Ст. 823 ГК РФ. Коммерческий кредит
1. Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.
2. К коммерческому кредиту соответственно применяются правила настоящей главы, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.
Комментарий эксперта:
Коммерческий кредит и его правовое регулирование на основании ст. 823 ГК РФ >>>
Коммерческое кредитование считается косвенным и предоставляется не банками, а субъектами хозяйственной деятельности — производственными и торговыми предприятиями. Его сущность выражается в форме аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.
См. все связанные документы >>>
< Статья 822. Товарный кредит
Статья 824. Договор финансирования под уступку денежного требования >
1. В соответствии с п. 1 комментируемой статьи кредитование может существовать в форме аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. Такой кредит называется коммерческим и осуществляется в рамках основного договора на поставку продукции (выполнение работ, оказание услуг). Связь между двумя названными договорами внешне выражается в том, что договор о коммерческом кредите зачастую включается в основной договор в виде его отдельного условия.
Сторонами договора о коммерческом кредитовании являются не банки, а юридические и физические лица — индивидуальные предприниматели и коммерческие организации независимо от своей организационно-правовой формы.
ГК РФ предусматривает возможность авансирования и предварительной оплаты не только по договорам купли-продажи, но и по договорам подряда, договорам о выполнении научно-исследовательских и опытно-конструкторских и технологических работ.
В судебной практике сложилась позиция, согласно которой обязательство по коммерческому кредитованию возникает при несовпадении во времени момента оплаты по договору и предоставления встречного исполнения и при условии прямого указания в договоре на то, что такое несовпадение является основанием для возникновения отношений по коммерческому кредитованию.
2. Если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства, к коммерческому кредиту применяются нормы о договоре займа (п. 2 комментируемой статьи).
При выборе норм § 1 гл. 42 ГК РФ для регулирования отношений по коммерческому кредитованию следует учитывать правовые особенности последнего. В отличие от договора займа договор о коммерческом кредите является консенсуальным, двусторонне обязывающим, его предметом могут быть только деньги.
Учитывая предпринимательский характер договора о коммерческом кредите, он может быть заключен только в письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК РФ).
Пунктом 12 Постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14 предусмотрено, что проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом (в том числе суммами аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными средствами. При отсутствии в законе или договоре условий о размере и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом следует руководствоваться нормами ст. 809 ГК РФ. Проценты за пользование коммерческим кредитом подлежат уплате с момента, определенного законом или договором. Если законом или договором этот момент не определен, следует исходить из того, что такая обязанность возникает с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате) и прекращается при исполнении стороной, получившей кредит, своих обязательств либо при возврате полученного в качестве коммерческого кредита, если иное не предусмотрено законом или договором.
3. В случае предоставления коммерческого кредита по договору купли-продажи применяется специальное правило определения периода начисления процентов. Когда продавец не исполняет своей обязанности по передаче предварительно оплаченного товара, а договор купли-продажи не определяет иное, проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, в соответствии с п. 4 ст. 487 ГК РФ могут начисляться только со дня, когда передача товара должна быть произведена по договору, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы. Соответственно, если в договоре купли-продажи не предусмотрено начисление процентов за предоставленный продавцу коммерческий кредит, то в исключение из общего правила они не должны начисляться. Однако договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя до дня передачи товара либо возврата денежных средств продавцом при отказе покупателя от товара. Аналогичное правило вытекает из п.
4. Судебная практика:
— информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.11.2004 N 85;
— Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14;
— Определение ВАС РФ от 25.02.2009 N 1511/09 по делу N А56-10842/2008;
— Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 27.03.2012 по делу N А43-9275/2011;
— Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 18.09.2008 по делу N А43-2403/2008-39-87.
Задайте вопрос юристу:
+7 (499) 703-46-71 — для жителей Москвы и Московской области
+7 (812) 309-95-68 — для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области
Коммерческий кредит: преимущества, недостатки, правовой статус — Арбитражный юрист
Коммерческий кредит – распространенная в сфере экономической деятельности форма сделки, в ходе которой одна коммерческая организация или ИП (кредитор) передает другой стороне (заемщику) товары или услуги под будущую оплату или иную выгоду.
Альтернативный вариант: денежное кредитование в качества аванса под будущую поставку товара.
Подобная модель кредитования популярна как в сфере малого, так и крупного и среднего бизнеса, будучи на порядок более удобной, нежели традиционное банковское кредитование.
Самая простая форма коммерческого кредита – товары «под реализацию». Покупатель (он же – заемщик) получает определенную партию товара в отложенной оплатой по факту продажи всего массива поставленных товаров или же ее части. Подобная схема может применяться с любыми видами товаров или услуг.
Ключевое отличие такого кредита от традиционного кредитования в банковской сфере – сторонами по договору могут быть любые коммерческие организации, им не требуется специальных процедур, лицензий, дополнительных пакетов документов и, самое главное, нет нужды в привлечении банка.
Законодательно коммерческий кредит урегулирован ст. 823 ГК РФ, которая содержит ряд отсылочных норм на положения ГК о кредитовании, а также допускает установление иных условий сторонами в своем договоре.
Читайте также — «Как доказать мнимую сделку?«
Как действует коммерческий кредит?
В бизнес-практике сложилось два основных способа коммерческого кредитования, применяемых участниками предпринимательской деятельности. В обоих случаях в сделке участвуют как товары или услуги, так и денежные средства, но сам кредит может быть как товарным, так и денежным.
- Товарный кредит. Поставщик или производитель товара передает покупателю определенный объем товаров, однако оплату получает спустя оговоренное в договоре время. Дополнительно за такую отсрочку покупатель уплачивает продавцу проценты.
- Денежный кредит. Покупатель перечисляет поставщику или производителю товаров денежные средства заранее, но непосредственно товар после оплаты не получает. Спустя оговоренное в договоре время покупателю передается нужный объем товара. Платой за кредит в этом случае будет сниженная стоимость товара в обмен на внесенную до их производства/поступления предоплату.
Вовсе необязательно заключить отдельный договор о коммерческом кредите. Формально, под признаки коммерческого кредита может подпадать даже договор купли-продажи с отсрочкой платежа.
Можно определить следующие формы коммерческого кредита:
- Отсрочка или рассрочка платежа. Актуален для товарных коммерческих кредитов. После получения товара от поставщика, покупатель обязуется через определенный промежуток времени закрыть весь долг с процентами (отсрочка) или поэтапно (рассрочка) оговоренными суммами.
- Аванс или полная предоплата. Применяется при денежном кредитовании и заключается в перечислении поставщику части или полной суммы денежных средств в обмен на скидку или снижение цены товара, который поставляется позднее.
Примечание: Вместе с тем, коммерческое кредитование может совмещать и обоюдно выгодные для сторон способы оплаты и получения товара. Так, покупатель может перечислить поставщику товара аванс задолго до реальной поставки товара, а при его поступлении – выплачивать оставшуюся часть долга с рассрочкой на какой-либо период.
В формировании условий и порядка оплаты стороны в полной мере вольны использовать все предоставленные им ст. 421 ГК РФ права свободы договора.
Оформление коммерческого кредита
Один из ключевых вопросов, волнующих участников сделки с коммерческим кредитованием – это правильное и соответствующее выбранной форме кредитования оформление кредита.
Наиболее распространены следующие способы формирования оформления долга по коммерческому кредиту:
- Открытие долгового счета. Счет открывается продавцом по аналогии с банковской возобновляемой кредитной линией, тем самым предоставляя покупателю возможность неоднократно в течение оговоренного договором периода закупать товар для реализации. После истечения периода покупатель закрывает задолженность по счету.
- Сезонное кредитование. Продавец передает необходимый товар покупателю перед началом активного сезона продаж, а оплата за поставленный товар производится после завершения цикла сезонной реализации. Очевидный плюс такого способа для продавца – отсутствие издержек по хранению товара, для покупателя – гарантированный массив продукции для продажи.
- Консигнация. Поставщик передает продавцу товар, но не требует с него полной оплаты за поставку – расчет осуществляется по факту реализации части товара, не потребовавшаяся же часть возвращается продавцу. Классическая схема поставки «под реализацию» с привязкой к факту расходования товара.
- Вексель. Вступающий в роли заемщика поставщик товара оформляет вексель с указанием обязательств покупателя-заемщика, включающими как стоимость товара, так и проценты за отсрочку уплаты. Не самый востребованный способ, поскольку требует привлечения к сделке банка, что может увеличить издержки сторон.
Преимущества коммерческого кредита
Основной плюс коммерческого кредитования для сторон – низкие издержки по процентной ставке, которая в любом случае оказывается ниже процентов, предлагаемых банками.
Ключевая цель коммерческого кредита – это нормальное функционирование бизнеса и естественная предпринимательская деятельность, но отнюдь не обогащение за счет дохода от кредитования как такового.
Процент – лишь компенсация за издержки поставщику за задержку в оплате. Коммерческое кредитование позволяет поставщикам оперативно находить покупателей на свою продукцию, предоставляя им возможность «набрать обороты» с отложением расчета по обязательствам.
Дополнительными плюсами можно обозначить:
- Отсутствие банка, предъявляющего ряд строгих и не всегда выполнимых требований как к заемщику, так и условиям кредитования;
- Участником коммерческого кредитования может быть любая коммерческая организация, никаких разрешений, лицензирования, согласований с контролирующими органами не требуется;
- Издержки покупателя по уплате процентов с лихвой компенсируются наценкой за последующую продажу товара/услуги конечному ее потребителю.
Недостатки коммерческого кредита
Увы, коммерческое кредитование не лишено и минусов, но по сравнению с имеющимися преимуществами они не так значительны.
Основной из них — имеющиеся риски неоплаты товара (для поставщика-кредитора) или несвоевременной его поставки (для покупателя).
Впрочем, риски подобного плана имеются практически в каждой гражданско-правовой сделке и бизнесе в целом, но именно отгрузка товара «в никуда» чаще всего пугает поставщиков и лишает их потенциальных покупателей.
Есть подводный камень и для покупателей – заемщиков. Любое неисполнение обязательств наказуемо согласно условиям заключенного договора и при этом, в отличие от банковских кредитов, размер процентов нельзя скорректировать в порядке ст. 333 ГК РФ вследствие несоразмерности неисполнения обязательства штрафным санкциям. Даже если срок кредита был установлен в 1 месяц, а покупатель окончательно закрыл долг через год, проценты будут начисляться все это время как за период пользования кредитом в виде поставленных товаров. См., к примеру, позицию ФАС Западно-Сибирского округа в постановлении от 13.10.2009 по делу № А03-3040/2009.
А ФАС Московского округа в своем Постановлении № А41-18834/12 от 14.12.2012 дополнительно отмечает, что взыскание с должника неустойки в рамках исполнения договора о коммерческом кредита не лишает кредитора права и получения процентов в полном объеме.
При добросовестном же исполнении обязательств сторонами коммерческое кредитование становится отличным инструментов расширения бизнеса и ведения нормальной экономической деятельности.
Если у вас остались вопросы об особенностях использования коммерческого кредита, его оформлении и исполнении – мы всегда готовы проконсультировать вас по вопросам любой сложности!
Citi прекращает деятельность потребительского и местного коммерческого банковского бизнеса в России
Прекращение деятельности также будет включать продолжение продаж портфеля потребительских товаров , он свернет свои потребительские банковские операции и местные коммерческие банковские операции в стране. В рамках ликвидации Citi также продолжит активно продавать некоторые портфели потребительских банковских услуг в России.
Citi объявил о своем плане выхода из потребительского банкинга в России в апреле 2021 года в рамках глобального обновления стратегии по выходу из клиентских франшиз на 14 рынках Азии, Европы, Ближнего Востока и Африки, а также в Мексике.
В марте 2022 года Citi расширил масштабы запланированного выхода из России, включив в него местный коммерческий банкинг.
Действия по содействию свертыванию потребительских и местных коммерческих банковских услуг начнутся в этом квартале. Ожидается, что сокращение коснется примерно 2300 сотрудников и 15 филиалов. Потребительские продукты и каналы, затронутые уходом, включают депозиты, инвестиции, кредиты и карты. Прекращение деятельности будет осуществляться в соответствии с применимыми правилами, и Citi выполнит свои обязательства перед клиентами, сотрудниками и партнерами.
Как отмечалось ранее, Citi продолжает поддерживать своих многонациональных институциональных клиентов, особенно тех, перед которыми стоит сложная задача по свертыванию своей деятельности в России.
Тити Коул, генеральный директор Citi Legacy Franchises, сказал: «За последние несколько месяцев мы рассмотрели несколько стратегических вариантов продажи этих предприятий. Ясно, что путь свертывания имеет наибольший смысл, учитывая множество усложняющих факторов в окружающей среде.
, Мы сосредоточены на поддержке наших пострадавших коллег, клиентов и партнеров в этот переходный период».
Дэвид Ливингстон, генеральный директор Citi по Европе, Ближнему Востоку и Африке, сказал: «Сегодняшнее решение является частью наших постоянных усилий по сокращению нашей деятельности в России. и не вымогая никакого нового бизнеса или клиентов».
По состоянию на конец второго квартала 2022 г. остаточный риск Citi в России составлял 8,4 млрд долл. США по сравнению с 9,8 млрд долл. США на конец 2021 года, из которых примерно 1 млрд долл. США приходится на потребительский и местный коммерческий банковский бизнес в России. В связи с объявленным сегодня планом ликвидации Citi ожидает, что понесет расходы примерно в размере 170 миллионов долларов, в основном в течение следующих 18 месяцев, в основном за счет реструктуризации, комиссий за прекращение деятельности поставщиков и других связанных с этим расходов.
Текущий отчет по форме 8-K был подан в связи с ликвидацией.
Citi
Citi является выдающимся банковским партнером для учреждений с трансграничными потребностями, мировым лидером в области управления активами и ценным персональным банком на своем внутреннем рынке в США. Citi ведет бизнес в более чем 160 странах и юрисдикциях, предоставляя корпорации, правительства, инвесторы, учреждения и частные лица с широким спектром финансовых продуктов и услуг.
Дополнительную информацию можно найти на сайте www.citigroup.com | Твиттер: @Citi | YouTube: www.youtube.com/citi | Блог: http://blog.citigroup.com | Facebook: www.facebook.com/citi | LinkedIn: www.linkedin.com/company/citi.
Контакты для СМИ:
Джеффри Френч, +44 20 7500 8304
Даниэль Ромеро Апсилос, +1 212 816 2264
Контакт для инвесторов:
Дженнифер Лэндис, +1 212 559 2718
Эти заявления не являются гарантией будущих результатов или событий. Фактические результаты, капитал и прочее финансовое состояние могут существенно отличаться от включенных в настоящую отчетность из-за множества факторов, включая, среди прочего, способность Citi успешно свернуть свои банковские операции с физическими лицами и местные коммерческие банковские операции в России, в том числе в пределах ожидаемых временные рамки, связанные с войной России на Украине или иным образом, включая введение дополнительных санкций и экспортного контроля, а также более широкое влияние на финансовые рынки и макроэкономическую и геополитическую среду; правительственные или нормативные требования, утверждения и действия; Непредвиденные убытки, расходы или другие расходы Citi в связи с ликвидацией; и меры предосторожности, включенные в этот выпуск. Эти факторы также включают те, которые содержатся в документах Citi, поданных в Комиссию по ценным бумагам и биржам США, включая, помимо прочего, раздел «Факторы риска» годового отчета Citi по форме 10-K за год, закончившийся 31 декабря 2021 г.
, и текущий отчет Citi о Форма 8-К от 10 мая 2022 г. (в редакции Текущего отчета по форме 8-К/А от 10 мая 2022 г.). Любые прогнозные заявления, сделанные Citi или от имени Citi, действительны только на дату, когда они были сделаны, и Citi не обязуется обновлять прогнозные заявления, чтобы отразить влияние обстоятельств или событий, которые возникают после даты прогнозного прогнозирования. были сделаны заявления. Итальянская компания Intesa тщательно изучает кредиты России и Украины на сумму 6,3 млрд долларов план
МИЛАН, 16 марта (Рейтер) — Intesa Sanpaolo заявила в среду, что ее кредиты российским и Клиенты из Украины составили 5,1 млрд евро за вычетом гарантий экспортно-кредитных агентств, что составляет около 1% от общей суммы для крупнейшего банка Италии.
Intesa (ISP.
MI) добавила в своем заявлении, что анализирует свою зависимость от России и Украины, чтобы понять, как лучше справляться с рисками в свете решения Европейского Союза о поэтапном отказе от российского ископаемого топлива к 2027 году.
От общей суммы кредита цифра, около 4 миллиардов евро являются трансграничными, причем половина этой суммы приходится на нефтегазовые компании.
Принимая во внимание внебалансовые статьи, общий чистый риск Intesa в этих двух странах составляет 5,7 миллиарда евро (6,3 миллиарда долларов), как показывают расчеты Reuters, основанные на данных Intesa.
Срок действия почти всех кредитов истекает к 2027 году, сообщила Intesa, что дало время для выработки решения до установленного ЕС крайнего срока.
«Более двух третей кредитов, выданных российским клиентам, относятся к первоклассным промышленным группам», — говорится в сообщении, добавив, что они имеют «давние коммерческие отношения с клиентами, которые являются частью крупных международных цепочек создания стоимости, со значительной частью их доходы, поступающие от товаров».
На долю местных дочерних компаний Intesa в России и Украине приходится всего 1,1 миллиарда евро кредитов клиентам и сумм, причитающихся с банков, добавил он.
Около 200 миллионов евро — это кредиты организациям, которые пострадали от международных санкций против России после ее вторжения в Украину, говорится в сообщении.
Как и другие крупные международные банки, в том числе местный конкурент UniCredit (CRDI.MI), Intesa заявила, что пересматривает свое присутствие в России, где она обслуживает корпоративных клиентов со штатом около 980 человек в 28 филиалах.
UniCredit во вторник заявил, что рассматривает возможность ухода из России. читать далее
Аналитики брокера Autonomous подсчитали, что удар основного капитала составит около 75 базисных пунктов, что ниже первоначальной оценки в 90 базисных пунктов, предполагая 60-процентный убыток от трансграничных рисков.
