Net Profit Margin 💼Что интересного в этом показателе может найти инвестор❓ 💰Чистая рентабельность
KawaBaggio
10 марта 2021 в 9:01
Net Profit Margin
💼Что интересного в этом показателе может найти инвестор❓
💰Чистая рентабельность или чистая маржа (Net margin) – это доходность продаж. Она означает процентную долю выручки, которая остаётся у компании в виде чистой прибыли после вычета всех статей расходов, таких как: операционные и финансовые расходы, налоги. Если по-простому, то чистая маржа показывает, сколько генерирует компания чистой прибыли на одну единицу выручки. Позволяет понять долю прибыли, которую получает бизнес за каждый заработанный рубль.
💸С другой стороны доходность продаж отражает насколько хорошо и эффективно компания управляет своими затратами. Низкая рентабельность по чистой прибыли свидетельствует о высоких затратах ведения бизнеса. Либо может свидетельствовать о некорректной ценовой стратегии. Более того, низкая рентабельность по чистой прибыли сигнализирует о крайне низком запасе прочности бизнеса.
Параметр часто зависит от рода деятельности компании, от того, насколько она технологична, относится ли к производству товаров или к сфере услуг, поэтому критерий следует сравнивать среди аналогичных предприятий.
🕵Чем выше Net Margin, тем лучше. У технологичных акций и акций роста этот показатель обычно превышает 15%. Показатель от 20% и выше я считаю хорошим, от 40% — отличным. Еще желательно посмотреть на динамику: если рентабельность повышается, можно говорить об эффективном менеджменте компании и положительном векторе развития бизнеса.
👨🏫Чистая маржа получается путем отношения чистой прибыли к выручке:
Чистая рентабельность (Net margin) = (Чистая прибыль (Net profit) /Выручка (Revenue)) x 100%
📊Плюсы и минусы показателя чистой рентабельности
Плюсы:
● Учитывает все статьи расходов, что в свою очередь позволяет объективно сравнивать компании;
● Даёт конечное представление о прибыльности компании;
● Прост в расчётах и понимании.
Минусы:
● Чистая прибыль часто подвержена бухгалтерским манипуляциям, соответственно показатель чистой рентабельности может быть не достоверный;
● Нет признанной нормы чистой рентабельности, нужно сравнивать компании только между собой и средним показателем одной отрасли.
как рассчитать, советы и примеры • BUOM
Специалисты по бухгалтерскому учету и финансам используют различные меры для определения успеха бизнеса. Одним из распространенных методов является расчет чистой маржи, коэффициент, который помогает определить прибыльность предприятия. Понимание того, как измерить чистую маржу, позволяет специалистам по бухгалтерскому учету и финансам определять общее состояние компании. В этой статье мы обсудим, что такое чистая маржа, как ее рассчитать и почему она важна, а также приведем советы и примеры, которые помогут вам.
Что такое чистая маржа?
Чистая маржа, также называемая чистой прибылью, представляет собой коэффициент, который указывает на прибыльность бизнеса. Этот финансовый коэффициент измеряет, сколько чистой прибыли генерируется в процентах от выручки. Это означает, что чистая маржа может быть выражена в виде десятичной дроби или процента, а более высокое значение обычно указывает на то, что бизнес финансово здоров.
Маржа чистой прибыли является наиболее распространенным коэффициентом рентабельности. Это помогает указать итоговую прибыль компании после покрытия всех расходов. Большинство инвесторов используют эту информацию, чтобы проверить, приносит ли бизнес достаточный доход. Это также позволяет им понять, сдерживаются ли эксплуатационные расходы. Вы можете рассчитать чистую прибыль, используя следующую формулу:
Маржа чистой прибыли = (чистая выручка — затраты) / чистая выручка
Программы для Windows, мобильные приложения, игры — ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале — Подписывайтесь:)
Как рассчитать чистую маржу
Используйте формулу выше и шаги ниже, чтобы рассчитать чистую прибыль:
1.
Найдите чистый доходОпределите валовой доход за период, который вы измеряете. Это общий доход от всех продаж за вычетом скидок, возвратов и пакетных покупок. Затем найдите операционный доход и вычтите административные расходы и прямые расходы. Это приводит к чистой прибыли. Например, предположим, что ваш валовой доход составляет 150 000 долларов. За вычетом всех операционных, прямых и косвенных расходов получается чистый доход в размере 53 000 долларов США.
2. Рассчитайте все прямые расходы
Рассчитайте все прямые расходы и эксплуатационные расходы, включая накладные расходы, производственные затраты и расходы на оборудование, расходные материалы и материалы. Например, предположим, что у вас есть операционные затраты на производство в размере 45 000 долларов США и накладные расходы в размере 35 000 долларов США. Это дает вам 80 000 долларов прямых расходов.
3. Найдите все косвенные затраты и рассчитайте их общую сумму.
Рассчитайте все косвенные расходы, включая долгосрочные расходы, такие как кредиты, налоги и процентные платежи.
Найдя все затраты, сложите эти значения, чтобы получить сумму, которую вы используете в формуле. Например, предположим, что у вас есть 80 000 долларов прямых затрат и 15 000 долларов косвенных затрат. Это дает вам общую стоимость 95000 долларов.
4. Примените формулу
Используйте чистый доход после вычета всех расходов и общей стоимости расходов в формуле. Вычтите затраты из выручки и разделите, чтобы получить норму прибыли. Например, чистый доход в размере 50 000 долларов США и общие затраты в размере 33 000 долларов США дают маржу (50 000 — 38 000) / 50 000 = 0,24 = 24%.
Почему важна чистая маржа
Чистая маржа важна, потому что она служит индикатором того, насколько хорошо бизнес работает в финансовом отношении. Например, высокая чистая маржа показывает, что бизнес прибыльный. Положительная чистая маржа обычно указывает на успех, а отрицательная маржа представляет собой убыток за определенный период времени.
Маржа чистой прибыли охватывает различные вещи: выручку, исходящие денежные средства, стоимость товаров, проценты и инвестиционный доход.
Все эти элементы помогают определить, насколько успешна компания. Отслеживание этих элементов полезно по следующим причинам:
Это позволяет инвесторам и компании оценить, является ли текущая политика продуктивной.
Это помогает предприятиям изучать различные сезонные модели, что облегчает решение операционных проблем и корпоративной эффективности.
Это позволяет инвесторам находить и финансировать прибыльные стартапы, а также помогает им сравнивать различные предприятия и акции, чтобы определить подходящий вариант.
Это позволяет компаниям сравнивать свои показатели с показателями конкурентов в своей отрасли, чтобы оценить их эффективность на рынке.
Это помогает компаниям определить, нужно ли им вносить существенные функциональные изменения на основе отрицательной чистой маржи.
Советы по увеличению чистой прибыли
Улучшение чистой маржи показывает увеличение прибыли. Понимание основ чистой прибыли может помочь вам повысить прибыльность вашей компании.
Некоторые из лучших способов увеличить чистую маржу включают в себя:
Уменьшить себестоимость проданных товаров (COGS). Низкая себестоимость проданных товаров может помочь вам увеличить коэффициент чистой маржи. Вы можете уменьшить себестоимость, проверив затраты поставщиков и отдельные расходы, чтобы найти элементы для изменения, такие как использование недорогих материалов и автоматизация процессов.
Увеличьте среднюю стоимость заказа. Увеличение средней стоимости заказа помогает конвертировать больше потенциальных клиентов, что приводит к увеличению дохода. Вы также можете рассмотреть возможность увеличения клиентской базы, среднего размера транзакций и частоты транзакций.
Выбирайте более низкие процентные ставки. Обязательства помогают стимулировать рост бизнеса, но это происходит только в том случае, если процентные ставки значительно низки. Убедитесь, что вы выбрали кредитора с доступными процентными ставками, чтобы постепенно увеличивать чистую прибыль.
Рассмотрим налоговые вычеты. Дополнительные налоговые вычеты могут помочь увеличить чистую прибыль. Малые предприятия могут вычитать офисные расходы, доход от бизнеса, командировки, вознаграждения работникам и заработную плату, но важно вычитать только квалифицированные расходы.
Примеры чистой маржи
Следующие гипотетические примеры помогут вам понять, как рассчитать чистую маржу.
Пример 1
Xenat — это гостиничная компания, которая регистрирует свои основные доходы и расходы для определения чистой прибыли. Предполагая, что валовая выручка компании составляет 450 000 долларов, она суммирует все затраты, чтобы применить формулу чистой прибыли. Если компания имеет затраты в размере 372 000 долларов США, это приводит к чистой прибыли:
Маржа чистой прибыли = (чистая выручка — затраты) / чистая выручка =
Маржа чистой прибыли = (450 000–372 000 долларов США) / 450 000 долларов США = 0,17 = 17%
Пример 2
Компания Chessy Groceries сообщила о чистой выручке за квартал в размере 25 000 долларов.
Чтобы узнать, был ли у компании прибыльный квартал, владелец просматривает отчет о прибылях и убытках и применяет формулу для определения чистой прибыли. Если общие затраты компании за квартал составили 17 500 долларов, это дает чистую прибыль в размере:
Маржа чистой прибыли = (чистая выручка — затраты) / чистая выручка =
Маржа чистой прибыли = (25 000–19 500 долларов США) / 25 000 долларов США = 0,22 = 22%
Ограничения чистой маржи
Большинство аналитиков используют чистую маржу для сравнения двух разных компаний, чтобы определить, чей бизнес работает лучше. Однако это сравнение имеет несколько потенциальных ограничений, которые важно учитывать:
Сравнение компаний в разных отраслях
Сравнение компаний из двух разных отраслей может создать ложное впечатление. Например, ювелирный магазин может делать меньше продаж, но при этом получать больше прибыли, чем продуктовый магазин, в котором стоимость товаров ниже, но в целом объем продаж выше. Разница в их деятельности и целевой аудитории делает их сравнение менее эффективным.
Поэтому, если вы хотите сравнить свою организацию с другим бизнесом, старайтесь использовать только компании из вашей отрасли.
Компании-должники
Также важно учитывать, сколько долгов есть у каждой компании, когда вы выбираете одну для сравнения с вашей. У одной компании может быть больше долгового финансирования, чем у другой, и это может затруднить сравнение чистой прибыли. Это связано с тем, что компания с большим объемом долга может иметь более низкую чистую маржу, поскольку им необходимо использовать часть своего дохода для погашения долга.
Манипулирование прибылью
Некоторые фирмы могут сократить свои долгосрочные расходы, чтобы увеличить краткосрочную прибыль. Это может временно увеличить чистую прибыль организации, что может ввести большинство инвесторов в заблуждение, заставив их поверить в прибыльность бизнеса. Это может помочь оценить расходы организации и узнать, изменились ли они в последнее время, при принятии решения о том, какие компании сравнивать.
Амортизационные расходы
Компании с большим количеством движимого имущества часто несут более высокие расходы на амортизацию. Это означает, что они в конечном итоге имеют более низкую норму чистой прибыли. Однако та же фирма может иметь значительно больший денежный поток. В таком случае инвесторы могут упустить наилучшую инвестиционную возможность, если не учтут амортизационные расходы.
Что такое чистая прибыль? Определение, формула и примеры
Каждый заработанный доллар с продаж приносит вам некоторую прибыль.
Конечно, вы оплачиваете операционные расходы и налоги из этого общего дохода от продаж. То, что у вас осталось, — это маржа прибыли, которая свидетельствует о финансовом состоянии вашей компании. Если у вас крупный бизнес, вы никогда не сможете рассчитать эту чистую маржу вручную. Вот почему владельцы бизнеса используют бухгалтерское программное обеспечение для измерения чистой прибыли, которую они получают на каждый доллар дохода.
Что такое чистая прибыль?
Маржа чистой прибыли измеряет сумму чистого дохода или прибыли, которую вы получаете от выручки от продаж.
Он показывает процент чистого дохода от продаж, который вы получаете после оплаты операционных расходов, амортизации, подоходного налога, процентов и амортизации. Он также известен как маржа чистой прибыли, чистая маржа или коэффициент рентабельности продаж.
Вы можете думать о чистой прибыли как о том, какая часть каждого доллара выручки остается у компании после того, как она оплатит все расходы, такие как процентные расходы, налоги, оплата труда сотрудников и сырье. Короче говоря, маржа чистой прибыли — это общая прибыль в процентах от выручки.
Важность чистой прибыли
Положительная чистая прибыль свидетельствует о хорошем финансовом состоянии компании. Точно так же снижение чистой прибыли сигнализирует о необходимости пересмотреть текущие методы и соответственно спрогнозировать прибыль. Кроме того, маржа чистой прибыли в процентах позволяет легко сравнивать прибыльность двух или более компаний.
Следующие компоненты деятельности компании вносят свой вклад в размер чистой прибыли:
- Общий доход: Сумма денег, которую вы получаете от продажи товаров и услуг.
- Дополнительный доход: Доход от деятельности, не связанной с основной деятельностью.
- Себестоимость проданных товаров (COGS): Показывает прямые затраты на производство товаров, которые вы продаете.
- Операционные расходы: Расходы, которые вы платите за ведение бизнеса и получение операционного дохода.
- Процентные расходы по долгу: Проценты, подлежащие уплате по займам, таким как облигации, займы, конвертируемый долг или кредитные линии.
- Инвестиционный доход: Дивиденды, прирост капитала или процентные платежи от инвестиций.
- Разовые платежи: Сборы, которые вы платите в случае отдельных разовых событий.
Маржа чистой прибыли также показывает способность компании контролировать операционные и накладные расходы. Если ваши операционные расходы растут быстрее, чем выручка, чистая прибыль уменьшится.
Формула нормы чистой прибыли:
Маржа чистой прибыли = (чистая прибыль/выручка) x 100
где чистая прибыль = выручка — себестоимость — операционные расходы — проценты — налоги
Маржа чистой прибыли рассчитывается с использованием чистой прибыли компании и общей выручки — всех данных, которые можно найти в ее финансовой отчетности. Чистая прибыль компании — это ее валовая прибыль за вычетом себестоимости проданных товаров, или COGS. Вместо того, чтобы рассчитывать его, вы всегда можете найти чистую прибыль в нижней части отчета о прибылях и убытках.
Как только вы узнаете чистую прибыль и выручку компании, подставьте их в приведенное выше уравнение, чтобы найти норму чистой прибыли.
Как рассчитать размер чистой прибыли
Если у вас есть отчет о прибылях и убытках компании или балансовый отчет, используйте следующие шаги для расчета нормы чистой прибыли.
- Вычтите операционные расходы, проценты по долгу, налоги и себестоимость из общего дохода.
- Теперь у вас есть чистый доход.
- Разделите чистую прибыль на общую выручку.
- Умножьте результат на 100.
Совет: Чистая прибыль также известна как чистая прибыль, поскольку она указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках. Как только вы найдете чистую прибыль в отчете о прибылях и убытках, вы можете разделить ее на общую выручку и умножить результат на 100, чтобы получить чистую прибыль.
Пример нормы чистой прибыли
Макдональдс
- Общий доход = 21 025 200 000 долларов США
- Чистая прибыль = 5 924 300 000 долларов США
- Маржа чистой прибыли = 5 924 300 000 / 21 025 200 000 x 100 = 28,18%
- Общий доход = 1 589 936 000 долларов США
- Чистая прибыль = 460 115 000 долларов США
- Маржа чистой прибыли = 460 115 000 / 1 589 936 000 x 100 = 28,94%
Несмотря на то, что чистая прибыль McDonald’s намного выше, чем у Wendy’s, их чистая прибыль очень похожа.
Это означает, что даже если одна компания зарабатывает больше денег, чем другая, у них одинаковые коэффициенты прибыльности, и Wendy’s, меньшая из двух, имеет небольшое преимущество перед McDonald’s, когда речь идет о чистой прибыли.
Это может быть связано с тем, что McDonald’s платит своим сотрудникам более высокую заработную плату или потому, что Wendy’s использует более дешевые материалы. Мы не знаем наверняка по этому расчету; скорее всего, это сочетание нескольких факторов.
Что такое хорошая чистая прибыль?
Маржа чистой прибыли варьируется в зависимости от отрасли и размера бизнеса. Общее эмпирическое правило заключается в том, что маржа чистой прибыли в 10% является средней, маржа в 20% — хорошей, тогда как маржа в 5% — это низкая маржа прибыли.
Более высокая норма чистой прибыли показывает способность компании контролировать затраты и продавать продукцию по ценам, превышающим себестоимость. Высокая маржа прибыли часто является показателем эффективного управления операциями, низких затрат и эффективной стратегии ценообразования.
Низкая норма чистой прибыли отражает неэффективную ценовую стратегию компании и неэффективную структуру затрат.
Маржа чистой прибыли и маржа валовой прибыли
Маржа чистой прибыли — более точное измерение общей прибыльности компании.
Маржа валовой прибыли показывает валовую прибыль компании без учета налогов, себестоимости, процентов или других расходов. Вы можете рассчитать маржу валовой прибыли, разделив валовую прибыль на общий доход.
Ограничения нормы чистой прибыли
Маржа чистой прибыли как показатель сталкивается с различными проблемами.
- Влияет на сопоставимость. Вы не можете измерить прибыльность бизнеса в разных отраслях с помощью чистой прибыли. Поскольку продуктовые магазины быстро оборачивают запасы, низкая чистая прибыль является приемлемой. Тем не менее, другие отрасли должны получать высокую чистую прибыль, чтобы поддерживать здоровый денежный поток.
- Зависит от стратегии финансирования. Владельцы малого бизнеса, рассматривающие заемное финансирование вместо долевого финансирования, видят долговую нагрузку, которая снижает норму чистой прибыли.
- Нерабочие элементы искажают коэффициент. Вы можете увидеть перекос коэффициента чистой прибыли компании, если она только что продала подразделение с высокой внереализационной прибылью. Однако в действительности операции могут выполняться плохо.
Владельцы малого бизнеса, рассматривающие заемное финансирование вместо долевого финансирования, видят долговую нагрузку, которая снижает норму чистой прибыли.Иногда компании сокращают дискреционные деловые расходы (техническое обслуживание оборудования, исследования и разработки, маркетинг и т. д.), чтобы увеличить размер чистой прибыли. Вот почему лучше всего рассмотреть различные финансовые коэффициенты и показатели, прежде чем инвестировать в компанию.
Отодвиньте занавеску
Вместо того, чтобы увлекаться большими цифрами и валовой прибылью, простой расчет чистой прибыли компании может дать вам более реалистичную картину того, как работает компания. Это меньшее, что могут сделать инвесторы и предприниматели, чтобы узнать о прибыльности.
Однако, если вы не хотите самостоятельно рассчитывать финансовые показатели, вам может помочь программное обеспечение для управления инвестиционным портфелем.
Лучшее в своем классе бухгалтерское программное обеспечение.
Обзор программного обеспечения
Мэдди РехайемМэдди — бывший специалист по контенту в G2. У нее также есть страсть к музыке и кошкам. (она/ее/ее)
Анализ маржи чистой прибыли — The Strategic CFO®
Анализ маржи чистой прибыли
См. также:
Коэффициент чистой маржи прибыли
Маржа валовой прибыли
Коэффициент рентабельности прибыли
0133 Финансовые коэффициенты
Чистая прибыль
Что такое индекс прибыльности (PI)?
Маржа чистой прибыли Определение
Маржа чистой прибыли, также известная как чистая маржа, показывает, сколько чистого дохода компания получает от общего объема продаж.
Более высокая маржа чистой прибыли означает, что компания более эффективно конвертирует продажи в реальную прибыль. Анализ маржи чистой прибыли — это не то же самое, что маржа валовой прибыли. При валовой прибыли постоянные затраты исключаются из расчета. При коэффициенте чистой прибыли учитываются все затраты, чтобы определить конечную выгоду от дохода бизнеса. Аналогичные термины, используемые для описания маржи чистой прибыли, включают чистую маржу, чистую прибыль, коэффициент чистой прибыли, процент чистой прибыли и многое другое. Для расчета маржи чистой прибыли и проведения анализа коэффициента маржи чистой прибыли требуются навыки, начиная от владельца малого бизнеса и заканчивая опытным финансовым директором. В результате это зависит от размера и сложности компании.
ПРИМЕЧАНИЕ. Хотите ознакомиться с Руководством по проверке цен на прибыль? Он проведет вас через пошаговый процесс получения максимальной прибыли от каждой продажи. Получите это здесь!)[/box][button link=»https://strategiccfo.
com/7-habits-of-highly-efficient-cfos» bg_color=»#eb6500″]Загрузите 7 навыков высокоэффективных финансовых директоров[ /button]
Расчет маржи чистой прибыли
Например, объем продаж компании составляет 200 000 долларов США, а ежемесячный чистый доход — 50 000 долларов США.
Маржа чистой прибыли = 50 000 долл. США / 200 000 долл. США = 25%
Это означает, что компания получает 0,25 доллара чистой прибыли на каждый доллар продаж.
Объем продаж Стива составляет 200 000 долларов, а его чистая прибыль составляет всего 50 000 долларов. Уменьшая затраты, он может увеличить чистую прибыль. В заключение он оценивает свое решение и решает внедрить онлайн-систему, о которой он думал.
Чистая маржа показывает, насколько успешно компания добилась прибыли на каждый доллар продаж. Это один из важнейших финансовых коэффициентов. Чистая маржа включает в себя все факторы, влияющие на прибыльность независимо от того, находится ли она под контролем руководства или нет.
Чем выше коэффициент, тем эффективнее компания контролирует затраты. По сравнению со средним показателем по отрасли он сообщает инвесторам, насколько хорошо управление и операции компании работают по сравнению с ее конкурентами. По сравнению с другими отраслями он сообщает инвесторам, какие отрасли относительно более прибыльны, чем другие. Анализ чистой прибыли также используется среди многих распространенных методов оценки бизнеса.
Легко узнать, есть ли у вашей компании проблемы с ценами. Когда вы анализируете свою чистую прибыль, самое время взглянуть на ваши цены. Загрузите бесплатное Руководство по проверке ценообразования для получения прибыли, чтобы узнать, как установить прибыльную цену.
[box] Стратегический CFO Lab Member Extra
Получите доступ к плану выполнения модели стратегического ценообразования в SCFO Lab. Пошаговый план установки цен для максимизации прибыли.
Нажмите здесь , чтобы получить доступ к Плану выполнения.
