Как избавиться от муторного просчета чистой прибыли и рентабельности? — Suppi на vc.ru
Привет! На связи команда Suppi и сегодня хотим рассказать про чистую прибыль и рентабельность магазина на маркетплейсе Ozon. Расскажем, что такое рентабельность, чистая прибыль, как сэкономить время на просчеты и поделимся советами.
74 просмотров
Что же такое чистая прибыль и почему на неё обращают внимание в бизнесе?
Чистая прибыль – это финансовый показатель, который определяется как разница между выручкой и расходами компании за определенный период времени. Он складывается из суммарной выручки за вычетом всех расходов, налогов, обязательных платежей, амортизации, заработной платы, процентов по займам и кредитам на развитие бизнеса за определенный период. Чистая прибыль показывает, сколько денег принес бизнес, если чистая прибыль отрицательная, значит бизнес работал в убыток.
А теперь, рассмотрим, как рассчитывается чистая прибыль? Взглянем на формулу:
Чистая прибыль = (Выручка компании + Прочие доходы) – (Расходы по основной деятельности + Прочие расходы + Амортизация + Проценты по кредитам + Налог на прибыль или доход).
Из выручки следует вычесть абсолютно все расходы, учесть налоги, амортизацию оборудования и проценты по займам. Именно чистая прибыль в дальнейшем распределяется на выплату дивидендов или реинвестируется обратно в бизнес.
Выручка компании — Все расходы компании = Чистая прибыль.
В чистой прибыли, ещё есть понятие нормы и что же это такое? норма чистой прибыли – это показатель, характеризующий долю чистой прибыли в сумме выручки за отчетный период. Иными словами, это показатель чистой прибыли организации на 1 рубль выручки. Иногда норму чистой прибыли еще называют доходностью капитала или рентабельностью по чистой прибыли.
Норма чистой прибыли — рентабельность? Что такое рентабельность товара, простыми словами.
Рентабельность – это показатель, который показывает, какую прибыль бизнес получает от своей деятельности в процентах от выручки или инвестиций. Рентабельность может быть вычислена различными способами, например, как чистая прибыль от продажи товаров или услуг, деленная на выручку, или как доход от инвестиций, деленный на общую стоимость инвестиций.
Для расчета используется следующая формула: ROM = чистая прибыль от продажи/себестоимость * 100%
Какая рентабельность продаж должна быть?
Строго установленных границ показателя рентабельности нет. В усредненном формате можно назвать следующие варианты норм: 1–5% — невысокая рентабельность 2–20% — среднее число, обеспечивающее возможность стабильной работы компании 20–30% — высокий результат
Также выделяют рентабельность:
- активов
- товарного запаса
- производства
- продаж
- основных средств
- персонала
- инвестиций
- капитала
- проекта
Показатели рентабельности используются для финансовой оценки работы бизнеса, определения недоработок, планирования и проведения мероприятий, направленных на стимуляцию эффективности производственных процессов.
Каждый коэффициент рентабельности направлен на достижение различных целей, поэтому для получения подробной информации расчет должен производится по всем показателям.
Но как избавиться от долгого и муторного просчета чистой прибыли и рентабельности?
Существует несколько способов, которые могут помочь упростить и ускорить просчет чистой прибыли и рентабельности:
- Использование сервиса аналитики для маркетплейсов Suppi. Эта программа позволяют автоматизировать расчеты и предоставляет готовые отчеты о финансовом состоянии бизнеса
- Использование онлайн-калькуляторов для расчета рентабельности и чистой прибыли. Например, на сайте banki.ru есть бесплатный калькулятор рентабельности
- Упрощение формулы расчета чистой прибыли и рентабельности. Например, можно использовать формулу: Рентабельность = (Чистая прибыль / Выручка) * 100%
- Автоматизация процесса сбора данных о доходах и расходах.
Например, можно использовать онлайн-банкинг для мониторинга транзакций и автоматического импорта данных в программу для бухгалтерского учета - Обращение к профессиональным консультантам или аудиторам для проведения анализа финансовой деятельности компании и определения рентабельности и чистой прибыли
Например, можно использовать онлайн-банкинг для мониторинга транзакций и автоматического импорта данных в программу для бухгалтерского учетаМожно отказаться от муторного расчета самостоятельно, благодаря сервисам и онлайн-калькуляторам, но для бизнеса, который продает товары на маркетплейсе Ozon, сервис аналитики Suppi лучший сервис, который предоставляет не только аналитику, но и контролирует запасы на складах и прогнозирует новые поставки.
Suppi — предоставляет пробный период пользования сервисом, а также бесплатную консультацию.
Все новости о сервисе аналитики, можно почитать на телеграм-канале Suppi.
А как вы справляетесь с расчетом чистой прибыли и рентабельности?
основные показатели и методы расчета
В статье рассказываем о видах прибыли, фигурирующих в отчетности по РСБУ.
Сразу стоит пояснить, что выручка не является прибылью. В отличие от прибыли, выручка не может быть отрицательной. От объема выручки зависит и объем прибыли предприятия.
Согласно «Положению о бухгалтерском учете 9/99», выручка — это доход от обычной деятельности, от продажи продукции и прочие поступления, связанные с выполнением работ или оказанием услуг.
Согласно МСФО (IFRS) 15, выручка — это доход, который возникает в ходе обычной деятельности предприятия и признается, когда предприятие выполняет обязанность к исполнению в течение периода путем передачи обещанного актива покупателю.
Прибыль от продаж — это выручка за вычетом общей себестоимости продукции, а также за вычетом коммерческих и административных расходов, относящихся к соответствующему временному интервалу.
Прибыль до налогообложения — это показатель, представляющий разницу между выручкой, полученной от основной деятельности, и расходами компании. Данный показатель не учитывает транзакции, не относящиеся к основному направлению деятельности организации (внеоперационная и операционная).
Чистая прибыль — финансовый результат предприятия, определяется как разница между доходом предприятия от продажи товаров или услуг и затратами на их производство. Он может быть как положительным, так и отрицательным.
Научитесь анализировать финансовую отчетность компаний на курсе «Финансовый учет и анализ» от SF Education!
Методы анализа чистой прибыли
Для целей анализа чистой прибыли предприятия применяют следующие методы анализа:
- факторный;
- статистический;
- горизонтальный;
- вертикальный.
Факторный метод
Факторный анализ чистой прибыли является неотъемлемой частью анализа финансовой деятельности компании. Этот вид анализа используется для определения степени влияния различных показателей на финансовый результат.
Например, исследуются:
— динамика изменения объема выручки;
— динамика объема продаж;
— влияние на прибыль динамики продаж, изменения цен и затрат.
Факторный анализ чистой прибыли предприятия можно разделить на два основных блока:
- анализ внешних факторов;
- анализ внутренних факторов.
Внешние факторы включают в себя:
- цены на энергоресурсы;
- социальное и экономическое положение государства, в котором предприятие ведет свою деятельность;
- природные факторы.
Внутренние факторы могут быть следующими:
- сумма выручки;
- уровень себестоимости;
- уровень расходов до и после реализации.
В основе факторного анализа лежит принцип анализа изменений всех факторов, влияющих на величину чистой прибыли. То есть анализ изменения чистой прибыли в рассматриваемом периоде осуществляется сравнением изменений всех составляющих ее значений.
Статистический метод
Статистический метод анализа чистой прибыли используется для оценки планируемой прибыли.
Для этого используют такие методы как:
- прогнозирование;
- линейная регрессия;
- логарифмической регрессия.
Статистический анализ чистой прибыли компании включает анализ динамики общей суммы чистой прибыли и отдельных ее составляющих, что необходимо для оценки общей картины формирования чистой прибыли.
Статистический анализ включает построение графических моделей и их последующий анализ.
Горизонтальный анализ чистой прибыли
Название «горизонтальный анализ» характеризует процесс анализа: показатели анализируются в отчетности горизонтально. То есть показатели каждой составляющей чистой прибыли в текущем периоде сравниваются с соответствующими показателями за аналогичный период прошлого года. Результат выражается в процентах.
Аналогично рассматриваются все влияющие на чистую прибыль показатели:
- валовая прибыль;
- управленческие и коммерческие расходы;
- прибыль от продаж;
- прочие доходы и расходы;
- себестоимость продукции.
Пример
Здесь и далее будем использовать годовую финансовую отчетность ПАО «Норникель» за 2020 год.
Рассчитаем, на сколько процентов изменилась чистая прибыль в 2020 году по отношению к 2019 году.
((300 136 512 – 514 676 109)/514 676 109) х 100% = 41,68%
Чистая прибыль ПАО «Норникель» в 2020 году уменьшилась на 41,68% по сравнению с 2019 годом.
Вертикальный анализ чистой прибыли
Вертикальный анализ чистой прибыли предполагает изучение показателей финансовой отчетности сверху вниз, по строкам отчета о финансовых результатах. Позволяет определить структуру формирования показателей чистой прибыли.
Проведя вертикальный анализ чистой прибыли, можно оценить уровень и динамику финансовых показателей, формирующих чистую прибыль, и выявить возможные резервы прибыли на основе оптимизации объемов продаж и затрат на производство и сбыт.
Пример
Рассчитаем, какую долю чистая прибыль составляет от прибыли до налогообложения в 2020 году.
(300 136 512 / 382 934 434) х 100% = 78,38%, отсюда следует, что 21,62% от прибыли до налогообложения ушло на налоги и прочие расходы.
Финансовые коэффициенты для расчета чистой прибыли
Для анализа чистой прибыли применяются также финансовые коэффициенты, такие как:
- Маржа чистой прибыли
- Коэффициент прибыли на акцию
- Рентабельность собственного капитала (коэффициент ROE)
- Коэффициент P/E
- Коэффициент PEG
Маржа чистой прибыли
Маржа чистой прибыли — это отношение чистой прибыли к выручке, показывает, какая доля выручки компании приходится на чистую прибыль.
Это соотношение рассматривается в течение нескольких периодов, вычерчивая линию тренда, чтобы увидеть, есть ли резкий рост или падение чистой прибыли. Инвестиционные аналитики могут использовать эту информацию в рамках своего анализа, чтобы посоветовать инвесторам, покупать или продавать акции компании.
Формула: маржа чистой прибыли — чистая прибыль / выручка
Коэффициент прибыли на акцию
Коэффициент прибыли на акцию (EPS) – показывает, какая доля чистой прибыли компании приходится на одну обыкновенную акцию.
На расчет коэффициента EPS влияют следующие показатели (т.н. разводняющие бумаги):
- Конвертируемый долг
- Привилегированные акции
- Варранты
- Опционы
- И другие
Для расчета коэффициента EPS, при наличии разводняющих бумаг, применяется коэффициент Dilute EPS. Более подробную информацию об этом коэффициенте можете узнать в нашем учебном пособии SF Fin Ratios Full.
Рентабельность собственного капитала (коэффициент ROE)
Рентабельность капитала (ROE) — это чистая прибыль компании, деленная на ее общий акционерный капитал, выраженная в процентах.
Рентабельность собственного капитала состоит из двух частей, поскольку коэффициент объединяет отчет о прибылях и убытках и баланс, где чистая прибыль сравнивается с собственным капиталом. Рентабельность собственного капитала измеряет способность фирмы конвертировать вложения в акционерный капитал в прибыль.
Другими словами, он измеряет прибыль, полученную на каждый рубль (или доллар) собственного капитала.
ROE может дать представление о том, как руководство компании использует долевое финансирование для развития своего бизнеса.
Коэффициент P/E и Коэффициент PEG
Отношение цены акции к чистой прибыли (коэффициент P / E) – это отношение общей рыночной капитализации компании к чистой прибыли. Так же может рассчитываться как соотношение рыночной цены акции на чистую прибыль, приходящуюся на одну акцию.
Высокий коэффициент P/Е говорит о том, что акции компании переоценены. С коэффициентом Р/Е тесно связан коэффициент PEG – соотношение коэффициента P/E к средним темпам роста чистой прибыли (CAGR).
Для расчета средних темпов роста чистой прибыли (CAGR) используется следующая формула:
CAGR = (Vn/V0)1/n – 1, где:
Vn – прибыль в конце периода,
V0 – прибыль в начале периода,
1/n – количество периодов.
С примерами расчетов всех коэффициентов, перечисленных в данной статье, вы можете ознакомиться в нашемучебном пособии SF Fin Ratios Full.
Цели анализа чистой прибыли
Цель анализа чистой прибыли предприятия — определение факторов, оказывающих влияние на объем чистой прибыли.
В зависимости от заинтересованных лиц, цели анализа будут разными.
Для инвесторов цель анализа — оценить инвестиционную привлекательность компании. Чем больше анализируемое предприятие может принести чистую прибыль на конец отчетного периода, тем выше его привлекательность для инвестора. Для анализа инвесторы чаще всего используют финансовые коэффициенты.
Для кредиторов целью анализа является оценка динамики изменения чистой прибыли для анализа платежеспособности и кредитоспособности предприятия. Банки, чтобы проанализировать чистую прибыль своих заемщиков, анализируют не только коэффициенты, но и саму структуру чистой прибыли. Более подробный анализ позволяет банкам снизить риски выдачи кредита неплатежеспособным клиентам.
Для собственников цель анализа — оценить эффективность деятельности в целом. Анализ чистой прибыли является показателем деятельности компании и характеризует эффективность всех управленческих решений за отчетный период. Чем больше размер чистой прибыли, тем эффективнее было управление организацией.
Для аудиторов цель анализа — оценка порядка формирования чистой прибыли и анализ направлений использования. Аудиторы анализируют документы предприятия, вплоть до первичных (счета-фактур, накладные, платежные поручения), а так же проверяют операции по счетам бухгалтерского учета, например по счету, 99 «Прибыли и убытки».
Научитесь анализировать финансовую отчетность компаний на курсе «Финансовый учет и анализ» от SF Education!
Автор: Шанских Анатолий, эксперт SF Education
Что такое чистая прибыль? – Значение, формула и пример
Чистая прибыль компании – это сумма денег, которую бизнес зарабатывает после вычета процентов, операционных расходов и налогов за определенный период.
Чистая прибыль также называется прибылью после налогообложения (PAT).
Чистая прибыль определяет финансовое состояние бизнеса. Он показывает, зарабатывает ли компания больше денег, чем тратит. Когда инвесторы хотят инвестировать в бизнес, они проверяют чистую прибыль компании.
Как рассчитать чистую прибыль компании? Для расчета чистой прибыли необходимо учитывать все финансовые операции компании.
Чистая прибыль = Выручка/Продажи + Доход из других источников – Стоимость проданных товаров – Операционные расходы – Прочие расходы – Проценты – Амортизация – Налоги.
Себестоимость проданных товаров включает расходы на оплату труда, сырье и т. д. Операционные расходы включают постоянные расходы, такие как арендная плата, расходы на рекламу, заработная плата сотрудников и расходы на страхование.
Процентные расходы — это процентные платежи, которые компания производит по предоставленным кредитам.
Амортизация – это уменьшение стоимости актива с течением времени. Налоги включают корпоративный налог и так далее.
Давайте посмотрим на отчет о прибылях и убытках XYZ Ltd. по состоянию на 30 марта 2018 года. Общий доход
Чистая прибыль = валовая прибыль – расходы
Чистая прибыль = 15 00 000 рупий – 1 00 000 рупий – 30 000 -30 000 = 90 008 13 40 000 рупий.
Чистая прибыль показывает успех бизнеса. Например, независимо от того, сколько продаж делает бизнес, чистая прибыль указывает, зарабатывает ли компания деньги. Чистая прибыль показывает владельцам бизнеса, сколько денег можно инвестировать в бизнес.
Банки и кредиторы смотрят на чистую прибыль и решают, должны ли они санкционировать ссуды компании. Например, компании с более высокой чистой прибылью, вероятно, будут иметь сильные денежные потоки и могут быстро обслуживать процентные расходы и погашать кредиты.
Владельцы бизнеса используют Чистую прибыль для сравнения прибыльности бизнеса за разные отчетные периоды. Чистая прибыль также может использоваться для сравнения эффективности компаний в одной отрасли.
Что такое маржа чистой прибыли? Маржа чистой прибыли измеряет сумму чистой прибыли, полученной компанией на рупию полученного дохода.
Маржа чистой прибыли = Прибыль после налогообложения (PAT) / Чистый объем продаж
Взносы акционеров предприятия оплачиваются после оплаты всех других заинтересованных сторон, включая правительство. Следовательно, акционеры хотят знать маржу чистой прибыли компании.
Компании с более высокой чистой прибылью более эффективно справляются с затратами и получают прибыль.
Давайте разберемся с чистой прибылью на примере. Компания ABC имеет чистую прибыль в размере 80 крор рупий и чистый объем продаж в размере 225 крор рупий. Следовательно, компания XYZ имеет чистую прибыль в размере 30 крор рупий и чистый объем продаж в размере 100 крор рупий.
Компания ABC Отчет о прибылях и убытках
| Сведения | Сумма (рупий в крорах) |
| Общий доход | 900 29 225|
| Себестоимость проданных товаров | 35 |
| Валовая прибыль | 190 |
| Операционные расходы | 40 |
| Операционная прибыль | 150 900 30 |
| Процентные расходы | 10 |
| Прибыль до налогообложения | 140 |
| Налоговые расходы | 60 |
| Чистая прибыль | 80 |
Отчет о прибылях и убытках компании XYZ
| Сведения | Сумма (рупий в крорах) |
| Общий доход | 100 |
| Себестоимость проданных товаров | 20 900 30 |
| Валовая прибыль | 80 |
| Операционные расходы | 20 |
| Операционная прибыль | 60 |
| Процентные расходы | 5 |
| Прибыль до налогообложения | 55 |
| Налоговые расходы | 25 |
| Чистая прибыль | 30 |
Используя формулу, можно рассчитать чистую прибыль компании ABC как 35,55% и компании XYZ как 30%.
Норма чистой прибыли (Компания ABC) = Чистая прибыль / Чистая выручка или 80/225 = 35,55% 0003
Следовательно, чистая прибыль компании ABC выше, чем у компании XYZ.
Каково значение маржи чистой прибыли? Маржа чистой прибыли показывает владельцам бизнеса, сколько денег зарабатывает их компания. Он показывает владельцам бизнеса, как их фирма тратит деньги, и помогает им оптимизировать прибыль.
Маржа чистой прибыли отличается от маржи валовой прибыли. В то время как маржа чистой прибыли показывает прибыль, полученную от продаж, маржа валовой прибыли показывает прибыль компании от себестоимости продаж.
Например, маржа валовой прибыли показывает, как различные затраты, такие как рабочая сила, поставки и производство, влияют на прибыльность бизнеса.
- Маржа чистой прибыли показывает способность бизнеса получать прибыль.
- Компании с высокой чистой прибылью могут контролировать расходы и обладают сильным ценообразованием и эффективным управлением.
Инвестировать в прямые взаимные фонды
Экономия налогов до 46 800 рупий, комиссия 0%
Рассчитать прибыль и убыток | Business Victoria
Прибыль (или убыток) вашего бизнеса – это разница между вашими доходами и вашими расходами. Проще говоря, это сумма, которая входит в ваш бизнес, и сумма, которая уходит.
Доходы и расходы
В зависимости от вашего бизнеса ваш доход, как правило, будет от продаж клиентам.
Прибыль, которую вы получаете, зависит от ваших коммерческих расходов, которые могут включать такие вещи, как:
- стоимость покупки или изготовления товаров
- заработная плата
- реклама
- счета
- лицензионные сборы
Что такое отчет о прибылях и убытках (P&L)?
Отчет о прибылях и убытках (P&L) представляет собой сводку доходов и расходов вашего бизнеса за определенный период.
Это один из самых важных финансовых документов при ведении бизнеса.
Регулярно готовьте отчеты о прибылях и убытках, чтобы извлечь из них максимальную пользу, например, в конце каждого месяца, а затем в конце финансового года. Это позволяет легко увидеть результаты ваших операций за этот период по сравнению с другими.
Создайте свой отчет о прибылях и убытках с помощью нашего удобного шаблона.
Как рассчитать и максимизировать вашу прибыль
Доход, полученный вашим бизнесом, может быть рассчитан как продажи, валовая прибыль или чистая прибыль:
- Продажи — это доход вашего бизнеса до оплаты деловых расходов, включая затраты проданных товаров (COGS), скидки или комиссионные персоналу, а также постоянные и переменные расходы.
- Валовая прибыль – это продажи после выплаты себестоимости продукции и скидок или комиссионных, но до выплаты постоянных и переменных расходов.
- Чистая прибыль – это валовая прибыль после оплаты постоянных и переменных расходов.
Вы можете максимизировать свою прибыль, увеличив продажи, пересмотрев и минимизировав расходы.
Увеличение ваших продаж
Улучшите продажи вашего бизнеса за счет увеличения:
- количества клиентов
- объема товаров или услуг, которые покупают существующие клиенты
- цена продажи
Рынок для новых и существующих клиентов 90 385
Хорошая маркетинговая стратегия поможет вам убедиться, что:
- как можно больше потенциальных клиентов знают, что вы предлагаете
- существующие клиенты довольны тем, что вы предлагаете, и хотят покупать больше
Проведение маркетинговых исследований поможет вам выявить и определить маркетинговые возможности и проблемы , и генерировать продажи.
Изложите всю эту информацию в маркетинговом плане:
- перечислите ваши ключевые маркетинговые стратегии
- объясните, как будет работать каждая стратегия
- определите, сколько эти стратегии будут стоить
- показывает, как стратегии поддерживают друг друга.
Если у вас нет маркетингового плана, воспользуйтесь нашим руководством и шаблоном.
Регулярно пересматривайте свои продажные цены
Пересматривайте свои продажные цены каждые несколько месяцев, чтобы убедиться, что вы покрываете все связанные с этим расходы и продолжаете получать прибыль.
Расчет маржи, наценки и суммы безубыточности поможет вам установить правильную цену продажи для получения достаточной прибыли.
Вы также можете ознакомиться с нашим руководством о том, как установить правильную цену на свои товары или услуги.
Анализ и минимизация ваших расходов
Расходы уменьшают вашу прибыль, поэтому регулярно анализируйте их и ищите способы сократить их.
Разделение расходов на категории помогает рассчитать ваши расходы. Это также помогает определить, где затраты растут или могут быть снижены.
Вы можете разбить расходы на:
- постоянные расходы
- переменные расходы
- стоимость товаров для продажи
постоянные расходы
постоянные расходы остаются неизменными независимо от того, сколько продаж вы делаете, например:
- аренда
- страхование
- лицензионные сборы
- коммунальные услуги
переменные расходы
переменные расходы увеличиваются или уменьшаются в зависимости от объема продаж, например:
- 9 0310 реклама
- стоимость доставки
- электричество – если вы производите
Коммунальные услуги обычно фиксированы.
Но электричество может быть переменным расходом для производственных предприятий, если оно зависит от продаж.
Себестоимость реализации товаров
Себестоимость товаров для продажи или себестоимость — это расходы, которые относятся непосредственно к продажам, например:
- покупка запасов или компонентов у поставщиков
- транспортные расходы — если товары доставляются на ваш бизнес
- заработная плата — если сотрудник производит товары для продажи
Расчет себестоимости товаров
Обычно себестоимость = начальный запас + покупки — конечный запас.
Но расчет себестоимости также зависит от отрасли и типа бизнеса:
- Для розничных и оптовых предприятий Стоимость себестоимости представляет собой разницу между запасами на начало и конец отчетного периода запасов, включая запасы, проданные между ними.
- Для производственных предприятий себестоимость продукции — это запасы готовой продукции плюс запасы сырья, запасы незавершенного производства, прямые затраты на оплату труда, прямые производственные накладные расходы и товары, проданные между ними.
