Как платить налоги ип на усн 6: УСН 6% «Доходы» для ИП без работников: как считать налоги

Как не переплачивать налоги — разбор 8 типичных ошибок предпринимателей

Не платить налоги совсем не получится, но если грамотно оперировать законами, можно снизить платежи.

Кроме описанных выше, есть менее известные способы, о которых многие не знают.

Прописаться в регионе со льготной налоговой ставкой

Власти субъектов РФ имеют право устанавливать льготные ставки для всех или некоторых видов деятельности, и часто этим правом пользуются.

Например, в Ленинградской области для УСН «Доходы минус расходы» вместо стандартной ставки 15% действует ставка всего 5%, а в республике Татарстан — 10%.

У ИП нет юридического адреса, они платят налоги по месту прописки. Чтобы платить меньше, им нужно лишь прописаться в регионе со льготной ставкой. Если ИП пропишется в Ленинградской области, льготная ставка в 5% для УСН «Доходы минус расходы» будет действовать для него по всей России, где бы он ни вел бизнес. Причем даже если прописаться в другом регионе в конце года, за весь этот год налог можно пересчитать по льготной ставке. Платить налоги и сдавать отчеты нужно будет в инспекцию по месту прописки, но сейчас все это можно делать удаленно, если есть электронная подпись.

Пересмотреть кадастровую стоимость имущества и земельных участков

От кадастровой стоимости зависит сумма налога на имущество и землю. Государственные оценщики часто берут ее «с потолка» и завышают, поэтому бизнесмены переплачивают налог. Не все знают, что кадастровую стоимость легко можно оспорить в суде. Для этого нужно провести независимую оценку и обратиться в суд. Большинство таких дел решаются в пользу налогоплательщиков — кадастровую стоимость и налог порой удается снизить в несколько раз. Причем с 2019 года можно снизить налог не только за год, в котором изменили кадастровую стоимость, но и за прошлые годы, когда действовала завышенная стоимость.

Пример. У компании есть в собственности здание, которое государство оценило в 15 000 000 ₽. По ставке в 2% налог на имущество за это здание составлял 300 000 ₽ в год. Но оценщики не учли расположение здания и степень износа. Независимый эксперт вынес заключение, что рыночная цена этого здания всего 9000 000 ₽. Фирма оспорила кадастровую стоимость в суде и добилась, чтобы ее сравняли с рыночной. Теперь налог составляет не 300, а 180 000 ₽ в год. За прошлый и позапрошлый годы, когда действовала завышенная стоимость, налог компании пересчитали и вернули переплату.

Если вы сами не проверите, соответствует ли кадастровая стоимость действительности, и не затеете процедуру пересмотра, будете платить больше.

Заключать агентские договоры с поставщиками

Актуально для тех, кто продает чужие товары. Такую деятельность можно оформить двумя способами.

1. Выкупаете товары у поставщика и продаете их с наценкой. Тогда налог нужно платить со всей выручки или за минусом расходов — все зависит от вашей системы налогообложения.
2. Оформляете агентский договор, продаете товары поставщика за комиссию. Тогда налогом облагается только агентское вознаграждение, а не все деньги, которые поступили на ваш счет.

Второй вариант особенно выгоден, если применять УСН 6%.

Пример. Фирма закупила партию товаров на сумму 5000 000 ₽ и продала с наценкой 20% за 6000 000 ₽. Прибыль — 1000 000 ₽. На УСН «Доходы» фирма заплатит налог 6% со всей суммы продаж, то есть 360 000 ₽. На УСН «Доходы минус расходы» заплатит 15% с прибыли, то есть 150 000 ₽.

Если фирма заключит агентский договор, продаст ту же партию товара за те же деньги, получит комиссионное вознаграждение в 1000 000 ₽, то при той же прибыли налог на УСН «Доходы» составит всего 60 000 ₽.

Вместо директора нанять ИП-управляющего

Руководитель фирмы необязательно должен быть в штате. Закон позволяет передать руководство стороннему управляющему, который будет получать не зарплату, а вознаграждение по договору.

Пример. Вместо того чтобы оформлять в штат директора с зарплатой в 200 000 ₽, наняли по договору ИП-управляющего, который применяет УСН 6%.

Налоги и взносы за директора на зарплате:

200 х 13% = 26 000 ₽ — НДФЛ.

200 х 30,2% = 60 400 ₽ — страховые взносы. Если фирма относится к малому и среднему бизнесу, взносы будут меньше — 32 300 ₽.

Итого директор получит 174 000 ₽, а фирме это обойдется в 260 400 ₽ или 232 300 ₽.

ИП-управляющему фирма перечислит ровно 200 000 ₽, а ему после уплаты 6% налога останется 188 000 ₽.

Экономия для фирмы — 724 800 ₽ в год, для малого и среднего бизнеса — 387 600 ₽.

Таким же образом можно вывести за штат несколько топ-менеджеров и нанять управляющую компанию.

Часть зарплаты сотрудникам заменить на другие выплаты

За сотрудников нужно платить страховые взносы, а это еще почти треть от зарплаты — точная ставка взносов зависит от того, относится ли работодатель к малому и среднему бизнесу. Но есть суммы, которые страховыми взносами не облагаются. Например, это плата за обучение сотрудника, возмещение процентов по ипотеке, матпомощь до 4000 ₽ в год. Если установить сотруднику зарплату пониже, а разницу компенсировать такими выплатами, можно сэкономить на взносах.

Пример. В компанию устраивается менеджер, который претендует на зарплату в 80 000 ₽. Работодатель узнает, что претендент платит ипотеку за квартиру. Проценты по ипотеке составляют 20 000 ₽ в месяц. Работодатель договаривается с сотрудником на оклад в 60 000 ₽ и компенсирует проценты по ипотеке. В итоге доход сотрудника составит все те же 80 000 ₽, ведь проценты он все равно бы платил из своего кармана, а работодатель будет платить взносы только с 60 000 ₽.

Экономия на налогах — это прежде всего знание законов и умение их применять. Чтобы сэкономить максимально, обратитесь к специалистам — они помогут использовать все возможности и не переплачивать.

Как платить налог усн 6 ип 2022

Содержание

1. Кто может перейти на упрощёнку
2. Почему выгодно работать на УСН 6%
3. Налоги на УСН 6% и другие платежи
4. Сдача отчётности
5. Как перейти на УСН «Доходы»
6. Как ИП снизить сумму налога на УСН 6%
7. Штрафы при неуплате налога
8. КБК на УСН «Доходы» в 2022 году
9. Налог по УСН 6% для ИП в 2022 году: сроки оплаты, КБК, частые вопросы и т. д.
10. Когда нужно платить аванс по УСН 6% в 2022 году? Какие сроки установлены?
11. На какие КБК платить налог по УСН?
12. Для ИП на УСН “доходы” (часто говорят ИП на УСН 6%)
13. Как платить?
14. Где взять квитанции?
15. Как посчитать налог по УСН «доходы»?
16. Советую прочитать:
17. «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?»

Доход не выше 150 000 000 ₽ в год, расходы менее 60% от выручки, штат и подрядчики суммарно до 100 человек — и вы можете перейти на УСН-6. Но есть и ограничения. Рассказываем, кто может платить 6% налога и как перейти на упрощёнку.

• Автор: Анастасия Безроднова
• Иллюстратор: Дима Гинтофт
• Редактор: Варвара Ермилова

Упрощёнка, или УСН – один из спецрежимов налогообложения. Упрощённым называется потому, что нужно платить только один налог, а не несколько разных, и отчёт сдавать только один раз в году. Налоговая ставка по нему составляет 6%.

За последние годы в систему не вносилось серьёзных изменений, и даже КБК по УСН-6 остаются прежними с 2014 года. Упрощёнка оптимально подходит для ИП и малого бизнеса, чей доход не превышает 150 000 000 ₽ в год, а расходы составляют менее 60% от выручки.

Применение налогового режима регламентирует ст. 346.12 Налогового кодекса , в котором указано, как учитывается сумма доходов, схемы расчёта выплат по налогам и другие условия УСН 6%.

Кто может перейти на упрощёнку

Помогли разобраться эксперты Эвотора

Согласно законодательству РФ, не каждая фирма и не каждый предприниматель может воспользоваться упрощённым налоговым режимом, для этого есть ряд условий и ограничений.

Условия перехода на упрощёнку:

• Максимальный общегодовой доход — 150 000 000 ₽ , если он выше, то пользоваться УСН-6 нельзя.
• Количество сотрудников не должно превышать 100 человек — это и работники, которые в штате, и подрядчики. Среднее количество считают за отчётный период.
• Остаточная стоимость основных средств по данным бухучёта не должна превышать 150 000 000 ₽.

Использовать специальный налоговый режим нельзя предпринимателям в сфере добычи полезных ископаемых, выпускающих подакцизную продукцию — сигареты, бензин, духи. Также на УСН нельзя работать банкам, микрофинансовым компаниям, фирмам, которые предоставляют юридические услуги. Переход на УСН «Доходы» для иностранных компаний, а также организаций-бюджетников невозможен.

Полный список сфер деятельности, которым упрощёнка недоступна, можно посмотреть в ст. 346.12 НК РФ .

Почему выгодно работать на УСН 6%

Перейти на УСН «Доходы» выгодно тем, кто ввиду своей деятельности несёт мало расходов. Например, не имеет сотрудников или их мало, нет производственных издержек, аренды офиса.

1. ИП и ООО на упрощёнке не платят НДС, налог на имущество и налог на прибыль.
2. 6% — максимальная ставка налогового режима. В зависимости от региона она может быть ниже.
3. Меньше бюрократии: не нужно вести учёт расходов, подтверждать их чеками. Записывать в КУДиР можно только доходы. Это позволит вести бухгалтерию самостоятельно без найма сотрудника или сторонней организации.
4. Можно уменьшить налоговую нагрузку за счёт страховых взносов. Если у ИП нет сотрудников, то из налога можно вычесть 100% уплаченных за себя взносов, если есть сотрудники — только 50% за всех.
5. Декларация подаётся всего раз в год.
6. Для экономии на налогах можно совмещать упрощёнку с другими режимами, например с патентом.

Для тех, кто с Эвотором

Используйте сервис КУДиР, чтобы вести учёт без лишних затрат и ошибок.

Ставка налога по УСН «Доходы» составляет 6%, однако в некоторых регионах она снижена. Например, в Крыму она составляет 4%. Точную ставку на упрощёнке в вашем регионе можно узнать на сайте налоговой инспекции .

При этом в 2022 году предусмотрены налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП на УСН, они могут применять нулевые налоговые ставки в течение максимум двух налоговых периодов с момента регистрации.

Нулевая ставка распространяется исключительно на налог по упрощёнке: страховые взносы и за себя, и за персонал по-прежнему необходимо выплачивать. Налоговые каникулы действуют до 01.01.2024.

Также следует разделять ИП, которые работают без персонала и с наёмными работниками — их платежи будут различаться.

Что платит ИП без сотрудников:

• Налог на доход по ставке 6% — может быть и меньше в зависимости от региона.
• Взносы в ПФР за полный 2022 год — 34 445 ₽ .
• Взносы на обязательное медстрахование — 8766 ₽ .
• Если доходы составили более 150 000 000 ₽ , но не больше 200 000 000 ₽ , то налог будет начисляться по ставке 8%.

Как правильно рассчитать свой платёж, мы писали в статье «Как платить единый налог ИП на УСН без сотрудников в 2022 году» .

Что платит ИП с наёмными работниками:

• Пенсионный взнос и платёж по медицинской страховке за себя.
• Обязательные страховые взносы за сотрудников, в среднем 30% от зарплаты, из которых 22% — в ПФР, 5% — медстраховка, 3% — соцстрахование.
• НДФЛ на каждого сотрудника, расходы на больничные, декретные, если таковые были.
• Налог также составит 6%, но если превышен лимит сотрудников в 100 человек, при этом за отчётный период их было не более 130, тогда уплатить нужно 8%.

Страховые взносы за себя — общая сумма на 2022 год составляет 43 211 ₽ — ИП оплачивает до 31 декабря текущего года сразу одним платежом или же частями: каждый месяц или квартал. Взносы за каждого наёмного работника вносятся ежемесячно.

Если доход ИП без сотрудников превысил 300 000 ₽, тогда дополнительно к фиксированной сумме обязательных взносов добавляется 1% от суммы сверх установленного лимита в 300 тысяч. То есть если вы заработали 370 000 ₽, то дополнительно к фиксированной сумме взноса платите 1% от 70 000 ₽. Этот процент нужно уплатить не позже 1 июля следующего года.

Фиксированные взносы удобнее платить раз в квартал: во-первых, так платёж будет меньше. А во-вторых, вы сможете уменьшить налог на размер внесённого страхового платежа за этот отчётный квартал. Подробнее о том, как рассчитать страховые для ИП, читайте в статье «Фиксированные платежи на 2022 год для ИП» .

Сдача отчётности

Налог на упрощёнке платят поквартально, а вот декларацию нужно сдавать один раз в год по его итогам – это основное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН.

• Декларация – это основной отчёт о доходах за год, заполняется и сдаётся до 30 апреля. Как именно заполнить декларацию по УСН-6, мы подробно рассказывали . Даже если в течение года у вас не было доходов и вы не работали, всё равно декларацию, пусть и нулевую, нужно заполнить, чтобы не было проблем с налоговой.
• Уплачивать налог нужно поквартально в период от окончания текущего квартала до 25 числа следующего месяца. Такие платежи называются авансовыми, итоговый годовой следует перечислить до 30.04 следующего года.

База для расчёта суммы налога берётся из книги учёта доходов и расходов. Хоть это и обязательный документ, но в налоговой он не регистрируется, хотя служащие ФНС могут запросить его в любой момент, потому вести его следует регулярно.

Дополнительно необходимо предоставить отчётность по взносам медицинского страхования за сотрудников, а также по травматизму и НДФЛ.

Для тех, кто с Эвотором

Сервис «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные с ваших терминалов и сам заполнит КУДиР. А ещё восстановит вашу КУДиР за 2021 год, если вы пользовались смарт-терминалом.

Как перейти на УСН «Доходы»

Сделать это можно как новым ИП и ООО, так и действующим. При этом предприниматель сам отслеживает соответствие критериям упрощёнки и лишь уведомляет налоговую о переходе, а не запрашивает разрешение на это.

Переход на УСН сразу после регистрации ИП и ООО

Автоматически ИП и ООО ставят на общий режим налогообложения. Поэтому сразу после регистрации или в течение следующего месяца нужно заполнить форму КНД 1150001 , она же форма № 26.2-6 . Её можно передать в отделение налоговой по месту регистрации лично или заказным письмом.

Но проще всего это сделать в личном кабинете ИП — понадобится электронная подпись:

• Зайти в ЛК, найти «Моя система налогообложения», нажать на «Подать заявление».
• Нажать на вкладку «УСН» и перейти по ссылке уведомления.
• Заполнить его, внести нужные сведения, отметить, что переходите именно на УСН «Доходы», отправить.

Если не отправить уведомление в течение 30 дней после регистрации, то ИП останется на ОСН, а переход на упрощёнку будет доступен только с 1 января следующего года.

Переход на УСН для действующих предпринимателей

Действующие предприниматели меняют систему налогообложения по своему желанию или по требованию Налогового кодекса. Если говорить только об УСН-6, то переход осуществляется по желанию ИП или ООО.

Чтобы сменить систему налогообложения, необходимо подать уведомление о переходе на УСН-6 не позже 31 декабря текущего года, тогда режим будет активен с 1 января следующего года. Главное — убедиться, что соблюдены все требования для перехода: количество сотрудников, доход, сфера деятельности. Для перехода на упрощёнку с 2023 года доходы за девять месяцев 2022 года не должны превышать 123 300 000 ₽.

Переход осуществляется так же, как в случае с только что зарегистрированным ИП: заполненную форму № 26.2-6 нужно направить в налоговую через личный кабинет ИП, передать лично или с помощью представителя в отделение по месту регистрации или отправить заказным письмом.

Обратите внимание, что закрывать ИП и открывать новое для смены налогового режима не только бесполезно, но и чревато санкциями от налоговой из-за неправомерной смены объекта налогообложения в течение отчётного года.

Никакого подтверждения перехода от налогового органа ждать не стоит. Если вы своевременно отправили уведомление, то с 1 января автоматически станете плательщиком УСН «Доходы». До этого придётся платить налоги и подавать декларацию в соответствии с текущим режимом.

Есть нюанс : перейти на УСН в течение отчётного года могут ИП на НПД, но не по желанию, а из-за утраты права на НПД. В этом случае нужно также уведомить налоговую о переходе на УСН и применять новый режим с момента утраты права на старый, например с даты превышения лимита на доход плательщиков профессионального налога.

Если вы перешли на упрощёнку неправомерно, то есть стали платить налог по УСН 6% при несоответствии критериям налогового режима или своевременно не отправили уведомление, налоговая вправе доначислить неуплаченные за прошедший период, но не более, чем за три года, налоги, штрафы и пени.

Если для предъявления по месту требования или для собственного спокойствия вам нужно подтверждение работы на УСН, можно запросить у налоговой информационное письмо по форме № 26.2-7 . Для этого нужно написать заявление от имени ИП в свободной форме с указанием регистрационных данных и просьбой направить вам письмо по форме № 26.2-7. Заявление можно отправить почтой или передать в отделение ИФНС по месту регистрации.

Одним из преимуществ упрощённой системы налогообложения УСН-6 является возможность уменьшения налога на страховые взносы как самого ИП, так и сотрудников. Но есть нюансы.

1. Если нет сотрудников, налог на взносы можно уменьшить полностью, а если сотрудники есть, то только наполовину.

Например, у вас нет наёмных работников , сумма налога по УСН за первый квартал составила 12 000 ₽, но в этом же квартале вы заплатили и страховой взнос — чуть более 8000 ₽. Вся уплаченная по взносу сумма вычитается из налога, в итоге вы платите только остаток — около 4000 ₽ вместо 12 000 ₽.

Если же сотрудники есть , взнос уплачен и за них, и за себя, уменьшить налог за счёт этих платежей можно только на 50%.

2. Налог можно уменьшать только на сумму взносов, уплаченных в том же периоде, за который считается налог. То есть, если взнос уплачен во втором квартале, сумма налога уменьшается также за второй квартал.

Также можно уменьшить налог на расходы по выплате сотрудникам больничных пособий, платежей по договорам добровольного страхования.

Штрафы при неуплате налога

Предприниматели на упрощёнке должны трижды в год вносить авансовые платежи плюс четвёртый итоговый. Если вы просрочите авансовый платёж по налогу, будут начислены пени за каждый день неуплаты. Например, если 25 апреля вы не внесли авансовый платёж, то 26 апреля будет считаться первым днём просрочки — при условии, что 25.04 был будним днём, если выходной, тогда первым днём просрочки считается ближайший будний день.

• Для ИП пени высчитываются по формуле «1/300 ключевой ставки Х сумма долга Х количество дней просрочки».
• Если же предприниматель не предоставил декларацию, ему будет начислен штраф в виде 5–30% от суммы налога. Минимальная сумма штрафа составляет 1000 ₽.
• При просрочке более чем на десять дней после обязательной даты подачи декларации налоговая заблокирует ваш расчётный счёт.

В последнем случае необходимо предоставить декларацию о доходах и сходить в налоговую с заявлением о разблокировке счёта.

КБК на УСН «Доходы» в 2022 году

КБК – это коды для разных платежей по одному налоговому режиму. Их необходимо указать в бланке оплаты для проведения нужного платежа в строке 104 «Назначение платежа».

• КБК по налогу: 182 1 05 01011 01 1000 110.
• КБК пени по УСН-доходы: 182 1 05 01011 01 2100 110.
• КБК для штрафа: 182 1 05 01011 01 3000 110.

КБК на УСН «Доходы» в 2022 году остаются неизменными с 2014 года, они одинаковы и для ИП, и для организаций.

Если вам нужно одновременно уплатить и налог, и пени, необходимо оформить две разных платёжки с соответствующими КБК для УСН «Доходы». Если неверно указать КБК в платёжке, деньги могут не зачислиться, в результате платёжное поручение вернётся к вам обратно либо попадёт в категорию невыясненных. Чтобы разрешить ситуацию, нужно подать заявление об уточнении платежа.

В сервисе «Книга учёта доходов и расходов» встроен налоговый календарь. Он напомнит когда и какую отчётность сдавать, а также сам рассчитает сумму взноса или платежа.

А ещё с помощью модуля «Отчётность» поможет отправить заявления в налоговую, проведёт сверку и, если придёт какое-либо требование от ФНС, уведомит вас об этом.

Налог по УСН 6% для ИП в 2022 году: сроки оплаты, КБК, частые вопросы и т.

д.

Небольшая статья для ИП-новичков, которые работают на “упрощенке”. Несмотря на видимую простоту этой темы, ИП часто путаются. Например, часто начинающие ИП пропускают сроки оплаты аванса по УСН, которые необходимо делать строго в определенные сроки.

Кстати, в 2022 году некоторые ИП получат отсрочку по оплате налога по УСН, что опять повлечет много вопросов.

Еще часто путают аванс по УСН с обязательными страховыми взносам “за себя”. Иногда пытаются из страховых взносов вычесть налог по УСН.

Или часто задают вопросы те ИП на УСН, которые уверены, что авансовые (квартальные) платежи по УСН можно платить один раз в год. Например, в самом конце года.

Думаю, что многие на такие грабли наступали в самом начале =)

Именно поэтому я постоянно пишу и говорю, что необходимо использовать бухгалтерские программы или сервисы, чтобы не делать такие элементарные ошибки. Но не буду повторяться, перейдем к теме статьи. Она предназначена для ИП на УСН с признаком «доходы» (часто говорят ИП на УСН 6%).

Когда нужно платить аванс по УСН 6% в 2022 году? Какие сроки установлены?

Для оплаты аванса по УСН есть строго обозначенные сроки:

1. за 1 квартал 2022 года: до 25 апреля;
2. за 6 месяцев 2022 года: до 25 июля;
3. за 9 месяцев 2022 года: до 25 октября;

Да, последний день тоже входит в установленный срок, но я всегда рекомендую не тянуть до самого последнего дня, так как бывают неприятности с зависшими платежами в банках. Также если последний день попадает на выходной день, то дата переносится на следующий рабочий день.

Обратите внимание , что в 2022 году введена отсрочка по оплате налога по УСН за первый квартал 2022 года для некоторых видов деятельности. Точнее для тех, у кого определенные главные (основные) коды по ОКВЭД по состоянию на 1 января 2022 года. Если не знаете про эту отсрочку, прочите эту статью:

На какие КБК платить налог по УСН?

Изменений по КБК для налога по УСН по сравнению с прошлым годом нет.

Для ИП на УСН “доходы” (часто говорят ИП на УСН 6%)

• КБК в 2022 году не изменился: 182 1 05 01011 01 1000 110

Как платить?

Рекомендую платить налоги и взносы только со счета ИП в банке (если он есть, конечно). Банки давно и пристально следят платежами по налогам и взносам. И могут заблокировать счет тем ИП, у которых платежи по налогам и взносам меньше, чем 0.9 –1,5 % от дебетового оборота по счету ИП.

Как правило, смотрят обороты за квартал. Если же счет у ИП в банке нет, то можно платить другими способами.

Где взять квитанции?

На сайте ФНС давно работает специальный сервис, при помощи которого можно заполнить в автоматическом режиме квитанцию на оплату аванса по УСН или платежное поручение:

Кстати, квитанции на оплату фиксированных взносов ИП тоже можно заполнить при помощи этого сервиса ФНС.

Так-что, если не пользуетесь бухгалтерскими программами, то лучше не скачивать с мутных сайтов устаревшие бланки квитанций, а воспользоваться официальным сервисом ФНС. Тем более, что постоянно меняются реквизиты для уплаты налогов и взносов. А на этом сервисе ФНС они всегда актуальные.

Как посчитать налог по УСН «доходы»?

Можете прикинуть на моем калькуляторе налога по УСН “доходы”:

Только сначала внимательно прочитайте инструкцию, есть некоторые нюансы, о которых нужно знать. И, как всегда говорю, никакой калькулятор вместе с самодельными таблицами в Excel не смогут заменить полноценную программу учета.

Любой калькулятор в моем понимании – это вспомогательный инструмент. Или тренажер для новичков для того, чтобы понять как считаются налоги или взносы.

P.S. Рекомендую подписаться на анонсы статей моего блога в социальных сетях. В них вы оперативно получите информацию для ИП и самозанятых: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Советую прочитать:

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2022 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2022 год:

Что делать, если вы должны заплатить налог IRS

Задолженность по налогам может вызвать стресс, особенно если вы не можете заплатить вовремя. В большинстве случаев вас не посадят в тюрьму за уклонение от уплаты налогов, а скорее привлекут к ответственности проценты или штрафы.

Даже если вы не можете заплатить до налогового дня, вы все равно должны подать налоговую декларацию или, по крайней мере, подать заявку на продление на шесть месяцев. Затем просмотрите свои варианты того, как вы можете оплатить IRS то, что вы должны.

В этой статье мы расскажем о последствиях несвоевременной подачи или оплаты, а также о том, что вы можете сделать, если вы должны IRS.

Что произойдет, если вы задолжали IRS и не подаете или не платите

Вы можете задаться вопросом, нужно ли подавать налоговую декларацию, если вы не можете оплатить свой налоговый счет. Однако это самое главное. Вы должны подать налоговую декларацию или продлить ее, чтобы избежать штрафа за непредставление. Этот штраф равен 5 % от неуплаченного остатка за месяц или часть месяца, но не более 25 % от неуплаченного налога.

Примечание. Штраф в размере 5 % в месяц увеличивается до 15 % в месяц, если непредоставление документов связано с мошенничеством. Для деклараций, поданных более чем через 60 дней после установленной даты или продленной даты, минимальный штраф равен меньшему из двух значений: 210 долларов США или 100% неуплаченного налога (для деклараций, которые должны быть поданы в 2019 г.).).

Независимо от того, есть ли у вас задолженность по налогам или по текущим налогам, со временем к вам могут быть применены значительные штрафы и начисленные проценты, если вы не заплатите. Неуплата штрафа начинается с 0,5% от вашего остатка в месяц (максимум 25% от суммы задолженности по налогам). Процентная ставка за недоплату налогов в настоящее время составляет 6% в мае 2019 года, но может меняться ежеквартально.

Что делать, если вы должны IRS

Понимание ваших вариантов поможет вам определить, что делать, если вы должны IRS. Таким образом, вы можете придумать план. Вот некоторые из наиболее распространенных вариантов для людей, которые должны и не могут платить.

1. Заключите соглашение о рассрочке с IRS.

Налогоплательщики могут устанавливать планы платежей IRS, называемые соглашениями о рассрочке. Тип соглашения, которое вы можете получить, зависит от вашей ситуации, в том числе от того, сколько вы должны и как скоро вы сможете оплатить остаток. Вам не следует заключать соглашение о рассрочке, если вы можете оплатить остаток в течение 120 дней (см. № 2 ниже).

Сборы или стоимость: Для соглашений об онлайн-платежах плата за подачу заявления составляет 149 долларов США или 31 доллар США, если платежи осуществляются электронным способом. Плата составляет 43 доллара США для налогоплательщиков с низким доходом. Чтобы подать заявление на получение сбора за подачу заявления для лиц с низким доходом, подайте форму 13844.

Требуется действие:  Заполните онлайн-соглашение об оплате или форму 9465. Вам не нужно подавать финансовый отчет для соглашений о рассрочке на сумму 50 000 долларов США или меньше. Вы также можете обратиться к эксперту, который оценит вашу ситуацию и найдет наилучшее решение.

Преимущества или недостатки:  Если вы заключаете соглашение о рассрочке, штраф за невыплаченный остаток уменьшается до 0,25 % в месяц до тех пор, пока вы не погасите весь остаток по графику. Проценты начисляются по краткосрочной федеральной ставке плюс 3 % (проценты могут меняться каждый квартал). Как правило, IRS может аннулировать соглашения, если вы не платите вовремя.

Формы:  Форма 433-A или 433-F требуется, если баланс превышает 50 000 долларов США. Вы можете платить за счет вычетов из заработной платы (форма 2159, Соглашение об удержании из заработной платы).

Связанный: Отображается ли в кредитном отчете план рассрочки или долг IRS? Узнайте у наших специалистов.

2. Запросите краткосрочное продление для полной оплаты.

Налоговая служба предоставит налогоплательщикам до 120 дней для уплаты полного налогового остатка.

Сборы или стоимость:  За запрос на продление плата не взимается. На невыплаченный остаток взимается штраф в размере 0,5% в месяц.

Требуется действие: Заполните соглашение об онлайн-платежах, позвоните в IRS по телефону (800) 829-1040 или обратитесь к специалисту, который сделает это за вас.

Преимущества или недостатки:  Этот вариант удобен для налогоплательщиков, которым требуется короткое время для полной оплаты налогового счета. IRS будет взимать проценты по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (проценты могут меняться каждый квартал). При краткосрочном продлении вы избегаете платы за подачу заявки на рассрочку (см. № 1), но не штрафов и процентов за просрочку платежа.

3. Подайте заявление на продление периода лишения свободы для уплаты налогов.

IRS предлагает варианты для людей в трудных ситуациях, в том числе статус, который в настоящее время не подлежит взысканию, и компромиссное предложение. Для продления, основанного на затруднениях, вы будете иметь право только в том случае, если вы сможете доказать, что уплата налога, который вы должны, вызовет финансовые затруднения, исходя из финансовых стандартов IRS.

Сборы или стоимость:  За подачу заявления на продление срока действия в трудных условиях плата не взимается. Штрафов нет, но проценты рассчитываются по краткосрочной федеральной ставке плюс 3% (проценты могут меняться каждый квартал).

Требуется действие:  Заполнить форму IRS 1127,  Заявка на продление срока уплаты налога в связи с чрезмерными трудностями. Вы должны включить отчет о своих активах и пассивах.

4. Получить потребительский кредит.

Вы можете попросить личное контактное лицо — возможно, друга или члена семьи — одолжить вам деньги. Сборы и стоимость будут сильно различаться в зависимости от источника. Это может быть недорогой вариант, но вы должны руководствоваться своим здравым смыслом.

5. Займите деньги из своей 401(k).

Если ваш план 401(k) допускает этот тип кредита, вы, как правило, ограничены 50%, с максимальной суммой в 50 000 долларов, и вы должны вернуть деньги в течение пяти лет.

Плата или стоимость:  Возможна минимальная комиссия. План должен также взимать проценты.

Требуется действие:  Подробности уточняйте у администратора плана.

Преимущества или недостатки:  Если это разрешено, кредит по вашему плану 401 (k) может быть готовым и недорогим источником наличных денег для уплаты текущих или задолженностей по налогам. Однако получение кредита может негативно повлиять на ваши будущие пенсионные накопления, если вы не погасите его. Кредит рассматривается как налогооблагаемое распределение, если вы не производите своевременные платежи, покидаете свою компанию, не погасив кредит, или ваш план прекращается. Кроме того, если вам еще нет 59 лет½, на облагаемое налогом распределение распространяется штраф в размере 10% за досрочное распределение.

6. Используйте дебетовую/кредитную карту.

Для этой опции доступны различные поставщики услуг.

Плата или стоимость: Варьируется; обычно от 2,49 до 3,95 долларов (дебетовая карта) или от 1,87% до 2,35% от суммы налога (кредитная карта).

Требуется действие:  Узнайте в IRS список поставщиков услуг.

Преимущества или недостатки:  Этот вид оплаты удобен и дает налогоплательщикам больший контроль и гибкость при совершении платежей. Они также могут зарабатывать баллы, мили или другие вознаграждения по кредитным картам. Тем не менее, более высокий баланс кредитной карты может негативно повлиять на ваш кредитный рейтинг, и оплата кредитом может не подходить для людей с неуправляемой задолженностью по кредитной карте.

Вы должны IRS и не знаете, что делать? Мы можем помочь

Наши специалисты по налогообложению помогут вам определить, какие шаги следует предпринять, если вы должны платить налоги, но не можете их платить. Получите помощь от доверенного эксперта IRS.

Налоги на имущество — город и округ Денвер

Поиск сведений о налогах на недвижимое и движимое имущество, выяснение сроков уплаты налога на имущество, принятых способов оплаты, программ продажи налоговых залогов и льгот по налогу на имущество, предлагаемых городом и округом Денвер .

Платежи и сроки оплаты

Если вы платите налоги на имущество двумя частями:

• Срок уплаты первой половины налога на имущество — 28 февраля 2023 г.
• Срок уплаты второй половины налога на недвижимость — 15 июня 2023 года.

Если вы платите налоги на недвижимость в полном объеме, срок уплаты — 1 мая 2023 г., поскольку установленный законом срок уплаты 30 апреля 2023 г. приходится на воскресенье.

 

• Уплата налогов на имущество и/или залогов и сборов
• События календаря налога на имущество 

---

Оплата чеком

Оплата чеком дает право городу и округу Денвер дебетовать ваш банковский счет электронным способом или путем предъявления чека.

В случае, если ваш платеж возвращается неоплаченным из-за недостаточности или несобранных средств, мы можем повторно отправить ваш платеж в электронном виде до двух (2) дополнительных раз в ходе обычной деятельности.

Ваш чек не будет предоставлен вам вместе с выпиской из банка.

За возврат неоплаченного чека будет взиматься плата в размере 20 долларов США.* недели после отправки. Если чек не был обналичен через шесть недель после его отправки по почте, обратитесь в Службу налогоплательщиков по телефону 720-913-9300 для получения инструкций.

Часто задаваемые вопросы

Ответы на распространенные вопросы о налогах на недвижимость в городе и округе Денвер.

Как мне заплатить налог на имущество?

Варианты оплаты доступны для 1-й половины, 2-й половины или полной оплаты онлайн без необходимости создания учетной записи онлайн. Перейдите по этой ссылке на страницу оплаты, выберите подходящий способ оплаты, введите номер посылки (отобразится остаток к оплате с текущими сборами и процентами, если применимо), а затем предоставьте платежную информацию. Мы принимаем типы оплаты E-check, Visa, MasterCard и Discover.

Если вы не знаете номер посылки, вы можете  поиск по адресу здесь.

Платежи также можно отправлять по почте. Все платежи по чекам и денежным переводам должны оплачиваться Финансовому менеджеру, и в служебной записке должен быть указан действительный номер посылки. Платежи по налогу на имущество можно отправить по почте:

City and County of Denver
Департамент финансов, отдел казначейства
Почтовый ящик 17420
Денвер, Колорадо 80217-0420

К кому мне обращаться с вопросами об уплате налога на имущество?

Если у вас есть дополнительные вопросы, обратитесь в Службу налогоплательщиков по телефону (720) 9.13-9300.

Если у вас есть вопросы, касающиеся оценки вашего имущества, позвоните в офис оценщика по телефону (720) 913-1311.

Где я могу найти информацию о программах освобождения от налогов, помощи и возмещения?

Семьи, пожилые люди и люди с ограниченными возможностями могут претендовать на участие в городской программе освобождения от налога на имущество.

Лица в возрасте 65 лет и старше, которые владеют своим домом и проживают в нем более десяти лет, также могут претендовать на освобождение от налога на имущество пожилых людей.

Для получения информации о различных видах жилищной помощи, от ипотеки до арендной платы, посетите страницу Помощь по жилью.

Когда уплачиваются налоги на недвижимость?

Задолженность по налогам; начисленные налоги подлежат уплате 1 января следующего года. Например, налоги за 2022 г. начисляются 1 января 2022 г., но не подлежат уплате до 1 января 2023 г. Отчеты по налогу на имущество рассылаются один раз в год в январе.

 Налоги могут быть уплачены единовременно или двумя частями:  

• При единовременной оплате полная оплата должна быть произведена до 30 апреля
• При оплате в рассрочку первая половина должна быть оплачена до последнего дня февраля, а вторая половина — до 15 июня

При оплате обычной почтой датой оплаты будет считаться штемпель почтового отделения.

Календарь сроков оплаты и других крайних сроков см. в календаре налога на имущество Денвера.

Что произойдет, если я не уплачу налоги на недвижимость в установленный срок?

Если платеж просрочен, проценты начисляются по ставке 1% в месяц. Первая половина платежа становится просроченной 1 марта, а вторая половина платежа подлежит оплате 15 июня каждого года. Если вся сумма причитающегося налога уплачивается единовременно до 30 апреля, проценты за просрочку платежа за первую половину не начисляются.

Что произойдет, если я не заплачу налоги на недвижимость?

Если вы не платите налоги на недвижимость, вам придется платить проценты по ставке 1% в месяц, и вы получите уведомление о просрочке в июле. Любые неуплаченные налоги будут объявлены о продаже в местной газете и будут проданы, если они не будут уплачены за день до публичного аукциона по удержанию налогов. Государственный аукцион залога налога на недвижимость обычно проводится в ноябре.

Номинальная стоимость налогового залога, выставленного на аукцион, представляет собой сумму неуплаченных налогов, просроченных процентов, штрафов (если применимо) и сборов. После аукциона вы будете обязаны ежемесячно выплачивать проценты по выкупу на номинальную стоимость залога, пока не выкупите имущество. Проценты к погашению основаны на учетной ставке Федеральной резервной системы на 1 сентября плюс 9%.

Что произойдет, если мои налоги на имущество будут проданы на аукционе по удержанию налога на имущество?

Если ваши налоги продаются при продаже налогового залога, вы должны будете уплатить номинальную стоимость налогового залога, проценты за выкуп, комиссию за выкуп (7,00 долл. США), плату за одобрение на следующий год (5,00 долл. США в год), если таковая имеется, и любые другие сборы, связанные с процесс дела.

Посетите нашу страницу продажи залога налога на недвижимость, чтобы получить дополнительную информацию об аукционе залога налога на недвижимость.

Почему я получил специальное заключение об оценке?

Если ваша собственность находится в районе благоустройства, после завершения строительства вам будет отправлен специальный отчет об оценке местных благоустройства. Специальные сборы оплачиваются отдельно от адвалорных налогов на недвижимость.

Владельцы недвижимости имеют возможность отсрочить платеж в течение двенадцати (12) ежегодных платежей.

И моя ипотечная компания, и я заплатили налоги на недвижимость. Как мне получить возмещение?

Первый полученный платеж применяется к балансу налога на недвижимость. Если будет произведен последующий платеж, он будет применен к любому остатку задолженности. Если платежи превышают общую сумму, подлежащую оплате, возврат будет произведен последнему плательщику.

Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Оценочная стоимость x Взимаемый сбор = Налог на недвижимость

Для определения суммы налога оценщик сначала определяет ФАКТИЧЕСКУЮ стоимость вашей собственности. Затем к фактической стоимости применяется процент, чтобы получить ОЦЕНЕННУЮ стоимость вашего ресурса. Для 2022 года использовались следующие проценты:

• Оценочная стоимость жилой недвижимости на одну семью = 6,95% от фактической стоимости
• Оценочная стоимость многоквартирного жилого дома = 6,80% фактической стоимости
• Оценочная стоимость нежилой недвижимости = 29% фактической стоимости
• Оценочная стоимость личного имущества бизнеса в области возобновляемых источников энергии = 26,4% от фактической стоимости
• Оценочная стоимость всей другой личной деловой собственности = 29% фактической стоимости

Ваша ОЦЕНОЧНАЯ стоимость затем умножается на текущий НАБОР ЗАВОДА, чтобы получить причитающийся налог на недвижимость. Сборы на фабрику устанавливаются примерно 15 декабря каждого года различными налоговыми органами Денвера, такими как школьный округ, городской совет или специальные округа.

• Мельница = 1 доллар на каждые 1000 долларов оценочной стоимости

Вся налогооблагаемая коммерческая личная и недвижимая собственность в Денвере облагается налогом в размере 79,525 милли за 2022 год, подлежащим уплате в 2023 году. Если собственность расположена в особом районе, районе местного обслуживания или районе улучшения бизнеса, дополнительные налоги взимаются с собственности.

Как я могу получить отчеты об оценочной стоимости за предыдущий год и налоговую историю, недоступные в Интернете?

Запросы на исследование записей за предыдущий год следует направлять по адресу:

Служба налогоплательщиков
201 West Colfax Avenue, MC403 Dept 1009
Денвер, Колорадо 80202

Телефон:
(720) 913-9300

Примечание. За исследования взимается плата в размере 15 долларов США в час, которую необходимо внести заранее.