Как определить чистую прибыль компании: формула расчета — «Мое Дело»

Прибыль: что это, виды и отличия от выручки

Из этого текста вы сможете узнать:

• Что такое прибыль?
• Чем отличаются прибыль, выручка и доход
• Какая бывает прибыль
• Как увеличить прибыль
• Как анализировать прибыль
• Что такое экономическая прибыль

Что такое прибыль?

Прибыль — это разница между доходами и расходами, ключевой финансовый результат работы компании.

Прибыль, выручка и доход

Нередко можно встретить неправильное применение слов «прибыль», «доход» и «выручка». Порой даже предприниматели могут путать эти понятия. Но на самом деле прибыль, доход и выручка — это разные вещи.

Доход

Говоря на самом деле о прибыли, иногда могут употребить слово «доход». Также часто и доход ошибочно называют словом «прибыль».

Например в фразе «Я в прошлом году получил прибыль ₽20 млн, из которых в итоге заработал ₽3 млн», нам на самом деле сообщают о доходе в размере ₽20 млн и прибыли в размере ₽3 млн.

Итак, прибыль — это разница между доходами и расходами. В то время как доход (или доходы) — это деньги, которые компания или предприниматель заработали в ходе своей деятельности без минуса издержек.

Важно: доход — это не только уже полученные деньги. Доходом также считаются повышение стоимости имущества и снижение стоимости обязательств компании.

Например, у компании на счетах в банке лежат деньги в иностранной валюте. Это часть имущества компании. При росте курса валюты компания будет отмечать рост доходов от курсовой разницы. Наоборот, если у компании есть заем в иностранной валюте (обязательства компании), то доход от курсовой разницы будет получен при снижении курса иностранной валюты.

Пример доходов и расходов от курсовой разницы в отчетности ПАО «Сургутнефтегаз»

Выручка

Выручка — это доход, который компания получает от своей основной деятельности.

Если компания занимается производством автомобилей, то выручку она получает от продажи автомобилей. Процентные доходы по депозитам, на которых лежат свободные деньги компании, в выручку не включаются.

Если доходы — это заработанные деньги, то расходы — это потраченные деньги. Доходы, в том числе и выручка, — это всегда положительные значения. Расходы, с точки зрения компании, имеют отрицательное значение.

Бывает ли прибыль отрицательной? Если доходы меньше, чем расходы, то, соответственно, прибыль отрицательная.

Отрицательная прибыль называется убытком.

Какая бывает прибыль

В бухгалтерском учете есть несколько видов прибыли, чаще всего из которых выделяют:

• чистую прибыль;
• валовую прибыль;
• операционную прибыль;
• маржу;
• EBITDA.

Каждый из этих видов прибыли — разница между определенными доходами и определенными расходами. Их рассчитывают для эффективного управления отдельными видами затрат и доходов компании, чтобы увеличить благосостояние владельцев (акционеров).

Чистая прибыль

Чистая прибыль — это разница между всеми доходами и всеми расходами компании, включая уплату налогов. Собственно, чистая прибыль и считается главным финансовым результатом деятельности компании, а когда говорят о прибыли, то чаще всего имеют в виду именно чистую прибыль.

Остальные виды прибыли считаются промежуточными. Причем показатели валовой и операционной прибыли — это стандартные статьи отчета о прибылях и убытках. А показатели маржи и EBITDA не являются показателями официальной отчетности и используются главным образом аналитиками и финансовыми менеджерами компании.

Валовая прибыль

Валовая прибыль — это разница между выручкой и общей себестоимостью произведенной продукции или оказанных услуг. Иными словами, валовая прибыль — разница между суммой всех продаж компании и сумой расходов, затраченных непосредственно на производство товаров.

Например, для автопроизводителя себестоимость включает стоимость всех материалов, потраченных на производство, стоимость комплектующих и электроэнергии в производственных цехах, зарплату рабочих и инженеров, занятых в производстве, стоимость обесценения оборудования — амортизации и т. п.

Операционная прибыль

Операционная прибыль — это разница между выручкой и всеми операционными расходами. Операционные расходы включают в себя себестоимость, а также коммерческие и административные или управленческие расходы. То есть, помимо непосредственно производственных затрат, в операционные расходы входят расходы на продвижение продукции и рекламу, затраты на офис, делопроизводство и т. п.

Операционная прибыль еще называется прибылью от продаж, а также прибылью от основной деятельности.

Виды прибыли на примере отчетности ПАО «КАМАЗ»

Маржа

Маржа — это разница между выручкой и переменными затратами (расходами).

Переменные расходы — часть затрат, размер которых зависит от объема производства или продаж. Этим переменные расходы отличаются от постоянных затрат, которые практически не зависят от объема продаж.

Чем больше ателье шьет костюмов, тем больше тратит денег на ткань. Такие затраты — переменные расходы. Арендная плата за помещение при этом одна и та же — это пример постоянных затрат.

Маржа и маржинальность: как и для чего их считают

Маржа,

Маржинальность,

Рентабельность,

Финансовый анализ,

Финансовая отчетность

Вместе переменные и постоянные затраты составляют операционные затраты. Это как бы другой разрез операционных затрат (расходов).

Аспекты состава операционных затрат

(Фото: РБК)

Стало быть, если из маржи вычесть постоянные затраты, то получается операционная прибыль, рассмотренная выше.

Между всеми указанными видами доходов, расходов и прибыли можно показать взаимосвязь.

Взаимосвязь доходов, расходов и прибылей

Компания получает деньги от продаж — это ее основной доход или выручка. Выручка за минусом себестоимости дает валовую прибыль.

Себестоимость вместе с коммерческими, административными и прочими операционными расходами дает операционные затраты. Выручка минус операционные затраты дает операционную прибыль. Равно как операционную прибыль дает валовая прибыль минус коммерческие, административные и прочие операционные затраты.

Выручка минус переменные затраты — это маржа. Переменные и постоянные затраты вместе — это операционные расходы. Соответственно, маржа за минусом постоянных затрат — это тоже операционная прибыль.

У компании могут быть прочие доходы и расходы. Например, поступления от дочерних компаний, от продажи имущества, результат положительной переоценки имущества — это все прочие доходы. Штрафы, отрицательная переоценка имущества относятся к прочим расходам.

Полученные проценты и положительные курсовые разницы относятся к финансовым доходам, а отрицательные курсовые разницы и проценты к уплате — это финансовые расходы.

Операционная прибыль плюс прочие и финансовые доходы минус прочие и финансовые расходы минус налог на прибыль в итоге дает нам чистую прибыль (или чистый убыток) компании.

EBITDA

Немного обособленно стоит такой показатель, как EBITDA. Его, по сути, также можно отнести к разновидности прибыли. EBITDA — это чистая прибыль, увеличенная на сумму налога на прибыль, процентов и амортизации. Другими словами, в отличие от чистой прибыли при расчете EBITDA в сумму расходов не включаются амортизация, проценты и налог на прибыль.

Этот показатель используют для анализа работы компании. Он позволяет увидеть реальную возможность компании расплачиваться по долгам или производить капитальные затраты. С учетом EBITDA может оцениваться уровень долговой нагрузки компании — например, с помощью соотношения чистого долга к EBITDA.

Как увеличить прибыль

Исходя из того, что прибыль — это разница между доходами и расходами, есть два основных пути увеличения прибыли:

1. 1.Увеличение доходов;
2. 2.Снижение расходов.

Увеличение доходов

Компания может повысить свои доходы различными способами. Например, следующими:

• рост продаж. Чем больше компания продает, тем больше денег поступает на ее счета;
• рост цен на продукцию. Если позволяют рыночные условия, то компания может увеличивать доходы, поднимая цены на свои продукты или услуги;
• расширение линейки продуктов. Новые рыночные сегменты или новые продукты — это дополнительные доходы компании;
• рост прочих доходов. Например, размещение временно свободных денег на депозиты может приносить компании дополнительные доходы.

Снижение расходов

Другой путь для увеличение прибыли — сокращение расходов. Его можно достигать различными способами:

• оптимизация производства. Применение высокоэффективных технологий позволяет как увеличивать масштабы производства и услуг, так и снижать издержки;
• нормирование затрат. Это значит оптимально использовать ресурсы — держать на складах оптимальное, без излишеств, количество запасов. Неправильно забивать склады колесами и переплачивать за это, если на производство машин в течение месяца не требуется такого количества колес;
• оптимизация займов. Компания должна стремиться использовать кредиты в необходимые для этого сроки, не переплачивая проценты за то время, когда деньги не работают. Неправильно брать кредит на год вперед, если дополнительные деньги требуются в определенные даты и на небольшие сроки;
• оптимизация логистики. Правильное размещение производства, складов, точек продаж, оптимальное построение транспортных потоков позволят значительно экономить расходы;
• оптимизация продаж. Начало активной кампании по продаже зонтиков в засушливой стране в засушливый сезон, скорее всего, будет пустой тратой денег.

Доходы и расходы не существуют независимо друг от друга. Чтобы увеличить выручку, компании придется увеличивать и переменные расходы. Технологическое обновление или расширение производства потребуют значительных капитальных затрат. Для роста прибыли нужно соблюдать необходимый баланс между ростом доходов и расходов.

Как анализировать прибыль

Чтобы понять, как у компании идут дела, аналитики, инвесторы и руководители компании анализируют различные финансовые показатели, в том числе и все виды прибыли, как промежуточные и финальный финансовые результаты. На что же обращают внимание при анализе прибыли? Главные направления анализа такие:

• размер и динамика;
• структура;
• рентабельность.

Размер и динамика

Трудно выделить, на какое направление анализа нужно обращать наибольшее внимание. Они все важны. Но, наверное, первое, на что смотрят при выходе отчетности, какой результат показала компания — прибыль или убыток? И сразу же смотрят на то, как они изменились.

Прибыль, конечно, лучше, чем убыток. Но устойчивое снижение прибыли — это повод для беспокойства, в то время как уменьшение убытка — это всегда хороший знак.

Структура

Как мы помним, есть несколько видов промежуточной прибыли. Рост операционной прибыли значит, что компания делает успехи в основной своей деятельности. Но если при росте операционной прибыли компания в итоге показывает снижение чистой прибыли, то это может означать, что у компании что-то не так. Например, значительная закредитованность (высокая долговая нагрузка) может приводить к тому, что заработанная прибыль от продаж съедается процентами по кредитам. Если это наблюдается постоянно, то компании нужно либо провести рефинансирование долга, либо подумать о дополнительной эмиссии акций.

Рост валовой прибыли при снижении операционной прибыли показывает, что компании нужно что-то исправлять в расходах на содержание офиса или оптимизировать рекламно-коммерческую сторону деятельности.

Рентабельность

Увеличение прибыли — несомненно, хороший знак. Но даже рост прибыли может дать повод задуматься. Как мы помним, доходы и расходы сильно взаимосвязаны. Рост продаж сопровождается и ростом расходов. Поэтому рост прибыли может сопровождаться снижением рентабельности. Порой рентабельность может снизиться так сильно, что сделает неэффективным привлечение кредитов или ухудшит позиции компании в конкурентной борьбе.

Экономическая прибыль

Выше мы смотрели на прибыль как на фактическую разницу между доходами и расходами. Это очень важное и главное понимание прибыли. Но такой взгляд дает нам только возможность оценить, насколько эффективно компания делает то, чем уже занимается. Однако такой чисто бухгалтерский подход не дает возможности увидеть, а чем компании было бы выгодно еще заняться и тем ли она вообще занимается.

Для того чтобы оценивать перспективы и возможности, используют понятие экономической прибыли. Как и любая прибыль, экономическая прибыль — это тоже разница между доходами и расходами. Но есть ключевое отличие.

При расчете экономической прибыли в расходы включают так называемые неявные издержки.

Неявные издержки — это упущенная выгода, которую предприниматель мог бы получить, если бы занимался чем-то еще, чем-то другим или не так, как сейчас.

Например, предприниматель мог бы снимать мастерскую дешевле, чем сейчас при том же уровне продаж. Разница в стоимости аренды — это неявные издержки.

Другой пример — у предпринимателя мастерская по ремонту велосипедов. Если бы он держал мастерскую ближе к парку или к стадиону, то мог бы получать больший доход. Эта упущенная разница доходов также пример неявных издержек.

Наконец, если предприниматель держит мастерскую в своем помещении, а это помещение находится в живописном и удобном месте, то, вероятно, больший доход он мог бы получить, открыв в этом месте ресторан, гостиницу или просто сдав это помещение, чем занимаясь ремонтом велосипедов. Эта разница в недополученных возможных доходах — тоже пример неявных издержек.

Экономическая прибыль, учитывающая неявные издержки, может помочь предпринимателю определить оптимальное дальнейшее направление развития бизнеса.

Прибыль: что это, виды и отличия от выручки

Что такое прибыль, доход и выручка, чем они отличаются друг от друга? Какая бывает прибыль и как можно ее увеличить? Ответы на эти вопросы — в обзоре «РБК Инвестиций»

Фото: Shutterstock

Из этого текста вы сможете узнать:

• Что такое прибыль?
• Чем отличаются прибыль, выручка и доход
• Какая бывает прибыль
• Как увеличить прибыль
• Как анализировать прибыль
• Что такое экономическая прибыль

Что такое прибыль?

adv. rbc.ru

Прибыль — это разница между доходами и расходами, ключевой финансовый результат работы компании.

Прибыль, выручка и доход

Нередко можно встретить неправильное применение слов «прибыль», «доход» и «выручка». Порой даже предприниматели могут путать эти понятия. Но на самом деле прибыль, доход и выручка — это разные вещи.

Доход

Говоря на самом деле о прибыли, иногда могут употребить слово «доход». Также часто и доход ошибочно называют словом «прибыль».

Например в фразе «Я в прошлом году получил прибыль ₽20 млн, из которых в итоге заработал ₽3 млн», нам на самом деле сообщают о доходе в размере ₽20 млн и прибыли в размере ₽3 млн.

Итак, прибыль — это разница между доходами и расходами. В то время как доход (или доходы) — это деньги, которые компания или предприниматель заработали в ходе своей деятельности без минуса издержек.

Важно: доход — это не только уже полученные деньги. Доходом также считаются повышение стоимости имущества и снижение стоимости обязательств компании.

Например, у компании на счетах в банке лежат деньги в иностранной валюте. Это часть имущества компании. При росте курса валюты компания будет отмечать рост доходов от курсовой разницы. Наоборот, если у компании есть заем в иностранной валюте (обязательства компании), то доход от курсовой разницы будет получен при снижении курса иностранной валюты.

Пример доходов и расходов от курсовой разницы в отчетности ПАО «Сургутнефтегаз»

Выручка

Выручка — это доход, который компания получает от своей основной деятельности.

Если компания занимается производством автомобилей, то выручку она получает от продажи автомобилей. Процентные доходы по депозитам, на которых лежат свободные деньги компании, в выручку не включаются.

Если доходы — это заработанные деньги, то расходы — это потраченные деньги. Доходы, в том числе и выручка, — это всегда положительные значения. Расходы, с точки зрения компании, имеют отрицательное значение.

Бывает ли прибыль отрицательной? Если доходы меньше, чем расходы, то, соответственно, прибыль отрицательная.

Отрицательная прибыль называется убытком.

Какая бывает прибыль

В бухгалтерском учете есть несколько видов прибыли, чаще всего из которых выделяют:

• чистую прибыль;
• валовую прибыль;
• операционную прибыль;
• маржу;
• EBITDA.

Каждый из этих видов прибыли — разница между определенными доходами и определенными расходами. Их рассчитывают для эффективного управления отдельными видами затрат и доходов компании, чтобы увеличить благосостояние владельцев (акционеров).

Чистая прибыль

Чистая прибыль — это разница между всеми доходами и всеми расходами компании, включая уплату налогов. Собственно, чистая прибыль и считается главным финансовым результатом деятельности компании, а когда говорят о прибыли, то чаще всего имеют в виду именно чистую прибыль.

Остальные виды прибыли считаются промежуточными. Причем показатели валовой и операционной прибыли — это стандартные статьи отчета о прибылях и убытках. А показатели маржи и EBITDA  не являются показателями официальной отчетности и используются главным образом аналитиками и финансовыми менеджерами компании.

Валовая прибыль

Валовая прибыль — это разница между выручкой и общей себестоимостью произведенной продукции или оказанных услуг. Иными словами, валовая прибыль — разница между суммой всех продаж компании и сумой расходов, затраченных непосредственно на производство товаров.

Например, для автопроизводителя себестоимость включает стоимость всех материалов, потраченных на производство, стоимость комплектующих и электроэнергии в производственных цехах, зарплату рабочих и инженеров, занятых в производстве, стоимость обесценения оборудования — амортизации и т. п.

Операционная прибыль

Операционная прибыль — это разница между выручкой и всеми операционными расходами. Операционные расходы включают в себя себестоимость, а также коммерческие и административные или управленческие расходы. То есть, помимо непосредственно производственных затрат, в операционные расходы входят расходы на продвижение продукции и рекламу, затраты на офис, делопроизводство и т. п.

Операционная прибыль еще называется прибылью от продаж, а также прибылью от основной деятельности.

Виды прибыли на примере отчетности ПАО «КАМАЗ»

Маржа

Маржа — это разница между выручкой и переменными затратами (расходами).

Переменные расходы — часть затрат, размер которых зависит от объема производства или продаж. Этим переменные расходы отличаются от постоянных затрат, которые практически не зависят от объема продаж.

Чем больше ателье шьет костюмов, тем больше тратит денег на ткань. Такие затраты — переменные расходы. Арендная плата за помещение при этом одна и та же — это пример постоянных затрат.

Вместе переменные и постоянные затраты составляют операционные затраты. Это как бы другой разрез операционных затрат (расходов).

Аспекты состава операционных затрат (Фото: РБК)

Стало быть, если из маржи вычесть постоянные затраты, то получается операционная прибыль, рассмотренная выше.

Между всеми указанными видами доходов, расходов и прибыли можно показать взаимосвязь.

Взаимосвязь доходов, расходов и прибылей

Компания получает деньги от продаж — это ее основной доход или выручка. Выручка за минусом себестоимости дает валовую прибыль.

Себестоимость вместе с коммерческими, административными и прочими операционными расходами дает операционные затраты. Выручка минус операционные затраты дает операционную прибыль. Равно как операционную прибыль дает валовая прибыль минус коммерческие, административные и прочие операционные затраты.

Выручка минус переменные затраты — это маржа.

Переменные и постоянные затраты вместе — это операционные расходы. Соответственно, маржа за минусом постоянных затрат — это тоже операционная прибыль.

У компании могут быть прочие доходы и расходы. Например, поступления от дочерних компаний, от продажи имущества, результат положительной переоценки имущества — это все прочие доходы. Штрафы, отрицательная переоценка имущества относятся к прочим расходам.

Полученные проценты и положительные курсовые разницы относятся к финансовым доходам, а отрицательные курсовые разницы и проценты к уплате — это финансовые расходы.

Операционная прибыль плюс прочие и финансовые доходы минус прочие и финансовые расходы минус налог на прибыль в итоге дает нам чистую прибыль (или чистый убыток) компании.

EBITDA

Немного обособленно стоит такой показатель, как EBITDA. Его, по сути, также можно отнести к разновидности прибыли. EBITDA — это чистая прибыль, увеличенная на сумму налога на прибыль, процентов и амортизации. Другими словами, в отличие от чистой прибыли при расчете EBITDA в сумму расходов не включаются амортизация, проценты и налог на прибыль.

Этот показатель используют для анализа работы компании. Он позволяет увидеть реальную возможность компании расплачиваться по долгам или производить капитальные затраты. С учетом EBITDA может оцениваться уровень долговой нагрузки компании — например, с помощью соотношения чистого долга к EBITDA.

Как увеличить прибыль

Исходя из того, что прибыль — это разница между доходами и расходами, есть два основных пути увеличения прибыли:

1. Увеличение доходов;
2. Снижение расходов.

Увеличение доходов

Компания может повысить свои доходы различными способами. Например, следующими:

• рост продаж. Чем больше компания продает, тем больше денег поступает на ее счета;
• рост цен на продукцию. Если позволяют рыночные условия, то компания может увеличивать доходы, поднимая цены на свои продукты или услуги;
• расширение линейки продуктов. Новые рыночные сегменты или новые продукты — это дополнительные доходы компании;
• рост прочих доходов. Например, размещение временно свободных денег на депозиты может приносить компании дополнительные доходы.

Снижение расходов

Другой путь для увеличение прибыли — сокращение расходов. Его можно достигать различными способами:

• оптимизация производства. Применение высокоэффективных технологий позволяет как увеличивать масштабы производства и услуг, так и снижать издержки;
• нормирование затрат. Это значит оптимально использовать ресурсы — держать на складах оптимальное, без излишеств, количество запасов. Неправильно забивать склады колесами и переплачивать за это, если на производство машин в течение месяца не требуется такого количества колес;
• оптимизация займов. Компания должна стремиться использовать кредиты в необходимые для этого сроки, не переплачивая проценты за то время, когда деньги не работают. Неправильно брать кредит на год вперед, если дополнительные деньги требуются в определенные даты и на небольшие сроки;
• оптимизация логистики. Правильное размещение производства, складов, точек продаж, оптимальное построение транспортных потоков позволят значительно экономить расходы;
• оптимизация продаж. Начало активной кампании по продаже зонтиков в засушливой стране в засушливый сезон, скорее всего, будет пустой тратой денег.

Доходы и расходы не существуют независимо друг от друга. Чтобы увеличить выручку, компании придется увеличивать и переменные расходы. Технологическое обновление или расширение производства потребуют значительных капитальных затрат. Для роста прибыли нужно соблюдать необходимый баланс между ростом доходов и расходов.

Как анализировать прибыль

Чтобы понять, как у компании идут дела, аналитики, инвесторы и руководители компании анализируют различные финансовые показатели, в том числе и все виды прибыли, как промежуточные и финальный финансовые результаты. На что же обращают внимание при анализе прибыли? Главные направления анализа такие:

• размер и динамика;
• структура;
• рентабельность.

Размер и динамика

Трудно выделить, на какое направление анализа нужно обращать наибольшее внимание. Они все важны. Но, наверное, первое, на что смотрят при выходе отчетности, какой результат показала компания — прибыль или убыток? И сразу же смотрят на то, как они изменились.

Прибыль, конечно, лучше, чем убыток. Но устойчивое снижение прибыли — это повод для беспокойства, в то время как уменьшение убытка — это всегда хороший знак.

Структура

Как мы помним, есть несколько видов промежуточной прибыли. Рост операционной прибыли значит, что компания делает успехи в основной своей деятельности. Но если при росте операционной прибыли компания в итоге показывает снижение чистой прибыли, то это может означать, что у компании что-то не так. Например, значительная закредитованность (высокая долговая нагрузка) может приводить к тому, что заработанная прибыль от продаж съедается процентами по кредитам. Если это наблюдается постоянно, то компании нужно либо провести рефинансирование долга, либо подумать о дополнительной эмиссии акций.

Рост валовой прибыли при снижении операционной прибыли показывает, что компании нужно что-то исправлять в расходах на содержание офиса или оптимизировать рекламно-коммерческую сторону деятельности.

Рентабельность

Увеличение прибыли — несомненно, хороший знак. Но даже рост прибыли может дать повод задуматься. Как мы помним, доходы и расходы сильно взаимосвязаны. Рост продаж сопровождается и ростом расходов. Поэтому рост прибыли может сопровождаться снижением рентабельности. Порой рентабельность может снизиться так сильно, что сделает неэффективным привлечение кредитов или ухудшит позиции компании в конкурентной борьбе.

Экономическая прибыль

Выше мы смотрели на прибыль как на фактическую разницу между доходами и расходами. Это очень важное и главное понимание прибыли. Но такой взгляд дает нам только возможность оценить, насколько эффективно компания делает то, чем уже занимается. Однако такой чисто бухгалтерский подход не дает возможности увидеть, а чем компании было бы выгодно еще заняться и тем ли она вообще занимается.

Для того чтобы оценивать перспективы и возможности, используют понятие экономической прибыли. Как и любая прибыль, экономическая прибыль — это тоже разница между доходами и расходами. Но есть ключевое отличие.

При расчете экономической прибыли в расходы включают так называемые

неявные издержки.

Неявные издержки — это упущенная выгода, которую предприниматель мог бы получить, если бы занимался чем-то еще, чем-то другим или не так, как сейчас.

Например, предприниматель мог бы снимать мастерскую дешевле, чем сейчас при том же уровне продаж. Разница в стоимости аренды — это неявные издержки.

Другой пример — у предпринимателя мастерская по ремонту велосипедов. Если бы он держал мастерскую ближе к парку или к стадиону, то мог бы получать больший доход. Эта упущенная разница доходов также пример неявных издержек.

Наконец, если предприниматель держит мастерскую в своем помещении, а это помещение находится в живописном и удобном месте, то, вероятно, больший доход он мог бы получить, открыв в этом месте ресторан, гостиницу или просто сдав это помещение, чем занимаясь ремонтом велосипедов. Эта разница в недополученных возможных доходах — тоже пример неявных издержек.

Экономическая прибыль, учитывающая неявные издержки, может помочь предпринимателю определить оптимальное дальнейшее направление развития бизнеса.

Аналитический показатель, указывающий на объем прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа и амортизации. Несмотря на свою популярность, комиссия по ценным бумагам США (SEC) не считает его частью Общепринятых Принципов Бухгалтерского Учёта (GAAP).

Калькулятор чистой прибыли — узнайте чистую прибыль вашей компании os“

Palgrave Pivot Cham (2020)

Последнее обновление: 05 июня 2023 г.

Содержание:

• Что такое чистая прибыль?
• Как рассчитать чистую прибыль?
• Формула расчета чистой прибыли
• Пример калькулятора чистой прибыли после уплаты налогов
• Часто задаваемые вопросы

Калькулятор чистой прибыли — это мощный инструмент, который поможет определить прибыльность вашей компании/стартапа.

Конечно, все мы хотим построить гиперприбыльное предприятие, но всегда возникает вопрос, как это сделать? Одним из ключевых моментов является знание того, как рассчитать чистую прибыль. В этой статье будут рассмотрены:

• Формула расчета чистой прибыли;
• Как рассчитать потерю чистой прибыли;
• Что должно произойти в случае потери чистой прибыли;
• Как использовать калькулятор чистой прибыли после налогообложения; и более.

Вы также можете посетить наш калькулятор нераспределенной прибыли, чтобы узнать больше о чистой прибыли.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль – это конечная прибыль владельца компании или, в случае нескольких владельцев, ее акционеров. Это значение уже дисконтирует все расходы, процентные платежи и налоги, связанные с доходами, полученными в течение определенного финансового периода.

Если чистая прибыль положительна, мы также называем ее «прибыль». Если чистая прибыль отрицательна, мы можем назвать это «убытком чистой прибыли» или просто «чистым убытком».

Компания может принять решение о выплате дивидендов своему владельцу или акционерам из полученной прибыли. В этом случае мы должны управлять коэффициентом выплаты дивидендов, чтобы держать все под контролем. Посетите Калькулятор коэффициента выплаты дивидендов, чтобы узнать больше.

Как рассчитать чистую прибыль?

Чтобы рассчитать чистую прибыль, мы должны начать с основного источника поступления денежных средств или выручка . Выручка может включать доход от продажи товаров или услуг.

Однако были расходы, связанные с проданными продуктами или оказанными услугами, такие как материалы и труд, затраченные на создание товаров. Нам нужно вычесть те непосредственно связанные затраты. Итак:

1. **Во-первых, мы вычитаем себестоимость продаж ** (также известную как себестоимость реализованной продукции) из выручки. В итоге получаем валовой прибыли .

2. **Во-вторых, вынимаем все операционные расходы **, такие как распределение, продажи и административные расходы, среди прочего. Бухгалтеры называют результат: Операционная прибыль .

3. В-третьих, мы должны выплатить проценты по нашим долгам ( Выплаченные проценты ), если таковые имеются.

4. В-четвертых, мы должны учесть долю налогового органа. Здесь мы дисконтируем налог на прибыль .

   Им нужны их деньги до того, как вы получите свою долю, поэтому они обложат вас налогом на прибыль после вычета прямых затрат, операционных расходов и процентов.

5. ** Наконец, у нас есть чистая прибыль ** если результат после всех вычетов положительный.

Формула для расчета чистой прибыли

Мы можем выразить все, что было упомянуто выше, в математическом уравнении:

Чистая прибыль = Операционный доход — Уплаченные проценты — Налог на прибыль ,

где:

Операционный доход = Валовой прибыль — Операционные расходы ; и

Валовая прибыль = Выручка — Себестоимость продаж .

Помните, что большую часть времени компании или предприятия должны платить корпоративный налог по ставке, установленной правительством. Если вы знаете свою налоговую категорию, вы можете действовать следующим образом:

Чистая прибыль до налогообложения = Операционный доход — Уплаченные проценты

Чистая прибыль = (1 — Налоговая категория) × Чистая прибыль до налогообложения

Прибыль налоги = Чистая прибыль до налогообложения × Налоговая шкала

Здесь вы можете интуитивно понять, что вы получите больше прибыли, если будете продавать больше. Однако это не всегда так. Действительно, значительный рост выручки может увеличить вашу чистую прибыль, но если ваши переменные затраты увеличиваются по мере увеличения выручки, прибыль останется прежней. Здесь важно проверить маржу вклада, описанную в нашем калькуляторе расчета маржи вклада.

Посетите наш калькулятор роста доходов, чтобы узнать больше.

Еще один вывод из формулы чистого дохода заключается в том, что есть несколько передач, которые вы можете переключить, чтобы увеличить размер чистой прибыли, например, погасить свой долг или сократить прямые/косвенные затраты (бережливая структура).

Пример калькулятора чистой прибыли после налогообложения

Мы будем рассматривать компанию со следующими характеристиками за квартал:

• Общий доход = 100 000 долларов США.

• Себестоимость продаж (COGS) = 40 000 долларов США.

• Операционные расходы = 20 000 долларов США

• Выплаченные проценты = 5000 долларов США

• Налоговая категория = 30%

Если мы используем предыдущую формулу для расчета чистой прибыли, мы будем иметь:

1. Валовая прибыль = 100 000 - 40 000 = 60 000 долларов США.

2. Операционный доход = 60 000 - 20 000 = 40 000 долларов США.

3. Чистая прибыль до налогообложения = 40 000 - 5 000 = 35 000 долларов США.

4. Чистая прибыль = 35 000 × (1 - 30%) = 24 500 долларов США

5. Налоги на прибыль = 30% × 35 000 = 10 500 долларов США

Примечание: Если бы наши операционные расходы превышали 60 000, у нас был бы чистый убыток. Таким образом, важно учитывать не только наши прямые расходы, но и все непрямые расходы.

Часто задаваемые вопросы

Как использовать наш инструмент в качестве калькулятора чистого дохода к валовому?

Калькулятор чистого дохода настолько мощный, что он может рассчитать валовой доход из чистого дохода. Вы должны указать желаемый чистый доход и построить калькулятор в обратном порядке.

Как только вы узнаете процент корпоративного налога, вы можете получить прибыль до налогообложения и продолжить оценку своего валового дохода, добавляя ожидаемые операционные расходы и прогнозируемые процентные платежи.

Как рассчитать потерю чистой прибыли?

1. Узнайте все расходы , которые непосредственно связаны с продаваемым вами продуктом.
2. Вычтите эти расходы из общего дохода.
3. Из результата шага 2 вычтите операционные расходы и все процентные платежи , которые вы должны произвести для покрытия своих долгов.
4. Если у вас отрицательный результат, у вас есть убыток чистой прибыли

Как повысить рентабельность бизнеса?

1. Сокращение прямых затрат или Увеличение цены на ваш продукт/услугу.
2. Оптимизируйте все свои операционные расходы. Здесь у вас больше возможностей для улучшения. Вы можете сократить свои расходы на распространение, создав деловых партнеров с дистрибьюторами, запустив рекламу в Интернете и т. д.
3. Ликвидируйте свой долг или пересмотрите его.

В чем разница между валовой прибылью и операционным доходом?

Основное различие между валовой прибылью и операционным доходом состоит в том, что предыдущие только дисконтируют все затраты, непосредственно связанные с проданным продуктом. Такие затраты включают, среди прочего, сырье и рабочую силу.

Операционная прибыль включает косвенные расходы, связанные с функционированием бизнеса , такие как продажи, деловое администрирование, НИОКР (исследования и разработки) и маркетинг.

В чем разница между операционной прибылью и чистой прибылью?

Чистая прибыль начинается с операционной прибыли, а затем дисконтируется из нее проценты по долгу и налоги. Он представляет собой все доступные деньги для новых проектов компании, дивидендов и выкупа акций.

Матеуш Муха и Артуро Баррантес

Если вы знаете, сколько вы заплатили налогов

Выручка

$

Себестоимость продаж

$

Валовая прибыль 9000 3

$

Операционные расходы

$

Операционные доходы

$

Проценты

$

Чистая прибыль

$

Если вы знаете налоговую категорию вашей компании

Чистая прибыль до налогообложения

$

90 002 Налоговая категория

Чистая прибыль

$

Выписка 52 похожие микроэкономические калькуляторы 💲

Бухгалтерская прибыльФактическая денежная стоимостьСредняя переменная стоимость… Еще 49

Что такое чистая прибыль? Формула и примеры

Из этой статьи вы узнаете:

• Что такое чистая прибыль?
• Как рассчитать чистую прибыль?
• Почему важен чистый доход?
• Валовая прибыль против чистой прибыли?
• Что такое операционная чистая прибыль?
• Расчет чистой прибыли для физических лиц

Чистая прибыль является одним из важнейших компонентов трех основных финансовых отчетов вашего бизнеса. Отслеживание чистой прибыли помогает вам понять финансовое состояние вашего бизнеса.

увеличение чистой прибыли указывает на эффективность, в то время как уменьшение чистой прибыли может указывать на увеличение затрат или падение доходов.

Кроме того, кредиторы отслеживают показатель чистого дохода, чтобы убедиться, что у вас достаточно денег для выплаты долгов. Принимая во внимание, что инвесторы хотели бы иметь представление о сумме денег, оставшейся после выплаты дивидендов по инвестициям.

Как владельцу малого бизнеса важно отслеживать чистый доход и понимать его влияние на прибыль вашего бизнеса.

В этой статье вы узнаете, что такое чистая прибыль, как рассчитать чистую прибыль и как чистая прибыль влияет на вашу прибыль.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль – это прибыль компании после учета коммерческих расходов. Это также называется чистой прибылью, чистой прибылью и итоговой суммой. Чтобы найти чистую прибыль, вам нужно вычесть из выручки от продаж следующие коммерческие расходы:

• Себестоимость проданных товаров (COGS)
• Операционные расходы
• Общие расходы
• Налоги
• Проценты
• Амортизация 900 16
• Любые другие расходы

Чистая прибыль обычно указана в последней строке отчета о прибылях и убытках вашей компании, поэтому ее часто называют итоговой строкой.

Давайте теперь разберемся с некоторыми основными терминами, связанными с чистым доходом, чтобы иметь четкое представление о его концепции.

Прямые расходы

Прямые расходы – это расходы, которые могут быть непосредственно отнесены к определенному объекту затрат. То есть это расходы, которые изменяются с изменением объема объекта затрат.

Объект затрат — это статьи, затраты на которые измеряются отдельно. Это могут быть продукты, услуги, линейки продуктов и т. д.

Например, использованная ткань является прямыми затратами, если вы производите одежду. Точно так же заработная плата, выплачиваемая рабочим, производящим одежду, является частью прямых расходов.

Прямыми расходами считаются следующие расходы:

• Начальный запас
• Покупки (за вычетом) Возвраты
• Заработная плата, выплаченная работникам
• Перевозка/перевозка внутрь
• Топливо/вода/электроэнергия/газ
• Упаковочные материалы и стоимость упаковки

Косвенные расходы

Косвенные расходы – это расходы, связанные с ведением бизнеса в целом. Такие расходы не могут быть непосредственно отнесены к конкретному объекту затрат.

Некоторые из косвенных расходов включают:

• Коммерческие расходы, такие как комиссионные агента по продажам, заработная плата торгового персонала, командировочные расходы, гарантийные расходы и т. д.
• Административные накладные расходы
• Производственные накладные расходы, такие как зарплата руководителя, арендная плата, коммунальные услуги, материалы, амортизация и т. д.
• Процентные расходы

Как рассчитать чистую прибыль?

Чистая прибыль также известна как чистая прибыль или чистая прибыль. Итак, давайте разберемся, как рассчитывается чистая прибыль по формуле чистой прибыли.

Формула чистого дохода

Как упоминалось выше, чистый доход — это сумма дохода, которая остается после того, как ваш бизнес оплатит все свои расходы. Это означает, что чистая прибыль может быть определена следующим образом: 

Чистый доход = общий доход – общие расходы

Для этого вам потребуется:

1. Найдите свой общий доход или валовой доход: Доход минус стоимость проданных товаров
2. Определите, сколько вы зарабатываете до уплаты налогов: Вычтите ваши деловые расходы, налоги и операционные расходы из вашего валового дохода

Советы по формуле чистого дохода

При использовании формулы чистого дохода важно помнить, что включает в себя общий доход и общие расходы:

• Общий доход также может называться валовым доходом, который представляет собой ваш доход за вычетом стоимости проданных товаров.
• Ваши общие расходы будут включать все расходы, за которые вы несете ответственность, включая налоги, проценты, долги, отчисления, операционные расходы и общие расходы.

Чтобы рассчитать размер чистой прибыли, разделите чистую прибыль на выручку и умножьте на 100, чтобы получить процент. Этот процент покажет вам, сколько денег вы приносите с каждого доллара дохода.

Пример расчета чистой прибыли

Предположим, вы управляете небольшой пекарней и хотите рассчитать чистую прибыль за первый квартал года. Вы обрабатываете некоторые цифры и создаете следующие статьи в своем отчете о прибылях и убытках:

• Общий доход: 75 000 долларов
• Стоимость проданных товаров: 8 000 долларов
• Арендная плата: 10 000 долларов
• Коммунальные услуги: 2 000 долларов
900 15 Общие расходы: 3 500 долл. США
• Операционные расходы : 4500 долларов США
• Заработная плата: 7000 долларов США
• Проценты: 2 000 долларов США
• Налоги: 6 000 долларов США

Глядя на эти цифры, вы получаете общий доход (75 000 долларов США).

Далее вам необходимо рассчитать общие расходы, включая стоимость проданных товаров, арендную плату, коммунальные услуги, общие расходы, операционные расходы, фонд заработной платы, проценты и налоги. Это даст вам 43 000 долларов. Теперь вы можете подставить оба числа в формулу чистого дохода:

Чистый доход = общий доход (75 000 долларов США) – общие расходы (43 000 долларов США)

Чистая прибыль = 32 000 долларов

В первом квартале чистая прибыль вашей пекарни составила 32 000 долларов.

Где регистрировать чистую прибыль

Как упоминалось выше, чистая прибыль является последней статьей отчета о прибылях и убытках вашей компании. Отчет о прибылях и убытках является одним из трех основных финансовых отчетов, отражающих доходную деятельность вашего бизнеса.

Отображает приток средств в результате продажи товаров и услуг. Кроме того, отчет о прибылях и убытках также отражает отток средств в виде ресурсов, используемых для обеспечения продаж.

Соответственно, отчет о прибылях и убытках вашего бизнеса отражает его прибыльность. То есть заработанная прибыль или убытки, понесенные в течение определенного периода времени. Поскольку чистая прибыль является последней статьей в отчете о прибылях и убытках, поэтому она называется «нижней строкой».

Ниже приведен образец отчета о прибылях и убытках, чтобы помочь понять статьи, а также представление чистой прибыли или убытка в отчете о прибылях и убытках.

Сведения	Сумма в долларах ($)
Продажи	500 000 долларов США
(-) Возвращает	5000 долларов
(-) Скидка при продаже	1000 долларов
Общий доход	494 000 долларов
Себестоимость проданных товаров (COGS)
Покупки	50 000 долларов
Перевозка внутрь	1500 долларов США
Производственные расходы	1200 долларов
Итого себестоимости	51 700 долларов
Валовая прибыль	442 300 долларов
Расходы
Коммунальные услуги	800 долларов
Рабочие принадлежности	1600 долларов США
Ремонт и техническое обслуживание	500 долларов
Товары для офиса	200 долларов
Прочие расходы	1000 долларов
Реклама	1600 долларов США
Заработная плата	15 000 долларов США
Профессиональные сборы	10 000 долларов США
Всего расходов	30 700 долл. США
Чистая прибыль	411 600 долларов

Почему важна чистая прибыль?

Чистый доход дает вам лучшее представление о финансовом состоянии вашей компании, поскольку он представляет собой прибыль бизнеса после вычета расходов.

Например, ваш бизнес может показать большой доход в конце квартала, но пока вы не внесете свои расходы и не увидите полный объем расходов вашего бизнеса, ваше финансовое представление будет неполным. Чистая прибыль — это еще одна часть головоломки прибыльности (первая — это общий доход), на которую компании и акционеры полагаются в плане наиболее точной информации.

Таким образом, вы сможете понять эффективность своей деятельности, отслеживая ее чистую прибыль. Например. Увеличение чистой прибыли дает вам понимание того, что вы эффективны. Однако падение чистой прибыли указывает на то, что вам необходимо сдерживать свои операционные и накладные расходы.

Может случиться так, что доходы компании растут, но ее операционные расходы растут быстрее, чем растут доходы.

Валовая прибыль против чистой прибыли?

Валовая прибыль и чистая прибыль не должны использоваться взаимозаменяемо. И валовой доход, и чистый доход могут измерять рентабельность, но чистый доход дает наиболее четкую картину.

• Валовая прибыль: Выручка за вычетом стоимости проданных товаров. Себестоимость проданных товаров (COGS) — это стоимость поддержания производства или оказания услуги. Например, материалы и коммунальные услуги являются частью себестоимости продукции.
• Чистая прибыль: Выручка за вычетом всех других расходов, таких как себестоимость проданных товаров, налоги, административные расходы и операционные расходы.

Валовой доход	Чистая прибыль
Разница между чистым доходом от продаж и себестоимостью продаж.	Прибыль, которая остается после вычета всех операционных расходов, внереализационных расходов, налогов и дивидендов по привилегированным акциям из валовой прибыли.
Валовая прибыль — это элемент торгового счета компании.	Чистая прибыль отражается в отчете о прибылях и убытках предприятия.
Валовая прибыль демонстрирует эффективность использования рабочей силы, сырья и других материалов.	Чистая прибыль помогает как внутренним, так и внешним заинтересованным сторонам в принятии решений с разных точек зрения.
Валовая прибыль = Чистый объем продаж – Стоимость проданных товаров	Чистая прибыль = Валовая прибыль + Прочие доходы – Косвенные расходы

Что такое операционная чистая прибыль?

Не путать со старой чистой прибылью, операционная чистая прибыль, безусловно, отличается. Самая большая разница заключается в том, как он выражает прибыль компании. Это изображение лучше всего видно по их формулам.

Чистая прибыль = общая выручка — общие расходы

Чистая операционная прибыль = общая выручка — операционные расходы

Другими словами, операционная прибыль — это превышение выручки над операционными расходами. То есть сумма прибыли, полученной от обычных деловых операций после вычета операционных расходов, таких как себестоимость проданных товаров, амортизация, канцелярские товары, коммунальные услуги и т. д.

Таким образом, операционный доход помогает узнать, какой доход может приносить ваш бизнес. от своей основной деятельности. То есть он не включает никаких расходов или доходов, не связанных напрямую с основной деятельностью вашего бизнеса.

Только чистый доход включает такие расходы, как налоги и административные расходы. в то время как операционный доход включает в себя расходы только от операционной деятельности. К ним относятся коммерческие, общехозяйственные и административные расходы.

Расчет чистого дохода для физических лиц

Физические лица также могут рассчитать свой чистый доход, чтобы увидеть, сколько денег они забирают домой после определенных вычетов. Если вам интересно, сколько денег вы на самом деле зарабатываете, начните с определения вашего валового дохода.

Ваш валовой доход – это сумма денег, которую вы зарабатываете до вычета налогов и вычетов, включая налогооблагаемую заработную плату, чаевые и доход от процентов и дивидендов. Затем вычтите налоги, отчисления из заработной платы и другие расходы из своего валового дохода, включая налоги на заработную плату, такие как социальное страхование, здравоохранение, пенсионные взносы и судебные расходы, такие как кредиты, аресты заработной платы и алименты. Результат – ваш чистый доход.

Пример индивидуального чистого дохода 

Предположим, вы получаете базовый оклад в размере 50 000 долларов США, распределенный по 24 платежным чекам. В каждый платежный период 430 долларов идут на подоходный налог, включая социальное страхование, здравоохранение и медицинские налоги, 45 долларов идут на медицинское страхование, а 200 долларов идут на вашу пенсию.

Это означает, что каждый год 10 320 долларов идут на налоги, 1 080 долларов идут на медицинское страхование и 4 800 долларов идут на пенсию. Это увеличивает ваши общие расходы до 16 200 долларов. Вот ваш чистый доход с использованием формулы чистого дохода:

Чистый доход = общий доход (50 000 долларов США) – общие расходы (16 200 долларов США)

Чистый доход = 33 800 долларов США 9 0003

Ваш чистый доход за год составляет 33 800 долларов США. , или 2817 долларов в месяц.

Расчет чистой прибыли для вашего бизнеса

Чистая прибыль показывает рентабельность бизнеса. Есть много причин, по которым чистая прибыль важна, например, определение того, какая часть прибыли может быть разделена между инвесторами и сколько денег может быть направлено на новые проекты.