниципалитета или штата. Налоговые ставки широко варьируются в зависимости от фискальных потребностей налоговой юрисдикции. Личные налоги на собственность также наложены в ряде штатов, но, обычно, только на автомобили.

База налогообложения для взносов на социальное страхование зависит от суммы выплаченной заработной платы. В 2019 году налог на социальное страхование (по старости, по случаю потери кормильца и по инвалидности) будет удерживаться по ставке 6,2 % на первые 132 900 долларов США выплаченной заработной платы.

Взнос на медицинское страхование составляет 1,45 % от общей заработной платы. Налоги на социальное страхование самозанятых лиц, работающих не по найму, составляют 12,4 % от первых 132 900 долларов США дохода. Взносы на медицинское страхование составляют 2,9 % от всего чистого дохода от самостоятельной деятельности. Доходы от самостоятельной занятости нерезидентов не облагаются налогом на социальное обеспечение и медицинское страхование.

Налоги на прирост капитала

Ставки федерального налога на прирост капитала могут составлять 0 %, 15 %, 20 % для активов, удерживаемых менее 12 месяцев. Применение конкретной ставки зависит от способа подачи налоговой декларации на основании семейного статуса физического лица, заполняющего декларацию: «не женат/не замужем», «женат/замужем, совместная декларация», «женат/замужем, отдельная декларация», «глава семьи». Так, например, для декларации, которую заполняют физические лица с семейным статусом «не женат/не замужем» и доходом от прироста капитала до 38 600 долларов в год применяется ставка налогообложения 0 %, доходом от 38 600 до 425 800 долларов в год – 15 %, доходом свыше 425 800 долларов в год – 20 %, соответственно. Доходы от прироста капитала на активы, удерживаемые более 1 года, облагаются налогом по максимальной ставке федерального налога – 20 %.

На корпоративном уровне применяется стандартная ставка налогообложения прибыли – 21 %.

В США нет федеральных налогов на роскошь. Однако федеральное правительство и правительства штатов вводят акцизные сборы на различные товары. Например, федеральный и государственный акцизный налог взимается с бензина и дизельного топлива, используемых для транспортировки. Акцизы взимаются поштучно и не отличаются однообразием ставок.

Налоговые Последствия Иммиграции в США — Подоходный Налог

Существуют 5 категории налогов о которых надо волноваться в США:
Первая — Подоходный налог (income tax).
Вторая — Налог на наследование (estate tax).
Третья — Налог на дарение (gift tax).
Четвертая — Налог на выезд (ехpatriation tax).

Пятая категория, это не налог, но тоже очень важная категория. В США есть многочисленные информационные декларации которые надо обязательно заполнять. Хотя они не влекут за собой уплату налога, не подача этих деклараций может привести к  очень значительным штрафам.

Помимо этих, также существуют налоги на продажу (sales tax) и налоги на недвижимость (real estate tax), но эти налоги, как правило, с вас автоматически возьмут когда надо будет.

В этом сообщении я рассказываю о применении подоходного налога к физическим лицам. О налогах для юридических лиц, на наследование, на дарение, и также об информационных декларациях я расскажу в следующих сообщениях.

Кто обязан платить подоходный налог в США:

1.  Американские граждане и постоянные жители (Permanent Residents — обладатели так называемой грин-карты) обязаны декларировать доход и платить налоги вне зависимости от того в какой стране заработали деньги и в какой стране они живут.  Один из очень типичных примеров который я часто вижу — человек приезжает в США, получает грин-карту и потом уезжает из США, и приезжает в США только раз в 6 месяцев для поддержания статуса грин-карты. Этот человек обязан декларировать свой доход по всему миру. Он обязан ежегодно показать всю зарплату, банковские проценты, доход от недвижимости в России/Украине/Любой другой стране. Также, возможно придется платить налоги с этого дохода в США, хотя есть несколько вариантов по которым доходы за пределами США освобождаются от уплаты налогов в США.  Например, если в иностранном государстве уплачены налоги, то США может засчитать иностранные налоги которые были заплачены в счет налогов США. Также, зарплата заработанная за границей человеком живущим за границей , освобождается от налогообложения в США в размере до $95,100 в 2012 году.  У каждого из этих вариантов есть многочисленные требования и исключения, и я не буду сейчас подробно их описывать.

2. Иностранцы без грин-карты которые присутствуют в США на протяжении значительного количества времени, тоже обязаны декларировать доходы по всему миру и возможно платить налоги с этих доходов. Это правило применимо вне зависимости от того, какая у человека виза (с некоторыми исключениями для студентов и исследователей с визами F, М, Q или J).  Даже нелегальные иммигранты которые незаконно перешли границу обязаны платить налоги. Например, человек которого перевели работать из российского в американское отделение компании, и у которого L-1 виза, становиться резидентом после того как достигнет определенного количества дней в США. Также, человек на H-1B, как правило, становится налоговым резидентом и обязан указывать в декларации доход по всему миру.

Есть два теста чтобы определить «значительное количество времени.»  Первый тест смотрит если человек провел в США 183 дня в году. Второй тест смотрит на текущий год и предыдущие два года и применяет к ним формулу. Если сумма дней в США в текущем году + 1/3 дней в прошлом году + 1/6 дней в позапрошлом году больше или равны 183, то человек провел в США  «значительное количество времени.»

Из второго теста есть исключение для иностранцев которые в течение текущего года сохранят свою налоговую родину за границей и могут продемонстрировать более тесную связь со своей страной, нежели с США. Но, для того чтобы это исключение использовать, надо все равно заполнить налоговую декларацию и приложить специальную форму 8840.  Также, есть исключения из первого и второго теста, если человек считается не резидентом в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения, но для этого, надо быть налоговым резидентом в другой стране, и все равно надо заполнить декларацию в США и приложить специальную форму 8833.

3. Продавцы недвижимости в США (даже если они никогда не жили в США) обязаны подать налоговую декларацию и возможно заплатить налог, если продажа недвижимости привела к налогооблагаемому доходу.

4. Люди получающие пассивный доход из источников в США, даже если они не живут в США, обязаны заплатить налог. Что такое «доход из источников в США,» это отдельная и сложная тема.  Как правило, под этот пункт попадают люди получающие дивиденды или проценты от плательщика в США, либо получающие доход от недвижимого имущества в США.  Во многих (но не во всех) случаях, налоговый агент в США удержит налог с этого дохода, и подавать декларацию не надо будет.

5. Люди занимающиеся торговой или коммерческой деятельностью в США. «торговая или коммерческая деятельность» это очень расплывчатое понятие, и как правило, если человек получает деньги за свои усилия, то он занимается «торговой или коммерческой деятельностью.»  Под этот пункт часто попадают люди которые приезжают временно в США выполнить какую-то работу. Например, если артист приезжает в США с концертом, или теннисист приезжает в США для выступления в турнире, или человек приезжает в США и дает лекцию, то доход полученный от этой деятельности попадает под этот пункт.

Один момент который я хочу подчеркнуть — подача декларации и указание в ней дохода не значит что автоматически с этого дохода надо платить подоходный налог в США.  Во многих случаях есть исключения которые позволяют избежать налога с иностранного дохода в США, но почти всегда этот доход надо показывать.

Какой подоходный налог в США:

Доход в США подлежит федеральному налогообложению по прогрессирующей ставке от 0 до 35 процентов. Также, штаты могут брать свой собственный налог, который может быть от 0 в некоторых штатах до 10+  процентов в других штатах.  Есть специальные ставки налогов для дохода от долгосрочного прироста капитала (15% в 2012) и для некоторых пассивных доходов иностранцев от источников в США (30%).

Шкала налогов зависит от статуса налогоплательщика. Есть разные таблицы для подающих в индивидуальном порядка, для супругов, и для основных кормильцев. Например, ставка налога для подающих индивидуально в 2012:

Доход от $0 до $8,700  — 10%
Доход от $8,700 до $35,350  — 15%
Доход от $35,350 до $85,650 — 25%
Доход от $85,650 до $178,650 — 28%
Доход от $178,650 до $388,350 — 33%
Доход свыше $388,350 — 35%

Также, существует множество налоговых вычетов которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу.  Например, для индивидуального налогоплательщика существуют стандартный вычет (standard deduction) $5,950 и персональных вычет (personal exemption) $3,800. Это означает на практике то, что первые $9,750 дохода не облагаются налогом.

 

недвижимость во Флориде. Статья о недвижимости в США

Средние цены на недвижимость
Дом с двумя спальнями	194 000 Евро
Дом с тремя спальнями	235 500 Евро
Дом с четырьмя спальнями	277 500 Евро

Совет юриста

Во Флориде не принято пользоваться услугами адвоката при оформлении передачи прав собственности. Обычно эти юридические формальности осуществляют специальные компании, получающие фиксированную плату от 150$ до 300$ за свои услуги. Но, возможно, с адвокатом вы будете чувствовать себя более уверенно. Издержки в этом случае будут не намного больше. За оформление в собственность жилья сравнительно небольшого размера вы вряд ли потратите больше 600$. Страхование собственности при покупке недвижимости во Флориде — мера необходимая. Вы избежите финансовых потерь в случае возникновения проблем с правами собственности. Страховка должна также покрыть все издержки защиты, если вам будут предъявлены какие-нибудь претензии. Обычно стоимость страховки составляет 1% от стоимости покупки, однако, она может быть и другой.

Виза/вид на жительство

Если срок вашего пребывания превосходит 90 дней, вам потребуется полный паспорт и форма visa waiver, которую вам предоставит либо ваш туроператор, либо авиакомпания. Продлить срок пребывания будет довольно сложно. В США действуют более 60 различных типов неиммигрантских виз. Для разъяснений лучше обратиться в посольство США в вашей стране.

Рынок недвижимости

Граждане России составляют значительную часть среди всех иностранцев, приезжающих во Флориду. Цены на недвижимость во Флориде растут ежегодно примерно на 10%, однако, благодаря выгодному обменному курсу в последнее время, цены в рублях в текущем году наоборот понизились. Если говорить вообще, то виллы с четырьмя спальнями и двумя ванными комнатами в пределах 15 — 20 минут езды от Диснейпарка пользуются особой популярностью, потому что их легче всего сдать в аренду.

Процесс покупки

Предложение о покупке обычно совершается через брокера (агента), продавца недвижимости.

Предварительного периода при заключении контракта во Флориде просто нет: вы либо подписываете контракт сразу, либо не подписываете его совсем. Поэтому очень важно с самого начала заручиться помощью юриста, присутствующего в момент подписания, поскольку любая ваша подпись под любым документом может нести для вас определенные обязательства.

После того, как соглашение достигнуто, готовится контракт по купле-продаже для подписания. Обычно продавец требует от покупателя внести задаток в размере 10% стоимости покупки, который составляет фонд, покрывающий форс-мажорные случаи. Если покупатель отказывается от сделки, продавец удерживает задаток. После этого составляются документы по передаче прав собственности. Представитель страховой компании, а также представитель органов регистрации собственности составляют обзор недвижимости и окончательный баланс, где перечисляются все финансовые обязательства сторон. После перечисления стоимости приобретаемой недвижимости на счет агентства недвижимости, сделка завершается подписанием необходимых документов и выполнением всех финансовых обязательств.

После завершения сделки, документы поступают на регистрацию и составляется свидетельство о собственности, оригинал которого выдается покупателю после регистрации в местном суде.

Налоги и платежи

Налог на продажу или покупку недвижимости во Флориде не взимается. Однако окончательная сумма при покупке включает следующие издержки:

• Гербовый марочный сбор — если приобретается заложенная недвижимость (в том числе и по ипотеке), покупатель уплачивает штату Флорида определенную сумму, называемую гербовый марочный сбор на сумму залога (ипотеки) по ставке 35 центов за каждые 100$ залога (ипотечного кредита). Хотя обычно продавец уплачивает гербовый сбор по сделке на сумму покупки, при покупке недвижимости непосредственно у застройщика, покупателю самому приходится выплачивать гербовый сбор по сделке.
• Покупатель, если он берет ипотечный кредит, должен также уплатить налог штата Флорида в размере 0,002% с любой суммы ипотеки. Так, если покупатель берет 100 000 $ ипотечного кредита на приобретение недвижимости во Флориде, он должен уплатить гербовый сбор в размере 350$ (гербовая печать на закладной расписке) и 200$ в виде косвенного налога штата Флорида. Если он приобретает недвижимость непосредственно у застройщика, ему, скорей всего, надо будет уплатить по контракту 700$ гербового сбора по сделке.
• Все доходы, получаемые от сдачи недвижимости в США, облагаются налогом, который уплачивается местным налоговым органам. Между штатом Флорида и Правительством США существует договор о двойном налогообложении, который исключает возможность двойного налогообложения.
• Для частных лиц в США действует прогрессивная шкала подоходного налога. Так с доходов до 7 150 $ взимается налог 10%, с доходов до 29 050 $ — 15%, с доходов 70 250 $ — 20%, и так далее. Верхняя ставка налога составляет 35% с суммы дохода 319 100 $.

Для семейных пар существует своя шкала подоходных налогов. В отличие от большинства штатов, во Флориде не взимается местный подоходный налог.

Начальная ставка налога на наследуемое имущество составляет 18% и быстро растет в зависимости от величины наследства до 47%. Из общей облагаемой суммы наследства исключается необлагаемая часть в размере 1 500 000 $, налог с которой не взимается. Эта часть носит название «nil rate band».

Опубликовано: 15. 10.2005

Поделиться в соцсетях:

Налог на передачу недвижимости (RPTT)

Пожалуйста, обратите внимание на новые расширенные требования к отчетности для определенных передач документов на жилое помещение, происходящих 13 сентября 2019 года или после этой даты, в соответствии с разделом 2 главы 297 Закона штата Нью-Йорк от 2019 года.

Расширенная документация для передачи определенных жилищных документов

Начиная с 13 сентября 2019 г., когда компания с ограниченной ответственностью является лицом, предоставившим право или получившим право на передачу права собственности на здание, в котором проживают от одной до четырех семей, к форме NYC-RPT должен быть приложен расширенный список участников.Этот новый расширенный список участников должен быть предоставлен в качестве альтернативы идентифицирующей информации, запрошенной в инструкциях к форме NYC-RPT.

Расширенный список участников должен включать имена и служебные адреса всех участников, менеджеров и других уполномоченных лиц LLC. Если какой-либо участник LLC сам является LLC или другим бизнес-субъектом, имена и служебные адреса акционеров, директоров, должностных лиц, членов, менеджеров и / или партнеров этого LLC или другого бизнес-объекта также должны быть предоставлены до тех пор, пока окончательное владение не будет физических лиц раскрывается.Термин «физическое лицо» означает человека, который является бенефициарным владельцем недвижимости. Физическое лицо не может быть корпорацией или товариществом, физическим лицом или людьми, ведущими бизнес под именем, действующим под именем, имуществом или трастом.

Все прочие переводы ООО

Индивидуальные ООО

Правообладатель или получатель гранта, который является LLC с одним участником, должен будет указать названия и идентификационные номера как LLC, так и отдельного участника на первой странице формы NYC-RPT.Если имя или идентификационный номер не предоставлены, приложите аффидевит, подтверждающий причины отсутствия информации.

ООО с несколькими участниками

Праводатель или грантополучатель, являющийся ООО с несколькими участниками, должен будет указать имя и идентификационные номера (либо социального страхования, либо EIN) каждого участника в прилагаемом документе, если номер социального страхования или EIN не предоставлен для каждого лица, предоставляющего право, и получатель гранта или для всех участников LLC, которая является либо грантополучателем, либо грантополучателем, приложить письменное показание, подтверждающее причины отсутствия информации.

Отчетность и уплата налога на недвижимость в США

Обычно используются две формы для отчетности и уплаты налога, который должен удерживаться при отчуждении иностранными лицами прав на недвижимость в США в IRS:

Покупатели (получатели), которые обычно являются налоговыми агентами, должны использовать формы 8288 и 8288-A, чтобы сообщать и уплачивать в IRS любые налоги, удерживаемые при приобретении долей недвижимого имущества в США у иностранных лиц. Эти формы также должны использоваться корпорациями, товариществами, поместьями и трастами, которые должны удерживать налог на распределения и другие транзакции с участием U.С. Интересы недвижимого имущества. Вы должны указать в формах американский ИНН продавца (плательщика) и получателя (см. Раздел «Требования к идентификационным номерам налогоплательщика (ИНН)» ниже).

Для партнерств, реализующих права собственности на недвижимость в США, порядок отчетности и уплаты удерживаемого налога такой же, как описано в разделе «Отчетность и уплата налога при удержании партнерства».

Для публично торгуемых трастов и инвестиционных трастов в сфере недвижимости вы должны использовать процедуры форм 1042 и 1042-S для отчетности и уплаты налога, удержанного при распределении доходов от отчуждения U.С. Интересы недвижимого имущества. Используйте коды дохода 24, 25 и 26 в форме 1042-S для операций с этими организациями.

Форма 8288

Налог, удерживаемый при приобретении доли недвижимого имущества в США у иностранного лица, сообщается и оплачивается с использованием формы 8288. Форма 8288 также служит формой передачи для копий A и B формы 8288-A, Заявление об удержании удержания при отчуждении собственности Иностранные лица, заинтересованные в недвижимости США. Как правило, получатели должны подать форму 8288 до 20-го дня после даты распоряжения.

Если заявление на получение свидетельства об удержании подано по форме 8288-B, Заявление о выдаче свидетельства об удержании для отчуждения иностранными лицами интересов недвижимого имущества США, в IRS до или в дату отчуждения, и заявка все еще находится на рассмотрении IRS на дату отчуждения, установленный законом удерживаемый налог должен быть удержан, но его не нужно сообщать и немедленно уплачивать в IRS. Удержанная сумма (или меньшая сумма, как определено IRS) должна быть сообщена и выплачена в течение 20 дней после дня, когда копия сертификата удержания или уведомление об отказе отправлено получателю по почте IRS.

Если основной целью подачи заявления на получение сертификата удержания является отсрочка уплаты удержанного налога в IRS, получатель будет подвергаться пени и штрафам. Пени и штрафы будут начисляться, начиная с 21-го дня после даты перевода и заканчивая днем ​​оплаты.

Форма 8288-А

Принимающая сторона должна подготовить форму 8288-A для каждого лица, с которого был удержан налог, приложить копии A и B формы 8288-A к форме 8288 и сохранить копию C для своих записей.

IRS проштампует копию B формы 8288-A и отправит ее передающей стороне, лицу, подлежащему удержанию. Передающая сторона должна подать декларацию о доходах в США и приложить форму 8288-A с печатью, чтобы получить кредит на любой удержанный налог.

ВНИМАНИЕ! Штампованная копия B формы 8288 – A не будет предоставлена ​​плательщику, если в этой форме не указан ИНН плательщика. В этом случае, чтобы получить кредит на удержанную сумму, передающая сторона должна приложить к своей налоговой декларации в США существенные доказательства удержания (например, закрывающие документы) и выписку, которая содержит всю необходимую информацию, указанную в формах 8288 и 8288 – A. включая ИНН плательщика.

Заявление о снижении ставки удержания

Сниженная ставка удержания может быть разрешена после подачи и принятия формы 8288-B, заявления о выдаче свидетельства об удержании при отчуждении иностранными лицами имущественных интересов США или правильно заполненного заявления. Обратитесь к Формату приложений для получения дополнительной информации, а также к Порядку получения доходов 2000-35. Для ситуаций, когда удержание может не требоваться, см. Также Исключения из удержания FIRPTA.

Требования к идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН)

Решение казначейства 9082 (вступает в силу 4 ноября 2003 г.) требует, чтобы все получатели и иностранные лица, передающие права на недвижимое имущество в США, указывали свой ИНН, имена и адреса в налоговых декларациях, заявлениях на удержание сертификатов, уведомлении о непризнании или выборах в соответствии с разделами IRC 897 (i) при отчуждении доли в недвижимости в США.

Если плательщик отправляет формы 8288 и 8288-A в IRS для обработки, но не указывает ИНН в формах и не прилагает форму W-7, Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в IRS, IRS обработает формы, но не будет ставить дату на форме 8288-A «Копия B отправлена ​​по почте» или пересылать ее иностранному плательщику. Вместо этого IRS отправит иностранному плательщику письмо 3794 SC / CG, в котором ему будет поручено подать заявку на получение ITIN, заполнив форму W-7.

Дополнительные сведения см. В Руководстве по ITIN для иностранных покупателей / продавцов недвижимости.

Форма 1099-S, Поступления от сделок с недвижимым имуществом

Как правило, брокер по недвижимости или другое лицо, ответственное за закрытие сделки, должны сообщить о продаже собственности в IRS, используя форму 1099-S. Для получения дополнительной информации о форме 1099-S см. Инструкции к форме 1099-S и общие инструкции к формам 1099, 1098, 5498 и W-2G.

Ссылки / связанные темы

Налоговый центр недвижимости | Налоговая служба

Налоговые советы — Недвижимость
В этом разделе содержится информация по таким темам, как налоговые льготы, доход и расходы от аренды и продажа вашего жилья.

Как избежать проблем — Недвижимость
В этом разделе содержится важная информация о ведении документации и содержится предупреждение о мошеннических схемах с недвижимостью.

Тенденции и статистика — Недвижимость
На этом сайте представлены результаты отраслевых и общих опросов, которые должны заинтересовать владельцев малого бизнеса.

Руководства по методам проведения аудита — Недвижимость
Программа специализации сегмента рынка IRS (MSSP) публикует различные руководства для использования сотрудниками IRS, проводящими аудит, а также в качестве информации для налогоплательщиков и практиков.

Финансовые ресурсы — Недвижимость
В этом разделе вы найдете прямые ссылки на многие часто используемые финансовые ресурсы для малого бизнеса.

Советы по доходам от сдачи недвижимости в аренду, вычетам и ведению отчетности
Вопросы и ответы по вопросам налогообложения арендной недвижимости.

Отчетность и уплата налога на недвижимое имущество в США
Распоряжение иностранным лицом (передающей стороной) долей недвижимого имущества в США подлежит удержанию подоходного налога в соответствии с Законом о налоге на иностранные инвестиции в недвижимое имущество 1980 года (FIRPTA). FIRPTA впервые разрешила Соединенным Штатам облагать налогом иностранных лиц при отчуждении прав на недвижимое имущество в США (USRPI).

Экспресс-служба проверки доходов (IVES)
Экспресс-служба проверки доходов (IVES) обеспечивает обработку и доставку документов налоговой декларации в течение двух рабочих дней.Новая услуга заменяет существующий процесс, который требовал ручного получения и доставки стенограмм из отделений IRS Return and Income Verification Services (RAIVS), расположенных по всей стране.

FS-2018-14, август 2018
Знайте все факты об аренде жилой недвижимости.

US Tax — подоходный налог в США

Международный индекс налоговой конкурентоспособности

Международный индекс налоговой конкурентоспособности (ITCI) Налогового фонда измеряет степень, в которой налоговые системы 36 стран ОЭСР способствуют повышению конкурентоспособности за счет низкого налогового бремени на бизнес-инвестиции и нейтралитета за счет хорошо структурированного налогового кодекса. ITCI учитывает более 40 переменных по пяти категориям: корпоративные налоги, индивидуальные налоги, потребительские налоги, налоги на имущество и международные налоговые правила.

ITCI пытается показать не только, какие страны обеспечивают лучшую налоговую среду для инвестиций, но также и лучшую налоговую среду для рабочих и предприятий.

---

Источники доходов в США

Страны увеличивают налоговые поступления за счет сочетания индивидуальных подоходных налогов, корпоративных подоходных налогов, налогов на социальное страхование, налогов на товары и услуги и налогов на имущество.Сочетание налоговой политики может повлиять на искажение или нейтралитет налоговой системы. Налоги на доход могут нанести больший экономический ущерб, чем налоги на потребление и собственность. Однако степень зависимости отдельных стран от любого из этих налогов может существенно различаться.

---

Корпоративное налогообложение в США

Корпоративный подоходный налог — это налог на прибыль корпораций. Все страны ОЭСР взимают налог на прибыль корпораций, но ставки и базы сильно различаются от страны к стране.Корпоративные подоходные налоги являются наиболее вредным налогом для экономического роста, но страны могут смягчить этот вред с помощью более низких ставок корпоративного налога и щедрых надбавок на капитал.

Резервы капитала напрямую влияют на бизнес-стимулы для новых инвестиций. В большинстве стран предприятиям, как правило, не разрешается сразу вычитать стоимость капитальных вложений. Вместо этого они должны вычесть эти затраты в течение нескольких лет, увеличивая налоговую нагрузку на новые инвестиции. Это можно измерить, рассчитав процент от приведенной стоимости, которую бизнес может вычесть в течение срока службы актива.Страны с более щедрыми надбавками на капитал имеют налоговые системы, которые более благоприятны для инвестиций в бизнес, что поддерживает экономический рост.

---

Индивидуальное налогообложение в США

Индивидуальные налоги являются одним из наиболее распространенных способов увеличения доходов правительства в странах ОЭСР. Индивидуальные подоходные налоги взимаются с дохода отдельного лица или семьи для финансирования операций сектора государственного управления. Эти налоги обычно являются прогрессивными, что означает, что ставка, по которой облагается налогом доход физического лица, увеличивается по мере увеличения дохода индивидуума.

Кроме того, в странах действуют налоги на заработную плату. Эти, как правило, фиксированные налоги взимаются с дохода от заработной платы в дополнение к общему национальному подоходному налогу с физических лиц. Однако поступления от этих налогов обычно направляются специально на программы социального страхования, такие как страхование от безработицы, государственные пенсионные программы и медицинское страхование.

Высокие ставки предельного подоходного налога влияют на решения о работе и снижают эффективность, с которой правительства могут получать доходы от своих индивидуальных налоговых систем.

Прирост капитала и доход от дивидендов — если они не включены в индивидуальный подоходный налог — обычно облагаются налогом по фиксированной ставке.

---

Потребительские налоги в США

Налог на потребление взимается с товаров и услуг и может принимать различные формы. В ОЭСР и в большинстве стран мира налог на добавленную стоимость (НДС) является наиболее распространенным налогом на потребление. Большинство налогов на потребление либо не облагают налогом промежуточные производственные ресурсы, либо предоставляют кредит на уже уплаченные с них налоги, что позволяет избежать проблемы налоговой пирамиды, когда один и тот же конечный товар или услуга облагается налогом несколько раз в процессе производства.Исключение затрат на бизнес делает налог на потребление одним из наиболее экономически эффективных средств увеличения налоговых поступлений.

Однако многие страны неправильно определяют свою налоговую базу. Чтобы свести к минимуму искажения, все конечное потребление должно облагаться налогом по одной стандартной ставке. Однако страны часто освобождают слишком много товаров и услуг от налогообложения или облагают их налогом по сниженным ставкам, что требует от них взимания более высоких стандартных ставок для получения достаточных доходов. Некоторые страны также не могут должным образом освободить бизнес-ресурсы.Например, штаты США часто взимают налоги с продаж на машины и оборудование.

---

Налоги на недвижимость в США

Налоги на имущество применяются к активам физического или юридического лица. Например, налоги на наследство и наследство подлежат уплате в случае смерти человека и перехода его или ее имущества к наследнику, соответственно. С другой стороны, налоги на недвижимость уплачиваются через определенные промежутки времени — часто ежегодно — на стоимость налогооблагаемой собственности, такой как земля и дома.

Многие налоги на имущество сильно искажают и значительно усложняют жизнь налогоплательщика или бизнеса. Налоги на наследство и наследство создают препятствия для дополнительной работы и сбережений, что снижает производительность и объем производства. Налоги на финансовые операции увеличивают стоимость капитала, что ограничивает поток инвестиционного капитала до его наиболее эффективного распределения. Налоги на богатство ограничивают доступный в экономике капитал, что вредит долгосрочному экономическому росту и инновациям.

Разумная налоговая политика сводит к минимуму экономические перекосы. За исключением налогов на землю, большинство налогов на собственность усиливают экономические перекосы и имеют долгосрочные негативные последствия для экономики и ее производительности.

---

Международные налоги в США

В условиях все более глобализации экономики предприятия часто выходят за пределы своих стран, чтобы охватить клиентов по всему миру. В результате странам необходимо определить правила, определяющие, как и если корпоративный доход, полученный в зарубежных странах, облагается налогом. Международные налоговые правила касаются систем и правил, которые страны применяют к этой коммерческой деятельности.

Налоговые соглашения согласовывают многие налоговые законы между двумя странами и пытаются уменьшить двойное налогообложение, в частности, путем снижения или отмены удерживаемых налогов между странами. Страны с большим количеством партнеров в сети налоговых соглашений имеют более привлекательные налоговые режимы для иностранных инвестиций и более конкурентоспособны, чем страны с меньшим количеством договоров.

штатов без налога на имущество 2020

Резиденты Соединенных Штатов знают, как платить налоги. Физические лица платят федеральный подоходный налог и дополнительные подоходные налоги штата, размер которых зависит от штата их проживания. Помимо подоходного налога, также могут применяться налоги на имущество.

Налог на недвижимость — это адвалорный налог на недвижимость, рассматриваемый как регрессивный налог, взимаемый юрисдикцией, в которой находится недвижимость, и оплачиваемый владельцем недвижимости. Налоги определяются путем умножения ставки налога на имущество на текущую рыночную стоимость и пересчитываются ежегодно. Налоги на имущество используются для финансирования образования, инфраструктуры, правоохранительных органов, парков и мест отдыха, общественного транспорта, а также улучшения водоснабжения и канализации.

К сожалению, в каждом штате есть налоги на собственность; однако некоторые налоги на имущество очень низкие, а другие не применяются к транспортным средствам. В штатах с более низкими налогами на недвижимость могут быть более высокие затраты в других местах, например, высокий налог с продаж, чтобы компенсировать расходы.

штатов с самыми высокими ставками налога на имущество

Некоторые из самых высоких налогов на недвижимость обычно можно найти на северо-востоке страны, при этом самая высокая ставка составляет 2,44% в Нью-Джерси. Средний домовладелец в Нью-Джерси платил 8 500 долларов за дом в качестве налога на недвижимость. Одна из причин того, что ставка налога на недвижимость в Нью-Джерси постоянно высока, заключается в том, что окружные и муниципальные органы власти не могут взимать в Нью-Джерси местный подоходный налог или налог с продаж, как в других штатах. В Нью-Джерси налоги на недвижимость платят за большую часть всего.

Вторая по величине ставка налога на недвижимость находится в Иллинойсе. Ставка налога на недвижимость составляет 2,31% в Иллинойсе. В 1996 году счета по налогу на недвижимость в Иллинойсе были примерно средними по стране, а в последующие 20 лет выросли на 80%. Рост стоимости жилья отстает, несмотря на быстрое повышение налогов на недвижимость.

В Нью-Гэмпшире третья по величине ставка налога на недвижимость в США составляет 2,20%. Жители Нью-Гэмпшира платят более высокий процент дохода в виде налога на недвижимость (5,6%), чем любой другой штат.Высокая ставка налога на недвижимость затрудняет покупку домов молодыми людьми, поскольку счет налога на недвижимость часто превышает размер их ипотеки. Однако Нью-Гэмпшир не взимает подоходный налог с заработной платы или заработной платы и не имеет налога с продаж.

Четвертая по величине ставка налога на недвижимость в Коннектикуте составляет 2,07%. Налоговое бремя на душу населения в штате составляет 2 847 долларов, что вдвое превышает средний показатель по стране, составляющий 1518 долларов. Налоги на недвижимость в Коннектикуте в настоящее время составляют более 11 миллиардов долларов в год.Местные власти обеспокоены тем, что полагаться на налог на недвижимость для финансирования местного самоуправления нецелесообразно.

Висконсин имеет пятую по величине ставку налога на недвижимость в Соединенных Штатах, составляющую 1,94%, которая в конечном итоге опускается чуть ниже 2%. Налог на недвижимость на душу населения в Висконсине составляет около 1 615,71 доллара, что выше среднего показателя по стране. Средняя стоимость дома в Висконсине составляет 178 900 долларов, а средний доход семьи — 59 305 долларов.

штатов с самыми низкими ставками налога на имущество

Как указывалось ранее, нет штатов, в которых нет налога на недвижимость. Однако в 26 штатах налог на недвижимость ниже 1,00%.

В каком штате самая низкая ставка налога на недвижимость? На Гавайях самая низкая ставка налога на недвижимость — 0,27%. Хотя эта ставка очень низкая, на Гавайях очень высокая средняя стоимость дома; следовательно, домовладельцы по-прежнему будут платить около 1529 долларов в виде налогов на недвижимость.

В Алабаме не только вторая по величине ставка налога на недвижимость в размере 0,42%, но и одна из самых низких средних цен на жилье (130 500 долларов США), значительно ниже средней стоимости дома в Соединенных Штатах (225 300 долларов США).Таким образом, средний годовой налог составляет всего 558 долларов США.

В Луизиане третья по величине ставка налога на недвижимость в США составляет 0,52%. Ставка налога на недвижимость в Луизиане составляет менее половины от средней по стране 1,08%. Одна из причин того, что налоги на недвижимость столь низкие, — это освобождение от налога на приусадебные участки штата, которое снижает налогооблагаемую стоимость собственности, занимаемой владельцем, на 7 500 долларов по оценочной стоимости.

В штате Колорадо четвертая по величине ставка налога на недвижимость составляет 0,55%. Поскольку средняя стоимость дома является пятой по величине в стране, домовладельцы могут рассчитывать заплатить 21-й самый низкий средний счет по налогу на недвижимость в стране, а не четвертый по величине.

В штате Делавэр пятая по величине ставка налога на недвижимость в США — 0,56%. Высокая ставка налога на прибыль в Делавэре компенсируется низкой ставкой налога на имущество и отсутствием налога с розничных продаж. Низкие налоги на недвижимость привлекательны для жителей, особенно пенсионеров, других штатов, особенно соседнего штата Нью-Джерси, в котором самая высокая ставка налога на недвижимость в стране.

налогов на недвижимость | Налоговая администрация

Ставки налога с 2021 финансового года (2020 налоговый год) Принятый бюджет

Официальные налоговые ставки на 2020 год были установлены Наблюдательным советом на заседании 12 мая 2020 года.

Не все тарифы применяются к каждой посылке. В вашем ежегодном уведомлении об оценке указаны ставки, применимые к налоговому округу вашей собственности, или, если у вас нет уведомления об оценке за 2020 год, вы можете определить набор ставок для своей отдельной посылки, выполнив следующие действия:

Если у вас есть вопросы по поводу вашего налогового счета, пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом.

---

НАЛОГОВЫЙ РАЙОН КОММЕРЧЕСКОГО ТРАНСПОРТА

Сессия Генеральной Ассамблеи Вирджинии в 2007 г. приняла закон штата, который предоставил несколько новых источников дохода для транспортных целей.Среди прочего, это законодательство установило отдельную классификацию для определенных коммерческих и промышленных объектов в Управлении транспорта Северной Вирджинии (NVTA) и Управлении транспорта Хэмптона. Населенные пункты в пределах этих двух транспортных властей могут теперь облагать налогом коммерческую и промышленную собственность, и доходы от любого такого сбора должны использоваться исключительно для транспортных целей, которые приносят пользу населению, налагающему сбор.

Округ Фэйрфакс находится в пределах границ NVTA, и в соответствии с законодательством штата 2007 года округ уполномочен законом отдельно классифицировать определенную коммерческую и промышленную собственность для уплаты транспортного налога.10 сентября 2007 г. и с поправками, внесенными 3 декабря 2007 г., Наблюдательный совет округа Фэйрфакс объявил и провел общественные слушания с целью принятия местного постановления о применении этой новой классификации.

Закон штата разрешает взимать этот налог по максимальной ставке до 0,125 доллара за 100 долларов оценочной стоимости. Полученный доход используется для транспортных целей в округе Фэйрфакс при условии ассигнования Наблюдательного совета. Этот налог взимается одновременно с обычными налогами в Общий фонд (т.е. двумя частями до 28 июля и 5 декабря).

Жилая недвижимость, в том числе квартиры, дома на колесах и недвижимость для престарелых, не облагается этим налогом. Все коммерческие и промышленно используемые земельные участки, включая свободные земельные участки, имеющие коммерческое / промышленное зонирование, будут облагаться этим налогом. Если участок имеет жилое зонирование, но используется в коммерческих / промышленных целях, он также подлежит обложению налогом. Если недвижимость используется как для жилых, так и для коммерческих / промышленных целей (смешанное использование), часть собственности, используемая для коммерческих / промышленных целей, будет облагаться налогом.

В начало

---

ФАЗА 1 И 2 ​​РАЙОН УЛУЧШЕНИЯ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ ПЕРЕВОЗОК ДЮЛЛЕС

Фаза 1

В этом специальном налоговом округе взимается сбор в размере 0,090 долларов за каждые 100 долларов оценочной стоимости коммерческой и промышленной зонированной собственности (включая коммерческие квартиры) или собственности, используемой для коммерческих или промышленных целей в пределах округа. Данный налоговый сбор не распространяется на жилую недвижимость . Этот район улучшения транспортной инфраструктуры был одобрен Наблюдательным советом на заседании правления 21 июня 2004 года.

Фаза 2

Этот специальный налоговый округ имеет ставку налога в размере 0,200 долларов США за 100 долларов оценочной стоимости коммерческой и промышленной зонированной собственности (включая коммерческие квартиры) или собственности, используемой для коммерческих или промышленных целей в пределах округа. Данный налоговый сбор не распространяется на жилую недвижимость . Этот район улучшения транспорта был одобрен Наблюдательным советом на заседании правления 21 декабря 2009 года.

Более подробная информация доступна на странице проекта Silver Line.

В начало

---

ТАЙСОНСКИЙ СЕРВИСНЫЙ РАЙОН

Этот район охватывает примерно 6000 владельцев коммерческой и жилой недвижимости в Тайсоне. Деньги, полученные округом, могут быть использованы только для улучшения транспорта в обслуживающем районе и будут использованы для:

• Планирование и строительство инфраструктуры и транзитных маршрутов
• Покупка права проезда для строительства, улучшения и / или эксплуатации дорог или других объектов транспортной инфраструктуры
• Оборудование, эксплуатация и техническое обслуживание транзитных служб

В начало

---

ПРОФИЛАКТИКА ИНФЕСТАЦИИ (КОНТРОЛЬ НАЛОЖЕНИЯ ВРЕДИТЕЛЕЙ — СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РАЙОН)

Специальный налоговый округ по борьбе с заражением вредителями — это общегосударственный налоговый сбор, поддерживающий Комплексную программу борьбы с вредителями.

Комплексная программа борьбы с вредителями включает две отдельные программы: программу борьбы с вредителями в лесах, осуществляемую Отделом управления городскими лесами Департамента общественных работ и экологических служб, и Программу по борьбе с насекомыми-переносчиками, управляемую Департаментом здравоохранения.

Программа борьбы с вредителями лесов в настоящее время направлена ​​на предотвращение распространения определенных лесных насекомых и болезней в округе. В настоящее время в списке, который ведется Министерством сельского хозяйства и быта Вирджинии, пять насекомых и две болезни: цыганская моль, язвенный червь, изумрудный ясеневый мотылек, болиголов шерстистый адельгид, азиатский длиннорогий жук, внезапная смерть дуба и тысяча язв.

Программа по борьбе с болезнетворными насекомыми направлена ​​на борьбу с распространением вируса Западного Нила, болезни Лайма и других болезней, передаваемых комарами и клещами.

В начало

---

ПЛАТА ЗА ОБСЛУЖИВАНИЕ

Для некоторых объектов к основному налогу на недвижимость добавляется плата за обслуживание. Ваше оценочное уведомление показывает, подлежит ли ваша собственность какой-либо из этих сборов за обслуживание. По всем вопросам обращайтесь в наш офис.

Leaf Collection — 0 руб.012 за 100 долларов оценочной стоимости жилой, коммерческой и промышленной собственности в некоторых районах.
Сбор мусора — 370 долларов в год в некоторых районах.
Служба водоснабжения:

• Springfield Water Service District 1 — 661 доллар в год, начиная с 1 июля 1993 г. и заканчивая 30 июня 2023 г., для обеспечения водоснабжения Клифтон-Форест, группы домов в заповеднике Линкольн-Льюис-Ванной.
• Springfield Water Service District 3 — 959 долларов в год, начиная с 1 января 2003 г. и заканчивая 31 декабря 2032 г., для обеспечения водоснабжения парка Колчестер-Роуд-Льюис, группы домов в заповеднике Линкольн-Льюис-Ванной .

В начало

.