Кто платит транспортный налог при лизинге: 07.05.2020 ? :: Разъяснения государственных органов

Транспортный налог при лизинге автомобилей

Согласно действующему законодательству лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, являются плательщиками транспортного налога (глава 28 Налогового кодекса РФ).

При лизинге автомобилей возможна регистрация приобретаемого транспорта как на лизингодателя, так и на лизинговую компанию.

При регистрации автомобилей на лизинговую компанию транспортный налог будет рассчитан по ставкам, действующим в регионе, в котором находится лизинговая компания. Если в вашем регионе высокие ставки транспортного налога, можно найти лизинговую компанию из региона с более низкими ставками и таким образом сэкономить на налоге.

В случае, если передаваемые в лизинг автомобили будут зарегистрированы на лизингодателя, транспортный налог будет включён в лизинговые платежи. При этом суммы возмещения транспортного налога в графике платежей будут увеличены на НДС в размере 20% от суммы транспортного налога. Это связано с тем, что услуги лизинговой компании облагаются НДС (за исключением случаев, когда лизинговая компания использует упрощённую систему налогообложения), и включённый в график платежей по лизингу транспортный налог также не освобождается от налога на добавленную стоимость.

При регистрации покупаемых в лизинг автомобилей в ГИБДД на лизингодателя необходимо, чтобы была оформлена доверенность на управление на сотрудника лизингополучателя. Следует своевременно контролировать продление доверенности на управление автомобилем, т.к. в ряде случаев доверенность выдаётся не на максимально возможный срок – 3 года, а на меньший срок, например, на 1 год, а иногда и на 1 месяц. Это делается как своеобразная страховка от неисполнения обязательств лизингополучателем по договору. Например, в случае просрочки платежей по лизингу новая доверенность не будет выдана до тех пор, пока лизингополучатель не погасит задолженность по лизинговым платежам.

При регистрации приобретаемых в лизинг автомобилей на лизингодателя возможна постановка транспорта на временный учёт на лизингополучателя. В этом случае транспортный налог уплачивается лизингодателем (пункт 40 Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ, утвержденных приказом МНС от 09.04.2003 г. № бг-3-21/177).

Выбор порядка регистрации приобретаемых в лизинг автомобилей в ГИБДД – один из многих вопросов, который необходимо проанализировать и согласовать с лизинговой компанией при заключении договора лизинга автомобилей.

Специалисты нашей компании готовы оказать вам бесплатную помощь в выборе наиболее выгодных условий лизинга исходя из ваших пожеланий.

На нашем сайте размещён лизинговый калькулятор . Укажите стоимость, первоначальный взнос, срок лизинга и узнайте ежемесячный платёж по лизингу.

Оформите на нашем сайте онлайн заявку на лизинг

и получите предложения по лизингу нескольких десятков лизинговых компаний

• каждая заявка обрабатывается индивидуально, вы получаете комментарии по возможным условиям лизинга и рекомендации, повышающие вероятность получения финансирования;
• вы не будете тратить время на поиск лизинговых компаний, которые готовы рассмотреть вашу заявку, и переговоры с менеджерами;
• мы не занимаемся массовой рассылкой контактов клиентов в лизинговые компании. Вашу заявку увидят только лизингодатели, способные предложить оптимальные условия финансирования с учётом ваших пожеланий.

Кто платит транспортный налог при лизинге

Лизинг — заманчивое предложение для автолюбителей, которые хотят получить транспортное средство немедленно, но не имеют возможности приобрести его сразу. Эта финансовая сделка позволит владеть имуществом до определённого срока, а в последующем предоставит возможность выкупить его. Несмотря на некоторые минусы в виде кредита и санкций лизингодателя, многие соглашаются на привлекательные условия. Но прежде чем заключить договор, потенциальные лизингополучатели интересуются налоговой стороной вопроса. Кто обязан оплачивать транспортные сборы при лизинге, и в каком порядке это происходит — рассмотрим далее в статье.

Транспортные налоги при лизинге

Транспортным налогом (ТН) считается обязательный государственный взнос за автомобиль. Он оплачивается согласно законодательству РФ лицом, которому принадлежит данное средство передвижения. Это может быть как лизингодатель, так и лизингополучатель.

Важно! Декларации сдают до 1 февраля года, следующего за отчётным. В случае несвоевременного предоставления накладывается штраф.

Сумма ТН определяется:

1. Мощностью двигателя в лошадиных силах.
2. Валовой вместимостью.
3. Реактивной тягой.

Особенности расчёта обязательного сбора важны в случае, когда лизингодатель покрывает его и включает в платежи.

В каком порядке оплачивается налог при лизинге

Оплата транспортного налога напрямую зависит от того, на кого зарегистрирован автомобиль.

Закон допускает три ситуации:

1. Когда средство оформляется на лизингодателя до момента передачи лизингополучателем.
2. Когда имущество закрепляется в начале за лизингодателем, а после лизингополучатель оформляет на себя временную регистрацию.
3. Когда транспорт изначально зарегистрирован на лизингополучателя на весь установленный период.

В первом случае расходы берёт на себя лизингодатель, в двух остальных — лизингополучатель. Право закрепления за собой транспортного средства и, соответственно, оплата налога оговариваются сторонами. В ГИБДД следует направить письмо, в котором указываются данные лица, на которое регистрируется имущество.

Важно! Договор может нарушаться, например, когда выплаты производятся несвоевременно. В этой ситуации лизингодатель может сохранить за собой имущество.

В последующем по месту регистрации автомобиля владельцу необходимо осуществить оплату налога. Договор по передаче движимого средства заключается или на временное пользование, или на постоянное с дальнейшим выкупом.

Постоянная регистрация

Такой вид оформления предусматривает, что в будущем арендатор может стать владельцем автомобиля. Это произойдет, если он выполнит требования, закреплённые в соглашении. Постоянная регистрация возлагает на лизингополучателя оплату аренды и ТН. Если автомобиль остаётся на счету лизинговой компании, то постоянная регистрация оформляется на неё. Соответственно, налог погашает тоже компания.

Временная регистрация

Временная регистрация уместна тогда, когда арендатор не желает в будущем выкупить транспортное средство. Следовательно, по документам владельцем автомобиля является лизингодатель. Согласно договору, лизингополучатель выплачивает аренду лизинговой фирме, а она, в свою очередь, — сбор государству.

Рекомендуем для прочтения:

Особенности налогообложения при лизинге

Транспортный налог будет во многом зависеть от типа регистрации, поэтому, заключая договор с лизингодателем, выбирайте более выгодный вариант и обращайте внимание на следующие нюансы:

1. Ставка по налогу определяется местной властью, поэтому в разных регионах она будет колебаться. Допускается отклонение в 10 раз. Стоит закреплять машину за той стороной, в регионе которой меньшая ставка.
2. На некоторых территориях государством предусмотрены скидки. Следовательно, как и в первом случае, транспортное средство оформляется на лицо, регион которого обеспечивается льготами.
3. Размер налога определяется техническими характеристиками автомобиля.
4. Владелец машины обязан оплатить транспортный налог после получения уведомления с учётом правил определённого региона. Платёж может быть авансовым или единовременным.

Декларация по транспортному налогу

Отчитываться по транспортному сбору лизинговые компании должны ежегодно в налоговые органы по месту нахождения транспортных средств или по месту постановки на учёт налогоплательщика. Для этой цели они заполняют декларацию. Существует строгая форма документа, утверждённая приказом ФНС России.

Бланк декларации по транспортному налогу

Рассмотрев процедуру оплаты транспортного налога, можем подвести итоги. Прежде, чем заключать лизинговое соглашение, подумайте над более удобным типом регистрации. Если берёте автомобиль на короткий срок и через некоторый период планируете его сменить, то выбирайте временное оформление. В таком случае лизингодатель оплатит госпошлину сам, а вам удастся сэкономить средства.

Подписывайтесь на наши ленты в таких социальных сетях как, Facebook, Вконтакте, Instagram, Pinterest, Yandex Zen, Twitter и Telegram: все самые интересные автомобильные события собранные в одном месте.

Должен ли ИП платить транспортный налог при лизинге транспортного средства?

ИП купил авто в лизинг (на балансе у лизингополучателя). Надо ли платить транспортный налог? Какую еще дополнительно отчетность необходимо сдавать?

Плательщиком транспортного налога будет или лизингодатель, или лизингополучатель, в зависимости от того, на чье имя зарегистрировано данное транспортное средство в ГИБДД (Письмо Минфина РФ от 17.08.2015 N 03-05-06-04/47422).

Если транспортное средство передано лизингодателем лизингополучателю во временное владение на основании договора лизинга, то оно регистрируется за лизингополучателем на срок действия договора по адресу места нахождения лизингополучателя (п. п. 48 и 48.2 Правил регистрации автомототранспортных средств в ГИБДД). ГИБДД, в свою очередь, передает сведения о владении транспортным средством в ИФНС по месту регистрации лизингополучателя (п. 4 ст. 85 НК РФ).

Налогоплательщики-физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Таким образом, ИП-лизингополучатель уплачивает транспортный налог за лизинговое имущество на основании уведомления, полученного из ИФНС по месту своей регистрации.

Если ИП не получил налоговое уведомление об уплате налога, то он обязан обратиться в ИФНС и подать сообщение о зарегистрированном на его имя транспортном средстве с приложением документа о его регистрации в ГИБДД до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

В случае непредставления или несвоевременного представления сведений предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении транспортного средства, по которому не представлено (несвоевременно представлено) сообщение (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).

Никакой отчетности по транспортному налогу ИП сдавать не требуется.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Кто платить транспортный налог за машину в лизинге

С недавних пор лизинг стал очень популярным. С помощью такой системы можно получить практически любую машину во владение за короткое время. Но использование лизинга все еще вызывает немало вопросов у водителей. И основная их часть связана с налогообложением. Ниже мы рассмотрим, кто платит транспортный налог при лизинге.

Стороны в лизинге

Лизинговый процесс – это сделка, в которой участвуют три стороны:

• лизингодатель;
• лизингополучатель;
• продавец.

Лизинговая сделка оформляется посредством составления договора. В таком документе прописывается, что обязанность по уплате транспортного налога ложится на лицо, которое владеет автомобилем. Собственником лизинговой машины может выступать и лизингодатель, и лизингополучатель, что зависит от договоренностей между сторонами.

С правовой точки зрения данный вопрос регулируется статьей 357 НК РФ. Согласно ей налог обязан оплачивать тот, на кого была зарегистрирована машина. Соответственно, если фактически автомобиль принадлежит лизингодателю, то он и будет платить пошлину. Если же транспортное средство перерегистрировалось на имя получателя лизинга, то платить налог придется ему.

Некоторые особенности процесса

При определении лица, которое будет платить налог на машину, нужно учитывать, что в разных регионах устанавливаются разные ставки и льготы. Например, в Краснодарском крае уменьшен налог для компаний, которые работают в сфере сельского хозяйства. Если не учесть такие моменты, то итоговая стоимость лизинга может существенно возрасти.

Как оплачивается транспортный налог

Если обязанность по уплате налога ложится на плечи лизингополучателя, то ему ничего не придется рассчитывать. Уже рассчитанная сумма налога будет приходить ему в специальном налоговом уведомлении от ФНС.

Если говорить об уплате налога юридическим лицом, то есть лизингодателем, то процедура отличается. Компания может оплачивать пошлину:

• каждый квартал авансовыми платежами;
• раз в год по окончании отчетного периода.

Организациям приходится самостоятельно проводить все расчеты, касающиеся суммы налога на транспорт. Проверить правильность расчетов можно с помощью составления декларации, которая подается в ФНС в конце отчетного периода.

Что будет, если просрочить выплату по транспортному налогу

За каждый день просрочки по выплате транспортного налога начисляется пеня, а также отдельный штраф за игнорирование норм закона. Если будет доказано, что владелец машины не оплатил налог умышленно, то сумма штрафа составит 40% от суммы задолженности. Если же налог не был уплачен по неосторожности, то штраф составит 20% от требуемого платежа.

Когда просрочка по оплате идет со стороны юридического лица, то дополнительно будут наложены ограничения на использование расчетных счетов. Также у налогоплательщика могут изъять имущество или запретить выезд из страны (применяется в отдельных случаях).

Кроме того, штрафные санкции предусмотрены за следующие виды нарушений:

• отсутствие регистрации машины по договору лизинга;
• задержки по отправке налоговой декларации;
• предоставление ложных сведений в налоговые органы.

На кого выгоднее регистрировать машину по договору лизинга

При выборе стороны, на которую будет зарегистрировано авто, следует опираться не только на возможные налоговые льготы, но и на условия самого контракта. Регистрация машины может осуществляться по одному из двух вариантов:

1. На лизингодателя. На весь период действия договора оплачивать транспортный налог будет юридическое лицо.
2. На лизингополучателя. Машина становится собственностью физлица. Такая сделка выгодна в том случае, если по договору им планируется полный выкуп автомобиля.

Иногда договор составляется таким образом, что в нем четко не прописывается, кто будет платить транспортный налог. В таком случае необходимо оформить дополнительное соглашение-приложение к договору, в котором будет прописано, кто именно несет ответственность за уплату государственной пошлины.

Такой вариант с приложением к договору позволяет проанализировать все моменты с точки зрения налоговой выгоды. В то же время лизингополучателям следует быть осторожными. Недобросовестные лизингодатели могут перекидывать обязанность по оплате пошлины на пользователя машины, но при этом в размер платежей по лизингу вписывается сумма транспортного налога.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+

кто платит транспортный налог и когда

Многим российским компаниям-перевозчикам часто приходится решать задачу поиска и выгодного привлечения долгосрочных инвестиций для увеличения автопарка и закупки нового оборудования. Когда возможность получить кредиты по разным причинам ограничена, лизинг становится одним из наиболее привлекательных, благодаря его доступности и эффективности, способов финансирования потребностей бизнеса. Приобрести автомобиль в лизинг для его использования с целью получения дохода могут также и физические лица.

Правовые и финансовые вопросы лизинга транспортных средств (ТС) регулируются Федеральным законом о финансовой аренде (лизинге). В законе прописаны допустимые варианты отношений между лизингодателем и лизингополучателем, которые стороны должны рассмотреть и согласовать до заключения договора. Прямого ответа, кто платит транспортный налог, если автомобиль в лизинге, в этом законе нет.

Вернуться к оглавлению

Кто должен платить транспортный налог

Должен ли платить транспортный налог лизингодатель, как собственник транспортного средства, или лизингополучатель, то есть компания-перевозчик, которая фактически получает доход от использования авто? За поиском ответа на наш вопрос логично обратиться к налоговому кодексу РФ. В статье 357 «Налогоплательщики» НК РФ обозначено, что налогоплательщиком признается то лицо, юридическое или физическое, на которое зарегистрировано транспортное средство, подлежащее налогообложению.

Ответ не до конца исчерпывающий. Законом предусмотрена возможность по согласованию сторон зарегистрировать машину как за лизингодателем, так и за лизингополучателем. К тому же закон допускает регистрацию за лизингодателем по его адресу и дополнительно временную, по адресу и на имя лизингополучателя.

Правила регистрации автомототранспортных средств, п. 48, предусматривают те же варианты регистрации автомобиля.

1. ТС регистрируется только за лизингодателем.
2. ТС регистрируется за лизингодателем, а в дополнение согласуется возможность временной регистрации за лизингополучателем на срок, ограниченный действием договора.
3. ТС регистрируется только за лизингополучателем, т. е. за физическим лицом или компанией-перевозчиком.

Однозначный ответ, кто платит транспортный налог при лизинге автомобиля и в каких случаях, содержится в другом документе. Это Письмо Минфина России от 24.03.2009 N 03-05-05-04/01.

В лизинговом договоре пункт, на чье имя будет зарегистрировано авто, должен быть четко прописан. Для вариантов 1 и 2 плательщиком будет компания-лизингодатель. Лизингополучатель обязан платить этот налог лишь в случае 3, когда машина регистрируется исключительно на его имя.

В случае когда лизинговый договор уже существует, но в нем нет четкого указания, на чье имя должен регистрироваться автомобиль, то есть кто является налогоплательщиком, необходимо составить Дополнительное соглашение к договору, где прописать недостающие формулировки. В практике не так уж редки случаи, когда несогласованный пункт лизингового договора о регистрации авто по незнанию законов и правил приводил к оплате налога каждой из сторон, то есть двойной оплате, либо к отсутствию уплаты.

Вернуться к оглавлению

На кого лучше зарегистрировать авто

Принимая решение, за кем лучше зарегистрировать ТС, следует руководствоваться не экономией от перекладывания транспортного налога на вторую сторону сделки, а тщательным расчетом других условий лизингового договора. В расчетах следует сравнить предполагаемые затраты на лизинг со стоимостью покупки машины за счет собственных средств.

Также нужно сопоставить возможные изменения финансовых показателей компании при выборе того или иного способа регистрации авто. Лизингополучатель в любом случае затратит средства на оплату налога на автотранспорт либо в виде прямых налогов, либо в составе лизинговых платежей лизингодателю в качестве компенсации расходов последнего.

К обсуждению лизингового договора имеет смысл подключить как юристов и специалистов по транспорту, так и бухгалтеров лизингодателя и лизингополучателя для определения оптимальных формулировок статей и изучения, как корректно делать проводки по сделке. В лизинговом договоре, помимо вопроса регистрации авто, а с ним и определения налогоплательщика, нужно указать балансодержателя ТС, отразить возможность перехода права собственности к лизингополучателю, другие необходимые пункты. Если документ составлен корректно и учитывает все особенности сделки, не возникнет проблем с ведением бухгалтерии и правильностью отчислений.

Транспортный налог при лизинге — уплата транспортного налога при лизинге

При лизинге налог платит лизингополучатель либо лизингодатель — в зависимости от того, на кого из них зарегистрирован автомобиль (Письмо Минфина от 17.08.2015 N 03-05-06-04/47422).

Согласно статье 357 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 Кодекса.

В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» предметы лизинга, подлежащие регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной опасности и другие предметы лизинга), регистрируются по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя.

Согласно Правилам регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации (далее — Правила), утвержденным приказом МВД России от 24.11.2008 N 1001 «О порядке регистрации транспортных средств», предусмотрена возможность регистрации транспортных средств, используемых по договору лизинга, за одним из участников договора лизинга по их письменному соглашению.

Кроме того, указанными Правилами предусмотрена также возможность временной, на срок действия договора лизинга, регистрации за лизингополучателем транспортного средства, зарегистрированного за лизингодателем.

Таким образом, если транспортные средства, находящиеся в собственности лизингодателя (но не зарегистрированные за ним), по договору лизинга переданы и временно зарегистрированы за лизингополучателем, налогоплательщиком транспортного налога является лизингополучатель.

Если по договору лизинга транспортные средства, в отношении которых осуществлена государственная регистрация за лизингодателем, временно передаются по месту нахождения лизингополучателя и временно ставятся на учет в органах Госавтоинспекции МВД России по месту нахождения лизингополучателя, то плательщиком транспортного налога является лизингодатель по месту государственной регистрации транспортных средств.

Транспортный налог при лизинге: кто его платит

Лизинг – один из самых удобных способов приобрести машину во временное пользование. Этим термином обозначается долгосрочная аренда транспортного средства с правом его выкупа в будущем или без такового. Поскольку услуги компаний, предоставляющих в пользование автомобили, пользуются популярностью, стоит разобраться: кто платит транспортный налог, если авто в лизинге.

Особенности взимания транспортного налога при лизинге

Порядок оплаты таких бюджетных сборов регулирует статья 357 НК РФ. В соответствии с этим документом обязанность перечисления обязательного платежа возлагается на лицо, на которое зарегистрировано авто.

Здесь все зависит от договора, условиями которого могут быть предусмотрены следующие варианты:

• Транспортный налог за машину в лизинге платит лизингополучатель. Это самая распространенная ситуация, ведь у собственника нет желания нести дополнительные расходы. В таком случае тот, кто пользуется транспортом, обращается в ГИБДД и регистрирует на себя машину на срок действия соглашения. С момента госрегистрации возникают обязательства по уплате налога. Такое правило применимо и к договорам сублизинга.
• Транспортный налог по договору лизинга оплачивает лизингодатель. Если в тексте соглашения прописывается условие, что транспорт регистрируется на собственника – ему придется своевременно предоставлять декларацию и нести ответственность перед налоговыми органами.

Но в последнем случае обольщаться не стоит. Как правило, сумма налога включается в лизинговые платежи и предъявляется к оплате клиенту.

Как оплачивается транспортный налог за автомобиль в лизинге

В каждом российском регионе возможны два варианта перечисления налоговых платежей на транспорт:

1. Раз в квартал, причем оплата должна быть произведена в начале каждого квартала.
2. Ежегодными единовременными платежами.

Налогоплательщику предоставляется право самостоятельно выбрать удобный вариант. Чтобы налоговые инспекторы могли контролировать правильность и полноту перечисления средств, необходимо в конце каждого отчетного периода сдавать декларацию.

Можно ли сэкономить на уплате транспортного налога при лизинге

Ставка налога на транспорт является региональной. При расчете учитываются такие факторы, как категория транспортного средства, год его выпуска, мощность двигателя, период эксплуатации. Но затраты на транспортный налог за машину в лизинге в 2019 году оказались ощутимыми для плательщиков. В связи с этим возникает вопрос: можно ли сэкономить на этой статье расходов.

Российским законодательством установлен перечень средств транспорта, которые исключаются из налогооблагаемой базы. Согласно п.2 ст.358 НК РФ к ним относятся:

• Легковые авто, используемые для передвижения людей с ограниченными возможностями.
• Речные и морские суда промыслового назначения.
• Сельхозтехника.
• Транспорт, принадлежащий некоторым госорганам и органам исполнительной власти.
• Моторные и весельные лодки, мощность которых не превышает 5 лошадиных сил.
• Воздушные, морские и речные суда, используемые собственниками для грузовых и пассажирских перевозок. Но есть условие: такие перевозки должны быть основным видом деятельности предпринимателей.

Если оформленный в лизинг транспорт не относится ни к одной из категорий – стоит поинтересоваться наличием местных льгот. К примеру, в особых экономических зонах многим лизинговым компаниям дается скидка по транспортному налогу. Во многих областях привилегии получают и сельхозпредприятия.

Кроме того, при выборе лизингодателя желательно изучить налоговые тарифы в соседних регионах. Иногда они довольно сильно отличаются. Конечно, это сказывается и на стоимости услуг, предоставляющих авто в финансовую аренду.

Санкции за неуплату транспортного налога

Все автовладельцы обязаны информировать ФНС о каждой единице транспорта, поступающего в их распоряжение. Платить за автомобили, находящиеся в лизинге, тоже необходимо своевременно. Для юридических лиц крайний срок оплаты установлен 1 февраля, для физических лиц – 1 декабря. Эта обязанность не зависит от того, используется ли транспортное средство или просто стоит в гараже.

За уклонение от уплаты налогов предусмотрены штрафы: 20% при неумышленном нарушении и 40%, если налоговики были дезинформированы умышленно. Когда дело доходит до суда, к неплательщикам могут быть применены более суровые санкции: арест банковских счетов и другого имущества, запрет на выезд за границу и даже уголовная ответственность.

Вопрос, кто платит транспортный налог при лизинге, очень актуален для будущих автовладельцев. Как гласит закон, налоговую повинность несет участник сделки, на котором зарегистрирован автомобиль. Чтобы сэкономить, имеет смысл сравнить тарифы и условия нескольких компаний, а также изучить возможность получения льгот.

Транспортный налог при лизинге: кто его платит

2.5 (50%) 2 votes

Полезные статьи

Сборы за лизинг автомобилей Разъясненные сборы и налоги

Узнайте, как работают сборы, сборы и налоги при лизинге автомобилей

В автолизинге, как и при покупке, могут быть сборы, сборы, издержки и налоги, которые часто удивляют новичков. Сборы могут отличаться в зависимости от дилера, лизинговой компании и штата / округа / города, в котором вы проживаете. Один и тот же сбор или сбор может иногда иметь разные названия в зависимости от автомобильной компании.

Большинство комиссий, взимаемых при лизинге, такие же, как и при покупке, некоторые из них являются уникальными для лизинга.

Давайте рассмотрим наиболее распространенные виды сборов, сборов и налогов при аренде автомобилей:

Первый платеж

Аренда отличается от ссуды тем, что платежи производятся в начале месяца, в котором они подлежат выплате, а платежи по ссуде производятся в конце , месяца, подлежащего выплате. Это означает, что вы вносите свой первый платеж за аренду автомобиля своему дилеру при подписании договора аренды . Первый платеж НЕ считается первоначальным взносом или залогом — это просто первый ежемесячный платеж по вашей аренде.Второй платеж должен быть произведен через месяц. Последний платеж должен быть произведен за месяц до окончания срока аренды.

Авансовый платеж (уменьшение капитальных затрат)

Первоначальный взнос не является комиссией, но является частью денежных средств, уплачиваемых при подписании договора аренды. Большинство договоров аренды допускают возможность внесения первоначального взноса — или нет. Первоначальный взнос — это не залог, а просто способ предоплаты части лизинга для уменьшения суммы ежемесячного платежа. Не путайте первоначальный взнос с общей суммой денежных средств, подлежащих уплате при подписании договора аренды , которая может включать некоторые другие сборы, обсуждаемые ниже.

Залог

Некоторые, но не все, автомобили в лизинг требуют внесения авансового залога наличными. Это комиссия, которая обычно примерно равна сумме ежемесячного платежа или немного превышает ее. Плата будет возвращена вам в конце срока аренды за вычетом затрат на утилизацию, пробег или повреждение.

Если у вас хороший кредитный рейтинг или вы ранее арендовали недвижимость в одной и той же финансовой компании, вам не нужно будет вносить залог. Вы должны знать, где вы стоите, чтобы не преподнести сюрпризов при посещении дилера.

Получите сканирование Dark Web и кредитный отчет Experian БЕСПЛАТНО!

Некоторые лизинговые компании позволяют внести гарантийный депозит как способ снижения ставки финансирования (денежный фактор). Чем больше депозит, тем ниже ставка. Это хорошая сделка, если у вас плохая кредитная история и есть лишние деньги. Деньги возвращаются вам по окончании аренды.

Комиссия за приобретение (комиссия банка)

Сбор за приобретение, иногда называемый «банковским сбором», представляет собой административный сбор, взимаемый компанией по лизингу автомобилей, во многом похожий на «баллы» или «сбор за выдачу кредита» по ипотеке.Часто это не указывается явно в вашем контракте, но включается в ваши капитализированные затраты. Вам следует спросить об этом, если вы не видите его упоминания. Тем не менее, становится все более распространенным, что плата за приобретение указывается и взимается как часть авансовых денежных средств, «подлежащих оплате при подписании договора аренды», хотя при желании у вас может быть возможность вернуть ее в аренду.

Этот сбор обычно находится в диапазоне от 495 до 995 долларов, а в среднем — от 595 до 795 долларов в зависимости от автомобильной компании. Плата за приобретение элитных автомобилей класса люкс выше, чем у дешевых автомобилей.Хотя эта плата устанавливается финансовой компанией по лизингу, дилеры иногда «повышают» плату, чтобы добавить себе немного дополнительной прибыли. Если вы чувствуете, что эта плата была «увеличена» дилером, вы можете попытаться ее снизить. В противном случае плата за приобретение не подлежит обсуждению.

Комиссия за ликвидацию

Это типичная лизинговая плата, устанавливаемая финансовой компанией по аренде автомобилей и подлежащая уплате в конце срока аренды для компенсации лизинговой компании расходов на продажу или иным образом отчуждение возвращенного арендованного автомобиля.Обычно плата не требуется, если вы решите приобрести автомобиль в конце срока лизинга, хотя некоторые лизинговые компании также требуют ее даже в этом случае. В этом случае попробуйте вывести его из сделки. Для этой платы типично 350 долларов. Некоторые лизинговые компании, такие как Honda, не взимают плату за утилизацию (на момент написания этой статьи). Если вы внесли залог в начале аренды, он может быть использован в конце срока аренды для оплаты комиссии за распоряжение.

Налог с продаж

Если вы вносите авансовый платеж (сокращение капитальных затрат) по аренде автомобиля, с вас будет взиматься государственный и местный налог с продаж на сумму первоначального взноса в большинстве штатов и в Канаде.Он подлежит оплате во время подписания договора аренды как часть суммы, подлежащей оплате при подписании договора аренды.

Хотя в большинстве штатов налог с продаж взимается только с отдельных ежемесячных платежей (и авансового платежа, если таковой имеется), в некоторых штатах, таких как Техас, Нью-Йорк, Миннесота, Огайо, Джорджия и Иллинойс , требуется уплата всего налога с продаж. авансом, исходя из суммы всех лизинговых платежей или полной продажной цены автомобиля, в зависимости от штата. Грузия теперь имеет единовременный адвалорный налог на титул (TAVT) и больше не взимает ежегодный адвалорный налог.

Клиенты часто предпочитают возвращать авансовые налоги в капитализированную стоимость и финансировать ее за счет аренды. Подробности смотрите ниже.

Если вы торгуете транспортным средством во время аренды или покупки нового автомобиля, во многих штатах вам предоставляется налоговый кредит на сумму выкупа.

Сборы за регистрацию, лицензию, теги и титул

Это обязательные официальные сборы и такие же сборы, которые вы платите в своем штате независимо от того, арендуете ли вы новый автомобиль или покупаете его. При аренде нет отдельной или специальной платы.

Бирка, титул и регистрационные сборы являются официальными сборами, взимаемыми правительствами штата и местными властями. Дилеры просто взимают комиссию без наценки и передают ее соответствующим государственным органам. Эти сборы не подлежат обсуждению.

Некоторые сборы, взимаемые дилерами, не являются официальными сборами (см. «Сборы за документацию» ниже), но часто называются официально звучащими именами и фактически являются дополнительной прибылью дилера. Часто бывает трудно определить, какие сборы являются официальными, а какие нет. Комиссия за «дополнительную прибыль» часто может быть предметом переговоров.Официальные сборы не могут.

Налог на недвижимость

В некоторых штатах есть ежегодные налоги на недвижимость (часто называемые «адвалорным» налогом), которые применяются к автомобилям, купленным и взятым в аренду. Технически, за такие налоги несут ответственность владельцы арендованных транспортных средств, которые являются финансовыми лизинговыми компаниями (арендодателями), но обычная практика такова, что налоги уплачиваются арендаторами, как и все другие официальные сборы и сборы.

В большинстве штатов, взимающих налог на имущество с арендованных транспортных средств, арендатору выставляется счет напрямую, как если бы он владел автомобилем.В других штатах арендодателю (компании, финансирующей аренду) выставляется счет и он оплачивает, но, в свою очередь, выставляет счет арендатору на возмещение.

Стоимость документов

Плата за документацию («doc») обычно взимается дилерами — как своего рода административный сбор — как за купленные, так и за арендованные автомобили. Размер комиссии колеблется от 250 до 800 долларов, большая часть которой просто добавляется к прибыли для дилера. У многих дилеров размер комиссии заранее напечатан в бланке продажи, чтобы он выглядел официальным. Некоторые дилеры готовы снизить плату за документацию или отказаться от нее, а другие просто отказываются вести переговоры в соответствии с политикой компании.

Дилеры часто взимают сборы, такие как «банковские сборы», «сборы за подготовку» или «сборы за доставку», которые являются полностью фиктивными и должны оговариваться вне любой сделки по покупке или аренде автомобиля.

Дополнительные продукты и затраты дилера

Как только вы думаете, что договорились о наилучшей сделке по новому автомобилю, вас проводят в офис финансового менеджера и подвергают серии жестких продаж дорогостоящих и высокодоходных дополнительных продуктов и услуг. Это может быстро увеличить ваши расходы, если вы согласитесь с ними.Примерами являются различные «защитные» планы или продукты, такие как травление оконного VIN, лакокрасочное покрытие, расширенные гарантии, защитное средство для ткани, защита от ржавчины, кредитное страхование или страхование от износа при аренде. Вообще говоря, эти продукты имеют завышенную цену и не стоят своих затрат, а в некоторых случаях абсолютно бесполезны. Мы советуем потребителям автомобилей не покупать эти продукты. . Во многих случаях продукты можно купить в другом месте по гораздо меньшей цене.

Когда уплачиваются сборы и налоги?

При подписании договора аренды существуют определенные сборы, налоги и сборы, подлежащие уплате в виде аванса.К ним относятся платеж за первый месяц, любой авансовый платеж, налог с продаж на первый взнос, любой гарантийный депозит и официальные сборы за лицензию / бирку / регистрацию штата / округа. Иногда также включается плата за приобретение аренды.

Общая сумма всех этих сборов обычно называется «комиссией за начало аренды», «денежными средствами, причитающимися при подписании договора аренды» или «расходами на устранение».

Обратите внимание, что первоначальный взнос является только частью общей суммы денежных средств, «причитающихся при подписании» . Скажем иначе, чтобы было понятно: первоначальный взнос и наличные при подписании договора аренды — НЕ одно и то же.Первоначальный взнос — это только часть подлежащей оплате наличными. Это иногда сбивает с толку потребителей автолизинга.

Официальная бирка и регистрационные сборы обычно взимаются в качестве предоплаты. Эти сборы не включены в арендные платежи, которые вы можете увидеть в телевизионной рекламе, на веб-сайте автомобильной компании или в газетной рекламе. Даже если вы видите договор аренды с нулевой скидкой, вы все равно должны оплатить официальные сборы во время подписания.

Плата за распоряжение взимается в конце срока аренды, когда транспортное средство возвращается лизинговой компании и, в некоторых случаях, когда транспортное средство приобретается.В некоторых штатах взимается налог с продаж при уплате сбора за утилизацию. Любые сборы за превышение миль или износ также могут облагаться налогом в зависимости от штата / округа.

Залог взимается в начале аренды, но возвращается лизинговой компанией в конце срока аренды, за исключением случаев чрезмерного износа или превышения пробега; в этом случае залог используется для оплаты этих штрафов. Залог не облагается налогом.

Налоги с продаж и лизинг

Все U.Южные штаты (кроме Нью-Гэмпшир, Аляска и Орегон) и Канада взимают налог с продаж (часто называемый «налогом на использование») на покупку автомобилей потребителями. В случае лизинга компания, финансирующая лизинг, передает налог с продаж вам, лизингополучателю, даже если лизинговая компания является фактическим владельцем транспортного средства. Однако способы, которыми это делается, могут сильно отличаться от штата к штату, даже от региона к региону.

Самый распространенный метод — облагать ежемесячные арендные платежи налогом по местной ставке налога с продаж.Это означает, что вы платите налог только за часть арендованного автомобиля, а не за всю его стоимость. Например, если ваша местная ставка налога с продаж составляет 5%, просто умножьте ежемесячный арендный платеж на 5% и прибавьте его к сумме платежа, чтобы получить общую сумму платежа. Некоторые государства делают это по-другому (см. Ниже).

Кстати, с помощью этого метода вы платите налог с продаж не только на сумму амортизации вашего платежа, что справедливо, но вы также платите налог на финансовые расходы, что не так справедливо.Это область, которая требует изменений в налоговом законодательстве штата.

Канадцы платят налог с продаж (PST + GST) только с ежемесячных платежей, как и в большинстве стран

США.

Это зависит от того, где вы живете

В некоторых штатах, таких как Джорджия , вы платите адвалорный налог на титул авансом на капитализированную стоимость аренды или арендную цену (последние изменения см. В Georgia Car Lease ). В других штатах, таких как Illinois и Texas (см. Texas Auto Leasing ), вы фактически платите налог с продаж на полную стоимость арендованного автомобиля, а не только на арендованную стоимость, как если бы вы его покупали.В номере Illinois вы будете платить ежемесячные налоги с 1 января 2015 года (см. Illinois Car Lease Tax ).

В Нью-Джерси вы можете выбрать уплату авансовых налогов либо на полную покупную цену, либо на общую сумму арендных платежей. В Нью-Йорк, Миннесота и Огайо вы платите налог авансом на сумму арендных платежей (подробнее см. New York Car Leasing и Ohio Car Leasing ).

В Вирджиния вы платите полную сумму налога с продаж сразу и не получаете налоговую скидку на приобретенный вами автомобиль.В зависимости от округа, в котором вы живете, вы также можете платить налог на личную собственность, который, как ни странно, взимается с вас дважды в год через вашу финансовую лизинговую компанию.

Некоторые штаты, например Огайо , облагают налогом все неофициальные сборы; другие, например Minnesota , этого не делают. Большинство штатов облагают налогом плату за приобретение аренды; некоторые нет. В некоторых штатах есть ограничение на общую сумму уплачиваемых налогов.

Если вы торгуете автомобилем, в некоторых штатах разрешается вычет налога с продаж при лизинге, хотя способ его расчета может быть разным.

Как правило, вы платите налоги с продаж по месту проживания и «гаражу» автомобиля, а не по месту, где находится автосалон или где вы арендуете автомобиль. Вы не можете избежать налога с продаж, сдавая в лизинг в одном штате и оставляя автомобиль в гараже в другом.

В некоторых штатах в дополнение к налогу с продаж также взимаются ежегодные налоги на недвижимость (часто называемые адвалорным налогом ).

Если вы переезжаете в новый штат или округ в любое время во время аренды, ваши налоги и ежемесячный платеж могут измениться — в большую или меньшую сторону — и, в некоторых случаях, потребовать оплаты наличными при регистрации автомобиля в DMV штата.Если вы планируете переехать в ближайшее время, обратитесь в налоговое агентство штата, в который вы переезжаете, и выясните, как это повлияет на вас и ваш договор аренды.

Лучшие предложения по аренде новых автомобилей

Нажмите здесь

Наконец, не забудьте о страховании

Хотя автострахование не входит в число сборов, взимаемых автомобильным дилером, вы не сможете выехать на своем автомобиле со стоянки дилера, если у вас нет доказательств того, что вы приобрели страховку, покрывающую ваш новый автомобиль — будь то вы сдаете в аренду или покупаете.Так что в этом смысле это один из начальных сборов.

Поскольку для лизинга (или покупки в кредит) требуется, чтобы у вас было полное покрытие страховки, а тарифы на такое покрытие сильно различаются между страховыми компаниями, получение бесплатных предложений от разных компаний является платным.

Сводка

Сборы и налоги за аренду автомобиля могут варьироваться в зависимости от автосалона, автомобильной компании и местности, в которой вы живете. Некоторые из них являются уникальными для лизинга, а большинство — нет. Некоторые из них являются официальными сборами, многие — нет. Некоторые сборы договорные, некоторые — нет.Некоторые могут быть сданы в аренду, некоторые — нет.

Чтобы найти актуальную информацию об официальных сборах и налогах с продаж при аренде автомобиля в вашем штате, выполните поиск в Интернете на веб-сайтах Департамента автотранспортных средств и Департамента доходов вашего штата.

Прочтите следующий раздел, Договоры аренды .

Кто платит налог на движимое имущество за арендованный автомобиль? | Бюджетирование денег

В штатах, где взимается налог на личную собственность, вы можете платить процент от рыночной стоимости вашего автомобиля в государственную казну.На транспортных средствах не так много места для маневра, поскольку у государства уже есть регистрационная информация, включая год, марку и модель вашего автомобиля. Однако, если вы сдаете в аренду, вы не являетесь законным владельцем и не несете ответственности. Все зависит от договора аренды, который предлагает дилер.

TL; DR (слишком долго; не читал)

Когда вы арендуете автомобиль, дилер сохраняет право собственности. Они платят налог на личную собственность за транспортное средство, если иное не указано в вашем договоре аренды.

Налоги на личную собственность

В некоторых штатах взимается «адвалорных» налогов в зависимости от стоимости собственности, которой вы владеете. Это может включать автомобиль, который в большинстве домашних хозяйств является относительно ценным имуществом. Если действуют налоги на личное имущество, вы должны подать декларацию и декларировать всю неиспользованную собственность, а также ее стоимость. Налог взимается в виде фиксированного процента от стоимости и варьируется в зависимости от округа. Например, в Александрии, штат Вирджиния, «автомобильный налог» составляет 5 долларов на каждые 100 долларов оценочной стоимости , в то время как в округе Фэрфакс оценка составляет 4 доллара.57 за 100 долларов.

Отчеты о праве собственности и налоговые декларации

Торговое представительство, которое сдает в аренду автомобиль , сохраняет право собственности . Условия аренды будет решать ответственная сторона по налогам на личное имущество. Во всех случаях налоговый инспектор выставит счет дилерскому центру на уплату налогов, а дилерский центр будет платить. Если в договоре аренды указано, что вы несете ответственность за эти налоги, вы получите счет от дилерского центра.

Это может быть разовый годовой платеж , или он может быть включен в ежемесячные платежи, которые вы производите за аренду.Если вам необходимо зарегистрировать автомобиль, вам может потребоваться справка или квитанция от дилерского центра об уплате налога на личное имущество.

Что такое дублированные платежи

Если вы должны декларировать личную собственность для целей налогообложения, никогда не включайте какие-либо транспортные средства (или другое имущество), которые вы арендуете. Налоговые органы всегда будут выставлять счет стороне, которая сохраняет право собственности на транспортное средство. Если вы декларируете и оплачиваете самостоятельно, вы все равно получите счет от дилерского центра; вам придется заплатить эту сумму, а затем потребовать возмещения от государства, что может занять довольно много времени, усилий и документов.

Изучение налоговых вычетов

Если вы платите налог на личное имущество за арендованный автомобиль, вы можете вычесть эти расходы в своей федеральной налоговой декларации. Налоговая служба требует, чтобы эти вычитаемые «адвалорные» налоги основывались на стоимости автомобиля и взимались государством ежегодно. Вам необходимо перечислить вычеты в Приложении A , чтобы принять это списание; вы не можете использовать стандартный вычет, а также вычет по налогу на имущество физических лиц.IRS также позволяет удерживать регистрационные сборы, основанные на стоимости автомобиля.

Ссылки

Автор биографии

Основатель / президент инновационного справочного издательства The Archive LLC, Том Стрейссгут был частным предпринимателем, независимым продавцом книг и внештатным автором на рынке школ / библиотек. Имея степень бакалавра Йельского университета, Стрейссгут опубликовала более 100 работ по истории, биографии, текущим событиям и географии для юных читателей.

Пять мифов об аренде автомобиля

Лизинг часто получает плохую репутацию. И неудивительно: его запутанные термины звучат как корм для курса по крупным финансам, а дилеры, как известно, пренебрегают неудачными сделками от сбитых с толку покупателей автомобилей, которые просто хотят низких ежемесячных платежей.

Около 30% сделок с новыми автомобилями приходится на лизинг, но я убежден, что лизингом должно быть больше людей. Когда производители поняли, что предлагаемые ими скидки наличными снижают стоимость при перепродаже, и когда кредитный кран снова начал течь свободно, автопроизводители сместили стимулы со скидок на финансирование с низкими процентными ставками и аренду.Если вы знаете, что ищете, и умно ведете переговоры, вы можете сэкономить на аренде и опровергнуть пять мифов, приведенных ниже.

1. Лизинг — плохая сделка . В общем, если вы держите машину далеко за пределами дня выплаты ссуды (или если вы сначала платите наличными), вы сэкономите деньги, купив. Но если вы обменяете свой автомобиль до выплаты ссуды, стоимость обмена вряд ли покроет остаток по кредиту. И если вы делаете покупки и ведете переговоры с арендой так же сложно, как с покупкой, вы можете выйти вперед, сделав лизинг.

Допустим, вы ведете переговоры о покупке Nissan Altima 2.5 S 2013 года (цена стикера: 23 365 долларов) по счету-фактуре — 21 403 доллара — со скидкой 10% и пятилетней ссудой под 2,9%. Но через три года вы решаете, что хотите новую машину. Если вы торгуете Altima, вы, скорее всего, получите около 46% от цены стикера, или 10 621 доллар (стоимость перепродажи через три года, согласно Синей книге Келли). Тогда вам придется погасить ссуду. Вычислите, что ваши общие расходы из кармана составят 9 525 долларов.

Но если вы сдадите эту новую Altima в аренду на три года, ваши ежемесячные платежи составят 179 долларов с авансовым платежом в 1820 долларов (Nissan предлагал субсидированную аренду Altima 2013 года).Когда вы сдадите машину в конце срока аренды, вы просто уйдете (если только вы не превысите выделенный пробег или не испытаете необычный износ). Общая стоимость наличных средств: 8 264 доллара. В этом случае лизинг сделает вас богаче на 1261 доллар.

В большинстве штатов вы платите налоги только с фактических арендных платежей, поэтому лизинг может продвинуть вас еще дальше (см. Номер 3 ниже). Кроме того, вам обычно не нужно приносить наличные для сдачи в аренду.

2. Договориться о хорошей аренде практически невозможно.Практически каждый аспект аренды подлежит обсуждению. Но сначала вам нужно понять жаргон:

Капитализированная стоимость . В сфере лизинга это цена автомобиля. Вы должны торговаться по этой цифре так же активно, как если бы вы торговались по цене, если бы вы покупали.

Денежный фактор. Чем меньше это число, тем лучше (вам нужно умножить его на 2400, чтобы получить оценку процентной ставки). Иногда дилеры не хотят раскрывать денежный фактор, так что будьте настойчивы.

Остаточная стоимость . Это стоимость автомобиля или грузовика по окончании аренды.

Завышенная остаточная стоимость снижает ваши ежемесячные платежи, но также может сковать вас наручниками. По словам президента LeaseCompare.com Тарри Шебеста, более реалистичная остаточная стоимость упростит продажу аренды, обмен вашего автомобиля в середине срока аренды или покупку автомобиля в конце срока аренды.

Делайте покупки для сдачи в аренду у дилеров, в банках и кредитных союзах, ориентируясь на денежный фактор и остаточную стоимость.(Независимо от того, кто пишет ваш договор аренды, вам придется поторговаться с дилером по поводу капитализированной стоимости.) Вы также можете перейти на LeaseCompare.com, чтобы сравнить цены и подать заявку на аренду. Или посмотрите LeaseWise. За 350 долларов сервис купит по крайней мере пять дилеров в вашем районе.

3. Налоговые льготы предоставляются только предприятиям . Налоговое законодательство позволяет предприятиям вычитать ежемесячные лизинговые платежи как расходы.

Но и для физических лиц налоговая льгота предоставляется. В большинстве штатов вы платите налог с продаж только с ежемесячных платежей, а не с цены автомобиля.В приведенном выше примере Altima вы должны заплатить налоги примерно на 8 264 доллара США, а не на 21 403 доллара за автомобиль. (Арканзас, Иллинойс, Мэриленд, Оклахома, Техас и Вирджиния взимают налог с продаж со всей цены.)

4. Вам придется заплатить огромные сборы, когда вы сдадите машину . Типичное ежегодное выделение от 10 000 до 15 000 миль — это скупо, а штраф от 20 до 25 центов за милю за превышение лимита кажется устрашающим. Но если вы покупаете автомобиль, вас также штрафуют за пробег, превышающий средний, при обмене на него.

Вы можете договориться о более высоком лимите миль в обмен на более высокий ежемесячный платеж и при этом сэкономить деньги.

5. Если вы хотите уйти раньше, вы застряли. . Несколько платных веб-сайтов, включая LeaseTrader.com и Swapalease, подбирают людей, которые хотят досрочно расторгнуть договор аренды, с теми, кто хочет взять на себя краткосрочную аренду. На LeaseTrader.com вы платите 90 долларов за размещение вашего автомобиля и 250 долларов за завершение передачи аренды.

Включают ли платежи по аренде авто налог с продаж? | Малый бизнес

Автор: Chron Contributor Обновлено 20 октября 2020 г.

Аренда автомобиля через вашу компанию часто позволяет использовать арендные платежи в качестве вычета коммерческих расходов.Лизинг структурирован иначе, чем покупка, и вы фактически платите за использование автомобиля, а не за автомобиль. В результате в большинстве штатов с каждого арендного платежа взимается налог с продаж.

Как работает налог на арендованный автомобиль

Когда вы арендуете автомобиль, в большинстве штатов вы не платите налог с продаж на цену или стоимость автомобиля. Вместо этого к каждому ежемесячному арендному платежу будет добавлен налог с продаж. Например, если срок аренды составляет 400 долларов в месяц, а налог с продаж на арендованный автомобиль в вашем районе составляет 7 процентов, ваш фактический арендный платеж составит 400 долларов плюс 28 долларов налога, или 428 долларов в месяц.Арендный платеж и сумма налога с продаж будут указаны в листе аренды автомобиля. Калькулятор аренды автомобиля может дать вам представление о том, чего ожидать.

Проверьте свой штат

Некоторые штаты не облагают налогом аренду с использованием метода налога на платежи. В Огайо вы платите налог с продаж авансом на капитализированную стоимость аренды. В некоторых штатах, в том числе в Техасе и Иллинойсе, взимается налог с продаж с покупной цены автомобиля, даже если он сдан в аренду. Этот налог должен быть оплачен заранее. В Нью-Джерси вы можете выбрать, платить ли авансовый налог с продаж либо на покупную цену, либо на общую сумму арендных платежей.Законы штата о налоге с продаж могут измениться, поэтому дилер, у которого вы арендуете автомобиль, объяснит, как и когда вы платите налог с продаж.

Принятие решения о сокращении капитальных затрат

Сокращение капитальных затрат — это срок аренды авансового платежа. Это происходит, если вы вкладываете денежные средства или торговый капитал, чтобы снизить капитализированную стоимость арендованного автомобиля. Снижение капитальных затрат снижает арендную плату, поэтому сумма налога с продаж также будет уменьшена, если налог взимается ежемесячно. С точки зрения владельца бизнеса, учитывая тот факт, что арендные платежи могут вычитаться из налогооблагаемой базы, более низкие арендные платежи могут не принести большой выгоды, поэтому решение о сокращении капитализированных затрат следует рассматривать с учетом других налоговых последствий.

Учитывайте налоговые последствия

При сравнении покупки с арендой, обложение налогом арендной платы за автомобиль снизит первоначальные затраты на посадку в транспортное средство. С налогами, включенными в платеж, вы не платите налог на полную стоимость автомобиля, но вы платите налог с продаж на финансовые расходы. Деньги подоходного налога, которые ваш бизнес может сэкономить за счет вычета арендных платежей, вероятно, перекрывает любые различия в налоге с продаж, уплаченных между покупкой и лизингом.

Платите ли вы налог с продаж при выкупе аренды?

В штатах, которые взимают налог с продаж с автомобилей, вам придется платить этот налог, если вы арендуете автомобиль.Когда вы арендуете автомобиль, правила о том, когда и сколько нужно платить налога с продаж, зависят от штата. Если вы купите арендованный автомобиль по окончании срока аренды, вам может потребоваться уплатить налог с продаж как часть покупки.

Что такое выкуп при аренде?

Выкуп в лизинг, который обычно происходит в конце периода аренды, — это когда вы предпочитаете оставить арендованный автомобиль, а не возвращать его дилеру.

При выкупе аренды вы оплачиваете остаточную стоимость автомобиля (ее стоимость в конце срока аренды) плюс все применимые налоги и сборы.Не все договоры аренды допускают выкуп аренды, поэтому ознакомьтесь с условиями договора аренды.

Применяется ли налог с продаж к выкупу моего лизинга?

Налог на аренду автомобиля варьируется от штата к штату, поэтому лучше всего ознакомиться с местным законодательством. В зависимости от вашего штата вы, возможно, уже заплатили весь требуемый налог с продаж. По крайней мере, вы, вероятно, уже заплатили хотя бы часть налога с продаж за автомобиль, поэтому маловероятно, что вам нужно будет платить налоги с полной первоначальной цены арендованного автомобиля.

В большинстве штатов налог с продаж включается в ежемесячный платеж по аренде автомобиля, хотя в некоторых штатах требуется, чтобы весь налог с продаж для всех ваших платежей по лизингу уплачивался авансом. В нескольких штатах, например в Техасе, арендаторы должны платить налог с продаж на полную стоимость арендованного автомобиля, а не только налог на платежи во время аренды.

Как рассчитать налог с продаж при выкупе арендного договора?

Прежде чем вы сможете рассчитать налог с продаж при выкупе лизинга, вам необходимо знать остаточную стоимость автомобиля.Ваши арендные платежи частично зависят от разницы между первоначальной стоимостью автомобиля и его остаточной стоимостью.

Лучший способ рассчитать сумму налога с продаж при выкупе аренды — это просмотреть исходные документы аренды, где вы можете найти разбивку налогов.

Затем обратитесь в Департамент транспортных средств вашего штата или посетите его веб-сайт, чтобы уточнить, как рассчитывается налог с продаж на арендованные автомобили в вашем штате. Это поможет вам узнать, чего ожидать от налога с продаж при выкупе аренды.

Когда следует рассматривать вопрос о выкупе аренды?

При определении целесообразности выкупа аренды необходимо учитывать несколько факторов. Во-первых, проверьте, стоит ли ваша машина не меньше суммы выплаты. В противном случае это, вероятно, хороший признак того, что выкуп аренды — не лучший вариант.

Еще один фактор, который следует учитывать, — это состояние автомобиля по окончании срока аренды. Если вы превысили допустимый пробег или ваш автомобиль чрезмерно изношен, вам могут потребоваться дополнительные сборы, если вы сдадите свой автомобиль.В зависимости от суммы, которую вы будете платить, может иметь смысл выкуп аренды.

Итоги

Принятие решения о покупке арендованного автомобиля зависит от нескольких факторов. Знание того, нужно ли вам платить налог с продаж (и сколько) при покупке арендованного автомобиля, может сыграть роль в принятии решения о том, имеет ли это смысл для вас. Законы различаются в зависимости от штата, поэтому проверьте свои документы об аренде и проверьте в Департаменте транспортных средств своего штата правила налога с продаж в том месте, где вы живете.

Помните также, что вы можете сдать арендованный автомобиль или выкупить арендованный автомобиль у любого франчайзингового дилера, продающего вашу марку.Если вам неудобно работать с дилером, через которого вы изначально арендовали автомобиль, просто перенесите свой бизнес в другое представительство.

Подробнее:

комиссионных, которые вам придется заплатить при аренде автомобиля

Аренда автомобиля предполагает определенные сборы, которые вам обычно не нужно платить, если вы покупаете автомобиль.

Многие люди сбиты с толку, когда слышат «без денег» по аренде, думая, что это буквально означает, что вы уезжаете с нулевым первоначальным взносом — это не обязательно так.

Первоначальный взнос по договору аренды составляет только одну часть денежных средств, подлежащих уплате при подписании договора аренды.

Вот где большинство людей сбиты с толку. (Примечание: некоторые договоры аренды позволяют включать все сборы в ежемесячный арендный платеж, но это не норма)

Давайте посмотрим на все сборы и налоги, с которыми вы, вероятно, столкнетесь при аренде:

Комиссия за приобретение:

Иногда называется банковской комиссией — это сумма, взимаемая лизинговой компанией за оформление договора аренды.По сути, для них это еще один источник прибыли в дополнение к расходам на финансирование.

Плата за приобретение обычно колеблется от 250 до 1000 долларов (автомобили повышенной комфортности находятся на более высоком уровне).

Плата за приобретение иногда может быть предметом переговоров, но это случается редко. Часто плата добавляется к капитализированной стоимости (цене транспортного средства), чтобы она включалась в ежемесячный арендный платеж. В противном случае он будет оплачен авансом как часть наличных при подписании.

Залог:

Не все договоры аренды требуют внесения залога, а с теми, которые требуют, иногда можно договориться.Гарантийный депозит обычно равен или немного превышает ваш ежемесячный арендный платеж и подлежит оплате при подписании.

Залог будет возвращен вам в конце срока аренды, если у вас не будет чрезмерного износа или превышения лимита пробега, и в этом случае соответствующая сумма будет снята до вашего возмещения (если у вас есть остаток).

Мы советуем вам попытаться договориться об отмене этой платы, если это возможно, особенно если у вас есть хороший кредит или если вы арендовали аренду у той же компании в прошлом.

Комиссия за ликвидацию

Если вам повезет, с вас не будут взимать эту плату, но в большинстве договоров аренды взимается плата за распоряжение в размере от 200 до 450 долларов. Этот сбор компенсирует лизинговой компании расходы на утилизацию транспортного средства после его возврата. (В основном уборка и продажа автомобиля — обычно на аукционе).

Если вы приобретаете автомобиль в конце лизинга, с вас обычно не взимается плата.

Авансовый платеж

Первоначальный взнос является необязательным во многих договорах аренды, и мы обычно советуем вам не вносить авансовый платеж из-за риска потери, если ваш автомобиль будет подсчитан или украден в течение срока аренды.Некоторые договоры аренды требуют первоначального взноса — обычно от 1500 до 5000 долларов. Любой первоначальный взнос, который вы предоставите, снизит ваш ежемесячный арендный платеж.

В большинстве штатов с любого авансового платежа взимается налог с продаж.

Плата за документацию, тег, название, регистрацию и лицензионные сборы

Как и при обычной покупке автомобиля, вам придется заплатить дилерский и государственный лицензионные сборы. Плата за документацию дилера может составлять от 50 до 695 долларов. Остальные сборы являются официальными государственными и местными сборами, которые дилер собирает и направляет в соответствующие государственные органы от вашего имени.Эти сборы не подлежат обсуждению, однако сборы за документацию варьируются от дилера к дилеру, и в некоторых штатах ограничивается сумма, которую дилеры могут взимать.

Выплата за первый месяц

Автолизинг похож на аренду дома — платежи нужно вносить в начале каждого месяца. С автокредитом вы платите в конце каждого месяца.

Из-за этого арендная плата за первый месяц обычно уплачивается при подписании договора аренды. Технически это не дополнительная плата, но это то, что застает людей врасплох.Иногда случаются сделки по аренде, при которых не взимается плата за первый месяц. Это означает, что вы получаете скидку на один месяц, а не на то, что платеж будет переведен в платежи за будущий месяц.

Налог с продаж

В большинстве штатов вам нужно заплатить налоги только за часть автомобиля (амортизированную часть, которую вы израсходуете во время аренды). Налоги включены в ваш ежемесячный арендный платеж, поэтому вам не нужно беспокоиться об уплате авансом.

Однако правила различаются от штата к штату.В Иллинойсе и Техасе вы должны платить налог с продаж на полную стоимость автомобиля, а в некоторых штатах налог взимается заранее. Эти законы постоянно меняются, поэтому проконсультируйтесь с вашим местным DMV, чтобы узнать конкретную ситуацию в вашем штате.

Об авторе

Грегг Фидан — основатель RealCarTips. После того, как его ограбили при первой покупке автомобиля, он посвятил несколько лет поиску лучших способов избежать мошенничества и вести переговоры. лучшие автомобильные предложения.Он написал сотни статей на тему покупки автомобилей и научил тысячи покупателей автомобилей, как получать самые выгодные предложения.

Сборы и налоги, связанные с лизингом автомобилей (Полное руководство)

Лизинг автомобилей может быть сложной финансовой задачей.

Представьте себе: вы проводите целый день с дилером, обсуждая единую ежемесячную арендную плату за ваш новый автомобиль. Все кажется кристально чистым, и вы готовы заполнять бумаги.

Тогда БАМ! Дилер взимает с вас два авансовых платежа, плату в конце срока аренды И налог с продаж.Стоимость, которую вы думали, что собираетесь заплатить, резко возрастает, и вы чувствуете себя идиотом, потому что либо:

• Вы заплатили и вас обманом заставили заплатить за услуги и услуги, которых вы не понимали.
• Вы не заплатили и ушли, а это значит, что весь день был потрачен впустую, и вам придется снова проходить процесс аренды.

Этого не должно происходить. Лизинг транспортных средств может быть гораздо менее стрессовым, если вы подготовитесь ко всем ожидаемым расходам. Мы поможем вам:

• Затраты на начало аренды
• Единовременные платежи лизинговой компании или представительства
• Государственный и местный налог с продаж
• Лицензионные и регистрационные сборы

По некоторым из них можно договориться, по другим — нет.В любом случае, знание сборов и налогов, связанных с вашей арендой, придаст вам уверенности в поиске лучшей финансовой сделки.

Итак, приступим.

Затраты при начале аренды автомобиля

Многие лизинговые сделки требуют от вас уплаты фиксированной суммы в начале срока аренды. Эта сумма складывается из нескольких платежей, которые называются авансовыми или наличными.

В зависимости от предложения, авансовые расходы могут достигать нескольких тысяч долларов, вплоть до пятизначной суммы для дорогих автомобилей класса люкс.

Некоторые сделки по аренде сопровождаются нулевыми наличными расходами. В этих случаях сборы, которые вы обычно платите вначале, включаются в ежемесячный арендный платеж.

Это замечательно, если у вас нет свободных денег в начале аренды, но обычно увеличивает общую стоимость аренды.

Первоначальный взнос

Первоначальный взнос вносится авансом и напрямую вычитается из стартовой цены нового автомобиля. Вам решать, сколько отложить вообще.

При расчете аренды все авансовые платежи, скидки, обмены и переговоры вычитаются из покупной цены автомобиля, которая может быть меньше рекомендованной рекомендованной ценой.

Лизинговая компания применяет проценты на оставшуюся часть, которая называется чистыми капитальными затратами. Чем больше ваш первоначальный взнос, тем меньше чистая капитализированная стоимость и, следовательно, меньше денег для начисления процентов.

Полная стоимость аренды всегда дешевле, если вы предлагаете первоначальный взнос.Единственный недостаток заключается в том, что вам нужно заплатить крупную сумму наличными, и обычно это не единственный авансовый платеж при аренде.

Залог

Залог — это добровольный платеж, который снижает риск того, что вы не заплатите свой ежемесячный платеж. Он выплачивается в начале аренды, и это уменьшает ваши ежемесячные платежи. Залог возвращается вам в конце срока аренды, если нет неоплаченных платежей.

Залог не является первоначальным взносом; это не уменьшает капитал, вложенный в ваш автомобиль.Но это может снизить процент, применяемый к этому капиталу.

Лизинг, как и любые финансовые услуги, сильно подвержен риску, и риск отражается в вашем кредитном рейтинге, который является одним из основных факторов, формирующих процентную ставку (годовая процентная ставка или денежный фактор), применяемой к вашей аренде.

Гарантийный депозит значительно снижает этот риск, позволяя лизинговой компании предлагать более низкую процентную ставку.

Арендный платеж за первый месяц

Лизинг — это эффективно сдача в аренду.Как и при аренде квартиры, арендная плата за первый месяц по автокредиту подлежит оплате авансом.

В то время как другие авансовые платежи обычно являются добровольными, арендная плата за первый месяц является обязательной для каждого договора аренды.

Прочие авансовые платежи по аренде

В зависимости от условий аренды могут взиматься дополнительные авансовые платежи, такие как единовременные сборы дилера или лизинговой компании, налог с продаж, регистрационные и лицензионные сборы, а также страхование.

Они будут рассмотрены в следующих разделах.

Единовременная арендная плата

Эти сборы взимаются дилером или лизинговой компанией за приобретение арендованного автомобиля и обработку всех связанных документов и обработки во время аренды.

Комиссия за приобретение (комиссия банка)

Комиссия за приобретение взимается лизинговой компанией за оформление договора аренды и приобретение автомобиля для вас.

Обычно она находится в диапазоне от 495 до 995 долларов, в зависимости от автомобильной компании. Плата за приобретение дорогих и роскошных автомобилей выше, чем у дешевых автомобилей.

Комиссия за приобретение оплачивается авансом или добавляется к чистым капитальным затратам и распределяется между вашими ежемесячными арендными платежами.

Комиссия за ликвидацию

Комиссию за отчуждение также взимает лизинговая компания. В конце срока аренды он должен покрыть расходы на чистку, хранение, доставку и документацию, связанную с перепродажей автомобиля.

Плата за утилизацию обычно составляет около 350 долларов. И, зачастую, производители предлагают отказаться от платы, если вы решите взять у них в аренду другую модель.

Административный сбор (Сбор за документацию)

Административный сбор взимается дилерским центром за обработку всей документации, процессов адаптации и накладных расходов, связанных с вашей арендой.

Этот сбор резко отличается от дилера к дилеру и от штата к штату. Дилеры не стремятся договариваться об этой комиссии, но вы можете немного снизить ее, если поймаете их в нужный момент.

Вот хороший ресурс для средних административных сборов, взимаемых в каждом штате, а также информация о предельных размерах сборов, установленных штатом.

Цена выкупа

Обычно ваш договор аренды включает пункт о выкупе, который дает вам возможность выкупить свой автомобиль у лизинговой компании по окончании срока аренды.

В большинстве случаев цена выкупа равна остаточной стоимости, но если вы хотите купить автомобиль в середине срока аренды, компания пересчитает эту цену.

Комиссия за лизинговый своп

Если вас не устраивает арендованный автомобиль, возможно, есть способ передать договор аренды другому лицу, которое продлится до конца срока аренды.Это называется арендным свопом.

Если лизинговая компания одобрит, договор может быть передан, но связанные с этим документы и проверки кредитоспособности будут взиматься в качестве арендного свопа или комиссии за передачу арендного договора.

Комиссия за досрочное расторжение

Не рекомендуется, но вы можете расторгнуть договор до истечения срока его действия. В этой погоне лизинговая компания подсчитает свои убытки и назначит вам крупный штраф.

Moneywise, досрочное расторжение договора аренды — это всегда самый дорогой вариант, поэтому по возможности его следует избегать.

Налог с продаж арендованных транспортных средств

В большинстве штатов и в Канаде с суммы первоначального взноса и ежемесячных арендных платежей взимается государственный и местный налог с продаж.

Остаточная стоимость не облагается налогом с продаж, что является одним из преимуществ лизинга.

Вот хороший ресурс, чтобы узнать ставку налога с продаж в вашем штате.

Обычно налог с продаж включается в ваше предложение аренды, но всегда перепроверяйте. Некоторые дилерские центры могут рекламировать арендные цены без учета налога с продаж, что приводит к обманчиво выгодным сделкам.

Налоговые законы различаются от штата к штату. Такие штаты, как Техас, Нью-Йорк, Миннесота, Огайо, Джорджия и Иллинойс, требуют уплаты всех применимых налогов с продаж во время подписания договора аренды. Это означает, что в этих штатах вы платите налог с продаж авансом, и его стоимость исключается из ежемесячного арендного платежа.

Штаты без налога с продаж

В перечисленных ниже штатах налог с продаж не взимается:

.

• Аляска
• Делавэр
• Монтана
• Нью-Гэмпшир
• Орегон

Вместо этого они полагаются на отдельные округа и города для управления своим собственным налогом с продаж на уровне штата.

Местный налог

В некоторых городах и населенных пунктах с покупок взимается местный налог с продаж. Они либо добавляются к государственному налогу, либо взимаются вместо государственного налога (если штат не взимает налоги).

Найдите общую сумму применимого налога с продаж с помощью калькулятора Avalara.

Сборы за регистрацию и регистрацию

Департамент транспортных средств вашего штата взимает различные сборы за регистрацию и лицензирование вашего транспортного средства для движения по дорогам общего пользования.

Эти сборы полностью зависят от законодательства вашего штата.Они являются обязательными и не подлежат обсуждению.

Уточните в местном DMV тип и сумму, которую вы должны будете уплатить неприменимым платежам. Наиболее распространенные сборы описаны ниже.

Регистрационный сбор

Эта плата взимается за регистрацию автомобиля на свое имя. Обычно это стоит менее 100 долларов.

Сборы за номерной знак / бирку

DMV взимает небольшую плату за выдачу номерных знаков и меток транспортных средств. Бирки и таблички необходимы на передней и задней части каждого транспортного средства на дороге.

Регистрационный сбор

Право собственности — это официальный юридический документ, подтверждающий владельца транспортного средства. Лизинговая компания владеет правом собственности на арендованный автомобиль, но клиенты все равно должны платить за него.

Страхование

Конечно, почти все автомобили на дороге требуют страховки.

Государство и ваша лизинговая компания предъявляют особые требования в отношении того, какой тип страхования вам нужен и какой размер покрытия он должен предоставить.

Почти невозможно предсказать или договориться о цене страховых продуктов.Это зависит от множества факторов, включая:

• Специальная машина
• Расположение
• Возраст водителя и история вождения
• Кредитный рейтинг
• Текущий страховой статус
• Собственные активы
• Семейное положение

Однако вы можете делать покупки по нескольким предложениям, чтобы выбрать лучшее для ваших нужд.

Ниже описаны наиболее популярные виды страхования арендованных автомобилей.

Страхование ответственности

Большинство штатов требует, чтобы водители приобретали страховку минимальной ответственности.Эта страховка защищает других водителей, пешеходов, владельцев собственности и общественное имущество в случае аварии во время вождения.

Страхование ответственности не покрывает ваши собственные медицинские счета или расходы на ремонт автомобиля.

Автострахование

Эта страховка защищает арендованный автомобиль от повреждений, краж, стихийных бедствий и т. Д.

Он обеспечивает покрытие, даже если вы виноваты, поэтому большинство лизинговых компаний требуют, чтобы вы приобрели полис с адекватным покрытием.

Страхование GAP

Автомобили со временем обесцениваются. Амортизация происходит быстрее всего в первый год и со временем снижается. По прошествии пяти лет стоимость автомобиля обычно составляет половину первоначальной стоимости.

Обычно выплаты по автострахованию зависят от текущей рыночной стоимости автомобиля. В большинстве случаев это меньше стоимости аренды.

Если транспортное средство пересчитано, вероятно, вы все еще должны деньги лизинговой компании. Вот почему многие лизинговые компании требуют, чтобы вы приобрели страховой полис GAP.

Страхование

GAP, или гарантированная защита активов, покрывает разницу между суммой вашей задолженности по аренде автомобиля и суммой, которую выплачивает страховая компания.