Кредит поставщика это: Кредит Поставщика | это… Что такое Кредит Поставщика?

Что такое кредит поставщика? — Знания

Кредит поставщика — это кредитное предложение, которое предоставляется покупателю продавцом или поставщиком. Эта модель часто используется в различных ситуациях, включая импорт / экспорт, а также при поставках товаров и услуг предприятиям любого размера. Кредит такого типа позволяет покупателю получить необходимые сейчас товары, а затем оплатить их в соответствии с условиями, согласованными с продавцом. Мы являемся поставщиком pcba, и мы производим сборку и изготовление печатных плат credit кредит поставщика также важно для нас.

Один пример кредита поставщика можно найти при экспорте товаров для продажи в другую страну. В этой модели предприятие, продающее товары, предоставляет кредит предприятию, приобретающему товары, с планом выставления их на продажу с прибылью.

Поставщик может выдать кредитную линию импортеру, предполагая, что клиент может продемонстрировать поставщику, что импортер является кредитоспособным.

Во многих случаях эта кредитная линия поставщика может быть структурирована таким образом, чтобы импортер выплачивал процент от общей стоимости контракта авансом и выдавал поставщику какой-либо тип векселя на оставшуюся часть непогашенного остатка. Импортер может также организовать отсроченный вексель для урегулирования разницы, при этом вексель должен быть очищен для банковского счета импортера в определенную будущую дату. Часто эта дата наступает через некоторое время после того, как импортер полагает, что импортированные товары будут проданы с прибылью, что позволит совершить сделку без необходимости для импортера связывать денежные активы в промежуточный период.

Эта форма самофинансирования имеет много преимуществ как для поставщика, так и для клиента. Для клиента установление кредитной линии означает, что можно заказать то, что нужно сейчас, и платить за это постепенно, получая прибыль от использования заказанных товаров.

Для поставщика расширение кредитной линии означает создание устойчивых потоков доходов при условии, что все клиенты, которым предоставлен кредит поставщика, своевременно производят платежи по своим непогашенным остаткам.

Как и в большинстве типов кредитных ситуаций, кредит поставщика обычно предоставляется с условием, что финансовые расходы будут применяться к непогашенному остатку на кредитном счете клиента. Сумма начисляемых процентов обычно определяется на основе правительственных нормативных актов, применимых в соответствующих юрисдикциях, таким образом гарантируя, что с клиентов не взимается чрезмерная сумма процентов в рамках варианта кредитования поставщика. Эта процентная ставка обычно сопоставима с процентными ставками, которые клиент должен был бы заплатить, если бы для управления покупкой использовался другой источник кредита.

Предыдущая статья: 3D инжекционная конструкционная электроника

Следующая статья: Что такое ISO 14971

Почему факторинг не увеличивает долговую и кредитную нагрузку поставщика и заказчика

Одно из основных опасений при оформлении факторинга (причем как у поставщиков, так и у заказчиков) – то, что финансирование увеличит закредитованность предприятия и в перспективе уменьшит шансы оформить банковский кредит. Это опасение абсолютно беспочвенно: факторинг не только не увеличивает долговую нагрузку, но и вообще не влияет на структуру баланса компании.

Факторинг, как и кредит, это финансирование бизнеса, полученное от сторонней компании, но на этом сходство факторинга и кредитования заканчивается. По схеме выдачи и возврата они кардинально отличаются, а вследствие этого отличаются и бухгалтерский учет операций, и отражение финансирования на балансе.

Как кредит отражается на балансе предприятия

Начнем с того, как кредит влияет на баланс компании – заемщика.

• Когда банк выдает ссуду, ее сумма одновременно отражается в активе (денежные средства) и в пассиве (заемные средства) предприятия. Таким образом, валюта баланса увеличивается на сумму полученного кредита.

• Затем предприятие постепенно погашает сумму долга. Платежи одновременно списываются и с актива, и с пассива баланса – в активе уменьшаются денежные средства, в пассиве – заемные средства. Таким образом, сохраняется равенство актива и пассива.

• Когда кредит будет полностью выплачен

  , его не останется в графе «заемные средства» — за это время и денежные средства в активе уменьшатся на сумму кредита.

Таким образом, кредиты напрямую влияют на баланс предприятия, увеличивая его валюту, и отражаются в пассиве в графе «заемные средства» (долгосрочные или краткосрочные, в зависимости от срока кредита). Когда предприятие планирует получать очередной кредит, банк в первую очередь обратит внимание на этот раздел – ведь именно он позволяет судить, насколько компания уже закредитована.

Суть факторинга: в чем отличие от кредитов?

Факторинг – это финансирование под уступку денежных требований по контракту, который заключен между поставщиком и заказчиком: факторинговая компания получает права на задолженность по контракту и взамен выплачивает финансирование.

Читайте также статью «Чем отличается факторинг от кредита»

Клиентом факторинговой компании может быть любая из сторон контракта:

• Исполнитель (поставщик, подрядчик) может уступить сформированную или будущую дебиторскую задолженность, чтобы получить досрочную оплату контракта.

• Заказчик (покупатель) может уступить денежные обязательства, чтобы получить дополнительную отсрочку платежа по контракту – факторинговая компания оплатит задолженность поставщику вместо него.

Кто бы ни был клиентом, суть факторинговой сделки не меняется: факторинговая компания исполняет обязательства заказчика, оплачивая контракт исполнителю. Только если клиент – исполнитель (поставщик или подрядчик), она делает это по поручению исполнителя, а если клиент – заказчик, то по поручению заказчика. Соответственно, и факторинговую комиссию за выплаченные средства заплатит клиент, которому была необходимо оплата контракта за счет третьего лица.

Подробнее об уступке задолженности по контракту – в статье «Виды факторинга для поставщика и заказчика»

Почему факторинг не влияет на баланс поставщика

Что представляет собой факторинговое финансирование с точки зрения бухучета исполнителя (поставщика, подрядчика)?

• Поставщик или подрядчик исполняет контракт (поставляет товар, оказывает услуги, выполняет работы) – у него на балансе отражается сумма долга заказчика в разделе «дебиторская задолженность».

• Факторинговая компания выплачивает финансирование: на балансе исполнителя увеличивается один актив (денежные средства) и одновременно уменьшается другой (дебиторская задолженность заказчика – контракт оплачен, заказчик поставщику больше ничего не должен). Валюта баланса, таким образом, не меняется, никаких заемных средств и кредитных обязательств на балансе исполнителя тем более не появляется.

• Возврат финансирования вообще никак не отражается на балансе поставщика или подрядчика – дело в том, что возврат долга осуществляет заказчик, когда оплачивает профинансированный контракт.

Эта схема распространяется как на случаи, когда факторинг привлекает сам исполнитель, так и в тех ситуациях, когда клиент – заказчик (как говорилось выше, структура сделки от смены клиента не меняется, разница лишь в том, кто заплатит комиссию факторинговой компании).

Небольшие уточнения:

Детальный разбор читайте в статье «Как отразить факторинговые операции в бухучете?»

• Факторинговая компания может сразу оплатить не 100% дебиторской задолженности заказчика, а, например, 80–90% от суммы уступленного долга. В этом случае часть актива «дебиторская задолженность» просто не будет переведена в актив «денежные средства», а останется на прежнем месте. Только это уже будет задолженность не заказчика, а факторинговой компании.

Таким образом, с точки зрения учета поставщика или подрядчика при факторинге происходит обмен одного актива на другой – как если бы компания, например, продала транспорт и получила за это денежные средства.

Как мы видим, факторинг не увеличивает ни долговую нагрузку, ни закредитованность поставщика и не влияет на возможность оформить кредит в дальнейшем. Даже наоборот: то, что активы компании не заморожены в виде «дебиторки», а максимально вовлечены в бизнес, будет дополнительным плюсом при рассмотрении заявки на кредит.

Почему факторинг не влияет на баланс заказчика

Теперь рассмотрим факторинг с точки зрения бухучета заказчика. Сразу повторим: кто бы ни был клиентом, суть сделки не изменится – факторинговая компания оплачивает поставщику задолженность заказчика.

• Поставщик или подрядчик исполняет контракт: на пассиве баланса заказчика появляется кредиторская задолженность перед исполнителем, которую нужно оплатить в положенный срок.

• Факторинговая компания выдала финансирование

  , перечислив исполнителю оплату по контракту: актив баланса у заказчика не поменялся, а на пассиве кредиторская задолженность перед поставщиком (ему контракт оплачен, заказчик больше ничего не должен) трансформировалась в кредиторскую задолженность перед факторинговой компанией на ту же сумму. Срок оплаты этого долга может не поменяться, а может и увеличиться. А вот валюта баланса не изменится, ведь фактически в балансе произошел обмен одного пассива на другой.

• Заказчик в установленный срок оплачивает контракт, только уже не поставщику, а факторинговой компании – у него на балансе одновременно уменьшаются активы (денежные средства) и пассивы (кредиторская задолженность перед факторинговой компанией).

Главное преимущество факторинга с точки зрения учета заказчика – то, что это не заемные средства, а кредиторская задолженность. Дело в том, что деньги, которые заказчик возвращает фактору после выплаты финансирования – это задолженность по контракту с поставщиком, а не заем или кредит, и отражаются эти деньги именно в кредиторской задолженности предприятия.

Получение факторинга просто «обнуляет» долг заказчика перед поставщиком и переносит его на счет факторинговой компании. Поэтому факторинг не увеличивает долговую (и тем более кредитную) нагрузку предприятия. Более того – факторинг может оздоровить баланс заказчика, если речь идет о просроченной задолженности перед исполнителем. Увеличение сроков оплаты с помощью факторингового финансирования делает эту задолженность текущей, и, если предприятие решит оформить кредит, оно будет более благонадежным в глазах банка.

---

Чтобы узнать индивидуальный лимит финансирования, подайте заявку на сайте GetFinance 

или свяжитесь со специалистом по телефону 8 (800) 500 55 52.

---

 

Кредит поставщика – определение деловых условий

Кредит поставщика – это небанковская форма финансирования компаний. Он заключается в приобретении сырья, необходимого для производственного процесса, с принятием обязательства платить в будущем без процентов.

Другими словами, компания договаривается со своим поставщиком (поставщиками) о создании запасов ресурсов без оплаты их наличными. Таким образом, имеется непогашенный долг, который обычно должен быть выплачен через 30, 60 или 9 дней.0 дней и где не генерируются финансовые затраты.

Преимущества и недостатки кредита поставщика

Среди преимуществ кредита поставщика выделяются следующие:

• Он позволяет развивать производственную деятельность без необходимости потери ликвидности, сохраняя большие ресурсы в денежной наличности и ее эквивалентах.
• Высвобождается капитал, который можно использовать для других расходов или непредвиденных обстоятельств в краткосрочной перспективе. Это важно, учитывая, что, как правило, часть продаж компаний осуществляется в кредит. То есть, даже если компания совершала сделки большого объема, приток денежных средств может быть не таким высоким.
• Требуется в соответствии с потребностями компании. Затем время оплаты поставщикам можно сопоставить с датой сбора платежей за продажи.
• Обычно не требует гарантий.
• Проценты не выплачиваются.
• Увеличивает объем продаж, как для поставщика, так и для финансируемой организации.

Однако есть и недостатки:

• При использовании кредита предприятие теряет возможность получить скидку за своевременную оплату. Иногда заемщик может получить доступ к сокращению своего долга, если он аннулирует его в очень короткий срок.
• Как и при любом способе финансирования, существует кредитный риск, который в данном случае берет на себя поставщик.
• Поставщик может завышать цену на свой продукт, чтобы возместить стоимость кредита, поэтому финансирование может быть дорогим, даже если нет процентов.
• Назначение кредита ограничено приобретением ресурсов у конкретного поставщика.

Этапы кредита поставщика

Стадии кредита поставщика следующие:

• Анализ потенциальных должников: Процесс определения платежеспособности клиента. Учитываются такие переменные, как собственный капитал компании, ее финансовые показатели и кредитная история. В последнем случае консультируются с кредитными бюро.
• Установление условий кредита: Если операция одобрена, устанавливаются основные характеристики финансирования, такие как срок платежа и штрафы за просрочку платежа. Провайдер обычно также предлагает скидку за своевременную оплату. Таким образом, заемщик имеет возможность отменить свое обязательство до оговоренного срока, согласившись на уменьшение своего долга.
• Кредитный инструмент: Финансирование оформляется договором определенного типа, например векселем, переводным векселем или документарным аккредитивом.
• Доставка товара: Компания получает ресурсы для производственного процесса.
• Оплата кредита: По истечении согласованного времени поставщик должен получить соответствующую компенсацию, хотя всегда существует вероятность неуплаты.

Пример кредита поставщика

Компания совершает покупку у своего поставщика на сумму 15 000 долларов США. Они соглашаются, что оплата должна быть произведена в течение 60 дней. Если долг погашается в течение 30 дней или меньше, кредитор предлагает скидку 5%. Также в случае просрочки будет применяться комиссия 0,8% в сутки.

Если должник воспользуется скидкой, он заплатит 14 250 долларов США. Наоборот, если это займет на 10 дней больше, чем было согласовано, например, вам придется заплатить 16 200 долларов США.

Словарь категорий

Кредит поставщика – значение и процесс

Кредит поставщиков

17 июля 2011 г. Санджай Мандавиа 23 комментария

Кредит поставщика — это структура финансирования импорта в Индию. В этой структуре зарубежные поставщики или финансовые учреждения за пределами Индии предоставляют финансирование импортеру по ставкам, привязанным к Libor, против использования аккредитива (LC).

Зачем нужен?

• Поставщики будут запрашивать оплату до предъявления, если импортер хочет получить кредит по сделке.
• Теперь, когда структура кредита покупателя недоступна, кредит поставщика является одним из вариантов привлечения финансирования, связанного с Libor, для импортера.

Льготы кредита поставщиков 

Для импортера

• Наличие более дешевых средств для импорта сырья и средств производства
• Ослабить давление краткосрочных фондов, чтобы получить кредит
• Возможность вести переговоры с поставщиками о более выгодных ценах
• Способность удовлетворить требования Поставщиков об оплате по предъявлении

Для поставщика

• Оплата на месте
• Избегайте кредитного риска импортера, производя расчеты с аккредитивом

Процесс кредитования поставщиков

1. Импортер заключает договор с поставщиком на импорт.
2. Импортер с информацией о транзакции обращается к организатору, чтобы получить кредит поставщика для транзакции
3. Организатор получает ориентировочную цену от зарубежного банка, которую подтверждает импортер.
4. Импортер обращается в свой банк и получает аккредитив, ограниченный зарубежными банками, с другими необходимыми пунктами
5. Overseas Bank подтверждает аккредитив и сообщает аккредитив банку поставщика. Банк Поставщиков предоставляет копию аккредитива Поставщику.
6. Поставщик отгружает товар и подает документы на кассе своего банка.
7. Банк поставщика отправляет документы в зарубежный банк.
8. Почтовая проверка документов зарубежных банков на наличие расхождений (в соответствии с UCP 600) отправляет документ в банк импортера для принятия:
   • Если документы соответствуют заказу, они учитываются и переводятся в банк поставщика.
   • В случае несоответствия документов, документы отправляются на основании акцепта. По получении акцепта банка-импортера он дисконтируется и переводится в банк поставщика.
9. Поставщик получает платеж по аккредитиву. В зависимости от того, кто несет процентные расходы:
   • Если импортер несет процентные расходы, поставщик получает полную оплату.
   • Если поставщики несут расходы по процентам, поставщик получит сумму аккредитива — проценты.
10. Банк импортера получает документы. Банк импортера и импортер принимают документы. Банк импортера предоставляет акцепт Overaseas Bank, гарантируя платеж в установленный срок.
11. По наступлении срока платежа импортер производит платеж в свой банк, а банк импортера производит платеж в кредитный банк поставщика

Затраченные затраты

• Процентные расходы иностранных банков
• Стоимость подтверждения аккредитива в иностранном банке (в каждом конкретном случае)
• Авизование по аккредитиву и/или стоимость внесения изменений
• Стоимость переговоров (обычно в диапазоне 0,10%)
• Почтовые и срочные расходы
• Компенсационные платежи
• Стоимость использования (кредита) владения. (Стоимость индийского банка)

Требование 

• Импортная операция по аккредитиву
• Инкотермс: FOB/CIF/C&F
• До открытия ЛК необходимо договориться. В случае, если аккредитив уже открыт, необходимо внести соответствующие изменения.
LC
• должен быть ограничен банком-поставщиком, предоставляющим кредит, в соответствии с пунктом 41D LC
.
• Срок оплаты: 90 дней Использование оплачивается по предъявлении (указать срок владения в соответствии со сроком владения и полученным предложением)

Предоплата кредита поставщиков

Технически да, предоплата может быть произведена в пользу Usance LC при условии выполнения нижеследующих условий. Но поскольку зарубежные банки потеряют проценты, он не примет уменьшенный платеж. Даже если и примут, то с уголовными обвинениями. Таким образом, предоплата практически невозможна.

Выписка из Основных указаний RBI по импорту товаров и услуг
(ii) В случае предварительной оплаты счетов за импорт, денежные переводы могут быть сделаны только после уменьшения пропорционального процента за неистекшую часть использования по ставке какие проценты были заявлены, или ЛИБОР в валюте, в которой товары были выставлены в счете, в зависимости от того, что применимо. Если проценты не заявлены отдельно или прямо не указаны, денежные переводы могут быть разрешены после вычета пропорциональных процентов за неистекшую часть использования по действующей ставке ЛИБОР в валюте счета.

Правила RBI

За прошедшие годы в нормы было внесено много изменений. Краткое изложение действующих правил приведено ниже, а для получения дополнительной информации см. статью «Торговый кредит RBI (кредит покупателя / кредит поставщика) Циркулярная выписка»

• Максимальная сумма за транзакцию: 20 миллионов долларов
• Свыше 20 миллионов долларов США, требуется одобрение RBI.
• Максимальный срок погашения в случае импорта неосновных товаров (сырье, расходные материалы, аксессуары, запасные части, компоненты, детали и т. д.): до 1 года с даты отгрузки или операционного цикла, в зависимости от того, что меньше.
• Максимальный срок погашения в случае импорта капитальных товаров : до 5 лет с даты отгрузки (Более 3 лет банкам не разрешается предоставлять гарантийное письмо)
• Запрещается ролловер/расширение сверх допустимых пределов
• Верхний предел полной стоимости:  6-месячный Libor + 350 базисных пунктов

Справочник

• Генеральное руководство – Внешние коммерческие займы, торговый кредит, займы и займы в иностранной валюте уполномоченными дилерами и лицами, не являющимися уполномоченными дилерами
• Основное направление RBI – Импорт товаров и услуг

Связанная статья

• Типы сообщений SWIFT, используемые в аккредитивах и аккредитивах поставщиков
• Аккредитив – формат MT 700

Имя:      Санджай Мандавиа
Эл.