Лизинг что означает: Что такое лизинг – чем отличается от кредита, виды лизинга, условия получения, примеры

Содержание

Лизинг что это такое? Чем отличается от кредита? Виды лизинга

Сегодня в нашей стране все более популярной становится банковская операция, именуемая лизингом. Такая форма кредитования давно существует во всех развитых странах и хорошо зарекомендовала себя в Европе. А с 1998 года данный финансовый инструмент появился и в России. Чем же такой вид кредита отличается от стандартного? Какова его законодательная база и особенности?

Что такое лизинг?

Лизинг – это, в переводе с английского, такие взаимоотношения, которые начинаются с момента получения какого-либо предмета в аренду. Простыми словами, подписание лизинговой сделки является отличным шансом получить необходимое оборудование, недвижимость и иные объекты в кредит с возможностью дальнейшего их выкупа в собственность. Лизинг является инвестиционным инструментом, который дает возможность предприятию ряд преимуществ.

  1. Не используя активы уже имеющихся фондов, позволяет провести плановую модернизацию путем получения в аренду нужного оборудования.
  2. Способ получить дополнительные средства на дальнейшее развитие своего бизнеса, оптимизировав попутно систему налогов предприятия.
  3. Позволяет лизингодателю (то есть лизинговой фирме), купив у поставщика оборудование, сдать его в аренду на оговоренных договором условиях клиенту (он же лизингополучатель) с последующим получением им права собственности.

Кто же является субъектами такой сделки?

  1. Лизингодатель – лицо юридическое либо физическое, которое использует личные или полученные со стороны материальные возможности для покупки необходимого оборудования или объектов недвижимости с тем, чтобы сдать их лизингополучателю в аренду. Указание сроков, взносы и все остальные условия прописываются в договоре, который подписывают стороны.
  2. Лизингополучатель – лицо, берущее в личное пользование предмет лизинга на зафиксированное договором время и за указанную сумму.
  3. Поставщик, он же продавец товара – особа, подписывающая правовой документ с лизингодателем. Согласно ему, продавец обязуется предоставить (продать) производимые или закупаемые товары.
  4. Компания, предоставляющая услуги страхования – фирма, принимающая непосредственное участие в лизинговой операции. Она страхует предмет аренды от различных форм финансовых и прочих рисков.

Покупка в лизинг сегодня доступна каждому потребителю. Его предметом могут стать: оборудование, сооружения и дома, транспортные средства, недвижимое имущество. Лизинг означает, что арендованные товары остаются во владении лизинговой компании, и даются лизингополучателю лишь в случае оплаты им всех выплат.

О лизинге простыми словами (видео)

Лизинг автомобиля

Лизинг автомобиля можно назвать особой формой финансового вложения, которая дает возможность получить в аренду транспортное средство. При такой покупке автомобиль фактически остается собственностью компании – лизингодателя, а клиент при этом арендует его, использует по своему усмотрению и платит регулярные взносы. Компания имеет право продать клиенту транспортное средство только после внесения им последней части лизингового платежа.

В последние годы условия лизинга для частных лиц упростились, ставки снизились, а справки о доходах не требуются. Преимущества такой формы кредитования с последующим приобретением транспорта следующие:

  1. Клиент получает возможность выбрать любое авто.
  2. Клиенту разрешено временно использовать другой автомобиль, если первый выйдет из строя.
  3. При покупке авто клиенту не придется заниматься регистрацией.
  4. Случаи, которые принято считать страховыми, обязуется решать лизинговая фирма.

Приобретать автомобиль для бизнеса в лизинг теперь стало выгоднее, чем брать в кредит.

Лизинг персонала

Беря персонал в лизинг, принято подписывать договор о найме работников. Сторонами таких взаимоотношений считаются: компания, имеющая личный штат, собственно работник и работодатель, у которого будет трудиться наемный персонал. Данный вид лизинга имеет ряд особенностей, поэтому необходимо при найме сотрудников учесть все правовые нюансы. Отношения такого рода принято оформлять при помощи двух отдельных договоров:

  1. Документа, в котором прописаны особенности тех услуг, что касаются подбора квалифицированных специалистов.
  2. Трудового договора.

Лизинговые услуги всегда предполагают содержание нанятых работников: выплату зарплаты в полном объеме, установленных законодательством налогов. По желанию работодателя, работников затем можно будет нанять в свою компанию на условиях постоянного сотрудничества. Поэтому такие служащие могут законно пользоваться всеми видами социальных гарантий, которые прописаны в Трудовом Кодексе Российской Федерации. Пользователь лизинга получает некоторые преимущества. К примеру, он не обязан подписывать договор с работником, имеет право отказаться от его услуг в любой момент (за исключением тех случаев, которые указаны в заключенном договоре).

Компания-лизингодатель подбирает персонал таким образом:

  1. Ориентируясь на требования того, кому необходимы наемные работники, фирма подбирает специалиста с нужным опытом и специальностью. Если такая форма занятости является приемлемой для кандидата, то его сотрудничество с работодателем на условиях лизинга позитивно скажется на последующем карьерном росте.
  2. Когда произойдет этап согласования кандидатур, отобранные сотрудники принимаются в штат компании наряду с постоянным персоналом.
  3. Нанятый работник будет выполнять свои функции в фирме до окончания срока, указанного в подписанном сторонами лизинговом договоре.

ВАЖНО! В документе, упомянутом выше, обязательно оговариваются условия, размер зарплаты нанимаемого сотрудника, гонорар, который получит агентство, размер и временные рамки оценки работ.

Принципиальные отличия лизинга от кредита

Лизинг и кредит практически в одинаковой форме дают возможность использовать имущество и товары уже до оплаты их полной стоимости. К общей характеристике и преимуществам обоих финансовых продуктов эксперты относят постепенный возврат средств за необходимый товар или услугу. Дабы избежать возможных подводных камней, необходимо грамотно подойти к изучению одного важного вопроса, чтобы понять – чем отличается лизинг от кредита?

Лизинг представляет собой аренду, которая дается на длительный срок, предполагающую последующий выкуп товара. Кредит – это такой вид ссуды, предоставляемый банком при условии, если заемщик выплатит сумму кредита и оговоренные проценты по нему.

Приобрести необходимые товары в лизинг стало гораздо проще, так как залог необязателен, документов требуется немного, а рассмотрение заявления происходит в течение 5 дней. Во время действия договора собственником недвижимости или иного объекта считается тот, кто предоставляет лизинг. В будущем возможны такие варианты развития событий:

  • товар выкупается и становится собственностью лизингополучателя;
  • товар вновь переходит в частную собственность лизинговой фирмы.

При покупке недвижимого имущества или товаров в кредит, они практически сразу считаются собственностью заёмщика, но при этом остаются в банковском залоге. В этом случае возможности его использования по своему усмотрению – сдача в аренду или продажа другим лицам – ограничены кредитным договором. Права собственника накладывают и обязательства: оплата налога. Как и при кредитных условиях, при лизинге каждый месяц проводятся выплаты согласно заключенному договору. Они включают не только цену оборудования либо недвижимости, но и страховую сумму, а также прибыль и имущественный налог.

Лизинг для физических и юридических лиц

В данный момент получить товар по условиям лизинга могут на равных правах и юридические, и физические особы. Схема предоставления лизинга для всех видов клиентов во многом сходна. Но при этом лизинг для юридических лиц все же отличается рядом факторов.

  1. Осуществляя покупку авто путем лизинга, юридическое лицо имеет возможность поставить транспортное средство на свой балансовый счет как основное.
  2. Имеет право заниматься списанием запасных частей, топлива и других материалов, которые принадлежат ему на условиях аренды.
  3. Для оформления лизинга следует предоставить такие виды документов – заполненную собственноручно анкету, свидетельство о государственной регистрации, справку ЕРГПОУ (выписка из реестра, которая позволяет увидеть хронологию всех регистрационных действий предпринимателя), устав компании, справку об уплате налогов и другое.

Физическим лицам достаточно паспорта и кода, а также удостоверения водителя и справки, показывающей уровень их доходов. Если говорить о преимуществах, то в случае лизинга заемщик находится в более выгодном положении, нежели при обычной форме кредитования. Так как лизинговое имущество он берет сначала в аренду, таким образом снижаются возможные риски лизингодателя.

Лизинг или кредит – что предпочесть?

Специалисты утверждают, что на сегодняшний день лизинг обходится компаниям значительно дешевле кредита. Заключить его можно без внесения залоговой суммы, условия договора лояльнее. Схема погашения может быть любой, в зависимости от нюансов ведения бизнеса фирмой до сезонной потребности в ее продукции. Лизингодатель обязуется решить все вопросы, касающиеся доставки необходимого оборудования, договоров страхования, таможенных платежей и другое. Это значительно упрощает процедуру лизинга по сравнению с кредитом.

ВАЖНО! Еще одним мощным экономическим аргументом в пользу лизинга является такой – лизинговые обязательства не влияют на показатели, которые характеризуют стабильное финансовое положение фирмы, так как в ее балансе присутствует лишь долг по текущей выплате.

Все что необходимо знать о лизинге

Но что такое лизинг? Что лучше выбрать лизинг или обычный кредит? Чем выгоднее лизинг для банка или организации и чем выгоден лизинг для клиента? На кого именно рассчитан лизинг и доступен ли он? Что можно приобрести в результате лизинговой операции?

Для начала необходимо определить, что такое лизинг. 

Лизинг – это определенная форма кредита, которая подразумевает покупку объекта собственности лизинговой компании и последующей передачей этого объекта в аренду с последующим правом выкупа. Если говорить точно, то сказать. Лизинг – это совокупность правовых и экономических отношений, которые предполагают, что лизингодатель должен приобрести имущество (которое указывается лизингополучателем) и предоставить лизингополучателю право пользование этим имуществом с правом последующего выкупа. В договоре может быть оговорено, что выбор приобретаемого имущества и продавца будет осуществлять лизингодатель.


В лизинговой сделке участвуют:

  • лизингополучатель, как правило, это юридическое лицо;
  • лизингодатель, это может быть коммерческий банк или другая небанковская кредитная организация;
  • поставщик или продавец приобретаемой недвижимости или оборудования;
  • страховщик, это может быть совершенно любая страховая компания.

Функции и роль участников лизинговой сделки

Лизингополучатель

Им выступает физическое или юридическое лицо, которое должно принять предмет лизинга и выплачивать за нее определенную плату в течение определенного срока. После того, как он выплатит лизинговой компании полную стоимость приобретенного имущества или оборудования, оно переходит в собственность лизингополучателя.

Лизингодатель

Это опять же юридическое или физическое лицо, которое приобретает за счет собственных средств (в некоторых случаях, эти средства привлекаются) необходимое лизингополучателю имущество или оборудование. Затем лизингодатель передает имущество лизингополучателю. А тот постепенно выплачивает лизинговой компании полную стоимость имущества. После того, как вся сумма выплачена, лизингодатель передает право собственности лизингополучателю. Также в роли лизингодателя может выступать коммерческий банк, небанковская кредитная организация и лизинговая компания.

Поставщик или продавец

Это юридическое или физическое лицо продает лизингодателю имущество, которое является предметом лизинга, эта сделка оформляется по договору купли-продажи. Поставщик или продавец обязан передать имущество в соответствии с договором купли-продажи. Также может быть, что продавец одновременно выступает лизингополучателем, это должно происходить в пределах одного лизингового договора. Любой участник лизинговой сделки может быть как резидентом Российской Федерации так и не являться резидентом.

Страховщик

Страховщиком выступает страховая компания, обычно, это партнер лизингодателя или лизингополучателя. Она контролирует сделку и производит страхование транспортных, имущественных и других видов рисков, которые связаны с предметом или сделкой лизинга. Когда заключается договор между лизингодателем и лизингополучателем, то страховая компания должна составить страховой договор. Не страховщик, это не обязательный участник лизинговой сделки, его может и не быть. Но в определенных схемах его участие обязательно, чтобы обезопасить имущество или оборудование.

Получается, что коммерческие банки выполняют операции, которые и называются лизинг. В лизинговой сделке банку необходимо приобрести оборудование, которое необходимо лизингополучателю, отдает его в аренду лизингополучателю. А лизингополучатель имеет возможность выкупить арендуемое оборудование. Еще совсем недавно, лизинг был новинкой. А вот сейчас, лизинг достаточно широко распространен, появились сотни организаций, которые предоставляют своим клиентам, то есть коммерческим организациям, услугу заключения лизинговой сделки. Чаще всего, лизингополучателем выступают юридические лица. Кроме того, лизинг на сегодняшний день выделен в отдельное подразделение.Чаще всего, существующие кредитные организации создают стопроцентные «дочки». Таким образом, получается своего рода отдел кредитной организации-учредителя. Поэтому, зачастую названия лизинговых компаний начинаются с названия огранизации-учредителя. Лизинг включает в себя и кредит, и аренду и поставку оборудования. Из-за хорошего развития лизинг получается уже не одной банковской операцией, а отдельным специализированным видом бизнеса. Теперь все чаще образуют отдельные лизинговые компании, ведь банкам не выгодно самим осуществлять лизинг.

Вопрос: что можно приобрести в лизинг?

Ответ: в лизинг можно приобрести любое движимое или недвижимое имущество, используемое для предпринимательской деятельности. Это может быть спецтехника, оборудование, здания, транспорт, средства связи, самолеты и так далее. Но следует помнить, что недвижимость оформить в лизинговой сделке достаточно трудно. Это объясняется тем, что минимальный срок амортизации недвижимости составляет 10-12 лет, а финансовая аренда при этом составляет 5-6 лет. Самыми популярными сейчас считаются автомобили, оформленные в лизинг. Часто, они являются собственностью компании, но в действительности они находятся у сотрудников. А вот земельные участки и природные объекты не могут быть предметом лизинга, это касается и имущества запрещенного для свободного обращения, например, оружие. Многие предприятия в определенный этап своего развития, это может быть создание и открытие, расширение, технологическое обновление, приходит к выводу, что приобретать оборудование в лизинг выгоднее. Ведь оборудование будет работать, а выплачивать денежные средства на его приобретение можно будет постепенно, частями. Это поможет уменьшить расходы предприятия, но быстро приобрести необходимое оборудование или недвижимость.

Вопрос: как именно происходит лизинговая сделка?

Ответ. Допустим, что предприятие выбрало подходящую организацию, которая предоставляет лизинг. Обычно, предприятию нужно позвонить в лизинг-компанию. Потом представители лизинговой компании и лизингополучатель должны встретиться и обговорить все интересующие детали предстоящей сделки. Если всех участников сделки устраивают условия и они готовы начать реализовывать проект, лизингополучателю предлагают заполнить заявку на лизинг. Вместе с заявкой лизингополучатель должен представить лизинговой компании некоторые документы. Они будут рассмотрены и тщательно анализированы, и на их основании будет принято окончательное решение о предоставлении лизинга, его дополнительных условиях и так далее. Обычно, анализирование предоставленных документов занимает около 10 дней. Но в некоторых случаях, рассмотрение документов может занять больше или меньше времени, это зависит от условий.

После того, как лизинговая компания приняла решение о предоставлении лизинга, необходимо составить и подписать все необходимые договора между лизингополучателем, лизингодателем, продавцом или поставщиком и в некоторых случаях страховщиком. И уже после того, как все договора подписаны лизинговая компания приобретает необходимое оборудование в собственность. Приобретаемое оборудование должно соответствовать требованиям лизингополучателя. В договоре купли-продажи оборудования должны быть четко указаны обязанности продавца по поставки оборудования, стоимость оборудования, порядок расчетов, комплектация, качество, доставка, монтаж оборудования на месте. После этого оборудование доставляется на предприятие или лизинговой компании, это должно быть оговорено в договоре.

Можно застраховать приобретенное имущество. После того, как оборудование передано на пользование лизингополучателю, он полностью отвечает за сохранность оборудования, благоприятные условия хранения, хорошую эксплуатацию приобретенного оборудования или имущества. С момента получения и до момента окончательной выплаты платежей лизингополучатель пользуется оборудованием в своих целях, но выплачивая ежемесячные платежи.

Если предприятие не будет осуществлять платежи, то лизинговая компания вполне может изъять оборудование и продать его, чтобы возместить свой ущерб. А если все платежи лизингополучатель выплатил в срок и в достаточном количестве, то имущество или оборудование от лизинговой компании переход к лизингополучателю в собственность. Все доходы и прибыли, которые были получены в процессе эксплуатации лизингового оборудования, являются собственностью лизингополучателя.Из всего вышеперечисленного понятно, что лизинг не так уж и сложен.

Теперь рассмотрим основные преимущества и недостатки лизинга, и сравним его с обычным кредитованием

  • Использование лизинга позволяет лизингополучателю значительно сэкономить на налогах. Например, 25 Глава Налогового кодекса РФ говорит о том, что платежи по лизингу снижают налогооблагаемую базу на прибыль. Это показывает, что государство позволяет благоприятным способом расширять производство и направлять на это все свои ресурсы. Таким образом, можно внедрять передовые технологии, а не тратить средства на уплату налогов. Такая же возможность есть и у лизингодателя;
  • Процентные ставки по лизингу, как правило, составляют 16-21% в рублях (и около 9-15,5% в валюте), это на 2-4% выше, чем ставки по кредитному договору. Это обуславливается тем, что лизинговая компания сама получает средства в банке, а это означает, что она должна иметь определенную маржу. Но, несмотря на это, лизинг все равно будет выгоднее, и выгода составит 15-25%. Экономия получается на налогах, технических возможностях и других преимуществах;
  • Лизинг предполагает просто обновить технологическое оборудование, это в свою очередь, увеличит и восстановит потенциал компании. С помощью лизинга можно достаточно быстро обновить оборудование на предприятии, не имею на это достаточных средств. А новое оборудование всегда означает, что предприятие будет эффективнее и качественнее производить свою продукцию, а значит увеличить свою прибыль. Также лизингополучатель может точнее планировать свои доходы и расходы;
  • Лизингополучатель имеет ограниченную ответственность, поэтому риски минимизированы. И лизинговая компания также снижает риски по сравнению с кредитом. Ведь лизинг-компания оформляет имущество в свою собственность. И в случае, если предприятие больше не сможет выплачивать положенные платежи, оборудование изымается и продается;
  • Заключить договор об аренде гораздо проще, чем оформить кредитный договор. Особенно если лизинг необходимо получить малому и среднему бизнесу. Для такого бизнеса получить кредит непросто. Даже специальных условий лизинговая компания не требует, потому что у нее уже есть гарантия в виде оборудования;
  • Договор с лизинговой компанией более гибкий, чем договор кредитования. Ссуда обычно выдается на ограниченные сроки и размеры выплат. А при заключении лизингового договора стороны всегда могут договориться и составить более удобный и выгодный для себя договор.

Все вышеперечисленное необходимо знать для оформления лизингового договора. В некоторых случаях, преимущества и условия получения лизинга могут отличаться от изложенных выше, это необходимо обговорить с конкретной лизинговой компанией. Чаще всего, лизинг оказывается значительно выгоднее обычного кредита, это касается и лизинговой компании и лизингополучателя.

что это такое простыми словами, виды, отличия от кредита

Какими преимуществами обладает лизинг? В чем отличия этой финансовой услуги от кредита? Как получить лизинг и что можно приобрести таким путем? Ответы на эти и другие вопросы будут полезны не только предпринимателям, но и тем, кто зарабатывает деньги как наемный работник.

Лизинг и его особенности

Многие финансовые термины имеют английское происхождение, и лизинг в этом не исключение. Поэтому, чтобы понять, что подразумевается под этим термином, в первую очередь желательно выяснить, что означает это слово.

В переводе с английского leasing – это аренда. Но в отличие от классической передачи собственности во временное владение, суть лизинга состоит в том, что после окончания договора арендатор имеет право выкупить это имущество с большей выгодой для себя, чем если бы он брал его в кредит. Другими словами, лизинг – это своего рода инвестиция. Через такой договор владелец имущества может передать свою собственность другому лицу, при этом последнему не придется переплачивать огромные проценты, как это было бы при получении кредита на покупку.

Как происходит процедура лизинга

Лизингодатель и арендатор заключают договор. В нем прописываются сроки аренды и размеры оплаты, а также право плательщика на последующий выкуп имущества.
Распространена практика привлечение третьей стороны – продавца объекта лизинга. Если начинающий бизнесмен на старте своей предпринимательской деятельности еще не готов приобрести нужное ему дорогостоящее оборудование путем единовременной сделки купли-продажи, то ему выгоднее взять его в аренду с последующим выкупом. Но вот беда – продавец не отдает свою продукцию в кредит. И выходом послужит совершение покупки третьим лицом. Тогда лизинг происходит следующим образом:

  1. Лизингополучатель указывает продавца нужного ему имущества.
  2. Лизингодатель приобретает его.
  3. Имущество сдается новым собственником лизингополучателю во временное владение и пользование с правом выкупа.

Такой маневр позволяет сократить расходы и в то же время получить необходимое оборудование сразу.

Часто срок договора аренды является сроком полезного использования объекта лизинга. Поэтому, как правило, к моменту прекращения действия соглашения остаточная стоимость имущества стремится к нулю. И его можно без дополнительных переплат передать в полную собственность арендатору.

Однако лизинг не каждый раз завершается передачей или выкупом имущества. В отдельных случаях получатель отдает его владельцу, как при условиях обычной аренды.
Объектами лизинга могут быть:

  • транспорт;
  • оборудование;
  • здания и сооружения;
  • целые предприятия и т.п.

Договора лизинга заключается между двумя лицами:

  • лизингодателем – в его роли может выступать коммерческая организация, банк и тому подобное;
  • лизингополучателем – то юридическое или физическое лицо, которое заинтересовано в получении во временное владение определенного имущества.

Помимо этого, субъектами такого вида аренды могут быть продавец указанного в документах имущества и страховая компания.

Лизинг и кредит – каковы отличия

Основная разница между лизингом и кредитом состоит в том, что предмет в первом случае передается во временное пользование, но фактически принадлежит лизингодателю. А когда необходимое имущество приобретается в кредит, то оно сразу становится собственностью покупателя. С финансовой точки зрения лизинг в этом отношении выгоднее, так как предпринимателю не придется платить дополнительный налог на имущество, ведь оно продолжает оставаться в собственности другого лица.

Еще одно достоинство лизинга – его проще оформить. Для этого не нужно предоставлять свою кредитную историю. Кроме того, специалисты говорят о том, что если предприниматель решается начинать свое дело в непростые времена экономического кризиса, дальновиднее будет остановить свой выбор на лизинге.
Помимо этого, есть и другие отличия от кредита:

  • не требуется залог;
  • первоначальный взнос обычно меньше;
  • можно рассчитывать на налоговые льготы.

Вместе с тем необходимо изучать условия оформления временного пользования. Если в дальнейшем планируется выкуп необходимого имущества, то порой все же бывает выгоднее взять в кредит.

Каким бывает лизинг: основные виды

Лизинг предоставляют как компаниям, так и частным лицам. Существует множество разновидностей такой финансовой услуги.

Рассмотрим наиболее популярные типы.

  1. Лизинг авто. Очень распространенная финансовая услуга на рынках Европы и США, также стала востребованной и на постсоветском пространстве. Она выгодна как покупателям, так и продавцам. Первые, по сути, арендуют машину, но в итоге могут оставить ее себе. И при необходимости – перепродать, ведь авто всегда остаются в цене даже на вторичном рынке. Продавец же тоже не остается внакладе. А также не боится потерять свое имущество. После регистрации машины в госорганах она не потеряется из виду.
  2. Лизинг оборудования. Чтобы оставаться конкурентоспособным, любому предприятию необходимо идти в ногу со временем и своевременно обновлять оборудование. Лизинг позволяет заменить морально устаревшие машины новыми, при этом воспользовавшись экономически выгодным способом. Также это лучший вариант, когда на нужную технику недостаточно средств. Он может послужить хорошей альтернативой для начинающих бизнесменов.
  3. Финансовый лизинг. При таком виде сделки купленное оборудование или другое имущество изначально предназначается для того, чтобы сдать его в аренду на длительное пользование. Лизинг покрывает расходы покупателя, а также предусматривает возмещение убытков от износа объекта.

Лизинг – удобный финансовый инструмент, который выгоден всем сторонам договора. Этот способ позволяет масштабировать бизнес с отсрочкой выплат или просто купить для семьи новый автомобиль. Но в любом случае, прежде чем подписывать бумаги, необходимо изучить все условия соглашения и выяснить, действительно ли это оптимальный путь для приобретения нужного имущества.

Видео

Лизинги лизингам не друзья и даже не товарищи. Как выбрать и что такое лизинг

Лизинг – одна из самых распространенных форм банковских операций. Слово пришло к нам из Англии, в переводе означает «аренда». Только в России будет правильнее сказать «финансовая аренда». Именно из-за определения многие путают это понятие с кредитом, что является огромной ошибкой. Лизинг – что это такое?

Под лизингом подразумевается одна из форм кредита, когда человек передает право собственности на конкретный объект. При этом идет долгосрочная аренда, дающая возможность в дальнейшем выкупить или вернуть объект, но лизинги лизингам рознь. Роль арендодателя очень важна по договору, она может быть рассмотрена между продавцом и объектом, который хотят взять в аренду.

Предметы и участники договора

Отвечая на вопрос “Лизинг – что это такое”, стоит обратиться к Федеральному закону «О лизинге». Согласно него, любой человек может использовать любые вещи. Единственным исключением могут быть земельные (не все, поэтому стоит тщательно изучить объект) и природные участки. Смысла рассматривать их нет, ведь лучшим решением будет выбор самых распространенных предметов в России. К ним относятся автомобили и дополнительные запчасти, специальная техника, недвижимость, оборудование и транспорт.

Лизинг – что это такое. Что можно приобрести в лизинг.

Стоит отметить, что с 1998 года президент имеет право устанавливать лизинг на любую продукцию, касающуюся военного и технологического оборудования, производство которой проходило за рубежом.

Объекты делятся на два типа: движимое (вычислительная техника, транспортные средства, машины и так далее) и недвижимое (воздушные и морские судна, здания и сооружения) имущества. Стоить обратить внимание на строительную, дорожную и сельхозтехнику, которая пользуется наибольшим спросом.

Преимуществом данного вида кредита является возможность быть субъектом как резиденту, так и нерезиденту Российской Федерации. Стоит отметить, что участвуют три стороны, это является основным отличием от обыкновенной аренды. В дополнение к этому целесообразно сказать, что при обыкновенной аренде одно оборудование можно сдавать в аренду несколько раз, а покупается оно при заказе конкретного арендатора.

Субъекты лизинга:

  • Арендодатель или лизингодатель имеет возможность приобретать объект, в дальнейшем сдавая его в использование на длительное время.
  • Арендатор или лизингополучатель – чаще всего это группа людей, которым сдается имущество в аренду.
  • Поставщик или продавец – продает имущество, которое является объектом сделки.

Если же сравнивать с обыкновенной сделкой, там отсутствует третье лицо – поставщик.

Лизинговые платежи

Есть определенные платежи, которые производятся в оговоренное время. Все эти суммы собираются в одну за весь срок использования. В неё входит два пункта: прибыль арендодателя и возмещение ему всех затрат, понесенных во время использования. Существуют три важных метода расчета данных платежей:

Лизинговые платежи

  1. Сумма разбивается на равные части и выплачивается в течение всего срока. Периодичность получения платежей решается между арендодателем и арендатором.
  2. Второй метод похож на первый, только дополнительно включает в себя аванс. Он выплачивается сразу после подписания договора.
  3. Третий метод называется «минимальные платежи». Суть в прибавлении к общей сумме стоимости амортизации за оговоренный срок действия, плата за весь период использования и комиссионное вознаграждение.

Договор

Договор – важнейший документ любой сделки. Стоит учитывать, что переданный по договору объект может быть на балансе как арендодателя, так и арендатора. Решается этот пункт на переговорах при подписании документа. Этому стоит уделить особое внимание, ведь от результата будет зависеть порядок учета и выкупа объекта.

Лизинг – что это такое?

Арендодатель имеет право приобретать конкретное имущество, после чего передавать его арендатору для получения прибыли. Сроки и условия определяются непосредственно в процессе переговоров. В свою очередь лизингополучатель принимает данный объект на основаниях договора и выплачивает платежи. Когда договор перестает действовать, он возвращает объект или приобретает его в постоянное пользование.

Виды лизинга

Распространены два вида: операционный и финансовый лизинг.

Операционная финансовая аренда

Первый отличается сроком действия, который обычно от 1 года до 3 лет. Стоит помнить, что плата не всегда покрывает полную стоимость актива. В связи с этим приходится сдавать объект во временное пользование несколько раз. В данном виде лизингодатель имеет право досрочно прекратить действие контракта. Это соглашение подразумевает оказание разного рода услуг по установке объекта и его обслуживанию. Теперь понятно второе название рассматриваемого соглашения – сервисное.

К операционному лизингу относятся:

  • компьютеры;
  • оргтехника всех видов;
  • копировальная и множительная техника;
  • автомобили любого типа;
  • железнодорожный и морской транспорт;
  • строительная техника.

Преимущества:

  • Арендатор может досрочно разорвать договор.
  • Часто бывают непредвиденные ситуации, которые мы никак не может контролировать. Лизинг предусмотрел это, поэтому вы можете значительно снизить затраты на ликвидацию деятельности.
  • Благодаря возможности использования различных услуг можно сократить расходы на техническое обслуживание и заработную плату сотрудникам.

К сожалению, везде есть свои минусы. В операционном лизинге стоит выделить высокую арендную плату, внесение предоплаты, а также обязательное наличие в договоре пункта о выплате неустоек. Стоит заметить, что в России данная форма лизинга не прижилась. Она не подпадает под вышеописанный закон, то есть никакие льготы на него не распространяются.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг

Этот вид популярнее в России благодаря гарантированному возмещению денег, затраченных на приобретение и оказание различных услуг. Также арендодатель получает прибыль от приобретения товаров и оказания услуг. Часто у данного вида есть второе название – капитальный. Это обосновано объектами, которые к нему относятся: здания и сооружения, земля, производственные активы.

Сама суть состоит в приобретении конкретного актива для дальнейшего использования, в том числе сдачи в аренду. Сдается на срок приблизительной амортизации. В отличие от предыдущего вида, финансовый лизинг снижает риск потери прибыли владельца определенного объекта.

Данный вид действительно очень похож на кредит, в связи с огромной популярностью именно из-за этого лизинг и кредит часто путают. Они похожи следующими факторами:

  • вы гарантированно получаете полное или же частичное возмещение от стоимости всего продукта;
  • если лизингодатель не способен выполнить отдельные пункты по заключенному соглашению, вы вправе объявить его банкротом;
  • возможность периодически вносить дополнительную плату.

Как проходит лизинговая сделка?

Лизинг – что это такое? Схема работы.

Чтобы лучше понять всю суть данной операции, создадим определенную ситуацию. Для начала любая компания выбирает для себя организацию, которая занимается предоставлением лизинговых услуг. Они созваниваются, обсуждаются первоочередные детали, после чего назначают встречу. Встреча необходима для обсуждения и подписания договора. Часто компания должна рассмотреть и изучить заявку, на это дается до 10 дней.

Если же лизингодателя устраивает заявка, тогда идет подписание договора. То есть заявка является промежуточным этапом, который иногда пропускают. После подписания фирма приобретает конкретный объект, ради которого и были подписаны все договоры. Стоит отметить, что в договоре купли-продажи должны быть указаны обязанности продавца, сроки предоставления услуги или использования товара и стоимость. Спустя некоторое время оговоренный предмет доставляют получателю.

Как только объект был доставлен, на клиента возлагается полная ответственность за полученный товар. Он должен постоянно находиться в сохранности, надлежащих условиях и быть в нормальном состоянии. Как и в любой аренде, объект может использоваться в разных целях, но человек обязан производить платежи за пользование товаром.

Как складывается стоимость лизинга?

Работа всегда должна происходить по договору, ведь это обезопасит вас на каждом этапе. В нем есть один важный пункт: потребитель проводит периодические платежи лизингодателю, из которых потом складывается общая сумма.

Со стоимостью тесно связан тип предложения. Если проходит определенный срок, потребитель выкупает рассматриваемый объект, он автоматически становится владельцем имущества. В этом случае в стоимость включают предмет и затраты на его приобретение, оказание услуг, заранее оговоренных в договоре, арендная стоимость и выкупная цена объекта.

Потребитель вправе взять предмет в аренду, после чего вернуть его законному владельцу. В стоимость также входят предмет и затраты на его приобретение, арендная плата и прибавляется сумма износа объекта.

Видео: выгоден ли лизинг?

Лизинг – что это такое? Преимущества и недостатки лизинга

Плюсы и минусы данного инструмента отлично видны в сравнении с кредитом:

  • Налоги – огромное препятствие любого бизнеса, ведь никто не хочет делиться своими доходами и доходами компании с государством. К сожалению, избежать налогов не удастся, но есть возможность уменьшить их. Именно такую возможность предоставляет лизинг, ведь вы можете направлять ресурсы на улучшение продукции и расширение, а не платить налоги. Компания-лизингодатель имеет право снизить налоги.
  • Один из огромных минусов – процентные ставки по лизингу на практике оказываются выше на 2-4%, если сравнивать их с кредитом. При этом это минус только, если рассматривать каждую сделку отдельно, в итоге оказывается, что лизинг выгоднее кредита на 15 процентов.
  • Чем лучше оборудование, тем больше можно заработать на предприятии. Огромная проблема всех компаний России – именно изношенное оборудование, которое тормозит работу и выпуск продукции. С помощью лизинга можно эффективно обновить техническое оборудование, причем делать это на постоянной основе, увеличивая потенциал фирмы.
  • Компания-лизингодатель полностью владеет имуществом, автоматически снижая любые риски в несколько раз, если сравнивать с кредитом. Если случится банкротство, компания в любом случае получит возмещение.
  • Кредит всегда ограничивает сроками и дополнительными условиями, чего нет в лизинге. Вы сами можете работать по той схеме, которая будет удобна всем сторонам, принимающим участие в процессе.

Преимущества и недостатки лизинга. Сравнение платежей по кредиту и по лизингу.

Лизинг в России и мире

В лизинг выгодно приобретать автомобили, но понимают это пока лишь на Западе. Если взять процент от общего количества людей, он составит 30%. Это огромная часть населения, которая приобретает автомобили данным образом, а процент физических лиц доход до 50, что впечатляет, если посмотреть на нашу страну. В России 3% сделок совершаются путем лизинга, это лишь маленькая часть нашего огромного населения.

Объясняется такой мизерный процент лишь тем, что для нашей страны лизинг – совершенно новое явление. Юридические лица и предприниматели только присматриваются к данному способу, а физическим лицам сложно отойти от привычных кредитов. Будет нелогично винить во всем нестабильную ситуацию в стране, ведь во многом виновато сознание каждого из нас. Сложно перейти от кредитов, которые имеют огромные недостатки, но мы к ним привыкли.

Лизинг – что это такое? После прочтения вы легко можете дать ответ на этот вопрос: выгодный способ взять в аренду любой объект. Вы сможете сэкономить огромное количество средств, получив намного больше возможностей, чем взяв кредит.

Вступайте в нашу группу вКонтакте

Основные виды и формы лизинга, главные термины и понятия

Лизинг – это финансовая услуга, являющая собой аренду оборудования, транспорта или недвижимости с возможностью дальнейшего выкупа. Это своеобразная форма кредитования, позволяющая организациям обновлять основные фонды, а физическим лицам – приобретать дорогостоящие товары.

Основные понятия лизинга и его виды

Важно понять сущность и виды лизинга. Среди основных понятий можно выделить:

  • — предмет лизинга – движимое и недвижимое имущество, которое передается в аренду (сюда не относятся земельные участки, природные объекты и имущество, принадлежащее государству или такое, по которому есть ограничения по обращению) и принадлежит лизингодателю;
  • — лизингодатель – владелец предмета лизинга, передающий ее в аренду за определенную плату;
  • — лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое берет предмет лизинга в пользование на конкретных условиях с обязательной ежемесячной оплатой и возможностью последующего выкупа.

Существует такая классификация видов лизинга:

  • Финансовый. По окончании договора лизингополучатель (арендатор) имеет право выкупить объект. Его остаточная стоимость довольно низка, так как учитывается амортизация на протяжении длительного срока пользования. В отдельных случаях объект даже без дополнительной оплаты переходит в собственность лизингополучателя;
  • Оперативный. Часто называется операционным. Такой вид лизинга не предусматривает последующего выкупа имущества, а срок договора намного короче. По окончании договора объект может повторно передаваться в аренду. Ставка более высокая в сравнении с финансовым лизингом;
  • Возвратный. Встречается очень редко. Продавец имущества является и его арендатором. Это особая форма кредита под залог собственных производственных фондов. При этом юридическое лицо получает еще и экономический эффект в связи с упрощением налогообложения.

Выделяют разные виды финансового лизинга в зависимости от условий договора:

  • С полной окупаемостью. Объект полностью окупается на протяжении в течение действия срока договора;
  • С неполной окупаемостью. Объект лишь частично окупается на протяжении срока договора.

Основные формы лизинга.

Выделяют и специфические виды договора лизинга, именуемые формами:

  • Чистый. Все расходы берет на себя лизингодатель;
  • Частичный. Лизингодатель берет на себя лишь расходы по обслуживанию имущества;
  • Полный. Все расходы берет на себя лизингополучатель;
  • Срочный. Одноразовая аренда объектов;
  • Возобновляемый. Возможность повторного срока аренды по завершении действия первого договора;
  • Генеральный. Возможность аренда дополнительного оборудования без заключения нового договора;
  • Прямой. Собственник объекта самостоятельно сдает его в лизинг;
  • Косвенный. Имущество передается через посредника;
  • Раздельный. В лизинге участвует несколько компаний-производителей, лизингодателей, банков и страхователей;
  • Внутренний. В границах одной страны. Международный или внешний. Один из участников находится в другой стране.

Смотрите видео: Деньги. Лизинг. Бизнес-центр — Разговор PRO

Лизинг как вид инвестиционной деятельности.

Можно рассматривать лизинг виды и преимущества которого были описаны выше, как инвестиционную деятельность. Ведь это своеобразное вложение лизингодателем собственных свободных средств в развитие и экономику лизингополучателя.

Лизинговая компания может приобрести оборудование и сдавать его в аренду на определенных условиях. Такие вложения всегда выгодны, поскольку окупаются и защищают инвестора от обесценивания свободной валюты.

Учитывая виды лизинга схема должна быть разработана в зависимости от интересов инвестора. Чтобы получить большую прибыль, можно отдавать оборудование в аренду без дальнейшего права на выкуп (оперативный лизинг).

Если цель – реализовать имущество и приобрести новое, то в такой ситуации лучше выбрать финансовый лизинг.

Вливания лизингополучателя в транспорт и технику, взятую в пользование, также являются инвестициями. Физическое или юридическое лицо вкладывает свободные средства в объекты, которые можно использовать в личных или производственных целях.

Так удается заработать, пополнить автопарк и уберечься от инфляции. Такие вливания капитала всегда выгодны.

Просмотров: 7 950

Что такое лизинг автомобиля простыми словами?

На авторынке очень часто можно услышать, что автомобиль был приобретен у продавца не по обычному составленному договору купли-продажи, а в лизинг. Данный вид покупки чаще распространен для юридических фирм. Если говорить по-простому, то лизинг означает долгосрочную аренду автомобиля с последующим приобретением его в собственность. Одну из главных ролей здесь играют такие организации, как лизинг-компании, которые по сути являются посредниками между продавцом автотранспорта и покупателем.

Если нужно купить автомобиль или другое средство, например, экскаватор, а всей суммы денег нет, то удобным вариантом будет лизинг-договор. С помощью такой услуги можно покупать не только ТС, но и различное дорогостоящее оборудование.

В большинстве европейских странах порядка 33% всех автомобилей покупатели покупают в лизинг — это примерно в 10 раз больше, чем в России. Данный вариант возможен и распространен не только для юридических организаций, но и для частных-физических лиц. Рассмотрим в данной статье это более подробно.

Что означает Лизинг?

Непонятное английское слово уже достаточно давно появилось в нашем лексиконе. До сих пор многие люди до конца не понимают разницу между лизинг-договором, кредитом и долгосрочной арендой какого-либо автомобиля.

Действительно, эти понятия довольно близки друг другу, но между ними есть существенная разница:

  • кредит — передача банком имущества покупателю в рассрочку, покупатель обязывается за определенный срок оплатить всю стоимость товара плюс проценты по кредиту, которые в России довольно высокие и могут составлять от 15-ти до 30-ти % годовых, при этом покупатель становится фактическим владельцем имущества;
  • аренда — передача во временное пользование, владелец устанавливает свои расценки и обязывает арендатора вносить регулярные платежи, а после окончания срока действия договора аренды имущество возвращается фактическому владельцу, то есть арендатору.

Лизинг же — это гибридная форма этих двух видов имущественных отношений, кроме того здесь задействованы не только лизингодатель и лизингополучатель, но и поставщик автомобилей.

Схема следующая:

  • лизингодатель — это коммерческая финансовая структура, обладающая некой суммой средств на своих счетах;
  • лизингополучатель обращается в эту структуру с желанием оформить договор лизинга на тот или иной вид техники — без разницы какой: машина, спецтехника, промышленное оборудование и так далее;
  • лизинговая компания находит эту технику у производителя, оплачивает ее и ставит на баланс своей компании;
  • с заказчиком подписывается договор, при этом формальным владельцем имущества остается лизинговая компания.

Стоит отметить, что на сегодняшний день распространены несколько форм лизинга:

  • финансовый — схема описанная выше, когда по заказу заказчика компания ищет необходимую технику, приобретает ее за свои деньги и передает лизингополучателю;
  • оперативный — по существу это та же аренда, когда договор не предполагает дальнейшего выкупа, то есть лизингополучатель пользуется имуществом, а после окончания срока договора возвращает его лизинговой компании;
  • обратный лизинг — больше распространен в сфере недвижимости — компания приобретает активы, затем продает их другой стороне и у нее же берет их в лизинг (таким способом пользуются для того, чтобы уменьшить налогообложение).

Понятно, что в большинстве случаев физические лица и представители малого бизнеса в отношении автомобилей преимущественно пользуются только первыми двумя видами лизинга.

Лизинг для юридических лиц

Чаще всего договором лизинга пользуются фирмы, которые покупают как автомобили, так и различную спецтехнику. Данный способ в отличие от кредита является более выгодным.

Для юридических лиц такая форма имущественных отношений выгодна по целому ряду причин:

  • всеми вопросами поиска и поставки автомобильной техники занимается лизинговая компания;
  • имущество не находится на балансе юрлица, соответственно за него не нужно платить налог на имущество;
  • платежи по лизингу включают все сопутствующие расходы — НДС, пенсионный фонд, страховка и т.д., то есть меньше бумажной работы ложится на плечи бухгалтерского отдела;
  • ускоренная амортизация — остаточная стоимость транспортного средства быстрее уменьшается, а когда оно полностью переходит на баланс лизингополучателя, с него нужно будет платить значительно меньший налог на имущество.

Перечислять положительные стороны можно еще долго. Самое интересное, что и государство заинтересовано в такой схеме, поскольку происходит быстрая реализация продукции, при этом можно создать преференции для отечественного производителя, предложив более выгодные условия на приобретение автомобилей и техники местного производства.

Есть, правда, и негативные моменты, самый главный из которых — лизингополучатель имеет минимум прав на приобретенную им технику, и, если по каким-либо причинам он не сможет своевременно вносить необходимые суммы, то лизинговая компания получает возможность вернуть переданное по договору имущество, не компенсируя никаких расходов — то есть все выплаченные раннее средства не возвращаются.

Лизинг для физических лиц

Купить автомобиль и оформить его по договору в лизинг может также и простой человек. Скажем сразу, что данный способ будет выгоден при приобретении очень дорогих иномарок.

Прежде всего отметим, что лизинг для частных лиц не так выгоден, как это расписано на сайтах лизинговых компаний. Внимательное прочтение договора показывает, что сколь-нибудь заметная выгода возможна только при взятии в лизинг довольно дорогостоящих автомобилей — от миллиона и выше. Как правило, это дорогие иномарки, которые не покарману для среднестатистического российского гражданина. Большинство же простых россиян надеются стать владельцами бюджетных авто.

Условия, в принципе, те же, что и при оформлении банковского кредита:

  • обязательное подтверждение платежеспособности — соответствующая справка от работодателя;
  • предоставление документов — паспорт, налоговый номер, ВУ или любой другой документ для подтверждение личности, согласие супруги/супруга, поручители;
  • первоначальный взнос — 10-20%.

Единственный положительный момент — авто числится на балансе лизинговой компании, соответственно, не нужно платить транспортный налог. Все же остальные платежи — КАСКО, ОСАГО, регистрация, штрафы за нарушения ПДД — хоть формально и ложатся на лизингодателя, но в действительности ложатся на плечи физического лица.

Одним словом, лизинг и автокредит для физических лиц имеют минимальные отличия. Более того, банк, при неспособности клиента обслуживать кредит, конфискует автомобиль, но возвращает разницу — все, что было уплачено, с вычетом износа, услуг. Лизинговая же компания деньги не вернет, поскольку владельцем ТС по документам являлась она.

Рекомендуем посмотреть это видео:

определение лизинга по The Free Dictionary

Итак, в то время как Белл в красноречивых рапсодиях рисовал словесные изображения универсальной телефонной службы под аплодисменты аудитории, Сандерс и Хаббард сдавали в аренду телефоны два на два бизнесменам, которые ранее пользовались частными линиями Western Union Telegraph Company.

Вскоре довольный Хаббард обнаружил, что арендует телефоны по тысяче в месяц.

Его основная идея с самого начала заключалась не в простой аренде телефонов, а в создании федеральной компании, которая стала бы постоянным партнером во всем телефонном бизнесе.

- Теперь, Том, по поводу этого бизнеса по сдаче в аренду английскому правительству права на производство этой новой взрывчатки, - начал Нед, погружаясь в наш бизнес. Коррен, старший вице-президент и директор по коммерческому лизингу и операциям, служил в качестве руководителя, отвечающего за надзор за всей лизинговой деятельностью фирмы в пределах ее портфеля площадью около четырех миллионов квадратных футов в центре города. Статьи, описывающие правила аренды как неадекватные, продолжают появляться в финансовой прессе.И аренда парка грузовиков может быть естественным решением для вашей транспортной компании. Провинция Синд сыграла очень важную роль в развитии лизинговой индустрии в Пакистане, особенно в период с 1984 по 1991 год. Сертификат дает подробное обоснование для лизинга 2 августа 2000 г. Совет Федеральной резервной системы объявил о новом образовательном ресурсе, призванном помочь потребителям больше узнать о лизинге транспортных средств. Ключи к лизингу транспортных средств: потребительский ресурс - это компьютерная программа, которую можно загрузить с веб-сайта Совета Федеральной резервной системы (www.Federalreserve.gov/ pubs / leasing) и используется на домашних компьютерах. Если вы несете ответственность за любые решения о покупке для своей компании, скорее всего, вы можете сдавать оборудование в аренду прямо сейчас или рассматривать возможность аренды в будущем. 20 августа В письме президента TEI Чарльза Шубриджа Институт пояснил, что в соответствии с подразделом 136.1 (1) каждый период аренды рассматривается как отдельная поставка, чтобы обеспечить введение либо GST, либо HST (согласованный налог с продаж) в зависимости от физического местонахождения арендуемого хорошо в начале «лизингового периода».Предлагаемые поправки к подразделу будут предполагать реализацию опциона на приобретение материальной личной собственности по договору аренды в то время и в том месте, где лицо начинает владеть недвижимостью в качестве покупателя.

Разница между покупкой и лизингом (со сравнительной таблицей)

Последнее обновление: , Surbhi S

Транспортные средства являются долгосрочным активом предприятия, который используется в повседневной деятельности. Чтобы воспользоваться такими транспортными средствами, как автомобиль, фургон или пикап, вам доступны два варианта.Один - владеть автомобилем, купив его, или использовать на определенный срок, сдав автомобиль в лизинг. Покупка - это просто покупка автомобиля путем уплаты цены единовременно или в рассрочку.

С другой стороны, leasing немного отличается, что позволяет вам использовать актив в течение фиксированного срока, периодически выплачивая арендную плату. Итак, прежде чем принять какое-либо решение, вы должны рассмотреть определенные параметры, касающиеся ваших требований, использования, срока и так далее. А для этого вам необходимо выяснить разницу между покупкой и лизингом.

Содержание: покупка против лизинга

  1. Таблица сравнения
  2. Определение
  3. Ключевые отличия
  4. Заключение

Таблица сравнения

Основа для сравнения Покупка Лизинг
Значение Термин покупка относится к покупке актива путем уплаты за него цены. Лизинг - это договор, при котором владелец актива разрешает другому лицу использовать актив для регулярных платежей.
Вовлеченные стороны Продавец и покупатель. Арендодатель и арендатор.
Стоимость Стоимость владения активом. Стоимость использования актива.
Передача Покупатель имеет право передать или продать актив. Арендатор не имеет права передавать или продавать актив любой другой стороне.
Вознаграждение Может быть выплачено единовременно или равными ежемесячными платежами в течение определенного периода. Возможна оплата через аренду.
Срок Срок годности актива. Указанный срок
Право собственности После вычета всех взносов актив принадлежит только покупателю. В конце срока у арендатора есть два варианта: либо купить актив, либо вернуть его.
Ремонт и обслуживание Ответственность покупателя Зависит от вида аренды
Бухгалтерский баланс Отображается в составе актива, как внеоборотный актив. Зависит от типа аренды.
Остаточная стоимость Позволяет покупателю пользоваться остаточной стоимостью актива. Арендатор лишен остаточной стоимости актива.

Определение покупки

Покупка - это договоренность, при которой продавец передает право собственности на транспортное средство покупателю в обмен на соответствующее денежное вознаграждение. Риск и вознаграждение, связанные с правом собственности, также передаются с переходом права собственности.

Покупатель приобретает владение и право использовать актив либо путем уплаты всей суммы за один раз, т. Е. Единовременно, либо путем выплаты наличных денежных средств, чтобы принять поставку актива, и пообещав выплатить оставшуюся часть суммы в регулярные ежемесячные платежи. Авансовая стоимость состоит из цены наличными или первоначального взноса, налогов, регистрационного сбора и других сборов.

Поскольку покупатель владеет активом, нет никаких ограничений на использование, передачу или продажу актива. Кроме того, расходы на ремонт и обслуживание ложатся на него.

Определение лизинга

Лизинг определяется как соглашение, по которому арендодатель предоставляет арендатору право использовать актив в обмен на адекватное вознаграждение, то есть периодические платежи в виде арендной платы на согласованный срок. В этом соглашении одна сторона (арендодатель или лизинговая компания) покупает актив и предоставляет его использование другой стороне (арендатору) на определенный срок.

Проще говоря, аренда включает в себя сдачу в аренду долгосрочного актива владельцем другой стороне за регулярное вознаграждение, подлежащее выплате в течение периода аренды.Возмещение относится к арендной плате, уплачиваемой арендатором через регулярные промежутки времени за использование актива, которая составляет доход арендодателю. AS - 19 имеет дело с договорами аренды и предписывает соответствующую учетную политику для обеих сторон. Есть два типа аренды:

  • Финансовая аренда : Также известная как капитальная аренда, это нерасторжимое соглашение, срок действия которого эквивалентен экономическому сроку службы актива. В соответствии с этим типом аренды все риски и выгоды, связанные с правом собственности, переходят к арендатору, однако право собственности может передаваться или не передаваться.По истечении указанного срока право собственности на актив может быть передано арендатору за небольшую сумму, то есть по цене, которая меньше справедливой рыночной стоимости актива.
  • Операционная аренда : Вид аренды, срок которой короче экономического срока службы актива, и арендатор имеет право прекратить аренду, направив короткое уведомление. В соответствии с этим договором аренды риски и выгоды, связанные с владением активом, не передаются, и по истечении указанного срока актив возвращается своему владельцу.

Ключевые различия между покупкой и лизингом

С точки зрения разницы между покупкой и лизингом существенны следующие моменты:

  1. Термин покупка используется для обозначения процесса, в котором продавец передает право собственности на актив покупателю за адекватное денежное вознаграждение. Лизинг - это договор, при котором одна сторона покупает актив и передает право использовать актив другой стороне для периодических платежей.
  2. В покупке участвуют покупатель и продавец. И наоборот, сторонами, участвующими в лизинге, являются арендодатель, то есть владелец актива, и арендатор, то есть пользователь арендованного актива.
  3. При покупке стоимость актива - это стоимость владения активом, а стоимость аренды - это стоимость использования арендованного актива.
  4. При покупке покупатель имеет право продать или обменять актив в любое время. Напротив, договор аренды не дает такой свободы арендатору, поскольку право собственности на актив принадлежит арендодателю.
  5. Вознаграждение за покупку актива должно выплачиваться единовременно или равным ежемесячным платежом на определенный срок. В отличие от этого арендатор должен ежемесячно вносить арендную плату, чтобы использовать актив.
  6. Покупка не ограничивается определенным сроком, как в случае лизинга. Таким образом, покупка позволяет человеку использовать актив на протяжении всей его экономической жизни.
  7. После того, как покупатель погасит все платежи по активу, он / она становится владельцем актива. И наоборот, в конце срока аренды у арендатора есть два варианта: либо владеть активом, указав номинальную сумму, либо вернуть его арендодателю.Хотя в операционной аренде такой возможности нет.
  8. Ответственность за ремонт и техническое обслуживание актива возлагается на покупателя при заключении сделки о покупке. Напротив, в зависимости от условий договора и типа аренды определяется ответственность за ремонт и обслуживание.
  9. Арендованный актив - это внебалансовая статья. Следовательно, он не отображается в балансе. В отличие от покупки, при которой купленный актив отображается на стороне активов баланса под внеоборотным активом.
  10. Покупатель актива пользуется ликвидационной стоимостью актива, потому что он / она владеет активом. Напротив, арендатор лишается ликвидационной стоимости, поскольку актив является собственностью арендодателя.

Заключение

Можно сказать, что лизинг - это альтернатива покупке долгосрочного актива за счет собственных или заемных средств. Можно выбрать любую из двух альтернатив, но перед этим расставьте приоритеты в своих требованиях, т. Е. Если вам нужен актив на длительный период, имеет смысл купить актив, потому что эквивалентные годовые затраты (EAC) на владение и эксплуатационные расходы будут меньше чем сдавать его в аренду.

Поэтому проверьте EAC актива после уплаты налогов: если он меньше арендной платы, тогда следует выбрать покупку, а если она больше арендной платы, лизинг будет иметь смысл.

Что подходит для вашего бизнеса?

Наличие подходящего оборудования (а также знание того, является ли финансирование или лизинг лучшим способом его оплаты) является важной частью головоломки для поддержания здоровья и бесперебойной работы вашего бизнеса.

Вы можете владеть строительной компанией, которая использует тяжелую технику, или агентством цифрового маркетинга, которому требуется высокопроизводительное компьютерное оборудование; Тем не менее, вы не можете позволить себе проблем, связанных с вашим оборудованием.

Когда приходит время заменить, отремонтировать или модернизировать оборудование, один из самых важных моментов, который следует учитывать, - это то, как вы будете за него платить. Когда рассматриваемое оборудование продается по высокой цене, использование денежных резервов вашего бизнеса может быть не вашим первым выбором. Возможно, вы вместо этого думаете о финансировании покупки или лизинга оборудования.

Как у финансирования оборудования, так и у лизинга есть свои плюсы и минусы. Взгляд с обеих сторон может помочь вам решить, какая из них подходит для вашего бизнеса.

Что такое финансирование оборудования?

Финансирование оборудования - это вид финансирования бизнеса, который используется специально для покупки оборудования. Это финансирование отличается от других видов финансирования, таких как срочный заем или кредитная линия для бизнеса, которые могут использоваться для любого количества потребностей в финансировании.

Хотя финансирование оборудования может быть использовано для покупки тяжелой техники или транспортных средств, оно также может быть использовано для покупки других типов оборудования для вашего бизнеса. Это включает в себя покупку компьютерного оборудования, оргтехники, оборудования для медицинской или стоматологической практики, бытовой техники, систем торговых точек, производственного оборудования или оборудования для кухни и бара, если у вас есть ресторан.

Требования к финансированию оборудования могут быть аналогичны другим типам финансирования бизнеса с точки зрения требований к продолжительности работы, годовому доходу и кредитным рейтингам. Например, можно получить право на финансирование оборудования, если у вас минимальный кредитный рейтинг 650, по крайней мере один год работы и годовой доход 50 000 долларов США или более. Просто имейте в виду, что у отдельных кредиторов, финансирующих оборудование, будут собственные требования, которым вы должны соответствовать.

Одно отличие, однако, заключается в обеспечении.В то время как обеспеченный срок займа может потребовать от вас предоставления денежных средств или других коммерческих активов в качестве обеспечения, финансирование оборудования может быть обеспечено самим оборудованием. Другими словами, кредитор имеет возможность претендовать на право собственности на оборудование для погашения ссуды на случай, если ваш бизнес не выполнит свои обязательства.

Условия погашения финансирования оборудования могут быть привязаны к расчетному сроку службы оборудования. Например, если вы покупаете тяжелую технику, срок службы которой обычно составляет 10 лет, срок выплаты кредита также может составлять 10 лет.Если срок кредита соответствует сроку службы оборудования, вы все равно не будете его выплачивать после того, как все, что вы приобрели, исчерпало свою полезность.

СМОТРИ ТАКЖЕ: Нужна помощь в финансировании оборудования для бизнеса? Проверьте ShopKeep Capital!

Плюсы и минусы финансирования оборудования

Есть несколько преимуществ, связанных с финансированием оборудования. Как упоминалось ранее, эти типы ссуд могут не требовать залога, если оборудование служит обеспечением. Квалификация может быть менее сложной по сравнению с другими видами финансирования, особенно если у вас новый бизнес или у вас не идеальная кредитная история.

Однако следует учитывать, что это может означать, когда речь идет о вашей процентной ставке. Вы можете платить более высокую годовую процентную ставку за финансирование оборудования, если ваш кредитный рейтинг находится в нижней части диапазона, который кредитор обычно требует от своих заемщиков. Чем выше ставка, тем больше вы будете платить проценты в течение срока кредита на покупку оборудования.

Еще один потенциальный недостаток - первоначальный взнос. Некоторые кредиторы предлагают 100-процентное финансирование покупки оборудования, но не все.Если кредитор ожидает, что у вас будет некоторая доля участия - скажем, 10 или 20 процентов первоначального взноса - получение этой суммы наличными может быть затруднено, если вы покупаете оборудование, которое оценивается в шестизначную или семизначную сумму ценовой диапазон.

Что такое лизинг оборудования?

Лизинг оборудования немного похож на лизинг автомобиля. Вы подписываете договор аренды, который позволяет вам использовать оборудование в течение определенного периода, обычно не более 10 лет. Вы вносите ежемесячные платежи лизинговой компании в течение всего срока аренды.По истечении срока аренды вы можете продлить ее еще на один срок, вернуть оборудование или приобрести его сразу.

Для получения права на лизинг оборудования может потребоваться меньше времени и менее строгие требования по сравнению с финансированием оборудования. Например, стартапам может быть легче получить право на аренду, чем на получение ссуды. Как правило, факторы, которые кредиторы учитывают при принятии решений об утверждении лизинга оборудования, включают ваш кредитный рейтинг, время в бизнесе, размер и тип аренды, срок аренды и темпы амортизации оборудования.

Виды аренды оборудования

Существует два основных типа аренды оборудования: капитальная аренда и операционная аренда. Капитальная аренда означает, что оборудование и связанные с ним платежи отображаются в вашем балансе как актив и как пассив. Капитальная аренда обычно более уместна, если вы планируете купить оборудование по истечении срока аренды. Операционная аренда не отображается в вашем балансе, но вы не получаете никаких прав собственности, таких как возможность амортизации оборудования для целей налогообложения.

Аренда оборудования может быть разбита на пять подкатегорий. То, что вы выберете, во многом зависит от того, что вы планируете делать с оборудованием после истечения срока аренды.

Аренда с выкупом за 1 доллар
Аренда с выкупом за 1 доллар является капитальной арендой; вы платите фиксированный ежемесячный платеж с возможностью покупки оборудования за 1 доллар в конце срока аренды. У этого типа аренды будет самый высокий ежемесячный платеж, и он лучше подходит для покупки оборудования с длительным сроком службы.

Аренда с 10-процентным опционом
Аренда с 10-процентным опционом - это еще один вид капитальной аренды. Он работает аналогично договору аренды за 1 доллар, но главное отличие заключается в том, сколько вы платите за приобретение оборудования в конце срока. Вместо того, чтобы платить 1 доллар, вы оплачиваете 10 процентов стоимости оборудования. Преимущество здесь в том, что у вас есть возможность для меньшего ежемесячного платежа по сравнению с выкупной арендой за 1 доллар.

Аренда по справедливой рыночной стоимости
Вы можете рассмотреть вариант аренды по справедливой рыночной стоимости, если вы предпочитаете структуру операционной аренды.Вы оплачиваете аренду в соответствии с договоренностью, и в конце срока у вас есть возможность купить оборудование по справедливой рыночной стоимости или вернуть его лизинговой компании.

Аренда с 10-процентной ставкой PUT
Этот тип аренды аналогичен аренде с 10-процентным опционом, с одним отличием. Вместо того, чтобы иметь возможность купить оборудование в конце срока аренды, вам необходимо сделать это в соответствии с условиями аренды.

Аренда TRAC
Аренда TRAC или оговорка о корректировке арендной платы терминала дают вам возможность выкупить договор аренды в конце срока по заранее согласованной цене.Этот тип аренды предназначен специально для покупки крупных транспортных средств, таких как грузовики, прицепы и тракторы.

Лизинг оборудования за и против

В отличие от финансирования оборудования, лизинг не требует залога или первоначального взноса. Это плюс, если вы не хотите отдавать наличные из своего кармана на приобретение оборудования, необходимого для вашего бизнеса.

Однако есть и недостатки. В основном, вы не владеете оборудованием, которое используете, если в договоре аренды вы не можете купить его в будущем.В зависимости от условий аренды, аренда может стоить вам больше по сравнению с тем, что вы можете заплатить, купив оборудование за наличные. Однако компромисс между лизингом и финансированием заключается в том, что они позволяют вам получить оборудование, необходимое для вашего бизнеса, без необходимости расставаться со всеми своими деньгами.

СМОТРИ ТАКЖЕ: Выбор лучшего оборудования для торговых точек для вашего бизнеса

Следует ли финансировать или брать в аренду оборудование?

Имеет ли смысл финансировать или сдавать оборудование в аренду, зависит от нескольких факторов, включая характер оборудования, ожидаемый срок его хранения, частоту обновления оборудования и денежный поток вашего бизнеса.

Финансовое оборудование может быть более подходящим в ситуациях, когда оборудование будет использоваться в течение нескольких лет и не устареет до того, как вы погасите ссуду. С другой стороны, аренда может быть предпочтительнее, если есть вероятность, что оборудование будет заменено новой и улучшенной версией в течение нескольких лет, и вам нужно будет снова обновить его.

При сопоставлении финансирования оборудования с лизингом учитывайте ежемесячный платеж, первоначальный взнос и потенциальные налоговые льготы.Если у вас есть денежные резервы, которые вы можете сэкономить в качестве первоначального взноса, финансирование может окупиться. Вы получите более низкий ежемесячный платеж по сравнению с лизингом, и вы сможете вычесть амортизационные отчисления по налогам. Обсудив оба варианта с финансовым директором или бухгалтером, вы сможете определить, какой из них может принести максимальную отдачу от инвестиций.

Наконец, подумайте, насколько вероятно, что вы имеете право на получение финансирования или лизинга, исходя из вашего бизнес-профиля и кредитной истории. Если у вас больше шансов получить одобрение на аренду, а не на получение ссуды, возможно, вам стоит подумать о финансировании позже, когда улучшатся финансы вашего бизнеса или кредитный рейтинг.

ИНСТРУКЦИИ

Руководство для малого бизнеса по привлечению капитала

Узнайте, как разумно привлечь капитал и улучшить свои методы управления капиталом.

Получите руководство
Получите наше руководство для малого бизнеса по привлечению капитала

Это бесплатное руководство за считанные минуты поможет вам освоить все, что вам нужно знать. Просто заполните краткую форму ниже.

Ребекка Лейк

Ребекка Лейк - финансовый журналист, освещающий малый бизнес, инвестиции и личные финансы.Ее работы были опубликованы в US News and World Report, Investopedia и The Balance. Она также работает с ведущими банковскими и страховыми брендами, включая Citibank, Ally, Discover Bank и AIG.

Центр малого бизнеса

фонтан полезных советов и информации для вашего бизнеса

записей в журнале аренды | Бухгалтерское образование

Аренда - это договор между арендатором и арендодателем. Арендодатель передает свой актив в пользование арендатору. Арендатор дает деньги за пользование активом арендодателя.Итак, есть сделки, которые происходят между арендатором и арендодателем. Мы можем записывать все эти транзакции, делая записи в журнале. Обе стороны будут делать записи в журнале.
Прежде чем изучать все эти записи журнала, мы должны понять виды аренды, поскольку они влияют на записи журнала.

1. Капитальная или финансовая аренда


Когда есть договор, который выполняет следующие условия, это будет капитальная или финансовая аренда.

a) Арендодатель передает право собственности в конце срока аренды.

б) Закупочный торг.

c) 75% или более от общего срока жизни составляет срок аренды. Если общий срок службы актива составит 6 лет, а договор аренды составляет 5 лет, то он составляет более 75% срока аренды и приемлем в качестве капитальной аренды.

d) 90% или более справедливой стоимости актива будет приведенной стоимостью актива для аренды.

Операционная аренда означает аренду, при которой актив не передается.Только актив используется для оплаты аренды. По истечении срока аренды право собственности переходит в руки арендодателя. В течение этого времени все риски, связанные с активом, ложатся на арендодателя.

Мы также должны четко понимать следующее значение.

1. Оплата или арендная плата

Плата - это сумма, которую арендатор передает арендодателю. В этом проценты и основная сумма.

2. Обязательства по аренде или кредиторская задолженность

Это основная сумма, которую арендатор уплачивает арендодателю в течение срока аренды.

3. Проценты

Проценты - это доход для арендодателя. Это прибыль от сдачи в аренду.

Записи журнала в книгах арендатора

{A} При наличии договора капитальной аренды

1. На общую сумму арендной платы.

В начале аренды

Дебет счета основных средств

Кредит счета кредиторской аренды

В конце первого года и последующих лет.

2.Для переноса амортизации на счет накопленной амортизации

Счет амортизации Дебет

Счет накопленной амортизации Кредит

В конце первого года и последующих лет.

3. Для оплаты обязательства по аренде и процентов.

(Например, арендная плата составляет 5000 долларов США (обязательства по аренде 4000 долларов + 1000 долларов США)

Дебет по счету к оплате по аренде 4000

Кредит по процентному счету 1000

Кредит по банковскому счету 5000

{B} Когда есть Операционная аренда

На конец года и последующие годы.

Аренда счета дебет 5000

Кредит счета наличности 5000

Записи журнала в книгах арендодателя

{A} При наличии договора аренды капитала

1. На общую сумму дебиторской задолженности по аренде. Это похоже на продажу основных средств в кредит.

В начале аренды

Дебет счета дебиторской задолженности

Кредит счета основных средств

В конце первого года и последующих лет.

2.Для получения суммы аренды.

(Например, полученная арендная плата составляет 5000 долларов США)

Дебиторская задолженность по аренде 5000

Кредит банковского счета 5000

{B} При наличии операционной аренды

В конце года и в последующие годы .

Банк A Дебет 5000

Кредит дебиторской задолженности по аренде 5000

Пример:

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *