Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с населения — Отдел доходов
Темы
| Нерезидент, работающий в Делавэре | Резидент штата Делавэр, работающий за пределами штата |
| Пенсионная информация, пенсионные исключения | Штрафы и процентные ставки |
| Запрос копий деклараций | Облигации |
| Возврат ошибочного удержания | Выходное пособие |
| Наследство | Военный |
| Изменение адреса | Кредит волонтера-пожарного |
Нерезидент, работающий в Делавэре
В. Я ищу новую работу в Делавэре. Я живу в Нью-Джерси. Кто-то сказал мне, что если я устроюсь на работу в Делавэре, я могу потребовать дополнительные налоги, которые будут удержаны Делавэром. Это правда? Могу ли я попросить работодателя из Делавэра просто удержать налог штата Нью-Джерси?
А.
Как житель Нью-Джерси, работающий в Делавэре, вы должны подать декларацию нерезидента в Делавэр (форма PIT-NON). В вашей декларации из Нью-Джерси вам будет разрешено зачесть налоги, взимаемые Делавэром. Ваш работодатель будет обязан удерживать налоги Делавэра, пока вы работаете в Делавэре.
Резидент штата Делавэр, работающий за пределами штата
В. Я рассматриваю возможность трудоустройства в Мэриленде. Я знаю, что у штатов нет взаимного соглашения. Как работает кредит для налогов, уплаченных в другой штат? Буду ли я платить налоги округа в Мэриленде?
A. Если вы являетесь резидентом штата Делавэр и работаете в штате Мэриленд, вы можете получить кредит по строке 27 декларации штата Делавэр (форма PIT-RES) для налогов, взимаемых другими штатами. Вы должны приложить подписанную копию декларации из Мэриленда, чтобы получить этот кредит.
Несмотря на то, что вы не должны нести ответственность за уплату налогов округа Мэриленд, штат Мэриленд взимает «специальный налог с нерезидентов» с декларацией о подоходном налоге с нерезидента.
Информация о выходе на пенсию, темы IRA, пенсионные исключения, пособия по социальному обеспечению
В. Я планирую переехать в Делавэр в следующем году. Я в отставке. Я получаю пенсию, а также снимаю доход с 401K. Мой супруг получает социальное обеспечение. Какие личные подоходные налоги я должен буду платить как житель штата Делавэр? Я также хотел бы получить информацию о налогах на недвижимость.
A. Если вы проживаете в Делавэре, сумма вашей пенсии и дохода 401K, облагаемая налогом в федеральных целях, также подлежит налогообложению в Делавэре. Тем не менее, лица в возрасте 60 лет и старше имеют право на исключение из пенсии в размере до 12 500 долларов США или суммы пенсии и приемлемого пенсионного дохода (в зависимости от того, что меньше). Приемлемый пенсионный доход включает дивиденды, проценты, прирост капитала, чистый доход от аренды недвижимости и соответствующие пенсионные планы (IRS, раздел 49).74), такие как IRA, 401 (K) и планы Keough, а также планы отложенной компенсации правительства (IRS Sec.
457). Общая сумма пенсии и приемлемого пенсионного дохода не может превышать 12 500 долларов США на человека в возрасте 60 лет и старше. Если вы моложе 60 лет и получаете пенсию, сумма исключения ограничена 2000 долларов США.
Социальное обеспечение и пенсионные пособия для железнодорожников не облагаются налогом в штате Делавэр и не должны включаться в налогооблагаемый доход.
Кроме того, в штате Делавэр действует дифференцированная налоговая ставка в диапазоне от 2,2% до 5,55% для доходов менее 60 000 долларов США и 6,60% для доходов в размере 60 000 долларов США и более.
Для получения информации о налогах на недвижимость вы можете обратиться в налоговую инспекцию округа, в котором вы планируете жить. Налог на имущество – графство Сассекс (302) 855-7760
Пожилые люди могут обращаться в Департамент финансов по поводу снижения налога на имущество.
Штрафы и процентные ставки
В. Каковы применимые проценты и штрафные ставки за недоплату подоходного налога штата Делавэр?
A.
Ставки процентов и штрафов за недоплату подоходного налога штата Делавэр следующие: начисляется по ставке ½% в месяц с даты, установленной для платежей, до даты оплаты.
Этот штраф является дополнением к процентам, взимаемым за просрочку платежа.
Запрос копий налоговых деклараций
В. Как мне запросить копию поданной налоговой декларации?
A. Чтобы предоставить вам эту информацию, укажите свой номер социального страхования, имя, свой статус подачи документов за этот год, сумму возмещения или причитающегося остатка, а также свой адрес в налоговой декларации на тот момент. Вы можете отправить свой запрос по электронной почте, щелкнув адрес электронной почты подоходного налога с физических лиц в контактном файле, или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200.
Облигации
В. Облагаются ли муниципальные облигации штата налогом или освобождаются от него для резидентов вашего штата? Облагаются ли муниципальные облигации других штатов налогом или освобождаются от налогообложения для резидентов вашего штата? Какова максимальная ставка подоходного налога штата по муниципальным облигациям за пределами штата и при каком уровне дохода применяется эта ставка?
A. Муниципальные облигации Делавэра не облагаются налогом для резидентов Делавэра. Муниципальные облигации штатов, кроме Делавэра, облагаются налогом для резидентов Делавэра.
Пример: Проценты, полученные по облигациям Pennsylvania Turnpike.
Делавэр не имеет специальной ставки подоходного налога для муниципальных облигаций. Доход от муниципальных облигаций за пределами штата будет включен в федеральный скорректированный валовой доход, который переносится в доход Делавэра.
Делавэр имеет прогрессивную ставку налога в диапазоне от 2,2% до 5,55% на доход менее 60 000 долларов США.
Максимальная ставка подоходного налога составляет 6,60% при доходе в размере 60 000 долларов США и более.
Возврат ошибочных удержаний
В. В прошлом году офис моей компании переехал из Делавэра в Огайо. У меня был трудовой договор, и компания платила мне по этому договору, хотя в этом году моя трудовая деятельность была прекращена. Они вычли подоходный налог штата Делавэр из моих платежей за часть этого года. Я хотел бы знать в этих обстоятельствах, почему они продолжают взимать налог штата Делавэр и что, если у меня есть какие-либо налоговые обязательства, учитывая, что я не живу в Делавэре и не работал в Делавэре в этом году. Если есть какое-либо налоговое обязательство, пожалуйста, предоставьте мне подробную информацию о том, почему, и скажите мне, как рассчитать Приложение W, которое ясно показывает, что нет пропорционального дохода Делавэра, когда нерезидент не отработал в Делавэре ни одного дня.
A. Вы должны подать налоговую декларацию нерезидента (форма PIT-NON), чтобы получить возмещение ошибочно удержанного подоходного налога штата Делавэр, если вы не жили и не работали в штате Делавэр в любое время в течение налогового периода.
год.
Вы должны приложить к своей декларации о возвращении в Делавэр свидетельство от вашего работодателя о том, что:
- Вы не работали в Делавэре в течение какого-либо периода налогового года.
- Ваш работодатель ошибочно удержал подоходный налог штата Делавэр, и
- Ваш работодатель не подавал и не будет подавать Претензию о возмещении таких ошибочных удержаний.
Выходное пособие
В. Я житель Пенсильвании и последние 20 лет работаю в компании XYZ в Делавэре. Компания перенесла свою деятельность в штат Северная Каролина в июле прошлого года и после этой даты не работала в Делавэре. я не переезжала. В этом году компания выплатила мне выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр? В этом году я не работал и не жил в Делавэре.
A. Да, вам необходимо подать налоговую декларацию нерезидента штата Делавэр и сообщить о выходном пособии как о доходе, полученном в штате Делавэр.
Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет работы в штате Делавэр. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, обратитесь в Отдел государственной службы доходов по телефону (302) 577-8200.
В. Я проработал в одной компании 25 лет в Делавэре. В то время я был резидентом Делавэра. Компания сократилась в прошлом году, и я был уволен по собственному желанию. Я переехал во Флориду в январе следующего года. В этом году я получил выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр, даже если я не работал там в этом году и жил там всего несколько недель в этом году?
A. Да, вам необходимо подать налоговую декларацию нерезидента штата Делавэр и сообщить о выходном пособии как о доходе, полученном в штате Делавэр. Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет работы в штате Делавэр. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, обратитесь в Отдел государственной службы доходов по телефону (302) 577-8200.
Наследство
В. Не могли бы вы сообщить, облагается ли рента, выплачиваемая непосредственно бенефициару, налогом на наследство?
A. Для умерших до 31 декабря 1998 года ответ – да, рента, выплачиваемая непосредственно бенефициару, облагается налогом на наследство. Обратите внимание, что налог на наследство был отменен для тех, кто умер после 31 декабря 1998 года.
Военные
В. Я служу в армии и дислоцирован в Делавэре, но я законно проживаю в Нью-Джерси. У меня есть подработка в Делавэре, и я заработал на этой работе 10 544 доллара. Должен ли я подавать налоговую декларацию в Делавэре? Если да, то должен ли я включать в декларацию свой военный доход, даже если я не являюсь резидентом Делавэра?
A. Да, вы должны подать декларацию нерезидента штата Делавэр и сообщить о своем невоенном доходе от работы неполный рабочий день. Вы бы включили весь свой доход в столбец 1 (столбец «Федеральный»), а в столбец B (столбец источника дохода в штате Делавэр) — только доход, полученный в штате Делавэр на неполный рабочий день.
Изменение адреса
В. Как мне изменить свой адрес в штате Делавэр, чтобы я мог получать налоговую информацию по новому адресу на следующий год?
A. Если вы переедете после подачи налоговой декларации, вы должны письменно уведомить налоговый отдел об изменении своего адреса. Чтобы обеспечить правильное обновление наших записей, пожалуйста, укажите ваши имена и имена вашего супруга, номера социального страхования, старый адрес и новый адрес. Если ваш адрес изменится до середины ноября, ваш новый налоговый буклет будет отправлен по почте на ваш новый адрес. Если ваш адрес изменится после середины ноября, ваша новая налоговая книжка будет отправлена по почте на ваш старый адрес. Вы можете загрузить формы и/или инструкции с нашего веб-сайта или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200, чтобы получить налоговую брошюру.
Кредит добровольного пожарного
В.
Сколько стоит кредит добровольного пожарного и кто может на него претендовать?
A. Закон разрешает зачет в размере до 1000 долларов США в счет подоходного налога резидентов Делавэра, которые являются активными пожарными или членами вспомогательных пожарных компаний или спасательных отрядов. Чтобы претендовать на кредит, вы должны быть активным пожарным-добровольцем по вызову для тушения пожаров на регулярной основе, членом вспомогательной пожарной роты или активным членом организованного спасательного отряда добровольческой компании штата Делавэр. Вы должны ввести номер пожарной компании, в которой вы работаете волонтером, по возвращению резидента, строка 28, в специально отведенном месте, чтобы претендовать на получение кредита. Введите сумму этого кредита в строку 28, столбец A и/или B. Каждый супруг может претендовать только на один кредит в размере 1000 долларов США. Кредит не может быть запрошен ни на один из следующих пунктов: лотерейные билеты, благотворительные ужины, взносы наличными, аукционы или любые другие подобные мероприятия.
В 2021 налоговом году кредит составил 500 долларов США.
За налоговый год с 2004 по 2020 кредит составил 400 долларов США.
В 2003 налоговом году и ранее кредит составлял 300 долларов США.
Связанные темы: бизнес, часто задаваемые вопросы, часто задаваемые вопросы, доход, личное, подоходный налог с населения, индивидуальный подоходный налог, вопросы, налоги
подоходный налог с населения
Начало основной области содержимого
| | |
|---|
Подайте декларацию о подоходном налоге с населения штата Пенсильвания с помощью myPATH
Жители Пенсильвании имеют возможность подать налоговую декларацию о подоходном налоге с населения штата Пенсильвания онлайн с помощью системы myPATH Департамента доходов.
Подача онлайн приводит к быстрой обработке, простым вариантам прямого депозита и автоматическим калькуляторам. Посетите mypath.pa.gov, чтобы подать налоговую декларацию.
В штате Пенсильвания налог на доходы физических лиц взимается по ставке 3,07 процента с налогооблагаемого дохода физических лиц-резидентов и нерезидентов, имуществ, трастов, товариществ, корпораций типа S, деловых трастов и компаний с ограниченной ответственностью, не облагаемых федеральным налогом как корпорации.
Пенсильвания облагает налогом восемь классов дохода: (1) компенсация; (2) проценты; (3) дивиденды; (4) чистая прибыль от деятельности предприятия, профессии или фермы; (5) чистая прибыль или доход от реализации имущества; (6) чистая прибыль или доход от арендной платы, роялти, патентов и авторских прав; (7) доход, полученный через поместья или трасты; и (8) выигрыши в азартных играх и лотереях, включая денежные призы от лотереи Пенсильвании. Неденежные призы от лотереи PA не облагаются налогом.
Содружество использует три основных метода сбора подоходного налога с населения:
- расчетные и окончательные платежи с физических лиц;
- удержание работодателя; и
- предполагаемые удержания от партнеров или акционеров-нерезидентов товариществами и корпорациями типа S.
Налог на доходы физических лиц в Пенсильвании не предусматривает стандартного вычета или личного освобождения. Однако физические лица могут уменьшить налоговые обязательства за счет определенных вычетов, зачетов и исключений.
Вычеты:
- Налогоплательщики могут уменьшить налогооблагаемую компенсацию допустимых невозмещаемых расходов, которые являются обычными, фактическими, разумными, необходимыми и непосредственно связаны с родом занятий или работой налогоплательщика.
