Как рассчитать рентабельность по балансу: Рентабельность продаж. Формула рентабельности продаж, производства, продукции

Рентабельность активов: формула расчета по балансу

Чтобы бизнес приносил прибыль, предприниматель должен периодически проводить анализ хозяйственной деятельности. В этом ему поможет рентабельность совокупных активов. Изучение показателя позволит понять, насколько эффективно работает вложенное имущество предприятия. Чтобы оценка была объективной, необходимо учесть ряд нюансов.

Содержание

• Немного теории
• Формула
  • Нахождение коэффициента без учета специфики организации
  • Поиск по балансу
• Нормальные значения

Немного теории

Рентабельность активов – это показатель, который позволяет определить, с какой отдачей работает имущество фирмы. С помощью оценки полученных данных эксперт сможет определить, какой вклад вносит определенный вид ресурсов организации в генерацию прибыли.

Если имущество не оказывает влияние на размер дохода, его нужно продать или списать. Насколько загружены и вовлечены в производство ресурсы компании показывает рентабельность активов.

От размера показателя зависят другие важные величины. К ним относятся:

• конкурентоспособность;
• платежеспособность;
• инвестиционная привлекательность;
• кредитоспособность.

Низкий размер коэффициента говорит о том, что капитал не работает. Его нужно реализовывать или внедрять в деятельность. Высокий размер коэффициента по предприятию говорит о полной загруженности имущества. Это тоже не является хорошим результатом. Часть капитала должна находиться в резерве. Величина влияет на работу:

• руководящего состава фирмы;
• кредиторов предприятия;
• инвесторов;
• поставщиков.

Чтобы понять, как рассчитать доходность активов, необходимо знать формулу нахождения коэффициента показателя.

Формула

Получив данные о величине показателя, нельзя однозначно оценить результаты положительно или отрицательно.

Обнаружить значение показателя без дополнительных данных не удастся. Чтобы выполнить действие, владелец бизнеса должен знать:

• бухгалтерский баланс;
• информацию о полученной прибыли и понесенных убытках;
• формулу поиска величины.

Найти необходимые данные можно в бухгалтерской отчетности за квартал. В бухгалтерском балансе человек бухгалтер должен посмотреть общий размер стоимости имущества организации, а в отчете о прибылях и убытках узнать величину полученной прибыли.

Если должна быть найдена рентабельность чистых активов, формула поиска величины имеет следующий вид:
РА = Чистая прибыль предприятия за определенный период/полный объем имущества;

Другая формула используется, если расчеты должны быть выполнены не за год, а за другой период. Имеет вид:
РА = Размер полученной выручки/(365/размер периода)/((величина ресурсов фирмы на начала периода+величина ресурсов фирмы на конец периода)/2).

После выполнения вычислений предприниматель сможет получить размер чистой прибыли, которую приносит каждый рубль, вложенный на приобретение ресурсов для обеспечения функционирования.  Чтобы величина нагляднее демонстрировала сложившуюся ситуацию, полученное значение умножают на 100%.

Нахождение коэффициента без учета специфики организации

Если требуется быстро найти рентабельность активов roa, применяется следующая формула расчета. Чтобы выполнить действие для нахождения ее коэффициента, требуется учесть следующие показатели:

• количество чистой прибыли, полученной за определенный период;
• предельное значение обязательных отчислений в пользу государства, которые взимаются с прибыли организации;
• количество процентов, которые были выплачены за отчетный период по кредитам и займам;
• средняя величина суммированных ресурсов организации.

Если предприниматель не знает среднюю величину суммированного имущества компании, он все равно может вычислить ее самостоятельно. Для выполнения действия требуется сложить стоимость всех ресурсов предприятия на начало и конец периода. Полученный результат требуется разделить на 2.

РА = ((Величина чистой прибыли + проценты по кредитам и займам*(1-величина ставки налога, накладываемого на прибыль) : средний размер суммированных активов)*100%

Применение способа вычисления позволяет найти коэффициент без учета специфики деятельности, которую выполняет предприятие. Он корректируется на сумму процентов, которые фирма выплатила по кредитам и займам.

Поиск по балансу

Вычисляя коэффициент рентабельности активов, необходимо применить формулу по балансу. Чтобы найти значение рентабельности, потребуется обратиться к бухгалтерской отчетности №1. Потребуются данные за начало и конец текущего периода. Учитывается прибыль, которая осталась после налогообложения.

Формула имеет следующий вид:
РА = (Поле 2300 бух отчетности №2)/((Поле 1600 бух отчетности №1 на нг+Поле 1600 бух отчетности №1 на кг)/2).

Показатель можно рассчитать и с помощью других способов вычисления. Следует учесть, что формула рентабельности активов по балансу исключает задолженности учредителей в уставной капитал и денежные средства, которые были потрачены на приобретение акций у акционеров.

Нормальные значения

Чтобы понять нормативное значение рентабельности продаж, необходимо знать приемлемый размер величины. Он может различаться в зависимости от вида бизнеса. Если компания осуществляет деятельность:

• в сфере финансов, нормальное значение – до 10%;
• в производственной сфере, нормальное значение – 15-20%;
• в сфере торговли, нормальное значение – 15-40%.

Самое большое значение показателя у компаний, занимающихся реализацией готовой продукции. Причиной тому служит относительно небольшая стоимость активов учреждения. Для производственной компании характерна средняя рентабельность. Учреждение обладает большой величиной внешне оборотных активов из-за загруженности оборудования.

Организация, выполняющая функционирование в сфере финансов, все время находится в состоянии жесткой конкуренции. По этой причине она не может позволить себе сильно загрузить собственные активы. Низкое значение уровня рентабельности является для нее нормальным.

Для предприятий, требующих большое вложение капитала для старта производства, значение показателя всегда будет ниже, чем для компаний, которые функционируют в сфере услуг и требуют небольших затрат на организацию производства. Занимаясь вычислением показателя, эту особенность необходимо учесть.

Если компания, занимающаяся производством продукции, имеет высокую рентабельность активов, это характеризует ее как предприятие, которое перезагружает имеющиеся ресурсы. Для учреждения, функционирующего в сфере услуг, это значение будет нормальным.

Смотрите это видео на YouTube

Рентабельность задействованного капитала (ROCE) | LiteFinance

2023.01.10

2022. 06.15 Что такое рентабельность задействованного капитала? Почему важно ROCE?

Яна Канеhttps://www.litefinance.org/ru/blog/authors/jana-kane/

Что должен учитывать успешный инвестор, выбирая, в какую компанию вкладывать деньги? Обычно анализируются важные финансовые коэффициенты: рентабельность задействованного капитала (ROCE), рентабельность инвестированного капитала (ROIC), рентабельность собственного капитала (ROE) и рентабельность активов (ROA). Эти четыре основных показателя чрезвычайно важны при комплексной оценке стоимости акций компании. Каждое успешное инвестиционное решение было основано на глубоком анализе этих показателей.

Сегодня мы рассмотрим ROCE — очень важный показатель, его применяют для сравнения дохода компании со средним капиталом, который используется в ее бизнес-процессах и активах.

В этой статье мы разберем:

• Что такое ROCE и зачем его рассчитывать?
• Понятие рентабельности используемого капитала
• Сравнительная таблица ROCE, ROA, ROE, ROIC
• Как рассчитать ROCE (рентабельность используемого капитала)?
• Пример ROCE
• Основные выводы
• FAQ по рентабельности используемого капитала

Что такое ROCE и зачем его рассчитывать?

Рентабельность вложенного капитала (ROCE) является одним из наиболее важных индикаторов прибыльности. Он помогает оценить жизнеспособность бизнеса, размер прибыли и эффективность использования капитала. Проще говоря, этот показатель определяет, может ли предприятие получать прибыль от капитала. Следовательно, основная цель ROCE — установить процент прибыли по отношению к деньгам, вложенным в предприятие.

Высокая информативность коэффициента ROCE делает его одним из самых популярных показателей прибыльности в руках многих инвесторов, заинтересованных сторон и финансовых аналитиков. Сравнение ROCE нескольких компаний позволяет выбрать наилучший вариант для инвестиций.

Понятие рентабельности используемого капитала

ROCE играет важную роль в оценке прибыльности компаний капиталоемкого сектора, например, нефтедобычи или транспортной индустрии. Технически расчет ROCE раскрывает приблизительную сумму прибыли, полученной компанией на денежную единицу, занятую в бизнесе. Существуют и другие показатели рентабельности, например, рентабельность собственного капитала (ROE). Однако ROE используется только для оценки прибыльности компании с точки зрения акционерного капитала. В отличие от этого индекса, ROCE рассматривает рентабельность привлеченного капитала, сочетание долга и собственного капитала. Представьте, насколько это может быть полезно, если вы хотите спрогнозировать стоимость акций компании на следующие два года. Чем выше процент прибыли на 1 доллар, тем лучше. Таким образом, коэффициент ROCE показывает, какие компании обладают более высокой прибыльностью.

Владельцы бизнеса понимают значимость показателя ROCE. Тенденция такова: инвесторы предпочитают компании с впечатляющим ростом коэффициента ROCE за последние годы. Руководствуясь принципом «стабильный ROCE — это нормально, а растущие ROCE — идеально», они правы. Компании с низким или крайне волатильным ROCE демонстрируют отсутствие финансового опыта, покупку их акций или ценных бумаг не стоит считать разумной инвестицией.

ROCE: Ключевые моменты

• ROCE — это рентабельность задействованного капитала, коэффициент прибыльности, рассчитанный для оценки эффективности бизнеса с точки зрения управления совокупным капиталом.

• У ROCE много общего с ROIC — еще одним коэффициентом рентабельности, который используется для оценки эффективности инвестированного капитала.

• Для полноты картины производительность компании часто оценивают с помощью нескольких ключевых коэффициентов доходности: ROCE, ROE, ROA и ROIC. 

Сравнительная таблица ROCE, ROA, ROE, ROIC

	ROCE	ROA	ROIC	ROE
Расшифровка	Рентабельность задействованного капитала	Рентабельность активов	Рентабельность инвестированного капитала	Рентабельность собственного капитала
Формула Расчета	Чистый операционный доход / Задействованный капитал	Чистый операционный доход / Собственные активы	Чистый операционный доход/ Инвестированный капитал	Чистый операционный доход /Средний акционерный капитал
Отличительные черты	Этот коэффициент часто используют для сравнения показателей различных компаний из одного сектора, обычно капиталоемкого.	ROA, как и другие коэффициенты в списке, используют для оценки прибыльности компании, однако в основном он помогает проанализировать эффективность используемых активов из баланса компании.	ROIC показывает, насколько успешно компания инвестирует свой капитал. Коэффициент дает более детальное представление о прибыльности бизнеса.	Значения ROE значительно варьируются и сильно зависят от отрасли. Среди аналитиков принято считать, что ROE ниже 10% — это слабый показатель. Приемлемым обычно считается ROE 14%.

ROIC (Рентабельность инвестированного капитала) — это еще один коэффициент, который помогает оценить экономическую эффективность предприятия при распределении своих средств на выгодные инвестиции. Индекс рассчитывает доход на каждый вложенный доллар и показывает насколько успешно организация использует свои средства для получения прибыли.

У ROIC и ROCE много общего — они основаны на одной и той же концепции. Однако их ключевые компоненты немного различаются. ROIC рассчитывается путем деления чистой операционной прибыли на инвестированный капитал:

Чистая операционная прибыль после вычета процентов по займам и налогов / инвестированный капитал

Основное отличие начинается с компонента «Чистая операционная прибыль после вычета процентов и налогов»: этот показатель отражает фактическую прибыль компании, но также учитывает налоговые обязательства организации, а ROCE учитывает операционную прибыль до вычета долгов и налогов.

Как рассчитать ROCE (рентабельность используемого капитала)?

Как мы уже объяснили выше, ROCE, рентабельность примененного капитала, — это показатель, используемый для анализа эффективности компании с точки зрения управления капиталом. ROCE также может помочь сравнить прибыльность нескольких компаний из одной отрасли. Ключевые компоненты при расчете ROCE — это EBIT и задействованный капитал.

Формула расчета ROCE выглядит следующим образом:

EBIT / задействованный капитал

Для удобства мы можем называть показатель EBIT «чистая прибыль до вычета процентов и налогов». Данный финансовый показатель отражает прибыль, которую компания получает в результате своей хозяйственной деятельности до вычета процентов по займам и налогов. Расчет EBIT возможен по следующей формуле:

Чистая прибыль — Стоимость реализованной продукции — операционные расходы

Используемый капитал (иногда его еще называют используемыми средствами) представляет собой общий капитал компании, используемый для получения прибыли. Его значение рассчитывается следующим образом:

Общие средства — текущие обязательства

Вы можете скачать бесплатный шаблон расчета ROCE в excel здесь

Пример ROCE

Давайте рассмотрим два бизнеса из одной отрасли, например, транспортной. Ниже вы найдете расчет ROCE для гипотетических компаний: Mark & Co и Rocket Corp.

Основание	Mark & Co	Rocket Corp.	Комментарии
Доход	$24 695	$67 352
Всего активов	$21 793	$153 789
Текущие обязательства	$5 449	$34 257
EBIT	$5 958	$12 992
Задействованный капитал	$16 344	$119 532	Общая сумма активов минус текущие обязательства
ROCE (рентабельность используемого капитала)	0,36	0,10	EBIT / Задействованный капитал

На первый взгляд компания Rocket Corp. выглядит гораздо успешнее, чем Mark & Co: у нее солидная выручка, более впечатляющие EBIT и финансовые отчеты, а также больше активов. Однако значение ROCE у Mark & Co выше, чем у Rocket Corp. Проведенный анализ показал, что Mark & Co разумно использует свой капитал и получает больше прибыли в процентном выражении.

Основные выводы

Сложно оценить финансовую устойчивость компании, если вы не видите общей картины в целом и не анализируете наиболее важные показатели прибыльности предприятия, такие как отчеты о прибыли и убытках. Вот почему инвесторы рассчитывают коэффициенты рентабельности ROIC и ROCE для оценки потенциала компании. Результат расчета операционной прибыли помогает заинтересованным сторонам решить, стоит ли инвестировать в компанию или нет. Если ROCE бизнеса демонстрирует устойчивый рост, то это хороший знак: руководство предприятий движется в правильном направлении и разумно распоряжается средствами.

FAQ по рентабельности используемого капитала

Что такое ROCE?

Рентабельность вложенного капитала (ROCE) — один из самых популярных коэффициентов рентабельности, его используют для оценки того, насколько эффективно компания управляет своими средствами.

Этот индекс показывает, может ли компания получать прибыль от капитала, который она использует. Чем выше ROCE, тем лучше.

Что такое хорошая рентабельность?

Не существует единого стандарта для какой-либо отрасли, однако более высокая прибыль от вложенных средств означает, что компания довольно эффективно управляет собственным капиталом. Однако есть нюансы, о которых вам следует знать: высокий показатель ROCE может указывать не на прибыльность компании, а на то, что у нее много активов.

Зачем рассчитывать ROCE, если уже есть другие коэффициенты?

Другие коэффициенты — рентабельность активов (ROA) или рентабельность собственного капитала (ROE) — используют для оценки прибыльности компании относительно отдельных показателей: стоимости контролируемых активов и собственного капитала соответственно. ROCE же помогает увидеть более широкую картину, рассматривая как заемный, так и собственный капитал.

Насколько помогает ROCE при оценке эффективности компании?

Индекс рентабельности задействованного капитала — один из наиболее точных коэффициентов прибыльности. Инвесторы рассчитывают его чтобы предсказать, будут ли акции компании прибыльным вложением или нет.

Как рассчитать рентабельность капитала?

ROCE рассчитывается по следующей формуле: чистая операционная прибыль до вычета процентов по займам и налогов / Используемый капитал, первый компонент обычно называется EBIT (прибыль до вычета процентов и налогов).

Содержание данной статьи является исключительно частным мнением автора и может не совпадать с официальной позицией LiteFinance. Материалы, публикуемые на данной странице, предоставлены исключительно в информационных целях и не могут рассматриваться как инвестиционный совет или консультация для целей Директивы 2004/39 /EC.

Оцените данную статью:

{{value}}

( {{count}} {{title}} )

Калькулятор чистой прибыли

| BDC.ca

Маржа чистой прибыли (также называемая коэффициентом рентабельности продаж) — это широко используемый показатель прибыльности, который измеряет финансовое состояние вашей компании. Это процент дохода от продаж, который у вас остается после вычета операционных расходов, износа, амортизации, процентов и подоходного налога.

Управление денежным потоком

Узнайте, как измерить цикл преобразования денежных средств в вашем бизнесе.

Загрузите наше руководство

Проще говоря, это ваша прибыль после уплаты налогов, полученная с каждого доллара продаж. Цифра говорит о том, насколько прибыльным был ваш бизнес.

«Чем выше ваша чистая прибыль, тем больше денег вы кладете в карман», — говорит Надин Жайе, старший менеджер по работе с клиентами в BDC.

Это инструмент для разговоров. Это должно вызывать вопросы и помогать вам быстрее выявлять красные флажки, чтобы вы работали эффективнее.

Как рассчитать размер чистой прибыли:

Формула

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

---

ЧИСТАЯ ПРОДАЖА

Заполните поля ниже:

* Чистый доход* Чистый объем продаж

Пример расчета нормы чистой прибыли

Расчет нормы чистой прибыли прост. Возьмите свой чистый доход и разделите его на продажи (или доход, который иногда называют верхней строкой). Например, если ваши продажи составляют 1 миллион долларов, а ваш чистый доход составляет 100 000 долларов, ваша маржа чистой прибыли составляет 10%.

Цифры обычно берутся из отчета о прибылях и убытках на конец года или из уведомления о начислении налога от налоговых органов. Также можно производить промежуточные расчеты в течение года (например, ежемесячно) для контроля финансовых показателей при условии внесения соответствующих корректировок в отношении износа, амортизации, процентов и налогов. В этом случае при расчете будет использоваться предполагаемая сумма налога.

Где найти элементы чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках

нажмите, чтобы увеличить

Почему чистая прибыль важна?

Норма чистой прибыли (как и другие финансовые коэффициенты) имеет много важных применений, в частности:

• оценка финансового состояния
• сравнение с аналогами
• информирование банкиров

1.

Оценка финансового состояния

Маржа чистой прибыли помогает вам понять финансовое состояние вашей компании, увидеть, как оно развивается, и определить области, требующие улучшения. «Это инструмент для поддержания разговора, — говорит Жайе. «Это должно вызвать вопросы и помочь вам быстрее выявить красные флажки, так что вы работаете с умом. Иногда это открывает глаза компании».

Изменение нормы чистой прибыли может побудить вас взглянуть на другие элементы отчета о прибылях и убытках, чтобы увидеть, какой вклад они могли внести, например, материальные затраты или операционные расходы.

«Рассмотрите причины более подробно», — рекомендует Жайе. «Возможно, вам нужно пересмотреть свою операционную эффективность, или, возможно, ваши цены или затраты на рабочую силу выше по сравнению с тенденциями в вашей отрасли. Вы можете использовать цифры, чтобы вдохновить на обсуждение с вашим руководством».

Компания с более высокой нормой прибыли, чем у конкурентов, обычно более эффективна, гибка и способна использовать новые возможности.

Жайе приводит пример компании, выручка которой увеличивается с 1 до 2 миллионов долларов в год, а чистая прибыль остается на прежнем уровне в 100 000 долларов. При этом рентабельность по чистой прибыли упала вдвое с 10% до 5%.

«Компания работает усерднее и зарабатывает меньше денег», — говорит Жайе. «Рентабельность чистой прибыли резко упала. Почему? Может быть, они добавили новое подразделение или купили долю рынка; это был правильный ход? Индикатор является отправной точкой для разговора. Вы должны понимать историю изменений».

Пример чистой прибыли с течением времени

нажмите, чтобы увеличить

2. Сравнительный анализ с аналогами

Вы можете использовать маржу чистой прибыли для сравнения с аналогами в отрасли. «Если средний показатель по отрасли составляет от 5 до 7%, все, что выше 7%, — это здорово, а ниже 5%, вероятно, означает, что у вас есть возможности улучшить свою маржу», — говорит Жайе.

«Компания с более высокой нормой прибыли, чем у конкурентов, обычно более эффективна, гибка и способна использовать новые возможности», — говорит Жайе.

При проведении сравнительного анализа важно помнить, что средние показатели по отрасли могут сильно различаться в зависимости от множества факторов, таких как размер компании, регион и отрасль. Также убедитесь, что вы сравниваете одни и те же числа. Некоторые инструменты сравнительного анализа (например, инструмент данных о финансовых результатах Министерства промышленности Канады) используют доход до налогообложения для расчета нормы прибыли.

3. Информирование банкиров

Банкиры обычно используют маржу чистой прибыли для оценки запроса предпринимателя на финансирование и его способности взять на себя и погасить долг.

«Обычно мы смотрим на размер чистой прибыли за последние три-пять лет, чтобы увидеть, как дела у компании и куда она движется, в рамках анализа ряда финансовых показателей», — говорит Жайе.

Часто задаваемые вопросы о рентабельности чистой прибыли

Какова норма чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли равна чистой прибыли (т. е. чистой прибыли после уплаты налогов), деленной на объем продаж. Обычно выражается в процентах.

Что такое хорошая чистая прибыль?

Хорошая норма прибыли будет зависеть от многих факторов — вашего сектора, размера компании и региона. Инструменты сравнительного анализа могут помочь вам увидеть, как ваша чистая прибыль сравнивается с аналогами в отрасли. Все, что выше среднего по отрасли, хорошо; ниже среднего означает, что вам, возможно, придется проанализировать, почему вы неэффективны.

Почему моя чистая прибыль увеличилась?

Могут быть задействованы различные факторы, такие как:

• вы повысили цены
• большие объемы позволяют снизить удельные затраты на каждую продажу
• конкурент закрыл свой бизнес

Почему моя чистая прибыль уменьшилась?

Частые причины снижения нормы чистой прибыли включают:

• рост затрат на сырье
• эффективность снизилась
• вы снизили цены из-за нового конкурса

Как я могу улучшить свою чистую прибыль?

• Выделите время, чтобы изучить с вашей командой способы стать стройнее, области, в которых ресурсы или усилия тратятся впустую, а также структурированные способы устранения узких мест и других хронических бизнес-задач.
• Привлеките внешнего эксперта, чтобы помочь вам повысить эффективность вашей работы.
• Просмотрите свою бизнес-модель, используя шаблон бизнес-модели.
• Разработайте стратегический план для постановки бизнес-целей (например, повышения прибыльности) и дорожную карту для их достижения.

Что делать, если у меня чистый убыток?

В дополнение к шагам, описанным выше, вы можете рассмотреть следующее.

• Тщательно проверьте свои финансы, чтобы определить причины потери и определить, является ли это разовым явлением или долгосрочной тенденцией.
• Подготовьте финансовые прогнозы, чтобы определить свои потребности в денежных потоках, и, возможно, инициируйте обсуждения с кредиторами или другими лицами для устранения пробелов в финансировании.
• Взгляните на структуру ваших затрат.
• Рассмотрите возможность привлечения стороннего эксперта, который поможет вам понять причины потери и возможные решения.

Маржа чистой прибыли и маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли (иногда называемая валовой прибылью) представляет собой валовую прибыль (т. е. объем продаж за вычетом прямых затрат, также известную как себестоимость проданных товаров), деленную на объем продаж. Это прибыль, доступная для покрытия общих, коммерческих и административных расходов, износа, амортизации, процентов и налогов. В отличие от маржи чистой прибыли, она не включает операционные расходы, износ, амортизацию, проценты, внереализационные доходы и расходы или налоги на прибыль.

Загрузите наше бесплатное руководство «Мониторинг эффективности вашего бизнеса», чтобы получить дополнительную информацию о ключевых коэффициентах для управления вашим бизнесом.

Другие наши калькуляторы коэффициентов

Как рассчитать размер прибыли

Если вы новичок в мире бизнеса, у вас, несомненно, закружилась голова. Вы должны не только отслеживать все тонкости ведения своего бизнеса, но также должны соблюдать законы, заполнять документы, платить налоги и так далее.

Возможно, вы также медленно адаптируетесь к тому, что иногда может показаться новым языком. Когда вы начнете заполнять свой ментальный глоссарий такими терминами, как «обязательства», «амортизация», «чистый доход», «амортизация» и другими, ZenBusiness придет вам на помощь. В конце концов, знание — это сила, и, поняв важные деловые термины и то, как они используются, вы встанете на путь уверенного развития своего бизнеса в кратчайшие сроки.

В этой статье мы опишем, что такое размер прибыли в мире бизнеса, и объясним, почему он важен для вас, даже если вы владелец малого бизнеса, который еще не получил прибыли. Мы также рассмотрим этапы расчета нормы прибыли таким образом, чтобы это было понятно даже самым математическим фобам, и включим примеры, чтобы дополнительно проиллюстрировать, как все это работает.

Что такое прибыль?

Маржа прибыли — это число, часто представленное в процентах, которое дает меру того, сколько денег приносит ваш бизнес после учета затрат и расходов. Вы можете думать об этом как о доле (или проценте) вашего дохода (общей суммы поступающих денег), которая остается после вычета денег, которые вы заплатили по разным причинам.

Если рентабельность вашей компании составляет 0%, все деньги, которые вы зарабатываете, идут на расходы. Положительная маржа прибыли, например 35%, указывает на то, что вы получаете прибыль. Отрицательная маржа прибыли, например -35%, указывает на то, что ваш бизнес убыточен, что не редкость для новых предприятий в первые годы их существования. Хорошая маржа прибыли – это положительная процентная ставка.

Расчет и мониторинг изменений размера прибыли и других показателей позволяет отслеживать общее финансовое состояние вашего бизнеса. Это также может помочь вам принимать обоснованные решения об изменениях в вашем бизнесе в будущем — другими словами, избегать распространенных и дорогостоящих ошибок, которые допускают многие другие малые предприятия, когда они только начинают.

3 типа маржи прибыли

Здесь все немного сложнее: существует три типа маржи прибыли. Не беспокойтесь, потому что мы здесь, чтобы разобрать их для вас, объяснить, почему каждый из них важен, и указать, что они говорят вам о вашем бизнесе.

Три основных типа маржи прибыли:

• Маржа чистой прибыли
• Маржа валовой прибыли
• Маржа операционной прибыли

Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли — это норма прибыли, которую вы, скорее всего, уже представляете себе. Он определяется с учетом суммы всех расходов, связанных с вашим бизнесом. Сюда входят такие вещи, как стоимость материалов, доставка, электричество, офисные помещения, интернет, проценты, налоги — любые деньги, которые вы заплатили в ходе ведения бизнеса.

Теперь посчитайте общую сумму вашего дохода или поступивших денег и вычтите из нее все эти расходы. Это дает количество, называемое вашей «чистой прибылью», иногда называемое «итогом». Это сумма денег, которую вы действительно зарабатываете после учета расходов.

Ваша чистая прибыль превращается в маржу чистой прибыли, когда вы делите ее на выручку. Это деление даст десятичное число, которое вы можете умножить на 100%, чтобы превратить его в проценты. Как выполнить этот расчет, более подробно обсуждается ниже. А пока просто знайте, что маржа чистой прибыли — это показатель общей чистой прибыли вашего бизнеса после учета всех возможных расходов.

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли учитывает только расходы, связанные с созданием продаваемого продукта. Он не учитывает все накладные расходы или другие затраты на ведение вашего бизнеса.

Часто маржа валовой прибыли используется в меньшем масштабе для описания прибыльности определенных продуктов, которые вы продаете, или услуг, которые вы оказываете. Например, предположим, вы делаете мебель ручной работы. Расходы, которые следует учитывать при расчете валовой прибыли, скажем, от стульев, будут состоять из дерева, гвоздей, клея или других материалов, которые необходимо приобрести для изготовления каждого стула. (В совокупности они называются «затратами на проданные товары», часто сокращенно «себестоимость». ) 

При определении маржи валовой прибыли вы сначала находите валовую прибыль, или чистую выручку, которая представляет собой сумму, которую вы получаете после вычитания Себестоимость от выручки или денег, полученных при продаже предмета. Как и в случае с маржой чистой прибыли, это значение делится на выручку, чтобы найти маржу валовой прибыли. (Не волнуйтесь, чуть позже мы покажем вам несколько примеров вычислений.)

Если вы подсчитаете валовую прибыль от различных товаров, которые вы продаете, или услуг, которые вы оказываете, вы можете сравнить прибыльность каждого из них. Товары с более высокой прибылью приносят вам больше денег, чем товары с более низкой прибылью. Вы можете использовать эту информацию, чтобы переключить свое внимание на более прибыльные товары и/или изменить цены продажи товаров.

Маржа операционной прибыли

Третий тип маржи прибыли называется маржой операционной прибыли. На первый взгляд маржа операционной прибыли иногда очень похожа на маржу чистой прибыли, но есть ключевое отличие. Расходы, учитываемые в марже операционной прибыли, включают накладные расходы, себестоимость и все операционные расходы, связанные с ведением бизнеса, но не включают налоги или платежи по долгам.

В основном это исключает расходы, которые существуют как расширение вашего бизнеса и его деятельности. Например, вы не платите налоги, если у вас нет дохода от бизнеса. И вы не платите по долгам в рамках повседневной работы вашего бизнеса. Таким образом, маржа операционной прибыли дает вам представление о том, сколько денег приносит ваша коммерческая деятельность, без необходимости учитывать, какие налоги вы будете должны с этих денег или сколько вам нужно погасить по кредитам.

---

Как рассчитать размер прибыли

Теперь, когда вы знаете, что представляют собой три нормы прибыли и что они говорят вам о вашем бизнесе, пришло время перейти к математике. Здесь мы разберем формулу для каждого из них, чтобы вы могли приступить к расчету своей прибыли прямо сейчас.

Важно выполнять эти расчеты, даже когда вы только начинаете, потому что это даст исходные цифры, которые вы сможете сравнивать по мере роста вашего бизнеса. Даже если вы еще не получили доход, вы можете сделать прогнозы будущей прибыли, используя оценочные цифры из вашего бизнес-плана, чтобы вы могли определить, находитесь ли вы на правильном пути или вам нужно изменить свои стратегии ценообразования.

Формула маржи чистой прибыли

Как уже говорилось, процент маржи чистой прибыли — это, по сути, ваша чистая прибыль, деленная на ваш доход, умноженная на 100, чтобы превратить ее в процент. Итак, проще говоря:

Маржа чистой прибыли = (Чистая прибыль/выручка) × 100

Напомним, что выручка — это общий доход, который приносит ваш бизнес. Из него ничего не вычитается. Чистая прибыль может быть представлена ​​как разница между выручкой и всеми расходами:

Чистая прибыль = выручка – себестоимость – операционные расходы – прочие расходы – проценты – налоги

Маржа валовой прибыли Формула

Маржа валовой прибыли рассчитывается следующим образом:

Маржа валовой прибыли = (Валовая прибыль/выручка) × 100

Здесь валовая прибыль — это просто выручка за вычетом только себестоимости.

Маржа операционной прибыли Формула

Маржа операционной прибыли рассчитывается аналогично:

Маржа операционной прибыли = (Операционная прибыль/Выручка) × 100 и все себестоимость и операционные расходы, кроме процентов и налогов:

Операционная прибыль = Доход – Себестоимость – Операционные расходы

---

Пример расчета маржи прибыли

Ниже приведены два примера, чтобы дать вам представление о том, как работают эти расчеты. Первый ориентирован на владельца бизнеса, работающего полный рабочий день (представьте, что кто-то управляет собственным ООО), а второй ориентирован на кого-то, кто подрабатывает вне своей основной работы.

Сценарий 1: Белла собирает мебель

Белла занимается сборкой мебели на полную ставку. Свои изделия она изготавливает вручную и из дерева. В следующей таблице показаны все доходы и расходы, связанные с ее бизнесом в течение одного месяца:

9025 5   902 55 75 долларов

Выручка
Выручка от продажи стульев	4500 долларов США
Доход от продаж таблицы	2000 долл. США
Общий доход	6500 долл. США
Себестоимость проданных товаров (себестоимость)
Стоимость материалов для стульев	3000 долл. США
Стоимость материалов для столов	1400 долларов
Общая стоимость проданных товаров (себестоимость)	4400 долларов
Расходы
Аренда	1000 долларов США
Коммунальные услуги	120 долларов
Инструменты и расходные материалы	100 долларов
Налоги
Платежи по кредиту	50 долларов США
Общие операционные расходы	1220 долларов США
Общие расходы 900 22	1345 долларов

Чтобы рассчитать чистую прибыль Беллы, сначала рассчитайте ее чистую прибыль, вычитая общая сумма всех расходов и себестоимости от общей выручки: 6500 долларов – 4 400 долларов – 1 345 долларов США = 755 долларов США. Затем разделите эту сумму на общий доход и умножьте на 100, чтобы получить процент: (755 долл. США/6500 долл. США) × 100 = 11,6%.

Чтобы рассчитать валовую прибыль от стульев, вычтите себестоимость стульев из выручки от продажи стульев, разделите на выручку и умножьте на 100: [(4500–3000 долл. США)/4500 долл. США] × 100 = 33,3%

Для расчета маржи операционной прибыли, рассчитайте операционную прибыль, вычитая операционные расходы и себестоимость производства из общей выручки: 6500 долларов – 4 400 долларов – 1 220 долларов США = 880 долларов США. Затем разделите эту сумму на общий доход и умножьте на 100, чтобы получить процент: (880 долл. США/6500 долл. США) × 100 = 13,5%.

По расчетам Беллы, в настоящее время она управляет своим небольшим бизнесом с нормой прибыли 13,5%. Маржа прибыли зависит от отрасли, но ее текущая норма прибыли в среднем считается здоровой.

Сценарий 2: Дэниел разрабатывает графику

Во втором сценарии мы рассмотрим, как рассчитать валовую прибыль для оказанных услуг вместо проданных товаров, учитывая, как эти расчеты выглядят для другого типа бизнеса.