Формула расчета лизинговых платежей: пример и формула, как рассчитывается лизинг — Рамблер/финансы

Пример расчета платежей по лизингу

Финансовые определения к лизинговому калькулятору

Как выбрать лизинг

Как рассчитать выплаты по лизингу

Калькулятор

Результаты

Базовые условия

Срок лизинга	: 30 месяцев
Стоимость объекта лизинга	: 50000 денежных единиц
Лизинговый процент	: 15 % годовых (аннуитетная схема начисления)
Первичный взнос за объект	: 15 %
Единоразовая комиссия	: 1.5 %
Амортизация (месячная)	: 3.33 %

Итоговые значения, денежных единиц

Ежемесячная сумма выплат	: 1662.15
Итого сумма выплат	: 58114.51
в том числе %	: 9006.14
стоимость объекта	: 48358.37
комиссии	: 750.00
results.lease.i_rest	: 1641.63

Схема лизинговых выплат

Месяц	Стоимость объекта	Погашение стоимости объекта	Вознаграждение лизингодателя	Комиссии	Выплаты в месяц
1	50000.00	8630.90	531.25	750.00	9912.15
2	41369.10	1145.04	517.11	0.00	1662.15
3	40224.06	1159.35	502.80	0.00	1662.15
4	39064.71	1173.84	488.31	0.00	1662.15
5	37890.87	1188.51	473.64	0.00	1662.15
6	36702.36	1203.37	458.78	0.00	1662.15
7	35498.99	1218.41	443.74	0.00	1662.15
8	34280.57	1233.64	428.51	0.00	1662.15
9	33046.93	1249.06	413.09	0.00	1662.15
10	31797.87	1264.68	397.47	0.00	1662.15
11	30533.19	1280.49	381.66	0.00	1662.15
12	29252.71	1296.49	365.66	0.00	1662.15
13	27956.22	1312.70	349.45	0.00	1662.15
14	26643.52	1329.11	333.04	0.00	1662.15
15	25314.41	1345.72	316.43	0.00	1662.15
16	23968.69	1362.54	299.61	0.00	1662.15
17	22606.15	1379.57	282.58	0.00	1662.15
18	21226.58	1396.82	265.33	0.00	1662.15
19	19829.76	1414.28	247.87	0.00	1662.15
20	18415.48	1431.96	230.19	0.00	1662.15
21	16983.52	1449.86	212.29	0.00	1662.15
22	15533.67	1467.98	194.17	0.00	1662.15
23	14065.69	1486.33	175.82	0.00	1662.15
24	12579.36	1504.91	157.24	0.00	1662.15
25	11074.45	1523.72	138.43	0.00	1662.15
26	9550.73	1542.77	119.38	0.00	1662.15
27	8007.97	1562.05	100.10	0.00	1662.15
28	6445.91	1581.58	80.57	0.00	1662.15
29	4864.34	1601.35	60.80	0.00	1662.15
30	3262.99	1621.36	40.79	0.00	1662.15
Итого		48358.37	9006.14	750.00	58114.51
Остаток		1641.63

Сохранение

Распечатать результаты расчета на принтере

Скачать как Excel файл (формат Excel 5)

Скачать как Excel файл (формат Excel 2007)

Скачать как веб-страницу

Скачать как CSV-файл

Скачать в формате PDF

Несмотря на то, что лизинговый калькулятор позволяет задавать дополнительные параметры лизинга, расчетная сумма может иметь незначительную погрешность, вызванную особенностями расчетов в каждом конкретном банке или финансовой организации.

Поделиться в FacebookДобавить в TwitterДобавить в Telegram

Операционная и финансовая аренда. Практика планирования

Алгоритм планирования лизинговых продуктов

Приобретение актива по договору финансовой или операционной аренды должно быть экономически оправданным. Поэтому, перед тем как принимать решение о финансовом или операционным лизинге, рекомендуется выполнить варианты расчетов, в которых бы рассматривались, как минимум, два варианта – приобретение актива в лизинг или покупка актива. Проще говоря, нужен сравнительный анализ нескольких вариантов проекта, сравнительная экономическая эффективность, например, в среднесрочной перспективе (3-4 года).

Также, например, после принятия решения по приобретению продукта в лизинг, можно выполнить дополнительные расчеты, которые помогут подобрать оптимальный вариант лизинга, с учетом различных предложений и условий лизингового договора.

Планирование лизинговых продуктов – это планирование вариантов финансовой или операционной аренды в течение 36 месяцев (стандартный горизонт планирования) для приобретения активов.

☛ Обратите внимание, в отличие от стандартного горизонта планирования, горизонт расчета показателей эффективности проекта – 15 лет (180 месяцев). Такой горизонт позволяет корректно оценить показатели эффективности, так как инвестиции не всегда окупается в первые три года проекта. Горизонт расчета показателей эффективности настраивается в форме «общие настройки» во вкладке «инвестиционный анализ».

Важно! Во всех планах добавлен дополнительный условный будущий период. Однако, только в некоторых планах используется долгосрочный горизонт расчета, например, при планировании кредитных и арендных продуктов (горизонт расчета – до 10 лет) или при планировании активов (период амортизации – до 50 лет). При этом, все расчёты, за пределами стандартного горизонта, будут учитываться в условном будущем периоде. То есть будущий период будет аккумулировать все расчёты, которые выйдут за пределы 36 месяцев проекта.

☛ Обратите внимание, для расчета ссудного процента и прочих арендных платежей, используются те же формулы, что и для расчета кредитных продуктов (смотрите «Кредитные продукты. Методы и алгоритмы расчета»).

Общий алгоритм планирования

1. Входим в форму планирования арендных продуктов (строка «Операционная и финансовая аренда»). Прежде всего, добавим новый арендный продукт, используя пункт меню редактирования «добавить», или нажмем F2.

2. Во вкладке «арендный продукт» выбираем тип продукта, вводим сумму договора, процентную ставку, длительность (начало и окончание). Можно указать начало и длительность в месяцах (при необходимости, можно указать точные даты).

Выбирая тип продукта, вы выбираете формулу кредита. В программе представлены три основных формулы, которые применяется в практике кредитования – «стандартная», «аннуитетная» и «потребительская». Подробную информацию о формулах расчета кредитных продуктов смотрите в разделе «Методы и алгоритмы расчета».

3. Выбираем вкладку «настройки». Здесь можно уточнить параметры расчета ссудного процента и прочих выплат – шаг расчета (в месяцах или днях), методику учета годового цикла, расчетный процент (сложный или простой) и валюту расчета по арендным платежам.

☛ Важно. В случае выкупа актива установите флажок напротив пункта «выкуп актива». Если флажок не указан, в этом случае будут рассчитываться только процентные и прочие арендные выплаты.

☛ Также, обратите внимание, все расчёты в другой валюте, в таблицах бизнес-плана, будут отображаться в системной валюте, например, в рублях. Расчетная валюта в финансовых таблицах не указывается, она конвертируется в системную валюту.

Для валютных платежей определяются курсовые разницы для каждого месяца (курс рассчитывается автоматически по таблице курсов, которую пользователь заполняет на странице «финансовый анализ»). Посмотреть расчёт валютных платежей, например, в долларах, можно во вкладке «таблица платежей».

4. В следующих вкладках (основные и прочие выплаты) можно дополнить настройки. Здесь можно указать периодичность платежей (например, месяц, квартал, полугодие и так далее), отсрочки платежей, дополнительные разовые и периодические платежи и т. д.

☛ Обратите внимание! Вы можете не использовать расчеты программы, а указать свой график платежей. Для этого в таблице платежей нужно установить флаг «Платежи, в соответствии с графиком» … и после этого таблицу платежей можно редактировать.

5. Теперь осталось выполнить расчёты. Здесь можно выполнять как тестовые расчеты, так и итоговый расчет всех продуктов. Тестовые расчеты позволяют на стадии подбора финансирования определить оптимальный вариант лизингового финансирования.

☛ Всякий раз, после тестового расчета выполняйте «очистку» данных таблицы.

После того как вы убедитесь, что ваши лизинговые продукты отвечают требованиям финансирования, выполните расчет всех продуктов.

И наконец после того, как весь финансовый план будет построен, когда будут определены планы «операционная и финансовая аренда», «резервы предстоящих расходов» и «финансовые инструменты» … после этого можно выполнять расчёт всего финансового плана, и он будет включен в итоговый расчет бизнес-плана (Данные → Рассчитать, или F9).

Важно! Дополнительно, вы можете учесть актив в бухгалтерском учете, если учет актива предусмотрен лизинговым договором (амортизация, переоценка, выбытие и так далее). Это можно сделать в форме «планирование и учет активов» в инвестиционном плане, где обязательно нужно указать способ поступления «прочие поступления». Т. е. вы можете максимально корректно отображать актив в финансовых отчетах.

Важно! Расчет финансового и инвестиционного плана выполняется вместе с другими финансовыми планами – с отчётами о прибылях и убытках, о движении денежных средств и с балансом.

Смотрите дальше в этом разделе примеры расчета лизинговых продуктов.

Методика расчетов лизинговых платежей

В МСФО 17 аренда (лизинг) классифицирована на финансовую и операционную:

1. Финансовая аренда (finance lease) – предусматривает передачу практически всех рисков и вознаграждений, связанных с использованием актива от арендодателя арендатору. Со временем право собственности на арендуемый актив может передаваться или не передаваться арендатору.

2. Операционная аренда (operating lease) – это аренда, не являющаяся финансовой арендой.

В настройках интерфейса программы, финансовый аренда отличается от операционной установкой флага «Выкуп актива«. Кроме того, финансовая аренда предполагает учет актива (смотрите раздел «Основные средства и прочие активы»).

Учет аренды в финансовой отчетности различается в зависимости от вида аренды:

Вид аренды	Порядок отражения в финансовой отчетности	Реализация в Budget-Plan Express
Финансовая аренда	Отражается в бухгалтерском балансе – как актив (арендуемое имущество) и обязательство (обязательство по аренде). Первоначальные затраты включаются в стоимость арендуемого актива. В течение периода аренды по арендуемому имуществу начисляется амортизация. Финансовые расходы отражаются в «Отчете о движении денежных средств» в строке «Выплаты по финансовой аренде».	Финансовый план → Операционная и финансовая аренда → Вкладка Настройки → Установить флаг «Выкуп актива.«. Инструменты расчетов лизинговых платежей. Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы → Планирование и учет активов: начисленная амортизация, затраты, списание, выкуп, прочие операции с активами. Инвестиционный план → Инвестиционные активы → Инвестиционная собственность: отражение и учет инвестиционной собственности.
Операционная аренда	Арендные платежи учитываются и признаются в отчете о прибылях и убытках в качестве расходов в течение срока аренды по мере их возникновения.	Финансовый план → Операционная и финансовая аренда. Инструменты расчетов лизинговых платежей.

Методика расчетов лизинговых платежей и составления графика их выплат почти не отличается от методики расчетов кредитов.

Для учета финансовой аренды нужно установить флаг «Выкуп актива«.

Как для финансового, так и для оперативного лизинга используется стандартный интерфейс, описанный в разделе: «Кредитные продукты. Инструменты планирования», а также – алгоритмы расчетов и формулы, приведенные в разделе «Кредитные продукты. Методы и алгоритмы расчета».

Назначение «Таблицы платежей»

К каждому конкретному арендному продукту относится собственная «таблица платежей». С «Таблицей платежей» можно работать в двух режимах – «расчета» и «редактирования данных». Режимы переключаются в зависимости от установки флага «Платежи, в соответствие с графиком»:

1. Если флаг снят, «Таблица платежей» будет заблокирована для редактирования, и будет заполнятся данными при выполнении расчетов этого арендного продукта.
2. Если флаг установлен, «Таблица платежей» будет доступна для редактирования, при этом, во вкладке «Арендный продукт» необходимо указать «сумму финансирования» и «период финансирования» (начало, окончание и длительность).

Независимо от установки флага, для редактирования всегда доступны строки ПФО (план-фактные отклонения), предназначенные для корректировок данных.

Если используется редактируемая таблица (т. е. установлен флаг «Платежи, в соответствие с графиком»), для расчета нужно обязательно указать 2 параметра:

1. Сумма финансирования.
Если сумма финансирования не совпадет с суммой выплат по погашению долга, программа предупредит об ошибке: «Выплаты по продукту не соответствуют сумме долга».
2. Период финансирования (месяц начала, месяц окончания и длительность).
Из «Таблицы платежей» будут учитываться только те выплаты, которые включены в указанный период.

Другие параметры для редактируемой таблицы значения не имеют.

Планирование арендных продуктов

Параметры продукта, в большинстве случаев, включают:

1. Объем финансирования,
2. Срок лизинга,
3. Авансовый платеж (% от объема финансирования),
4. Лизинговый процент (% годовых),
5. Сумму амортизации лизингового имущества за весь период (как правило, процент от договора),
6. Комиссии.
7. Формулу расчета платежей (аннуитетная, стандартная) и прочие условия расчета,
8. Периодичность платежей (месяц, квартал, полугодие, год),
9. График платежей.

Дополнительно, при планировании финансовой аренды, нужно указать затраты, связанные с использованием актива (амортизация и прочие затраты): «Инвестиционный план → Основные средства и прочие активы«. В этом случае, способ поступления актива считается как «Прочие поступления» (установить переключатель).

В программе можно «проиграть» различные варианты и условия предоставления лизинга из перечисленных параметров расчета: срок лизинга, авансовый платеж, лизинговый процент, формула расчета и т. д. На этапе заключения лизингового договора, можно рассмотреть различные сценарии лизинговых платежей и попытаться оптимизировать расходы.

Если договор уже заключен, и составлен индивидуальный график платежей, готовый график нужно внести в таблицу платежей.

НДС в расчетах лизинговый платежей не учитывается и корректируется в «Плане расчетов с кредиторами».

Примеры планирование платежей по финансовой аренде

Пример 1. Пример расчета графика платежей по договору финансового лизинга.

Условия по договору финансового лизинга: по условиям договора оборудование учитывается на балансе арендатора, и в конце срока действия договора право собственности переходит к арендатору. Стоимость оборудования 4 284 356, срок кредита – 24 месяца, выплаты – ежемесячные. Рассчитан график платежей в течение всего периода договора: первый платеж составляет 20% от суммы финансирования, что составляет 856 871. Последующие месяцы выплаты составляют 7/225 от основной суммы долга (133 291), сумма четырех последних платежей рассчитывается как 10/225 (190 416) от основной суммы долга, и в последнем месяце – 20/225 (380 832) от основной суммы долга.

График платежей для 1 и 2 годов, по месяцам:

1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).


2. шаг. Установим в сумму – «Арендный продукт → Сумма = 4 284 356«.
3. шаг. Установим период начала – «Арендный продукт → период«
4. шаг. Установим срок кредита – «Арендный продукт → Длительность = 24«


5. шаг. Перейдем в «таблицу платежей» и установим флаг для доступа к редактированию таблицу: «Таблицы платежей → флаг Платежи, в соответствие с графиком«
6. шаг. Внесем график платежей в таблицу, как показано на рисунке:



Данные также могут быть импортированы из именованного диапазона.

7. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. «Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК«
8. шаг. Рассчитаем. «Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК«

Фрагмент расчета итоговой таблицы в «финансовом плане»:

Суммарные выплаты долга за указанный период должны совпадать с суммой договора, в противном случае, этот продукт будет игнорирован программой, с предупреждением об ошибке: «Выплаты по продукту не соответствуют сумме долга»!

Пример 2. Пример расчета равномерными платежами по договору финансового лизинга.

Условия по договору финансового лизинга: по условиям договора оборудование учитывается на балансе арендатора, и в конце срока действия договора право собственности переходит к арендатору. Стоимость оборудования 15 432 000, срок договора – 37 месяцев по ставке 13,40%, первый платеж – 35% от объема финансирования, далее выплаты – ежемесячные аннуитеты. Рассчитать аннуитеты по разным формулам для сложных процентов.

1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
2. шаг. Установим продукт из списка – «Арендный продукт → Тип продукта → Аннуитетный«.


3. шаг. Установим сложный процент – «общие Настройки → Расчетный процент → сложный«.
4. шаг. Установим сумму – «Арендный продукт → Сумма = 15 432 000«.
5. шаг. Установим ставку – «Арендный продукт → Ставка = 13,40%«
6. шаг. Установим срок кредита – «Арендный продукт → Длительность = 37«


7. шаг. Установим периодичность платежей – «Основные выплаты → Периодичность платежей → месяц«
8. шаг. Посчитаем сумму первого платежа – «15 432 000 * 0,134 = 5 401 200«
9. шаг. Установим сумму первого платежа – «Основные выплаты → фиксированными суммами → 5 401 200«


10. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. «Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК«
11. шаг. Рассчитаем. «Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК«

Результат: Выплаченные проценты за весь период договора = 2 378 398, итоговые выплаты = 17 810 398, аннуитетный платеж = 339 913.

Фрагмент расчета итоговой таблицы в «финансовом плане»:

Те же условия, рассчитанные по формуле «потребительского» кредита, когда не учитываются процентные деньги, менее выгодные для арендатора:

Результат: Выплаченные проценты за весь период договора = 7 309 165, итоговые выплаты = 22 741 165, аннуитетный платеж = 476 178.

Пример 3. Пример расчета аннуитетов, с учетом процентных денег, когда авансовый взнос не включен в расчет процентов.

Условия по договору финансового лизинга: по условиям договора оборудование учитывается на балансе арендатора, и в конце срока действия договора право собственности переходит к арендатору. Стоимость оборудования 500 000, по ставке 15,00%, срок договора – 30 месяцев, авансовый платеж – 15% от объема финансирования. Выплаты – ежемесячные аннуитеты. Кроме процентных выплат, страховой взнос – 1,5%, и ежемесячная амортизация – 3,45%. Рассчитать аннуитеты для сложных процентов.

1. шаг. Добавим новый продукт: пункт меню «добавить» (F2).
2. шаг. Установим продукт из списка – «Арендный продукт → Тип продукта → Аннуитетный«.
3. шаг. Установим сложный процент – «общие Настройки → Расчетный процент → сложный«.


4. шаг. Рассчитаем суммы. Так как аванс, по условию, выплачивается до передачи продукта в аренду, процентные деньги и прочие выплаты будут рассчитываться с оставшейся суммы. Аванс (15%) = 500 000 * 0,15 = 75 000. Оставшаяся сумма = 500 000 — 75 000 = 425 000
5. шаг. Установим сумму долга – «Арендный продукт → Сумма = 425 000«.
6. шаг. Установим сумму аванса – «Таблица платежей → Строка «ПФО – долг» в первый месяц договора = 75 000«.


7. шаг. Установим срок кредита – «Арендный продукт → Длительность = 30«
8. шаг. Установим ставку – «Арендный продукт → Ставка = 15,00%«
9. шаг. Установим периодичность платежей – «Основные выплаты → Периодичность платежей → месяц«


10. шаг. Установим страховой взнос 1,5% – «Прочие выплаты → Разовый платеж → Процент = 1,50%«
11. шаг. Установим ежемесячную амортизацию 3,45% – «Прочие выплаты → Периодические платежи → Процент = 3,45%«

Укажите прочие выплаты, как показано на рисунке:

Заметим, можно указывать одновременно выплаты в процентах и выплаты в виде суммы.
12. шаг. Очистим (обнулим) таблицу от прежних расчетов. «Кнопка очистить → Итоговую таблицу → ОК«
13. шаг. Рассчитаем. «Кнопка считать → Выбранный элемент списка → ОК«

Результат: Выплаченные проценты за весь период договора = 87 275, прочие выплаты = 24 045, итоговые выплаты = 611 320, аннуитетный платеж = 17 665.

---

Справка о программе «Budget-Plan Express», www.strategic-line.ru | Содержание справки

Поделиться:

Методы расчета лизинговых платежей — Энциклопедия по экономике

Методы расчета лизинговых платежей  [c.451]

Наиболее распространенным методом расчета лизинговых платежей является метод составляющих, основанный на методических рекомендациях Минэкономразвития России.  [c.452]

Каков порядок расчета лизинговых платежей по методу составляющих  [c.466] Согласно методическим рекомендациям, расчет лизинговых платежей осуществляется в такой последовательности 1) рассчитываются размеры лизинговых платежей по периодам выплат, установленным сторонами 2) рассчитывается общий размер лизинговых платежей за весь срок договора лизинга как сумма платежей по периодам 3) рассчитываются размеры лизинговых взносов в соответствии с выбранной сторонами периодичностью взносов, а также согласованными методами начисления и способом уплаты.  [c.122]

Эту задачу можно решать эффективнее с помощью теории срочного аннуитета. Однако имеющиеся методики, опирающиеся на эту теорию, ограничиваются лишь расчетом лизинговых платежей, осуществляемых в конце каждого периода, и сравнительным анализом полученного результата как альтернативного варианта кредитования. С точки зрения теории инновационных лизинговых отношений данной методики недостаточно. Необходимо рассматривать все возможные варианты лизинговых платежей по методу их начисления и дать им комплексную экономическую оценку.  [c.8]

Расчет размеров лизинговых платежей может производиться различными методами в зависимости от вида лизинга, формы оплаты и способа выплат, а также условий функционирования экономики. В специальной литературе представлено большое количество методик расчета лизинговых платежей (50. — С. 71 24. — С. 102 38. — С. 120 и др.). Рассмотрим, насколько имеющиеся методики удовлетворяют изложенным требованиям их выбора.  [c.67]

Данный подход к определению лизингового платежа, по нашему мнению, экономически более обоснованный и математически точный, впервые в отечественной литературе был изложен Р.Ольховой в книге Банковское дело (15. — С. 247). Позднее вышли и другие работы, имеющие соответствующие параграфы по расчету лизинговых платежей, в основе которых лежит формула [4.3.4] (24. — С. 102 22. — С. 170). Однако рассматриваемые методики расчета лизинга платежей, основанные на теории срочного аннуитета, ограничиваются лишь формулой [4.3.4] и сравнительным анализом полученного результата и альтернативного варианта кредитования. В то время как формула [4.3.4] применима для расчета лизинговых платежей, осуществляемых лишь в конце каждого периода, а потому является формулой расчета лизинговых платежей постнумерандо. С точки зрения теории инновационного лизинга, данной методики недостаточно и необходимо рассмотреть другие варианты лизинговых платежей по методу их начисления согласно приведенной в экономической литературе классификации.  [c.71]

Рассмотрим теперь конкретный пример расчета лизинговых платежей по методу начисления процента по кредиту и теории срочного аннуитета. Для этого введем еще несколько необходимых обозначений  [c.76]

Важное значение имеет определение уровня арендной учетной ставки. В нашем случае способ начисления осуществляется с учетом остаточной стоимости выкупаемого имущества, рассчитанный «методом Б». Таким образом, общая сумма лизинговых платежей не является постоянной величиной, а зависит от скорости возмещения стоимости лизингово имущества. Чем быстрее будет погашаться стоимость лизингового имущества, например, путем выплаты аванса либо повышенными первоначальными платежами, тем меньшая сумма процентов будет начисляться на оставшуюся стоимость лизингового имущества. Расчет графика выплаты лизинговых платежей см. таблицу.  [c.597]

П = 300 х 0,025 / [ 1 — 1 / (1 + 0,025)6] = 54,466 тыс. долл. США. Второй метод предполагает расчет платы за лизинг на каждый период платежа. Этот расчет производится как сумма оплаты всех расходов лизингодателя и его вознаграждение Расчет производится по формуле П=В+А+И+К+У+Н+С, где П — общая сумма лизингового платежа  [c.381]

Охарактеризуйте различные схемы выплат и методы расчета периодических лизинговых платежей.  [c.272]

При заключении договора стороны устанавливают общую сумму лизинговых платежей, форму, метод начисления, периодичность уплаты взносов, а также способы их уплаты, которые учитываются при формировании информации, исходной для расчетов эффективности проектов с использованием лизинга.  [c.325]

А). В преобладающем числе случаев поток лизинговых платежей представляет собой постоянную ренту. Соответственно методы расчетов периодических лизинговых платежей базируются на теории постоянных финансовых рент.  [c.295]

Поэтому в своей методике мы используем и другие формулы теории срочных аннуитетов и адаптируем их для расчета остальных видов лизинговых платежей. На основе полученных результатов проведем сравнительный анализ имеющихся видов лизинговых платежей по методу их начисления.  [c.71]

Расчет лизинговых платежей может осуществляться и другим способом1. При этом учитываются различные методы начисления амортизации, а также другие виды услуг, оказываемые лизингодателем арендатору. Может быть использован линейный метод или метод ускоренной амортизации по нормам, установленным в соответствии с Едиными нормами амортизационных отчислений. Общая сумма лизинговых платежей (Лп) имеет следующий вид  [c.611]

96. Состав лизингового платежа. Банковское дело. Шпаргалки

Читайте также

3.2.8. Условия постановки на баланс лизингового имущества

3.2.8. Условия постановки на баланс лизингового имущества В соответствии с договорными условиями, определяемыми руководителями организаций, лизинговое имущество может учитываться:1) на балансе лизингодателя;2) на балансе лизингополучателя.В первом случае лизинговое

9.3.10. Порядок исчисления ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль

9.3.10. Порядок исчисления ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль В соответствии с п. 2 ст. 286 НК РФ организации (кроме указанных в пп. 3 и 4 ст. 286) могут исчислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль:• исходя из фактически полученной

Монтаж лизингового оборудования

Монтаж лизингового оборудования Лизингополучатель не имеет права за счет собственных средств монтировать лизинговое оборудование (письмо Минфина России от 07.09.2005 № 03-11-04/2/71).Расходы на монтаж основного средства включаются в первоначальную стоимость объекта (п. 8 ПБУ 6/01).

12.3. Учет лизингового имущества, числящегося на балансе лизингодателя

12.3. Учет лизингового имущества, числящегося на балансе лизингодателя Учет у лизингодателя. Срок полезного использования предмета лизинга определяется в бухгалтерском учете при принятии имущества к учету и может быть ограничен договором лизинга.В налоговом учете срок

12.4. Учет лизингового имущества, числящегося на балансе лизингополучателя

12.4. Учет лизингового имущества, числящегося на балансе лизингополучателя Учет у лизингодателя. Доходом лизингодателя по договору лизинга будет его вознаграждение. Разница между доходами лизингодателя и его расходами на осуществление основной деятельности является

5.2.2.3. Учет дисконтного векселя со сроком платежа «по предъявлении»

5.2.2.3. Учет дисконтного векселя со сроком платежа «по предъявлении» По дисконтному векселю со сроком платежа «по предъявлении» заявленная доходность отсутствует в связи с отсутствием конкретного срока предъявления к платежу. Поэтому для расчета суммы дисконта,

5.2.2.4. Учет дисконтного векселя со сроком платежа «по предъявлении, но не ранее»

5.2.2.4. Учет дисконтного векселя со сроком платежа «по предъявлении, но не ранее» Как уже отмечалось, в соответствии со ст. 34 Положения о переводном и простом векселе вексель сроком платежа «по предъявлении» оплачивается при его предъявлении. Он должен быть предъявлен к

5.2.2.5. Учет процентного векселя со сроком платежа «по предъявлении»

5.2.2.5. Учет процентного векселя со сроком платежа «по предъявлении» В соответствии со ст. 5 Положения о переводном и простом векселе в векселе, который подлежит оплате сроком платежа «по предъявлении» или «во столькото времени от предъявления», векселедатель может

5. Функция денег как средства платежа

5. Функция денег как средства платежа Ряд специалистов рассматривают эту функцию как производную от прочих функций денег, прежде всего – от функции денег как средства обращения, а не как самостоятельную функцию, но, как правило, ее все же выделяют и анализируют отдельно.

41. Документарные формы платежа во внешней торговле: документарное инкассо

41. Документарные формы платежа во внешней торговле: документарное инкассо Особенность документарных платежей во внешней торговле состоит в том, что оплата товара импортером и поставка товара экспортером увязываются с передачей или получением определенных документов.

42. Документарные формы платежа во внешней торговле: документарный аккредитив

42. Документарные формы платежа во внешней торговле: документарный аккредитив Документарный аккредитив представляет собой условное абстрактное обязательство кредитного института произвести в течение установленного срока выплату за счет плательщика определенной

49. Условия платежа

49. Условия платежа Условия платежа являются важным элементом внешнеэкономических сделок. Различают следующие виды платежей: наличные платежи, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом наличного платежа.Понятие наличных платежей в международных расчетах

Глава 7 Акты, определяющие структуру и состав компании: организационная структура, квалификационно-численный состав, штатное расписание

Глава 7 Акты, определяющие структуру и состав компании: организационная структура, квалификационно-численный состав, штатное расписание В рамках этой главы рассмотрим акты, определяющие структуру и состав компании. Соответствующие документы обычно разрабатываются на

5.6. Антикризисное регулирование лизингового рынка

5.6. Антикризисное регулирование лизингового рынка Значительные изменения наблюдаются в разных областях экономики за последние два кризисных года. Не является исключением и состояние российского лизингового рынка, динамика которого, по оценкам экспертов, особенно

Скидки на условия платежа

Скидки на условия платежа Скидки на условия платежа — дискриминационная мера, направленная против покупателей, которые медлят с оплатой. Те, кто платят быстро, платят меньше. Такая практика широко распространена на промышленных рынках. Деньги, которые задолжал

Как рассчитать арендные платежи вручную — LEASEHACKR

Чтобы рассчитать, сколько стоит аренда конкретного автомобиля, вам потребуется следующая информация:

1. Рекомендуемая розничная цена производителя (MSRP). У каждой машины есть розничная цена. Найдите его на наклейке на окно или на сайте дилера.
   

2. Цена продажи. Это фактическая продажная цена автомобиля без учета льгот и налогов. Большинство людей платят продажную цену ниже рекомендованной розничной цены, потому что договариваются с дилером.
   

3. Поощрения и скидки. Думайте об этом как о бесплатных деньгах непосредственно от производителя, которые вы применяете в счет стоимости аренды.
   

4. Остаточная стоимость. Это оценка производителя стоимости автомобиля по истечении заданного периода времени. Остаточная стоимость выражается в процентах от рекомендованной розничной цены.
   

5. Месяцы. Это срок аренды. Большинство договоров аренды заключаются на 36 месяцев, но возможны и другие условия.
   

6. Денежный фактор (MF). Это процентная ставка, но выраженная по-другому для аренды. Умножьте MF на 2400, чтобы получить эквивалентную годовую процентную ставку (APR).

Шаг 1. Расчет ежемесячной амортизации

Когда вы арендуете автомобиль, вы оплачиваете амортизацию, возникающую в результате использования вами транспортного средства. Вот формула для расчета ежемесячной амортизации:

(капитализированная стоимость — остаточная стоимость) / количество месяцев

Предположим, что рекомендованная производителем розничная цена конкретного автомобиля составляет 35 000 долларов.Производитель установил остаток в размере 60% (то есть 21000 долларов) для 36-месячной аренды. Дилер согласился с продажной ценой в 33 000 долларов, а производитель предоставляет скидку в размере 3 000 долларов.

Капитализированная стоимость — это финансируемая сумма; это цена продажи за вычетом каких-либо льгот и первоначального взноса. В этом случае капитализированная стоимость составляет 30 000 долларов США: продажная цена составляет 33 000 долларов США за вычетом скидки в размере 3 000 долларов США.

Когда мы применяем эти числа к формуле, мы получаем расходы на амортизацию в размере 250 долларов в месяц:

(30 000 — 21 000 долларов) / 36 = 250 долларов

Шаг 2: Расчет ежемесячных финансовых затрат

Помимо амортизации, вы также оплатить финансовый сбор.К счастью, в наши дни ставки довольно низкие. Вот формула для расчета ежемесячных финансовых затрат:

(капитализированная стоимость + остаточная стоимость) * денежный коэффициент

В этом примере давайте представим, что денежный коэффициент равен 0,00100, что эквивалентно 2,4% годовых. Когда мы применяем это число к формуле, мы получаем ежемесячные финансовые расходы в размере 51 доллара в месяц:

(30 000 долларов + 21 000 долларов) * .00100 = 51 доллар

Шаг 3: Амортизация + Финансовые сборы = Арендный платеж

Ежемесячный арендный платеж Проще говоря, это сумма ежемесячных амортизационных отчислений и ежемесячных финансовых сборов.Итак, в этом случае ежемесячный платеж составляет 301 доллар. Поздравляем, вы только что рассчитали арендную плату вручную.

Шаг 4: Налоги, регистрация и сборы

Вот налоги и сборы, обычно связанные с арендой, которые могут варьироваться от региона к региону:

• Сбор за приобретение. Иногда называется банковским сбором. Это административный сбор, взимаемый производителем. Это накладывается почти на все договоры аренды.
  

• Налог с продаж. В большинстве штатов вы платите налог с продаж только за арендованную часть автомобиля. Однако в некоторых штатах, например в Техасе, отпускная цена автомобиля облагается налогом с продаж.
  

• Налоговые льготы. В большинстве штатов вы также будете платить налог с продаж на любые сокращения капитализированных затрат, такие как авансовый платеж и любые скидки клиентов.
  

• Государственные сборы. Это будет включать регистрацию транспортного средства, название и т.п.
  

• Сборы за документы. Налагаются дилером. В Калифорнии сборы за документы не превышают 80 долларов. Во Флориде, где сборы за документы не регулируются, они могут превышать 800 долларов.
  

• Сборы за мусор и другие надбавки. Хотя это становится редкостью, иногда вы найдете сомнительных дилеров, берущих сотни за лакокрасочный герметик, травление VIN и тому подобное.

Сбор за приобретение, налоги на льготы, государственные сборы и сборы за оформление документов часто уплачиваются авансом вместе с платежом за первый месяц.Тем не менее, большинство производителей позволят вам добавить эти сборы к капитализированной стоимости, если вы хотите получить настоящую аренду с выездом в 0 долларов.

Как рассчитать ежемесячную арендную плату

Лизинг сбивает с толку среднестатистического покупателя автомобилей, но как только вы изучите основы расчета арендной платы, это на самом деле довольно просто и понятно.

Ваш ежемесячный арендный платеж рассчитывается путем сложения следующих трех вещей:

• Амортизация
• Проценты
• Налог

Арендная плата

=

Амортизация

+

Проценты

+

Налог

Когда вы арендуете автомобиль, лизинговая компания фактически покупает его у дилера, прежде чем сдает его вам.

Лизинговая компания рассчитывает получать проценты на деньги, которые она потратила на покупку автомобиля (как ссуду). Они также знают, что автомобиль будет стоить намного меньше в конце срока аренды, и ожидают компенсации за амортизацию.

Вот некоторые термины, с которыми вам следует ознакомиться, чтобы рассчитать аренду:

• Капитализированная стоимость — Стоимость транспортного средства после вычета любого первоначального взноса или скидки на замену.
• Остаточная сумма — Сумма стоимости транспортного средства в конце срока аренды.
• Амортизация — Сумма, на которую автомобиль потерял в стоимости во время аренды.
• Срок аренды — Количество месяцев, на которые вы будете сдавать в аренду (обычно 24, 36, 39 или 48 месяцев)
• Денежный фактор — Финансовые расходы, обычно выражаемые в виде дроби. (Чтобы рассчитать процентную ставку, просто умножьте денежный коэффициент на 2400)

Пример

Мы собираемся предположить, что автомобиль, который вы будете сдавать в лизинг, имеет рекомендованную производителем розничную цену в размере 27000 долларов , и вам удалось договориться о покупной цене до 25000 долларов .Чтобы не усложнять задачу, нет ни первоначального взноса, ни обмена. Вы будете сдавать машину в лизинг на 36 месяцев . Денежный фактор составляет . 0029 , и лизинговая компания предсказала, что остаточная стоимость составит 12 500 долларов в конце 36 месяцев.

• Капитальные затраты — 25000 долларов США
• Остаточная стоимость — 12 500 долларов США
• Денежный фактор -.0029
• Срок — 36 месяцев

По сути, все, что вам нужно знать для расчета ежемесячной арендной платы, — это цена автомобиля, остаточная стоимость, денежный фактор и срок аренды. Дилеры должны предоставить вам все эти номера, если вы позвоните им и спросите.

Теперь посмотрим, как рассчитывается каждая часть арендной платы.

1.Амортизация

Стоимость амортизации фактически составляет самую большую часть вашего арендного платежа. Посчитать несложно:

(Капитализированная стоимость — Остаточная) ÷ Срок аренды

Помните, капитализированная стоимость — это договорная цена продажи автомобиля. Лизинговую компанию не волнует, ограбят вас или нет, вам решать, как заключить лучшую сделку, чтобы обеспечить минимально возможную амортизационную стоимость.

(25 000–12 500 долларов США) ÷ 36 = 347 долларов США

347 $ — ваши ежемесячные амортизационные расходы

2.Проценты

Следующая часть арендной платы — это проценты. Именно здесь лизинговая компания получает значительную часть своей прибыли. Другой способ зарабатывания денег — это «плата за приобретение аренды» и «плата за отчуждение» в конце срока аренды. Выплата процентов рассчитывается иначе, чем вы ожидаете. Расчет такой:

(капитализированная стоимость + остаточная стоимость) × денежный коэффициент

Вы правильно прочитали, это остаточная стоимость Cap Cost PLUS.Кажется, это не имеет смысла, но на самом деле это метод бухгалтерского учета, который используют лизинговые компании для упрощения своей работы.

(25 000 долл. США + 12 500 долл. США) × 0,0029 = 109 долл. США

109 $ — ежемесячный платеж по процентам

3. Налоги

Последняя часть вашего ежемесячного арендного платежа — это налог. В большинстве штатов вам нужно будет платить налоги как на амортизацию, так и на выплату процентов. Вот расчет:

(ежемесячная амортизация + проценты) × ставка местного налога с продаж

(109 долларов США + 347 долларов США) × 7% = 32 долларов США

31 $ — ваш ежемесячный налоговый платеж

Сложим все вместе

Теперь, когда у нас есть все 3 фактора, которые составляют ваш арендный платеж, мы можем сложить их все вместе, чтобы получить окончательный результат:

347 долл. США + 109 долл. США + 32 долл. США = долл. США 488 долл. США ежемесячная арендная плата

Понимаете, не так уж и сложно подсчитать общую ежемесячную арендную плату.

---

Вопросы и ответы

Вопрос: Я использовал эту формулу, и она соответствовала тому, что я указывал в качестве ежемесячного платежа, но предложение также включало около 1500 долларов, подлежащих уплате на начальном этапе. Почему я должен вносить дополнительную сумму вперед?

Когда дело доходит до лизинга, многие думают, что «отсутствие первоначального взноса» означает нулевой платеж на момент начала К сожалению, это не так. В дополнение к оплате за первый месяц в большинстве договоров аренды вам потребуется оплатить сбор за приобретение, плату за документацию дилера, тег, название, регистрацию и лицензионные сборы — все оплачивается заранее.Некоторые договоры аренды также требуют, чтобы вы заплатили гарантийный депозит (который возвращается, если есть без повреждений автомобиля)

Предоплата в размере 1500 долларов — это типичная практика аренды, даже если у вас нет первоначальный взнос. Узнайте больше: Лизинговые сборы, подлежащие уплате вперед.

Об авторе

Грегг Фидан — основатель RealCarTips. После того, как его ограбили при первой покупке автомобиля, он посвятил несколько лет поиску лучших способов избежать мошенничества и вести переговоры. лучшие автомобильные предложения.Он написал сотни статей на тему покупки автомобилей и научил тысячи покупателей автомобилей, как получать самые выгодные предложения.

Объяснение формулы арендной платы — LeaseGuide.com

Как рассчитываются платежи по аренде автомобиля

Мы уже обсудили отдельные факторы, влияющие на стоимость лизинга автомобиля: чистая капитальная стоимость, снижение максимальной стоимости, остаточный, денежный фактор и срок (см. Как работает лизинг, ). А теперь давайте соберем все вместе и посмотрим, как именно рассчитывается ежемесячная арендная плата.

Это легко, когда ты понимаешь, как это работает.

Описанная ниже «секретная» формула арендных платежей используется дилерами и компаниями, финансирующими лизинг, которые предпочитают, чтобы вы не знали о ней. Даже федеральные правила лизинга не требуют, чтобы дилеры и лизинговые компании действительно раскрывали, как рассчитывается ваш платеж . Расчет нигде не отображается в форме договора аренды автомобиля. Невозможно «проверить математику», если вы не знаете формулу или не имеете бизнес-калькулятора.

В результате подавляющее большинство людей, которые сдают в аренду, не знают, как проверять расчеты дилеров по их договору аренды, и не могут обнаружить наличие простых ошибок, преднамеренных «ошибок» или явного мошенничества.

Незнание того, как рассчитываются ежемесячные арендные платежи, является одной из основных причин того, что потребители сегодня слишком много платят за аренду автомобилей

Важность умения рассчитывать арендную плату

Давайте выясним, почему для вас так важно знать, как рассчитывать ежемесячные платежи по аренде автомобиля.Рассмотрим следующее:

• Если дилер рассчитывает размер вашей арендной платы на основе полной цены, указанной в объявлении, а не на основе цены со скидкой, о которой вы договорились с ним, как вы узнаете?
• Если дилер не предоставит вам должного кредита для вашей сделки по обмену, даже если это указано в вашем контракте, как вы узнаете?
• Если дилер добавляет к вашему договору аренды скрытые платежи и комиссии, не упоминая их или не показывая их в вашем контракте, как вы узнаете?
• Если дилер по ошибке «сбросит» ноль и предоставит вам кредит только на 100 долларов из скидки в 1000 долларов, даже если в вашем контракте указана скидка в 1000 долларов, как вы узнаете?
• Если дилер не учитывает ваш авансовый платеж в размере 3000 долларов США при расчетах платежа, как вы узнаете об этом?
• Если дилер «увеличивает» процентную ставку (денежный коэффициент), которую он вам указал (денежный коэффициент не указывается в договорах аренды), как вы узнаете?

Помните, все, что вы видите в договоре аренды, — это «итоговая» сумма ежемесячного платежа после расчетов, сделанных дилером в бэк-офисе.Таким образом, вы должны иметь возможность проверять данные о лизинговых платежах дилера, чтобы убедиться в отсутствии «ошибок», преднамеренных или иных.

«Когда я пошел за машиной, расчеты дилера казались неверными. Финансовик заверил меня, что все в порядке. Когда я потребовал взглянуть на их рабочий лист, я увидел, что они допустили «ошибку» в денежной ставке, а также каким-то образом добавили средства к первоначальной максимальной стоимости. По сути, с меня переплачивали 75 долларов в месяц. Исправили… с извинениями.” Brenda — Палм-Бич, Флорида

Если ваши платежные данные и данные дилера не совпадают, единственная возможная причина заключается в том, что он использует другой набор цифр для максимальной стоимости, остатка, денежного коэффициента или срока, чем те, которые он вам дал. Попросите его назвать вам именно те числа, которые он использует, — и вы сможете точно сопоставить его результаты с точностью до копейки.

Расчет ежемесячных арендных платежей — Опции

Давайте теперь посмотрим на формулу арендной платы — способ расчета всех договоров аренды.Вы можете использовать формулу и рассчитывать ежемесячные платежи с помощью простого карманного калькулятора.

Если вы не особенно любите математику, наш Lease Kit предоставляет простые в использовании таблицы арендных платежей, которые можно распечатать и использовать вместо формулы. Распечатанные таблицы можно носить с собой в выставочный зал дилера, чтобы вам не приходилось запоминать, как там проводить вычисления.

Кроме того, наш онлайн-калькулятор аренды сделает за вас все вычисления. Просто введите цифры и сразу же получите ответ.Если у вас есть смартфон и вы можете получить доступ к нашему сайту в Интернете, вы можете использовать онлайн-калькулятор прямо в офисе дилера, чтобы проверить его расчеты.

Формула ежемесячной арендной платы

Арендный платеж состоит из трех частей: амортизационный сбор , финансовый сбор и налог с продаж — все вместе. Мы рассмотрим первые две части формулы ниже. Налог с продаж покрывается чуть позже.

Амортизационные сборы

Часть вашего платежа амортизационных отчислений просто выплачивает лизинговой компании потерю стоимости автомобиля, распределенную на срок аренды (количество месяцев), в зависимости от миль, которые вы собираетесь проехать, и времени, которое вы намереваетесь оставить на хранение. .Вы выплачиваете равную часть ожидаемой амортизации каждый месяц. Это рассчитывается следующим образом:

Амортизационная комиссия = (Чистая капитальная стоимость — Остаточная) ÷ Срок

Помните, чистая капитальная стоимость — это совокупная максимальная стоимость (цена продажи, которую вы оговариваете с дилером) плюс любые дополнительные дилерские сборы и налоги, которые не будут выплачиваться авансом наличными, плюс любые предыдущие остатки по кредиту за вычетом любых Снижений максимальной стоимости. (первоначальный взнос, обмен или скидки). Чистая капитальная стоимость не включает арендные платежи, которые вы будете платить наличными при подписании договора аренды.

Остаточная сумма — это перепродажа по окончании аренды или остаточная стоимость (как указано вашим дилером), а Срок — это продолжительность вашей аренды в месяцах.

Хорошая сделка по аренде — это когда у вас минимально возможная чистая капитальная стоимость с максимально возможным остаточным доходом, а также минимально возможный денежный фактор.

Комиссия за финансирование

Часть вашего ежемесячного лизингового платежа за финансовую комиссию подобна процентам по ссуде и выплачивается лизинговой компании за использование своих денег. Он рассчитывается следующим образом:

Комиссия за финансирование = (Чистая капитальная стоимость + Остаточная сумма) × Денежный фактор

Да, вы добавляете чистую капитальную стоимость и остаточную сумму — это не ошибка.Это не двойной учет, как может показаться. Это просто способ рассчитать среднюю финансируемую сумму без использования сложных бизнес-формул ренты с постоянной доходностью (для получения более подробной информации нажмите здесь). Этим методом пользуются все лизинговые компании и дилеры.

Также имейте в виду, что вы оплачиваете финансовые расходы как на амортизацию, так и на остаток (общая сумма является согласованной продажной ценой автомобиля). Помните, вы связываете деньги лизинговой компании, пока ведете ее машину.На свои деньги они купили машину, на которой вы будете ездить, пока будете брать ее в аренду. Технически вы оплачиваете половину амортизации (средняя стоимость) и всю остаточную стоимость на весь срок аренды.

Финансовый сбор, который вы платите при аренде автомобиля, зависит от вашего кредитного рейтинга . Чем выше ваш балл, тем ниже комиссия и ежемесячный платеж. Вы всегда должны знать свой последний кредитный рейтинг FICO, прежде чем идти за покупками для аренды автомобиля или ссуды. Получите БЕСПЛАТНЫЙ кредитный отчет Experian на сайте freecreditreport.com

А как насчет процентной ставки?

В договоре аренды не указаны ваши ежемесячные финансовые сборы, процентная ставка или коэффициент арендных денег. Это не требуется по закону. Вместо этого они показывают вам только «Арендную плату» или «Арендную плату», которая представляет собой сумму всех ваших ежемесячных финансовых сборов за весь срок вашей аренды. Итак, чтобы найти ежемесячную плату за финансирование, когда вам известен только размер «арендной платы» (или «арендной платы»), используйте следующую формулу:

Ежемесячная плата за финансирование = арендная плата ÷ Срок

— или —

Если вы знаете свою «Арендную плату» или «Арендную плату» из вашего договора аренды и хотите узнать свой денежный коэффициент, используйте следующую формулу:

Денежный фактор = арендная плата ÷ ((чистая капитальная стоимость + остаточная сумма) x срок)

— затем —

Итого ежемесячный платеж

Теперь добавьте амортизационный сбор и финансовый сбор, которые вы рассчитали выше, чтобы получить общий ежемесячный платеж.

Налог с продаж также должен быть добавлен в большинстве штатов, но мы отложим это обсуждение на потом.

Итого ежемесячный платеж = Амортизационный сбор + Финансовый сбор

Пример расчета с использованием формулы лизинга

Итак, теперь, когда мы рассмотрели формулу оплаты автолизинга, давайте посмотрим, как она работает на самом деле.

Предположим, вы решили взять в аренду на 3 года (36 месяцев) Toyota Camry XLE по ориентировочной цене 24 600 долларов (рекомендованная производителем розничная цена).

Вам удалось снизить цену до 23 000 долларов (предельная стоимость).Вы решаете не вносить предоплату, но у вас есть обмен на сумму 5000 долларов. Таким образом, ваша чистая капитальная стоимость составляет 23 000–5 000 долларов США = 18 000 долларов США.

Теперь дилер сообщает вам (потому что вы спросили), что денежный фактор составляет 0,00375 (0,00375 x 2400 = 9,0%), а остаточный процент составляет 60% от рекомендованной розничной цены. Таким образом, ваша Остаточная сумма в долларах составляет 0,60 x 24 600 долларов США = 14 760 долларов США.

А теперь посчитаем:

Амортизационный сбор = (18 000–14 760 долларов США) ÷ 36 = 90,00 долларов США

Комиссия за финансирование = (18 000 долларов США + 14 760 долларов США) ×.00375 = 122,85 доллара США

–

Ежемесячный арендный платеж = 90,00 USD + 122,85 USD = 212,85 USD (без налога с продаж)

Сводка

Формула арендной платы несложная и ее можно использовать на обычном карманном калькуляторе. Однако, если вам неудобно выполнять вычисления, особенно под давлением в выставочном зале дилера, вы можете использовать удобные таблицы платежей , входящие в дополнительный комплект Lease Kit .

Или, если вы уже сдавали аренду и хотите знать, была ли ваша сделка честной и честной, используйте Lease Inspector из нашего дополнительного комплекта Lease Kit .

Или вы можете использовать наш калькулятор арендных платежей для расчета платежей. Или воспользуйтесь нашим калькулятором Lease vs Buy Calculator , чтобы сравнить затраты на аренду и ссуду.

Другие способы узнать о формуле арендной платы

---

Прочтите следующий раздел, Налоги и сборы по аренде .

Расчет арендных платежей | TVMCalcs.com

Вы студент? Знаете ли вы, что Amazon предлагает студентам 6 месяцев Amazon Prime — бесплатную двухдневную доставку, бесплатные фильмы и другие преимущества? Нажмите здесь, чтобы узнать больше

Аренда — это договор между арендодателем и арендатором на использование оборудования или другого имущества на фиксированный срок.В договоре аренды будут указаны условия оплаты и другие детали, такие как остаточная стоимость собственности в конце срока аренды.

В своей базовой форме расчет платежа по договору аренды довольно прост, и если вы проработали учебные пособия по временной стоимости денег по приведенной стоимости паушальных сумм и аннуитетов, то вы сможете без труда следовать этому руководству. .

Некоторые договоры аренды предусматривают внесение авансовых платежей (также называемых авансовыми платежами) при подписании договора аренды.Авансовый платеж кратен сумме регулярного ежемесячного платежа. Это немного усложняет дело, потому что для расчета суммы аванса необходимо знать регулярный платеж. Однако, немного поработав, мы можем решить и эту проблему.

В этом руководстве я буду предполагать, что арендные платежи производятся ежемесячно (12 раз в год). Представленные здесь формулы могут быть для любой другой частоты платежей. Просто убедитесь, что N — количество периодов, а i — процентная ставка за период.

Определения

Сумма аренды

Это предполагаемая стоимость арендуемого актива на момент подписания договора аренды. Это приведенная стоимость будущих платежей по аренде, включая остаточную стоимость.

Остаточная стоимость

Это предполагаемая стоимость актива на конец срока аренды. Часто, как в случае с автокредитами, арендатор имеет возможность приобрести актив по этой цене, когда срок аренды истечет.Например, при автоматической аренде остаточная стоимость может составлять 15 000 долларов, когда срок аренды истекает через 3 года. В то время арендатор имеет право, но обычно не обязан, купить автомобиль за 15 000 долларов. Если арендатор решит не использовать эту возможность, то транспортное средство будет передано арендодателю. В этом примере в аренде есть встроенный опцион колл с ценой исполнения, равной остаточной стоимости.

Авансовые платежи

Иногда условия аренды предусматривают внесение ряда платежей заранее при подписании договора аренды.Количество авансовых платежей может быть 0, 1, 2 и более. Например, предположим, что при аренде требуется ежемесячный платеж в размере 300 долларов с двумя авансовыми платежами. Затем, когда договор аренды будет подписан, вы заплатите 600 долларов (2 платежа), и первый регулярный платеж в размере 300 долларов будет произведен в течение одного месяца.

Расчет ежемесячной арендной платы

Если предположить, что договор аренды не предусматривает каких-либо авансовых платежей, то рассчитать регулярный ежемесячный платеж не составит труда. Денежные потоки по аренде представляют собой аннуитет (ежемесячный платеж) и единовременную выплату (остаточную стоимость) в конце срока аренды.В нашем примере аренда имеет приведенную стоимость 3500 долларов, остаточную стоимость 1000 долларов и ежемесячный платеж в размере 121,71 доллара (что мы решаем ниже). В этом случае денежные потоки по аренде напоминают потоки по облигации, как показано на рисунке ниже:

Обратите внимание, что я сжал временную шкалу для экономии места.

Принцип аддитивности стоимости гласит, что приведенная стоимость (сумма аренды) равна приведенной стоимости ежемесячных платежей (аннуитет) плюс приведенная стоимость остаточной стоимости (единовременная сумма).Следовательно, у нас есть следующая формула в качестве отправной точки:

Нам уже известны PV (то есть сумма аренды) и FV (остаточная стоимость), и мы хотим решить приведенное выше уравнение для суммы ежемесячного платежа. Это требует небольшого количества алгебры, чтобы изменить уравнение, и результат:

Пример

Представьте, что вы рассматриваете возможность аренды оборудования (а не покупки) компьютера для вашего офиса.Условия аренды предусматривают сумму аренды в размере 3 500 долларов США, остаточную стоимость 1 000 долларов США и 24 ежемесячных платежа. Ставка аренды составляет 9% годовых. Сколько были бы ваши ежемесячные платежи?

Используя нашу формулу выше и преобразовав годовую ставку в ежемесячную (0,09 / 12 = 0,0075), мы можем рассчитать сумму ежемесячного платежа следующим образом:

Итак, ежемесячный платеж составит 121,71 доллара. Обратите внимание, что вы можете легко найти тот же ответ с помощью финансового калькулятора.Просто введите 24 в N, 9/12 в i, -3500 в PV и 1000 в FV. Решите для PMT, и вы получите тот же ответ.

Расчет ежемесячной арендной платы с предоплатой

Когда в договоре аренды предусмотрены авансовые платежи, расчет становится более сложным, и его нелегко выполнить в финансовом калькуляторе без специальной программы (не все калькуляторы программируются). В этом разделе мы выведем формулу, по которой будет рассчитана оплата.

На первый взгляд кажется, что вам нужно знать размер ежемесячного платежа, прежде чем вы сможете рассчитать авансовый платеж.Но наличие предоплаты меняет размер ежемесячного платежа. Итак, как можно рассчитать ежемесячный платеж, не зная авансового платежа, и наоборот? Кажется, это серьезная проблема. Однако помните, что авансовый платеж кратен ежемесячному платежу, и это значительно упрощает проблему.

Авансовый платеж служит для уменьшения действующей суммы аренды, а также уменьшает количество ежемесячных платежей на количество авансовых платежей.Это понимание позволяет относительно просто решить проблему, используя вариант нашего уравнения PV, приведенного выше. В приведенном ниже уравнении A — это количество авансовых платежей:

.

Итак, мы просто вычитаем количество авансовых платежей из суммы аренды (поскольку они оба относятся к периоду 0) и уменьшаем количество платежей с N до N — A.

Теперь нам просто нужно решить уравнение для ежемесячного платежа. После некоторых алгебраических манипуляций мы получаем следующую формулу:

Пример с авансовыми платежами

Вернемся к нашему предыдущему примеру, но добавим несколько авансовых платежей:

Представьте, что вы рассматриваете возможность аренды оборудования (а не покупки) компьютера для вашего офиса.Условия аренды предусматривают сумму аренды в размере 3 500 долларов США, 3 авансовых платежа при подписании , остаточную стоимость 1 000 долларов США и 24 ежемесячных платежа. Ставка аренды составляет 9% годовых. Сколько были бы ваши ежемесячные платежи?

Используя нашу формулу, относительно просто рассчитать ежемесячный платеж:

В результате ваш ежемесячный платеж составит 119,13 долларов. Обратите внимание, что при подписании вы сделаете три платежа, поэтому вам нужно будет немедленно выписать чек на 357 долларов.40. Ваш последний платеж будет произведен на 3 месяца раньше, чем если бы вы не внесли авансовый платеж.

Последнее замечание: если количество авансовых платежей равно 1, то проблема значительно упрощается, поскольку ежемесячный платеж можно рассматривать как подлежащий выплате аннуитет. Этот расчет можно произвести в финансовом калькуляторе — просто переведите калькулятор в режим «Начать». Однако, если количество авансовых платежей составляет 2 или более, то необходимо использовать приведенную выше формулу.

Я надеюсь, что вы нашли это руководство полезным.У меня также есть таблица Excel для расчета арендных платежей (версия Excel 2003).

Для получения дополнительной информации о лизинговом бизнесе посетите некоммерческий фонд по лизингу и финансированию оборудования.

Как рассчитываются платежи по автолизингу

Автолизинг имеет свой собственный жаргон, который может быть трудным для понимания. Если вы готовы окунуться в заросли сорняков и получить всю подробную информацию о том, как рассчитываются платежи по аренде автомобиля, эта страница — то, что вам нужно.

Это объяснение работает для штатов, где налог взимается с ежемесячного платежа. Расчеты будут отличаться для штатов, в которых налог взимается авансом или от общей продажной цены транспортного средства.

Основные финансовые условия лизинга

Для расчета арендных платежей вам потребуется следующая информация:

• MSRP : Рекомендуемая розничная цена производителя. Это цена, установленная производителем (например, Honda).
• Цена продажи : Это цена автомобиля, предлагаемая дилерским центром.Если есть какие-либо льготы и скидки производителя, они учитываются в отпускной цене.
• Капитализированная стоимость : Финансируемая сумма; Другими словами, это сумма всех ваших ежемесячных арендных платежей. Любой «авансовый платеж», который вы сделаете, снизит капитализированную стоимость.
• Остаточная стоимость : Это то, сколько банк или лизинговая компания оценивает стоимость вашего автомобиля после истечения срока аренды. Это значение обычно выражается в% от MSPR.
• Амортизация: Для лизинга амортизация относится к общей финансируемой вами сумме, минус остаточной стоимости.
• Срок действия : Срок действия договора аренды в месяцах. 36 месяцев — обычное явление (3 года).
• Денежный фактор : В лизинге денежный коэффициент используется для расчета процентов, взимаемых по аренде. Денежный коэффициент можно пересчитать в годовую процентную ставку, умножив на 2400. Например, денежный коэффициент 0,001 может быть преобразован в годовую процентную ставку 2,4% (0,001 * 2400).

Приступим!

Шаг 1: Ежемесячная амортизация

Чтобы рассчитать предполагаемую амортизацию, сначала нам нужно узнать остаточную стоимость.

Остаточная сумма — это стоимость, определяемая банком или лизинговой компанией. Это всего лишь прогноз, и фактическая стоимость автомобиля в конце срока аренды, вероятно, будет выше или ниже остаточной. Банки оценивают остаток на основе автомобиля, который вы арендуете, продолжительности срока и пробега. Например, автомобиль, который проезжает 15 000 миль в год в течение 3 лет (всего 45 000 миль), будет стоить меньше, чем тот же автомобиль, если он проезжает только 10 000 миль в год (всего 30 000 миль).

Амортизация рассчитывается на основе остатка, предоставленного лизинговым банком (Honda Financial Services и т. Д.), И капитализированной стоимости.

Ежемесячная амортизация = (Капитализированная стоимость — Остаточная стоимость) / Месяцы

Наш пример:

Представьте, что вы хотите арендовать автомобиль на 36 месяцев и 12 000 миль в год, а рекомендованная производителем розничная цена автомобиля составляет 20 000 долларов. Дилерский центр предлагает продажную цену в размере 19 000 долларов США (скидка дилера в размере 1000 долларов США), а производитель предлагает вознаграждение в размере 1000 долларов США.Для вашего конкретного автомобиля, срока действия 36 месяцев и ограничений по пробегу банк установил остаточный процент в размере 61%.

На основании остаточного процента банк оценивает, что ваш автомобиль будет стоить 12 200 долларов (20 000 долларов × 0,61) в конце срока аренды. Это ваша остаточная стоимость. Обратите внимание, что мы использовали рекомендованную производителем розничную цену для расчета остаточной стоимости, а не продажной цены.

Капитализированная стоимость — это финансируемая сумма. Обычно это цена продажи за вычетом льгот и первоначального взноса, а также комиссионных сборов.В этом примере наша капитализированная стоимость составляет 18 000 долларов (продажная цена 19 000 долларов — поощрение производителя на 1000 долларов).

Амортизация рассчитывается путем вычитания остаточной стоимости (12 200 долларов) из капитализированной стоимости (18 000 долларов). В этом упрощенном примере амортизация составит 5800 долларов. Чтобы получить ежемесячную амортизацию, мы делим общую амортизацию (5800 долларов) на продолжительность срока в месяцах (36).

Ежемесячная амортизация = (18 000–12 200 долларов США) / 36

Ежемесячная амортизация = 161 доллар США.11

Шаг 2: Ежемесячные финансовые расходы

Формула для расчета ежемесячных финансовых затрат проста. Посмотрите это ниже:

Ежемесячные финансовые расходы = (капитализированная стоимость + остаточная стоимость) × денежный коэффициент

Наш пример:

Продолжая тот же пример из шага 1, мы уже знаем нашу капитализированную стоимость и остаточную стоимость. Они составляют 18 000 и 12 200 долларов соответственно. Денежный фактор — это то, что указывает, сколько процентов будет взиматься.Его можно выразить в виде годовой процентной ставки, умножив денежный коэффициент на 2400. Например, денежный коэффициент 0,001 можно рассматривать как 2,4% годовых. В этом примере банк предложил нам денежный коэффициент 0,001. Давайте подставим это в нашу формулу:

Ежемесячная плата за финансирование = (18 000 долларов США + 12 200 долларов США) × 0,001

Ежемесячная плата за финансирование = 30,20 долларов США

Шаг 3. Базовый ежемесячный платеж

Базовый ежемесячный платеж — это платеж, выраженный до добавления налога.Чтобы рассчитать базовый ежемесячный платеж, просто добавьте ежемесячную амортизацию к ежемесячным финансовым расходам. Вот основная формула:

Базовый ежемесячный платеж = Ежемесячная амортизация + Ежемесячные финансовые сборы

Наш пример:

Добавьте ежемесячную амортизацию (161,11 доллара) к ежемесячным финансовым расходам (30,20 доллара) для базового ежемесячного платежа в размере 191,31 доллара. Обратите внимание, что этот платеж не включает налоги и сборы. При аренде по стандарту , подобной той, которую мы здесь рассчитываем, взимается первый платеж и сборы авансом при заключении договора аренды.Давайте подставим наши значения в формулу ниже:

Базовый ежемесячный платеж = 161,11 USD + 30,20 USD

Базовый ежемесячный платеж = 191,31 доллара США

Шаг 4: Ежемесячная арендная плата

Последнее, что нам нужно добавить в платеж, — это налог. Налогообложение аренды сильно различается в зависимости от штата. В этом примере мы будем использовать Миннесоту. В Миннесоте налог взимается с арендной платы. Это означает, что нам нужно рассчитывать налог на каждый арендный платеж и прибавлять его к платежу.Некоторые другие штаты облагают налогом полную стоимость аренды и требуют уплаты налога авансом. Некоторые штаты даже облагают налогом полную продажную цену транспортного средства, создавая огромный налоговый счет и очень дорогие договоры аренды.

Чтобы рассчитать ежемесячный арендный платеж, нам просто нужно добавить налог к ​​ежемесячному платежу по следующей формуле:

Ежемесячный арендный платеж = Базовый ежемесячный платеж × (1 + налоговая ставка)

Наш пример:

На момент написания местная налоговая ставка составляла 7.125%. Мы выразим это в нашей формуле как 0,07125. Добавьте 1 к ставке налога для 1,07125 и умножьте это на базовый ежемесячный платеж, рассчитанный на шаге 3 для ежемесячного арендного платежа в размере 204,94 доллара США:

Ежемесячный арендный платеж = 191,31 доллара США × (1 + 0,07125)

Ежемесячный арендный платеж = 204,94 долларов США

Это последний ежемесячный платеж, за который вам будет выставлен счет. Отличная работа!

Шаг 5. Расходы на отъезд и утилизацию

При заключении договора аренды следует ожидать некоторых предварительных затрат и, возможно, даже затрат в конце срока аренды.Сюда могут входить сбор за приобретение, сбор за документ, первый платеж, регистрационный сбор, первоначальный взнос, сбор за утилизацию, дополнительные налоги и многое другое. Давайте кратко определим их:

• Комиссия за приобретение : Комиссия за приобретение устанавливается банком, предлагающим аренду, и почти никогда не подлежит обсуждению.
• Сбор за документ : Сбор за документ — это сбор, который покрывает обработку дилером ваших — как вы уже догадались — документов. Это касается процессов документации представительства, которые помогают получить право собственности на ваш автомобиль и зарегистрировать его в автомобильном департаменте штата.
• Регистрационный сбор : Регистрационный сбор — это государственная пошлина за регистрацию вашего автомобиля. По сути, это налог, и он не облагается налогом.
• Авансовый платеж : Авансовый платеж — это авансовый платеж, который уменьшает капитализированные затраты, используемые для расчета арендного платежа. Чем больше первоначальный взнос, тем меньше будут ваши выплаты.
• Плата за ликвидацию : В зависимости от вашего договора аренды в конце вашего договора аренды может взиматься плата за продажу.
• Дополнительные авансовые налоги : Дополнительные авансовые налоги включают налоги, причитающиеся с комиссии за приобретение, плату за документ, авансовый платеж, торговые скидки и другие авансовые налоги.

Наш пример:

Итак, теперь мы знаем размер ежемесячной арендной платы. Это 204,94 доллара в месяц. Что еще нам придется заплатить за аренду этой машины? Предположим, что сбор за приобретение составляет 595 долларов, сбор за документ — 100 долларов, а регистрационный сбор — 400 долларов. В этом примере мы не вносили авансовый платеж.

Чтобы рассчитать отъезд (авансовые затраты), давайте сначала рассчитаем налоги, которые мы будем должны платить за наши сборы и налогооблагаемые средства снижения затрат (первоначальный взнос, налоговые льготы, торговые надбавки). Давайте возьмем плату за приобретение (595 долларов США), сбор за документ (100 долларов США), первоначальный взнос (0 долларов США) и поощрение производителя (1000 долларов США) и рассчитаем наши налоги на выезд, подлежащие уплате по этим товарам:

Налоги на выезд = (Комиссия за приобретение + Плата за документ + Авансовый платеж + Налоговые льготы + Торговые надбавки) × Налоговая ставка

Налоги на выезд = (595 долларов США + 100 долларов США + 0 долларов США + 1000 долларов США + 0 долларов США) × 0.07125

Налог на выезд = 120,77 долларов США

Затем мы добавим все наши расходы на выезд и налоги к нашей общей стоимости выезда. Подведем итоги нашего первого арендного платежа (204,94 доллара), сбора за приобретение (595 долларов), сбора за документ (100 долларов), регистрационного сбора (400 долларов) и сборов за выезд (120,77 доллара). Если вы вносите авансовый платеж, не забудьте указать его здесь. Это оставляет нам отъездов на сумму 1420,77 долларов США за долларов США. Это сумма, причитающаяся при подписании договора аренды.

Сводка затрат по аренде

Затраты на аренду обычно можно разделить на затраты на выезд, арендные платежи и затраты на утилизацию.Имейте в виду, что дополнительный износ автомобиля может привести к увеличению расходов в конце срока аренды.

Наш пример:

Представим, что банк взимает комиссию за продажу в размере 395 долларов. Плата за отчуждение определяется в начале аренды. Если бы мы хотели рассчитать нашу общую стоимость аренды, нам нужно было бы добавить нашу общую сумму отъезда, наши общие арендные платежи (не забывайте, что один из этих платежей относится к отъезду) и нашу комиссию за утилизацию. Если вы плохо обращаетесь со своим автомобилем, вы также можете понести убытки.Предположим, что нет. Вот как это будет выглядеть в формуле:

Общая стоимость аренды = Общая сумма выезда + (Ежемесячный арендный платеж × (Срок действия — 1)) * + Плата за отчуждение

Общая стоимость аренды = 1420,77 долларов США + (204,94 доллара США × (36 месяцев — 1)) * + 395,00 долларов США

* Мы вычитаем 1 из продолжительности срока, потому что первая выплата включена в общую сумму отъезда.

Общая стоимость аренды = 1420,77 долларов США + 7 172,90 долларов США + 395 долларов США

Общая стоимость аренды = 8 988 долларов США.67

Дополнительные примечания

Приведенная выше формула специально используется для расчета аренды, при которой первый платеж и сборы подлежат оплате при выезде. Это также ограничено штатами, которые взимают налог с арендной платы, например, Миннесота. В большинстве штатов налоги на аренду рассчитываются таким образом, однако в вашем случае они могут отличаться.

В большинстве случаев вы можете включить ваши сборы или налоги в платеж за аренду автомобиля, чтобы сократить время выезда. Обратите внимание, что расчеты сильно отличаются от методов, перечисленных здесь, особенно в отношении налогообложения.

Вывеска и проезд в аренду

Вы даже можете включить в свой платеж всех расходов на выезд. Этот тип аренды называется арендой «Вывеска и проезд». Аренда Sign and Drive становится все более популярной, поскольку люди предпочитают обменивать авансовые расходы на увеличенный ежемесячный платеж.

Минимальная арендная плата

— обзор, как рассчитать, пример

Что такое минимальная арендная плата?

Минимальная арендная плата — это минимальная сумма, которую арендатор может уплатить в течение срока аренды.Приведенная стоимость минимальных арендных платежей определяет стоимость аренды, которая затем регистрируется в бухгалтерских книгах компании.

Минимальные арендные платежи также очень важны при определении классификации аренды — будь то операционная аренда или капитальная аренда. Это важно, потому что операционная аренда Операционная аренда Операционная аренда — это соглашение об использовании и эксплуатации актива без права собственности. Общие активы, которые сдаются в аренду, включают недвижимость, учитываются как расходы и не включаются в активы компании, тогда как аренда капитала будет включена в активы компании.Минимальные арендные платежи являются неотъемлемой частью бухгалтерской практики компании и ключевой частью корпоративного учета.

Минимальные арендные платежи и советы по установлению стандартов бухгалтерского учета

Метод расчета минимальных арендных платежей зависит от разных советов по установлению стандартов бухгалтерского учета, наряду с классификацией аренды как капитальной или операционной аренды Капитальная аренда и операционная аренда между капитальной арендой и операционной арендой. Капитальная аренда (или финансовая аренда) рассматривается как актив компании.Кроме того, стандарты классификации операционной и капитальной аренды часто пересматриваются. Рекомендуется посетить веб-сайт соответствующего совета по стандартам бухгалтерского учета, чтобы быть в курсе текущих нормативных требований.

Как рассчитать минимальную арендную плату?

Один из методов расчета приведенной стоимости минимальных арендных платежей приведен ниже:

Где:

• PV — Текущая стоимость минимальной арендной платы
• Платеж _n — Аренда платеж за период n
• r — Соответствующая процентная ставка
• Остаточная сумма — Расчетная стоимость актива после истечения срока аренды
• N — Общая сумма периодов в договоре аренды

Таким образом, приведенная стоимость минимального арендного платежа — это просто сумма всех арендных платежей, которые должны быть произведены в будущем, в сегодняшнем долларовом выражении, добавленных к оценочной стоимости арендованного актива после того, как срок аренды истек. над.

Причина, по которой выплаты и остаточная сумма делятся на 1 плюс процентная ставка, скорректированная с учетом времени, заключается в приведении условий в сегодняшние доллары. Чтобы скорректировать сроки платежей и остаточную сумму, вы должны привести член (1 + r) к значению периода, в котором происходит платеж, и / или остаточной суммы.

Числовой пример

Числовой пример минимальной арендной платы очень полезен для понимания работы приведенного выше уравнения.3] = 43,19 долларов США

PV минимального арендного платежа: 43,19 доллара США + 272,32 доллара США = 315,51 доллара США

В приведенном выше примере мы сначала берем текущую стоимость всех годовых арендных платежей по отдельности. Затем мы их добавляем. Наконец, мы берем текущую стоимость остаточной суммы и добавляем ее к сумме приведенной стоимости годовых арендных платежей.

Важно учитывать периодичность ежегодных арендных платежей и условия, в которых указана процентная ставка.В таком случае процентная ставка указывается в формате APR (годовая процентная ставка).

Арендные платежи также годовые. Таким образом, никаких корректировок процентной ставки не требуется. Однако, если данная процентная ставка была полугодовой или арендные платежи были полугодовыми, вам необходимо будет скорректировать процентную ставку. Общее практическое правило состоит в том, чтобы согласовывать периодичность процентной ставки с периодичностью арендных платежей.

Минимальный арендный платеж с использованием аннуитетов

Расчет приведенной стоимости минимальных арендных платежей также может быть достигнут с использованием аннуитета Аннуитет Аннуитет — это финансовый продукт, который обеспечивает определенные денежные потоки через равные промежутки времени.3] = 43,19 долларов США

PV минимального арендного платежа: 43,19 долларов США + 272,32 доллара США = 315,51 долларов США

Справочная литература

CFI предлагает аналитику рынков капитала и ценных бумаг (CMSA) ™ CMSA® Certification Analyst Аккредитация CMSA) ® предоставляет необходимые знания для тех, кто хочет стать аналитиком мировых рынков капитала, включая стратегии продаж и торговли, технический анализ и различные классы активов.программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Для продолжения обучения будут полезны следующие материалы:

• Учет аренды Учет аренды Руководство по бухгалтерскому учету аренды. Аренда — это контракты, по которым владелец собственности / актива разрешает другой стороне использовать собственность / актив в обмен на деньги или другие активы. Двумя наиболее распространенными видами аренды в бухгалтерском учете являются операционная и финансовая (капитальная аренда). Преимущества, недостатки и примеры
• Чистая приведенная стоимость (ЧПС) Чистая приведенная стоимость (ЧПС) Чистая приведенная стоимость (ЧПС) — это стоимость всех будущих денежных потоков (положительных и отрицательных) на протяжении всего срока действия инвестиции, дисконтированных до настоящего момента. .Анализ NPV — это форма внутренней оценки, которая широко используется в финансах и бухгалтерском учете для определения стоимости бизнеса, инвестиционной безопасности,

• Классификации аренды Классификация аренды Классификация аренды включает операционную аренду и капитальную аренду. Аренда — это тип сделки, совершаемой компанией с целью получения права на использование актива. При аренде компания будет платить другой стороне оговоренную сумму денег, аналогичную арендной плате, в обмен на возможность использовать актив.
• Арендодатель против арендатора Арендодатель против арендатора В договоре аренды есть две основные стороны, и каждый финансовый специалист должен знать, как отличить арендодателя от

Денежный фактор — Обзор, как рассчитать, Пример

Что такое деньги Фактор?

Денежный фактор — это стоимость финансирования ежемесячной арендной платы. Денежный фактор — это, по сути, часть ежемесячных платежей по аренде, которая распределяется на финансовые затраты по аренде.Это похоже на проценты по ипотеке. Денежный фактор обычно не указывается в APR (годовой процентной ставке). Годовая процентная ставка (APR) Годовая процентная ставка (APR) — это годовая процентная ставка, которую физическое лицо должно платить по ссуде или которую они получают по депозиту. учетная запись. В конечном итоге, годовая процентная ставка — это простой процентный термин, используемый для выражения числовой суммы, ежегодно выплачиваемой физическим или юридическим лицом за право заимствования денег. Чтобы преобразовать указанный денежный коэффициент в годовую процентную ставку, вы должны умножить его на 2400.

Следует отметить, что денежный фактор может быть трудно понять из-за условности. Денежный фактор также известен как арендная плата, арендный коэффициент или коэффициент. Кроме того, он считает, что более крупный денежный фактор при аренде leaseLeaseA является подразумеваемым или письменным соглашением, определяющим условия, на которых арендодатель соглашается сдать в аренду собственность для использования арендатором. Тем больше будет сумма арендной платы через месяц.

Еще один способ думать о денежном факторе — это стоимость заимствования.По сути, это доход, который арендодатель ожидает от аренды, которую он предоставляет арендатору.

Общие приложения

Наиболее распространенное применение денежного фактора — это аренда автомобилей. Платежи по аренде автомобиля включают налоги, амортизацию автомобиля и проценты. Денежный фактор определяет процент. Денежный фактор при аренде автомобиля математически и концептуально очень похож на процент по ежемесячному платежу по ипотеке; однако, как упоминалось выше, оно цитируется нетрадиционно.

Чтобы преобразовать денежный коэффициент автолизинга в понятную цифру, умножьте его на 2400; он дает годовую процентную ставку денежного фактора и, по сути, является годовой процентной ставкой по аренде автомобиля. Для лица, подающего заявку на аренду автомобиля, демонстрирующего высокий кредитный рейтинг Кредитный рейтинг Кредитный рейтинг является числом, отражающим финансовое и кредитное положение человека и его способность получить финансовую помощь от кредиторов. Кредиторы используют кредитный рейтинг для оценки квалификации потенциального заемщика для получения ссуды и конкретных условий ссуды.снизит денежный фактор аренды, тем самым уменьшив ежемесячные арендные платежи.

Утверждается, что денежный фактор — это серая зона в индустрии автолизинга, прежде всего потому, что многие клиенты не понимают эту концепцию. Утверждается, что клиенты могут не понимать прямого воздействия на ежемесячные арендные платежи или что денежный фактор указан в 1/2400 годовых.

Как рассчитать денежный коэффициент

Денежный коэффициент обычно предоставляется автосалоном или банком при аренде автомобиля; однако полезно понять, как он рассчитывается.Ниже приведена формула для расчета денежного фактора:

Где:

• Сумма ежемесячных финансовых сборов — Также известна как сумма арендной платы, это сумма всех ежемесячное финансирование на весь срок аренды.
• Цена аренды — Цена аренды; Обычно цена за арендуемый автомобиль.
• Остаточная стоимость — Стоимость актива после аренды; Как правило, стоимость автомобиля после аренды.
• Срок аренды — Срок аренды в месяцах.

Числовой пример

Числовой пример денежного фактора очень полезен для интуитивного понимания концепции. Ниже приведен пример:

Арендатор сдает в аренду старый спортивный автомобиль сроком на три года. Арендатор и продавец автомобилей договорились об аренде в размере 50 000 долларов. По истечении срока аренды автомобиль будет по-прежнему оцениваться в 10 000 долларов. Ежемесячная плата за финансирование в течение трех лет составляет 6000 долларов.

Денежный фактор = 6000 долл. США / [(50 000 долл. США + 10 000 долл. США) * 36]

Денежный коэффициент = 0,00278

Денежный коэффициент как годовая процентная ставка = 0,00278 * 2400

Денежный коэффициент как годовая процентная ставка = 6,67%

Срок аренды обозначен в уравнении как 36, потому что уравнение требует, чтобы срок аренды был в месяцах; таким образом, три года эквивалентны 36 месяцам.

Money Factor Intuition

Для достижения более низкого денежного фактора при аренде автомобиля важно продемонстрировать сильную кредитную историю.Это может помочь снизить ежемесячные финансовые сборы. Кроме того, если остаточная стоимость автомобиля высока, это также уменьшит денежный фактор.

Следует отметить, что потребители автолизинга должны знать, как денежный фактор может повлиять на них финансово, а также понимать правила цитирования денежного фактора, чтобы их не вводить в заблуждение.

Дополнительные ресурсы

CFI предлагает сертификацию коммерческого банковского и кредитного аналитика (CBCA) ™ CBCA®. Аккредитация коммерческого банковского и кредитного аналитика (CBCA) ™ является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы, бухгалтерский учет, кредитный анализ, денежные средства. анализ потоков, моделирование ковенантов, погашение ссуд и многое другое.программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень.