Когда введут налог на посылки: Пошлина на посылки в 2023

Чем новый год нам грозит. Снижение лимита на посылки из-за рубежа / Хабр

Pochtoycom 4 янв 2022 в 14:14

Время на прочтение 2 мин

Количество просмотров 55K

Управление e-commerce *Законодательство в IT

В конце прошлого года Россия вынесла на обсуждение Евразийской экономической комиссии дальнейшее снижение беспошлинного порога для посылок при трансграничной торговле. Повышать температуру лягушке, как обычно, планируют постепенно. С текущих €200 до €20 к 2024 году (почему в евро? а чтоб Америке было больно!). Также хотят ввести пошлину в €1 для посылок стоимостью менее €20. Об этом сообщила ТАСС со ссылкой на источник, близкий к участникам переговоров.

Согласно документу, Россия хочет установить новый порог беспошлинного ввоза в отношении товаров для личного пользования. Текущие правила, по которым пошлиной 15% облагается только покупка свыше €200 или более 31 кг, будут действовать до 30 июня 2022 года.

Далее предлагается:

• с 1 июля по 31 декабря 2022 года — снизить беспошлинный порог до €100
• с 1 января по 31 декабря 2023 года — до €50
• с 1 января 2024 года — до €20.

Пошлина остается всё та же: 15% на всю «лишнюю» стоимость (т.е. то, что будет выше €20).

Дополнительно с 1 января 2024 года предлагается ввести пошлину в €1 за посылки весом до 31 кг, стоимость которых не превышает €20.

Поскольку в России не выпускают ни смартфонов, ни умных часов, ни наушников, ни кофеварок, это не защита производителей. Это главным образом защита продавцов — М.Видео, Эльдорадо, re:Store, DNS, Связного и прочих. Которые в свое время основали АКИТ, чтобы лоббировать свои интересы.

Организации, защищающие права потребителей, тоже существуют — скажем, Роспотребнадзор. Но вопросами снижения пошлин они не занимаются, и вообще зарубежными покупками интересуются только в плане того, что можно запретить (например, европейские сыры или грузинское вино).

Поэтому вероятность того, что новый закон не примут, высокой не назовешь.

Тем временем с 1 января этого года на продаваемых в РФ телефонах, компьютерах и умных телевизорах должен быть предустановлен поиск «Яндекса». Это в дополнение к другим российским сервисам (продукции VK Group, «Лаборатории Касперского», платежной системы «Мир» и «Госуслуг»), обязательным к установке с 1 апреля 2021 года.

В прошлых сериях:

• https://habr.com/ru/company/pochtoy/blog/479210/ (2019)

• https://habr.com/ru/company/pochtoy/blog/431736/ (2018)

• https://habr.com/ru/company/pochtoy/blog/369955/ (2016)

Теги:

• ввоз посылок
• почта
• законодательство
• пошлины
• pochtoy

Хабы:

• Управление e-commerce
• Законодательство в IT

Всего голосов 117: ↑114 и ↓3 +111

Комментарии 176

@Pochtoycom

Доставка товаров из США в Россию

НДС на покупки с AliExpress введут в Беларуси в 2022 году

https://sputnik. by/20211011/nds-na-pokupki-s-aliexpress-vvedut-v-belarusi-v-2022-godu-1057097903.html

НДС на покупки с AliExpress введут в Беларуси в 2022 году

НДС на покупки с AliExpress введут в Беларуси в 2022 году

В ведомстве поясняют: налог вводится, чтобы уравнять условия по налогообложению и подтолкнуть магазины регистрироваться в Беларуси. 11.10.2021, Sputnik Беларусь

2021-10-11T10:57+0300

2021-10-11T10:57+0300

2022-08-25T11:54+0300

новости беларуси

юрий селиверстов

ндс

экономика

министерство финансов беларуси

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn11.img.sputnik.by/img/104300/15/1043001532_0:140:3072:1868_1920x0_80_0_0_f91d9b16d1c6f6115f791cf9dc673c3d.jpg

МИНСК, 11 окт – Sputnik. Налог на добавленную стоимость (НДС) на покупки в иностранных интернет-магазинах введут в Беларуси в 2022 году, рассказал министр финансов республики Юрий Селиверстов в эфире телеканала ОНТ. По его словам, многие белорусы, покупая товары в иностранных интернет-магазинах, перечисляют деньги в другую страну. Следовательно, и налоги платят в бюджет той страны.»Товары, которые продаются в обычных магазинах, и там есть НДС, находятся не в одинаковой ситуации с теми, кто торгует таким образом. Поэтому введение этого налога на добавленную стоимость уравняет условия и подтолкнет к тому, чтобы те магазины зарегистрировались как субъекты хозяйствования и платили налоги со своих доходов здесь, в наш бюджет», — пояснил Селиверстов.Министр отмечает, что этот НДС будет введен для магазинов с 1 июля 2022 года, чтобы налоговые органы заранее проинформировали плательщиков. Размер налога не уточняется, но стандартная ставка НДС в Беларуси – 20%.Какой эффект дадут новые налоги: эксперт об экономике и реакции общества>>>Новшество затронет популярные у белорусов интернет-площадки – AliExpress, OZON, Lamoda, Wildberries и так далее. С большой долей вероятности введение НДС скажется и на покупателях: товары станут дороже. Читайте также:

новости беларуси

Sputnik Беларусь

[email protected]

+74956456601

MIA „Rosiya Segodnya“

2021

Sputnik Беларусь

[email protected]

+74956456601

MIA „Rosiya Segodnya“

Новости

ru_BY

Sputnik Беларусь

[email protected]

+74956456601

MIA „Rosiya Segodnya“

1920

1080

true

1920

1440

true

https://cdnn11.img.sputnik.by/img/104300/15/1043001532_210:0:2941:2048_1920x0_80_0_0_f2078a112ddcf21a38677154f0fcd72a.jpg

1920

1920

true

Sputnik Беларусь

[email protected]

+74956456601

MIA „Rosiya Segodnya“

Sputnik Беларусь

новости беларуси, юрий селиверстов, ндс, экономика , министерство финансов беларуси

новости беларуси, юрий селиверстов, ндс, экономика , министерство финансов беларуси

МИНСК, 11 окт – Sputnik. Налог на добавленную стоимость (НДС) на покупки в иностранных интернет-магазинах введут в Беларуси в 2022 году, рассказал министр финансов республики Юрий Селиверстов в эфире телеканала ОНТ.

По его словам, многие белорусы, покупая товары в иностранных интернет-магазинах, перечисляют деньги в другую страну. Следовательно, и налоги платят в бюджет той страны.

«Товары, которые продаются в обычных магазинах, и там есть НДС, находятся не в одинаковой ситуации с теми, кто торгует таким образом. Поэтому введение этого налога на добавленную стоимость уравняет условия и подтолкнет к тому, чтобы те магазины зарегистрировались как субъекты хозяйствования и платили налоги со своих доходов здесь, в наш бюджет», — пояснил Селиверстов.

Министр отмечает, что этот НДС будет введен для магазинов с 1 июля 2022 года, чтобы налоговые органы заранее проинформировали плательщиков. Размер налога не уточняется, но стандартная ставка НДС в Беларуси – 20%.

Какой эффект дадут новые налоги: эксперт об экономике и реакции общества>>>

Новшество затронет популярные у белорусов интернет-площадки – AliExpress, OZON, Lamoda, Wildberries и так далее. С большой долей вероятности введение НДС скажется и на покупателях: товары станут дороже.

Читайте также:

Кто сейчас платит налог на вторую квартиру, и что не так с этой системой

Минфин опубликовал проект налоговых изменений: что ждет ИП?

В МНС разъяснили нюансы уплаты транспортного налога

Как урегулировать налог с продаж на доставку: руководство по штатам

Мировые розничные продажи электронной коммерции могут достичь 6,169 трлн долларов в 2023 году и составить 22,3% от общего объема розничных продаж. Если вы являетесь частью этого прилива, вам нужно знать, как облагать налогом стоимость доставки и доставки.

Облагается ли доставка налогом? Точно так же, как нет единого способа передать продукты в руки клиентов, нет единого способа облагать налогом стоимость доставки: налогообложение зависит от штата и зависит от способа доставки, от того, облагаются ли отправляемые товары налогом или освобождены от него, и других факторов. Сборы компании за доставку товаров на собственном транспортном средстве часто облагаются налогом иначе, чем сборы за доставку обычным перевозчиком или частным перевозчиком. Объединенная плата за доставку и обработку может облагаться налогом иначе, чем отдельные расходы за доставку и обработку. И так далее.

Некоторые общие эмпирические правила для включенных расходов на доставку:

• Если содержимое отправления облагается налогом, расходы на его доставку облагаются налогом
• Если содержимое отправления не облагается налогом, расходы на его доставку, как правило, не облагаются налогом.
• Если поставка содержит как освобожденные, так и облагаемые налогом продукты, часть сбора, относящаяся к налогооблагаемой продаже, облагается налогом, а часть, относящаяся к освобожденной продаже, освобождается от налогообложения.

Но это только верхушка айсберга. В следующем руководстве представлена ​​более подробная информация для каждого штата и ответы на часто задаваемые вопросы, такие как «Взимаете ли вы налог с продаж на товары, отправляемые за пределы штата?» или «Облагаются ли почтовые марки США налогом с продаж?»

Нижеследующее является общим руководством, а не налоговой консультацией. Пожалуйста, подтвердите всю информацию в Департаменте доходов штата или у доверенного налогового консультанта.

Алабама: Стоимость доставки облагается налогом с продаж или налогом на использование, если доставка осуществляется на транспортном средстве, принадлежащем или арендованном продавцом. При оплате обычным перевозчиком или Почтовой службой США (USPS) транспортные расходы освобождаются от налога с продаж, если они выставляются в счет как отдельная статья (отличающаяся от других сборов) и оплачиваются (прямо или косвенно) покупателем. Транспортные расходы, включенные в цену продажи, не исключаются из налога.

Аризона: Стоимость доставки, как правило, не облагается налогом на привилегии транзакций в Аризоне (TPT), если это указано отдельно, но облагается налогом, если включена в цену продажи. По Аризоне. Админ. Кодекс § 15-5-133, транспортные расходы, понесенные до розничной продажи, считаются частью валовых продаж и, следовательно, подлежат налогообложению. Аналогичным образом, расходы на обработку материального личного имущества, как и комбинированные расходы на доставку и обработку, обычно облагаются налогом.

TPT, как правило, не применяется к транспортным расходам, выставляемым покупателю и взимаемым с него розничным продавцом за материальное личное имущество, отправляемое покупателю непосредственно от производителя или оптового продавца (так называемые прямые поставки).

Арканзас: Фрахт, отгрузка и перевозка считаются частью продажи в Арканзасе, поэтому стоимость доставки облагается налогом, если отгружаемые товары облагаются налогом, и освобождается от налогообложения, если товары освобождены от налогообложения. Если груз включает в себя как облагаемое, так и освобожденное от налогообложения имущество, налог обычно применяется к процентной доле стоимости доставки, относящейся к облагаемому налогом имуществу. Налог с продаж не применяется к фрахтовым расходам, взимаемым непосредственно с покупателя обычным перевозчиком.

Калифорния: По большей части стоимость доставки освобождается от налога с продаж в Калифорнии, если продажа освобождена. Если продажа облагается налогом, расходы, связанные с доставкой, могут не облагаться налогом, частично или полностью облагаться налогом.

Как правило, расходы, связанные с доставкой облагаемых налогом продуктов, не облагаются налогом, если вы отправляете их напрямую покупателю через обычного перевозчика, контрактного перевозчика или USPS; расходы на доставку, отгрузку, фрахт или почтовые расходы указываются отдельно; и плата не превышает фактическую стоимость доставки. Расходы, связанные с доставкой для налогооблагаемых продаж, могут частично облагаться налогом, если вышеуказанные условия верны, но вы взимаете с клиента больше за доставку, чем фактические расходы на доставку, или если у вас есть комбинированная плата за доставку и обработку. Сборы за обработку облагаются налогом в Калифорнии.

Расходы, связанные с доставкой налогооблагаемых продаж, обычно облагаются налогом с продаж штата Калифорния, если вы: доставляете товары на собственном автомобиле; взимать отдельно указанную плату за топливный сбор, погрузочно-разгрузочные работы и т. д.; включить стоимость доставки в цену за единицу товара; или взимать с покупателя стоимость доставки товара до вашего места работы. Важно вести точные записи, показывающие реальную стоимость доставки.

Марки, проданные за почтовые расходы, освобождены от налога с продаж в Калифорнии.

Колорадо: Расходы на доставку и фрахт для облагаемых налогом продаж, как правило, не облагаются налогом с продаж в Колорадо при условии, что расходы 1) указаны отдельно в счете клиента и 2) отделены от покупки. Плата считается отдельной от покупки, если она взимается за услугу, оказанную после того, как недвижимость выставлена ​​на продажу, и потребитель имеет возможность организовать собственную доставку, включая, помимо прочего, получение собственности с места нахождения продавца. Расходы на доставку и фрахт, связанные с транзакциями, на которые распространяется освобождение, обычно не облагаются налогом, поскольку они считаются частью продажи, на которую распространяется освобождение. В отношении местного налога с продаж могут применяться другие правила.

Коннектикут: Расходы по доставке для облагаемых налогом продаж, как правило, облагаются налогом в Коннектикуте независимо от того, указаны ли они отдельно или включены в цену продажи, а также предоставлены продавцом или третьей стороной. Плата за доставку и доставку для освобожденных продаж, как правило, не взимается.

Флорида: Стоимость доставки для облагаемых налогом продаж, как правило, облагается налогом независимо от того, указано ли это отдельно или включено в цену продажи. Тем не менее, стоимость доставки, как правило, не облагается налогом с продаж во Флориде, если она указана отдельно 9.0019 и у покупателя есть возможность забрать товар самостоятельно или заказать сторонние транспортные услуги.

Грузия: расходы на доставку, фрахт, перевозку или отгрузку и обработку обычно считаются частью продажной цены, поэтому они освобождаются от налога с продаж в Грузии, если продажа освобождена, и облагаются налогом, если продажа облагается налогом. Сборы за доставку, не связанную с продажей налогооблагаемого имущества, как правило, не облагаются налогом.

Гавайи: Общий акцизный сбор на Гавайях (GET) — это льготный налог, взимаемый с коммерческой деятельности на Гавайях. Как правило, это относится к большинству транзакций, включая сборы за доставку и обработку.

Айдахо: Предполагается, что расходы на доставку и обработку должны быть указаны отдельно в Айдахо, а отдельно указанные расходы на доставку покупателю в Айдахо не взимаются. Сборы, взимаемые за доставку товаров с по розничному продавцу, облагаются налогом с продаж штата Айдахо, даже если это указано отдельно.

Иллинойс: Для розничных продаж расходы на доставку и обработку для операций, освобожденных от налога, не облагаются налогом в Иллинойсе. Расходы на доставку и обработку налогооблагаемых товаров, как правило, облагаются налогом, если 1) расходы не указаны отдельно в контракте или счете-фактуре или 2) расходы указаны отдельно, но продавец не предлагает покупателю возможность получить имущество любым способом. способом, за исключением доставки от продавца (т. е. вариант самовывоза не предоставляется).

Если поставка содержит как облагаемые налогом, так и освобожденные от налогообложения продукты, вся стоимость доставки обычно облагается налогом с продаж штата Иллинойс; однако единовременная плата за доставку будет освобождена, если цена товаров, освобожденных от налога, превышает цену товаров, облагаемых налогом. И если стоимость доставки может быть рассчитана для каждого предмета поставки, сборы за доставку освобожденных предметов будут освобождены.

Индиана: Расходы на доставку и обработку, понесенные от имени продавца облагаемого налогом материального личного имущества, обычно облагаются налогом в Индиане независимо от того, включены ли они в цену продажи или указаны отдельно. Тем не менее, отдельно указанные «почтовые расходы» (покупная цена марок или аналогичные сборы за доставку почты или посылок через США) не облагаются налогом, равно как и расходы по доставке, выставляемые и оплачиваемые третьей стороной. Сборы за доставку освобожденного имущества, как правило, не облагаются налогом.

Айова: Отдельно указанные расходы на доставку в Айове обычно не облагаются налогом. Тем не менее, входящие фрахтовые или фрахтовые сборы — сборы продавца за получение товаров, которые продаются покупателям, — обычно облагаются налогом, если они передаются покупателю.

Канзас: расходы на доставку и обработку, как правило, облагаются налогом в штате Канзас независимо от того, включены ли они в цену продажи, указаны отдельно или оплачиваются отдельно. Однако фрахт и почтовые расходы облагаются налогом только в том случае, если они включены в сделку между розничным продавцом и покупателем. Если бы клиент заключал договор напрямую с транспортной компанией о получении и доставке товара, плата транспортной компании не взималась бы.

Кентукки: расходы на доставку (расходы продавца на подготовку и доставку в место, указанное покупателем, включая транспортировку, отгрузку, почтовые расходы, обработку, упаковку и упаковку) включены в цену продажи, поэтому они подлежат налог, если продажа облагается налогом, но освобождается, если продажа освобождена.

Луизиана: Для налогооблагаемых продаж стоимость доставки и доставки, включенная в цену продажи, обычно облагается налогом с продаж штата. Тем не менее, стоимость доставки может быть освобождена, если у покупателя есть возможность отдельно заключить договор на доставку (например, забрать товар или организовать доставку третьей стороной), а государственный налог с продаж обычно не применяется к отдельно указанным фрахту, доставке. , или стоимость доставки, если транспортировка осуществляется после продажи (это должно быть четко указано). В отношении местного налога с продаж могут применяться другие правила, поскольку Луизиана является штатом с самоуправлением.

Мэн: В большинстве случаев стоимость доставки освобождается от налога с продаж в штате Мэн при соблюдении следующих трех условий: Доставка осуществляется непосредственно покупателю, стоимость доставки указывается отдельно, и доставка осуществляется обычным или контрактным перевозчиком или в США. почта. Сборы за обработку, как правило, облагаются налогом, а когда стоимость транспортировки сочетается с другими услугами, например, в сборе за «отгрузку и обработку», она не указывается отдельно и, следовательно, будет облагаться налогом. Сборы за доставку продавцом на собственном транспортном средстве обычно включаются в налогооблагаемую цену продажи, если доставляемые товары облагаются налогом.

Мэриленд: Отдельно указанные расходы на доставку не облагаются налогом. Однако расходы на доставку, включенные в налогооблагаемую цену, как правило, облагаются налогом, как и сборы за обработку и комбинированные расходы на доставку и обработку.

Массачусетс: Отдельно указанные расходы на отгрузку и доставку исключаются из продажной цены и, как правило, освобождаются от налога с продаж и использования в штате Массачусетс, если расходы являются разумными и доставка осуществляется после совершения покупки. Расходы на обработку могут быть объединены с расходами на доставку; если указано отдельно, стоимость доставки и обработки не взимается. Однако расходы на доставку и обработку, которые превышают фактическую стоимость обработки и доставки, как правило, облагаются налогом.

Мичиган: Расходы на доставку и обработку налогооблагаемых розничных продаж, как правило, облагаются налогом в Мичигане независимо от того, указаны они отдельно или объединены с суммой продажи. Однако плата за доставку освобожденного имущества, как правило, не взимается. Когда существует единый сбор за транспортировку как облагаемых налогом, так и освобожденных от налогообложения товаров, налог применяется к проценту от продажи, который облагается налогом (определяется по цене или весу).

Миннесота: Расходы на доставку и обработку налогооблагаемых товаров, как правило, облагаются налогом, в то время как расходы на доставку и обработку освобожденных от налогообложения товаров обычно не облагаются налогом. Если транзакция включает как налогооблагаемые, так и освобожденные товары, налог на стоимость доставки и доставки должен распределяться на основе процентной доли или веса налогооблагаемых товаров. Услуги по доставке, предоставляемые и оплачиваемые третьей стороной, как правило, освобождаются от доставки заполнителей или бетонных блоков.

Миссисипи: Расходы на доставку, обработку и доставку налогооблагаемых товаров обычно облагаются налогом с продаж штата Миссисипи. Стоимость доставки освобождается от налога с продаж штата Миссисипи, если отгружаемый или доставляемый продукт не облагается налогом.

Миссури: Расходы на доставку и обработку налогооблагаемых товаров обычно облагаются налогом в Миссури, если они включены в цену продажи. Отдельно указанные транспортные расходы, как правило, не облагаются налогом при условии, что покупатель не обязан платить за услугу.

Небраска: расходы на доставку и обработку, как правило, облагаются налогом в штате Небраска. Они, как правило, освобождены, когда продажа освобождена. Если существует единая плата за доставку освобожденного и облагаемого налогом имущества, налог должен быть распределен. Сборы за доставку, фрахт, почтовые расходы, отгрузку или транспортировку, уплаченные лицу, не являющемуся розничным продавцом, обычно не облагаются налогом.

Невада: Услуги, необходимые для завершения продажи материального личного имущества, такие как услуги по доставке и обработке, как правило, облагаются налогом в Неваде. Отдельно указанные почтовые и транспортные расходы, как правило, не облагаются налогом, но упаковка, обработка, упаковка или аналогичные расходы облагаются налогом независимо от того, указаны ли они отдельно или включены в цену продажи. Сборы за фрахт или транспортировку до продажи материального личного имущества (т. е. входящий фрахт) облагаются налогом.

Нью-Джерси: Большинство расходов, связанных с отгрузкой, обработкой и доставкой налогооблагаемых товаров, облагаются налогом с продаж в штате Нью-Джерси, хотя сборы за доставку и обработку освобожденных продаж обычно не облагаются налогом. Когда поставка включает как облагаемые налогом, так и освобожденные от налогообложения товары, продавец должен облагать налогом часть стоимости доставки, предназначенную для перевозки облагаемых налогом товаров (определяемую по весу или цене). Если продавец не распределяет стоимость доставки, вся сумма облагается налогом.

Нью-Мексико: Налог с валовой выручки обычно применяется к расходам на доставку и транспортировку (включая почтовые расходы и транспортные расходы) в Нью-Мексико, независимо от того, указаны они отдельно или включены в цену продажи.

Нью-Йорк: расходы на отгрузку, обработку и доставку налогооблагаемых продаж обычно облагаются налогом в Нью-Йорке, в то время как расходы на доставку, обработку и доставку не облагаемых налогом продаж обычно не облагаются налогом. Совокупные расходы на транспортировку как облагаемых налогом, так и освобожденных от налога продаж, как правило, облагаются налогом, но если расходы на отгрузку или доставку указываются отдельно и справедливо распределяются между облагаемыми налогом и необлагаемыми налогами продажами, тогда расходы на доставку облагаемых налогом продаж облагаются налогом, а расходы на доставку освобожденных продаж освобождать. Налогом с продаж не облагаются услуги по доставке, реализованные независимо от продажи облагаемых налогом товаров.

Марки, как правило, освобождаются от налога с продаж в штате Нью-Йорк, если они приобретаются для рассылки по почте, но облагаются налогом, если они приобретаются для какой-либо другой цели.

Северная Каролина: сборы за отгрузку и обработку, транспортировку и доставку, взимаемые розничным продавцом и связанные с продажей налогооблагаемого личного имущества, определенной цифровой собственности и определенных услуг в штате, как правило, облагаются налогом с продаж и использования Северной Каролины, независимо от того, включены ли они в цене продажи или указывается отдельно. Если в счете-фактуре указаны как облагаемые, так и освобожденные от налогообложения продажи, расходы на доставку и обработку должны быть распределены пропорционально каждому элементу. Если расходы на доставку и обработку основаны на фиксированной ставке за упаковку, «розничный продавец может распределять расходы на любой из предметов в упаковке, а не распределять расходы».

Северная Дакота: Фрахт, доставка и другие транспортные расходы, включая отгрузку и обработку, считаются частью продажной цены в Северной Дакоте. Таким образом, если продажа облагается налогом, расходы по доставке облагаются налогом, а если она освобождена, они освобождаются. Тем не менее, расходы на доставку, взимаемые непосредственно с клиента поставщиком услуг доставки, не связанным с продажей материального личного имущества, как правило, не облагаются налогом.

Огайо: стоимость доставки считается частью продажной цены независимо от того, указана она отдельно или включена в цену, поэтому они облагаются налогом, если продажа облагается налогом, и освобождаются от налога, если продажа освобождена. Если одна плата за доставку включает в себя как налогооблагаемые, так и освобожденные от налогообложения продажи, она может быть распределена (по весу или продажной цене), чтобы налог взимался только с той части груза, которая подлежит налогообложению. Если он не выделен, налог применяется ко всей стоимости доставки. Сборы за доставку не облагаются покупателем, если они оплачиваются компанией по доставке, а не налагаются или взимаются продавцом отгруженных товаров.

Оклахома: Отдельно указанные расходы на доставку и обработку не облагаются налогом в Оклахоме, независимо от того, облагается ли налогом содержимое посылки. Расходы на доставку и обработку, включенные в цену продажи налогооблагаемого материального личного имущества, подлежат налогообложению.

Пенсильвания: расходы на доставку и обработку налогооблагаемых товаров, как правило, облагаются налогом с продаж Пенсильвании независимо от того, указано ли это отдельно или включено в цену продажи. Если отправляемый товар освобожден от уплаты налогов, отгрузка   и сборы за обработку, как правило, не облагаются налогом.

Если груз содержит как налогооблагаемые , так и необлагаемые товары, расходы на доставку и обработку должны быть пропорционально распределены по каждому пункту, чтобы расходы на доставку облагаемых налогом товаров могли облагаться налогом, а расходы на доставку освобожденных товаров могли быть освобождены. Если разбивка не предоставляется, расходы на доставку и обработку всего груза облагаются налогом. Плата за доставку, сделанную и выставленную третьим лицом, не взимается.

Род-Айленд: Расходы на доставку (включая сборы за обработку) считаются частью продажной цены, поэтому они, как правило, не облагаются налогом, если продажа облагается налогом. Если поставка содержит как облагаемые, так и освобожденные от налогообложения товары, продавец должен распределить расходы по доставке по продажной цене или весу.

Южная Каролина: расходы на доставку и обработку налогооблагаемых товаров, как правило, облагаются налогом в Южной Каролине, в то время как расходы на доставку и обработку товаров, освобожденных от налога, обычно не облагаются налогом. Налогообложение расходов розничного продавца на доставку материального личного имущества на собственном грузовике зависит от того, являются ли условия бесплатно на борту (FOB) пункт назначения или FOB пункт доставки (или пункт отправления): пункт назначения FOB обычно облагается налогом, а пункт доставки FOB обычно освобождается .

Южная Дакота: Как правило, плата розничного продавца за доставку и обработку налогооблагаемых товаров облагается тем же государственным и муниципальным налогом с продаж, что и сам продукт. Поскольку большинство продаж в Южной Дакоте облагаются налогом, расходы на доставку и обработку обычно облагаются налогом. Однако, если продажа освобождена от налога, расходы на доставку и обработку также не облагаются. Если и облагаемые налогом, и не облагаемые налогом товары находятся в одной партии, налог с продаж уплачивается с части стоимости доставки облагаемых налогом товаров (определяемой по продажной цене или весу). Если розничный продавец нанимает третью сторону для доставки и выставляет счет покупателю за доставку, розничный продавец должен включить транспортные расходы в налогооблагаемые квитанции.

Теннесси: стоимость доставки является частью продажной цены в Теннесси, независимо от того, указаны ли они отдельно в счете-фактуре. Таким образом, если продажа облагается налогом, расходы по доставке облагаются налогом; если продажа освобождена, расходы по доставке освобождены. Если поставка содержит как освобожденные, так и облагаемые налогом продажи, налог с продаж применяется к процентной доле облагаемой налогом партии (определяемой по весу или продажной цене).

Техас: Стоимость доставки и доставки в Техасе облагается налогом, если продажа облагается налогом, но освобождается от налога, если продажа освобождена. Отдельно указанные расходы на доставку сторонним грузоотправителем также не облагаются налогом, если они предоставляются по запросу клиента.

Юта: Расходы на доставку (включая, помимо прочего, транспортировку, отгрузку, почтовые расходы, обработку, упаковку или упаковку) для облагаемых налогом и освобожденных от налогообложения продаж материального личного имущества, продуктов, передаваемых в электронном виде, или услуг в штате, как правило, не облагаются налогом, если это указано отдельно. . Расходы на отгрузку налогооблагаемых товаров могут облагаться налогом, если они являются частью продажной цены (или «доставки»).

Вермонт: Если товар облагается налогом с продаж Вермонта, налог с продаж применяется к стоимости доставки и фрахта за доставку товара. Если продажа освобождена от налога, связанные с этим расходы по доставке также не облагаются налогом. Когда поставка содержит как облагаемые налогом, так и освобожденные от налогообложения товары, налог применяется только к облагаемой налогом части заказа (исходя из процента от цены или веса облагаемых налогом товаров в упаковке). Как правило, налог с продаж не взимается с отдельных расходов на доставку, не связанных с розничной продажей.

Вирджиния: Отдельно указанные расходы на доставку, включая почтовые расходы, как правило, освобождаются от налога с продаж в штате Вирджиния, но расходы на обработку всегда подлежат налогообложению. Стоимость доставки облагаемых налогом товаров облагается налогом, если она не указана отдельно в счете-фактуре или если они объединены с платой за обработку или другими сборами в виде единого платежа.

Вашингтон: Налог с продаж обычно применяется к расходам на доставку облагаемых налогом товаров, даже если это указано отдельно, или если продавец также является перевозчиком. Однако сборы за доставку освобожденных товаров, как правило, не облагаются налогом. Если поставка содержит как налогооблагаемые, так и освобожденные товары, налог применяется к процентной доле стоимости доставки, причитающейся с налогооблагаемых товаров (определяемой по продажной цене или весу). Плата за доставку может быть освобождена, если потребитель нанимает третью сторону для доставки приобретенных товаров после продажи.

Продажа почтовых марок освобождается от налога с продаж штата Вашингтон, но любая сумма, взимаемая сверх номинальной стоимости марок, подлежит налогообложению.

Западная Вирджиния: расходы на доставку и обработку считаются частью продажной цены в Западной Вирджинии. Для налогооблагаемых продаж сборы обычно облагаются налогом; для освобожденных продаж они, как правило, освобождены. (См. также Матрицу налогообложения Западной Вирджинии.)

Висконсин: Стоимость доставки облагаемых налогом продаж, как правило, облагается налогом в Висконсине, независимо от того, осуществляется ли доставка обычным или контрактным перевозчиком, USPS или транспортным средством продавца. Аналогичным образом, плата за доставку для освобожденных продаж обычно не взимается. Если поставка включает как облагаемые налогом, так и необлагаемые налогом продажи, часть, отнесенная к необлагаемым налогом продажам, освобождается; если распределение не производится, весь сбор облагается налогом.

Вайоминг: Расходы на доставку и обработку налогооблагаемых товаров, как правило, облагаются налогом с продаж штата Вайоминг, если они включены в цену продажи, но, как правило, не облагаются налогом, если они указаны отдельно и отличаются от любых налогооблагаемых расходов, которые могут быть указаны в том же счете.

Вашингтон, округ Колумбия: расходы на доставку и обработку, как правило, облагаются налогом в округе Колумбия, если они включены в счет как отдельная позиция, но отдельно указанные расходы на доставку или доставку обычно не облагаются налогом. Кроме того, стоимость доставки обычно не взимается, если право собственности переходит к покупателю в момент продажи (т. е. до отгрузки) или на условиях FOB.

Это зависит, как и в большинстве случаев, связанных с налогом с продаж. Однако в большинстве штатов налог на стоимость доставки обычно зависит от места доставки: розничному продавцу необходимо будет облагать налогом стоимость доставки, если стоимость доставки облагается налогом в штате, где осуществляется доставка.

Например, товары, отправляемые потребителям за пределы Миннесоты, не облагаются налогом с продаж штата Миннесота. Однако они могут облагаться налогом с продаж в штате, где осуществляется доставка.

Департамент доходов штата Канзас объясняет это следующим образом: «Если розничный продавец продает товары, которые должны быть отправлены или доставлены покупателю за пределы штата, то считается, что продажа произошла за пределами штата, и налог с продаж Канзаса не взимается. должно». Однако от розничного продавца может потребоваться сбор и перечисление налога с продаж другого штата на стоимость доставки. Если розничный продавец не имеет связи с другим штатом и, следовательно, не обязан собирать и перечислять налог с продаж в этом штате, «покупатель за пределами штата может платить компенсирующий налог на использование в штате, где находится покупатель. ”

Департамент финансов и администрации штата Арканзас рекомендует предприятиям штата Арканзас обращаться в налоговые органы других штатов, «чтобы определить, требуется ли вам взимать с них налоги». Это хорошее практическое правило.

 

Потребители хотят, чтобы доставка была дешевой, быстрой и надежной. Они также хотят, чтобы он облагался налогом правильно — или, по крайней мере, они не хотят платить налог с продаж на доставку, если в этом нет необходимости. Автоматизация сбора налогов с продаж, денежных переводов и подачи – самый эффективный способ сделать все правильно.

Фото на обложке от Canva

Это сообщение было обновлено 28 ноября 2022 г.; Первоначально он был опубликован 14 февраля 2022 г.

Налоговые новости Судоходство и оффшорные перевозки — апрель 2023 г.

Уважаемый читатель,

Снова новости от команды судоходных и оффшорных компаний, охватывающие различные мировые новости с точки зрения налогообложения в этой отрасли. Помимо приведенных ниже обновлений, мы отмечаем, что налоговые органы Нидерландов начали раскрывать документы с изложением позиции, подготовленные их «группами знаний», среди прочего, в отношении голландского режима налогообложения тоннажа. Позиции, выраженные экспертными группами в так называемых позиционных документах, служат руководством для налоговых аудиторов в их работе с файлами налогоплательщиков и вопросами налогоплательщиков, что, по нашему мнению, повышает правовую определенность для налогоплательщиков. Вы можете найти эти должности по следующей ссылке (на голландском языке).

Ernst-Jan Bioch

Meijburg & Co, апрель 2023 г.

 

Содержание

1. Великобритания
2. Суринам
3. Бермуды
4. Греция
5. KPMG Drilling

— ————————————————— ————————————————— ————-

1. Великобритания

Бюджет: дополнительная гибкость в режиме налога на тоннаж в Великобритании

Объявления о бюджете включают некоторые существенные изменения режима налога на тоннаж в Великобритании. Объявления о весеннем бюджете включают в себя некоторые существенные изменения в режиме налогообложения тоннажа в Великобритании, что обеспечивает долгожданную гибкость. К ним относятся реформы, облегчающие возврат к тоннажному налогу после выхода из режима, распространение режима на управляющих судами и увеличение прав на капитальные надбавки для арендодателей судов. Перейдите по этой ссылке, чтобы узнать больше

2.

Суринам — введение нескольких новых налоговых законов

Национальное собрание утвердило бюджет на 2023 год 24 февраля 2023 года и вводит несколько новых налоговых законов, в том числе Общий закон о таможне, заменяющий Закон о судоходстве и Тарифы на импортные пошлины. Акт (в соответствии с действующими международными стандартами). Перейдите сюда для получения дополнительной информации

3.

Бермудские острова — увеличение морских и портовых налогов

Палата собрания Бермудских островов приняла новый закон 13 марта 2023 года, увеличив налоги на услуги, предоставляемые Департаментом морского и портового хозяйства, на 5%.
Повышение налога будет применяться к ряду услуг, предоставляемых международным судоходным компаниям, включая лоцманские услуги, услуги причаливания, буксирные услуги и портовые услуги.

4. Греция — d

Отмена доходов от судоходства, подлежащих обложению налогом на тоннаж на которые распространяется режим тоннажного налога.
В соответствии с положениями Закона 27/1975 введение налога на тоннаж судов, плавающих под греческим флагом, а также судов, плавающих под флагами ЕС/ЕЭЗ, исчерпывает любые обязательства по подоходному налогу судовладельца и акционера или партнера греческого или иностранная компания любой организационно-правовой формы в отношении прибыли, полученной от эксплуатации судов.

Темы решения включают следующее:

• Доход от морских перевозок, полученный от основной деятельности, которая может быть охвачена режимом налога на тоннаж
• Доход, не подлежащий обложению тоннажным налогом
• Доход от судоходства, полученный от вспомогательной деятельности, которая может быть охвачена режимом налога на тоннаж
• Доход от вспомогательной деятельности, который не может быть охвачен режимом налога на тоннаж
• Другие случаи

Прочтите отчет за март 2023 года, подготовленный фирмой-членом КПМГ в Греции.

5.

Нефтегазовый журнал КПМГ, Drilling Down

Ознакомьтесь со вторым выпуском нефтегазового журнала КПМГ  Drilling Down

, который будет интересен всем, кто связан с отраслью. Мы надеемся, что он принесет вам ценную актуальную информацию и будет способствовать обсуждению и обсуждению ключевых вопросов, стоящих перед нашим сектором.
Нефтегазовый сектор вступает в период постоянных потрясений. Компании просят заново изобретать себя из недр. Лучше всего это можно охарактеризовать следующим:

• Производительность оценивается с помощью новых мер и показателей.
• Они сталкиваются с массовыми изменениями в налоговой и нормативной среде, в которой они работают.
• Они реагируют на быстро меняющиеся ожидания клиентов и заинтересованных сторон.
• И делают они это на фоне значительной социально-экономической и геополитической неопределенности.

Цифровые решения являются одним из потенциальных противоядий от разрушения, если они применяются правильно, поскольку они могут:

• предоставляют нефтегазовым компаниям данные, необходимые им для принятия стратегических и оперативных решений.