Факторинговая операция: Что такое факторинг и как оформить. Получаем оплату по договору благодаря факторингу

Факторинговые операции — Answr

На свободном рынке между участниками торговых отношений – покупателем и продавцом нередко возникают ситуации, связанные с невозможностью оплатить товар сразу.

В то же время для совершения сделки продавцу важно быть уверенным в надежности покупателя, поэтому необходима третья сторона, которая сможет гарантировать выполнение всеми участниками сделки своих обязательств. В роли такого посредника-брокера может выступать банк или специализированное агентство, оказывающее услуги в виде факторинговых операций.

Суть схемы

Факторинговая операция — посредническая услуга, связанная с предоставлением покупателю товара отсрочки платежа на определенный срок. Благодаря этому организация может легко получить от факторингового агентства (фактора) краткосрочное финансирование без необходимости обращения в банк или кредитный союз. Схема факторинговых операций несложная и заключается в следующем:

• Поставщик отгружает свой товар покупателю, одновременно предоставляя право требовать возвращения долга факторинговой фирме.
• Посредническая организация предоставляет авансовый платеж, размер которого может составлять 80-90% от остатка долга и зачисляет его на банковский счет поставщика.
• Покупатель на счет фактора вносит деньги за товар, который вычитает из суммы авансовый платеж и посредническую комиссию, после чего перечисляет остаток долга поставщику.

Как видно, принцип факторинговой операции заключается в выкупе посредником долговых требований конкретного клиента на условиях незамедлительной оплаты за товар. Главная цель факторинга — устранение всех рисков, связанных, прежде всего, с несоблюдением сроков платежей.

К факторинговым операциям прибегают малые и средние предприятия, которые испытывают финансовые трудности вследствие ограниченного объема оборотных средств. Для таких поставщиков крайне важно получать оплату за отгруженный товар как можно раньше, чтобы исключить дефицит свободных денежных средств. Благодаря такой сделке предприятия имеют более высокую устойчивость к валютным колебаниям, инфляции и непредвиденным финансовым расходам.

Виды факторинговых операций

Существует несколько типов классификации подобных посреднических операций, они зависят от оснований, которыми могут быть месторасположение сторон и тип сделок. В первом случае операции делятся на внутригосударственные и международные, а во втором — на открытые и закрытые. В последнем случае покупатель обычно не уведомляется продавцом о наличии в сделке третьей стороны в виде факторингового агентства или банка. Помимо этого такие операции могут быть с правом регресса и без него, однако чаще всего встречается именно первый вариант. Регресс — это право фактора требовать от продавца возмещения при отказе покупателя от оплаты.

Любая факторинговая операция подразумевает ряд действий, которые включают в себя проверку поставщика и покупателя, что позволяет банку/агентству снизить риски до минимума. После кредитования (финансирования сделки) представитель кредитной организации осуществляет управление задолженностью, контролируя проплату клиента. Обычно факторинговая фирма тщательно анализирует новых клиентов, составляя список благонадежных, с которыми заключаются договора постоянного сотрудничества. На сегодняшний день факторинг — удобная аутсорсинговая услуга, которая снижает до минимума финансовые риски для всех сторон, участвующих в торговой сделке.

Решение Diasoft, Факторинг

• Банкам
• Экосистема цифровой трансформации

• Банкам
•  > 
• Решения
•  > 
• Универсальный банк
•  > 
• Факторинг

Решение «Факторинг» предназначено для поддержки учета информации о договорах факторингового обслуживания, договорах поставок между клиентами и их контрагентами, об уступленных требованиях.

Решение включает следующие финансовые операции:

• Договор факторинга. Данная финансовая операция предназначена для хранения информации о заключенных договорах факторингового обслуживания и их условиях. Под условиями понимается перечень покупателей (дебиторов) в разрезе договоров, договоры поставок, установленные банком лимиты, ставки комиссионного вознаграждения и штрафных санкций, период ожидания и период регресса, установленные банком для каждого клиента или дебитора.
• Требование. Данная финансовая операция предназначена для регистрации требований, уступленных банку поставщиком.
• Реестр требований. Данная финансовая операция используется для группировки уступленных банку требований. Реестры позволяют формировать сводные бухгалтерские документы (проводки) по учету множества уступленных банку требований и перечислению средств на счет клиента.
• Распоряжение. Данная финансовая операция предназначена для отражения в бухгалтерском учете операций по реализации (выбытию) прав требования.
  Распоряжения формируются автоматически при отнесении сумм, поступивших от дебитора в оплату требований к этому дебитору. Распоряжения позволяют формировать сводные бухгалтерские документы (проводки) по множеству оплаченных требований.

Решение обеспечивает:

• Хранение информации о договорах и условиях факторингового обслуживания, учет обеспечения по договору факторинга.
• Хранение информации о поставщиках и покупателях, о договорах поставки.
• Хранение информации об уступленных банку требованиях, о счетах-фактурах, накладных и т.д. 
• Расчет сроков погашения требований с учетом условий договора.
• Контроль устанавливаемых банком лимитов на объем факторинговых операций по каждому клиенту и дебитору.
• Ведение бухгалтерского учета факторинговых операций: автоматическое открытие счетов и формирование проводок.
• Ведение аналитического учета в разрезе отдельных требований.
• Выгрузку данных факторинговых операций в различных форматах, пригодных для импорта во внешние системы.
• Регистрацию нового дебитора и нового договора поставки.
• Отслеживание состояния обработки данных объекта.
• Получение в режиме реального времени необходимых отчетов и диаграмм.
• Формирование резервов в соответствии с 254-П.
• Получение оперативной и аналитической отчетности.

Поддерживаемые законодательные акты:

• Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
• Положение Банка России от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».
• Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
• Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Как работает факторинг? — Пошаговое руководство

Как работает факторинг? — Пошаговое руководство — Factorfox

Просроченные платежи клиентов могут поставить вашу компанию в кризис денежных потоков. Многие предприятия используют факторинг счетов-фактур для управления своими краткосрочными потребностями в финансировании и оплаты деловых расходов. Недавнее исследование показало, что мировая индустрия факторинга выросла на 12,6% в 2021 году, что свидетельствует о растущем спросе на это решение по финансированию.

В процессе факторинга предприятия продают свои медленно оплачиваемые счета или дебиторскую задолженность сторонней факторинговой компании. Эта компания немедленно оплачивает большую часть суммы счета и берет на себя ответственность за получение полной суммы счета от клиента.

Компании, рассматривающие возможность заключения контракта с фактором, должны сначала понять процесс факторинга и шаги, которые он требует. Изучение того, как работает процесс факторинга и какие шаги нужно предпринять, может помочь вам решить, будет ли этот процесс полезен для вашего бизнеса. Вот пошаговый обзор того, как работает факторинг счетов:

1. Бизнес продает клиентам

На первом этапе процесса факторинга счетов предприятия продают свои товары или услуги и выставляют клиентам счета на окончательную стоимость. У вашего бизнеса должна быть дебиторская задолженность для продажи факторинговой компании, также известной как фактор, прежде чем вы сможете завершить остальную часть процесса.

2. Предприятие выбирает факторинговую компанию 

Использование факторинга счетов предполагает выбор сторонней факторинговой компании для покупки счетов и сбора платежей. Выбор надежной и авторитетной факторинговой компании является важным шагом в процессе факторинга. Несмотря на то, что существует множество факторинговых компаний, не все из них могут обеспечить надежность и опыт, необходимые вашему бизнесу.

Понимание того, как работают факторинговые компании, жизненно важно для выбора той, которая соответствует вашим потребностям.

Факторинговые компании помимо срочного финансирования вашего бизнеса предоставляют несколько услуг. Как только фактор получает дебиторскую задолженность вашего бизнеса, он становится владельцем ваших счетов. Фактор становится ответственным за сбор платежей клиентов, позволяя вашему бизнесу тратить время на более ценные задачи. Факторинговая компания также может вести книгу продаж вашей компании.

Вот несколько важных элементов, которые следует учитывать, и советы по выбору факторинговой компании: 

• Ищите опыт работы в своей отрасли: Многие факторы специализируются на конкретных отраслях, таких как транспорт, строительство или здравоохранение. Факторинговая компания с многолетним опытом работы в вашей отрасли поймет потребности вашей компании и сможет предоставить ценный опыт.
• Приоритет обслуживания клиентов: Поскольку факторинговые компании предоставляют услуги на постоянной основе, им часто приходится общаться со своими клиентами. Выберите фактор, который предлагает быстрое обслуживание клиентов и индивидуальный подход.
• Сравните тарифы и сборы: Факторинговые компании взимают различные тарифы на факторинг и могут включать сборы, применимые в различных ситуациях. Например, фактор может взимать дополнительную плату, если ваш бизнес не соответствует минимальному ежемесячному счету. Ищите факторинговую компанию с условиями, которые соответствуют типичным результатам вашего бизнеса.

3. Стороны заключают договор факторинга

Следующим шагом в процессе факторинга счетов является заключение договора факторинга и открытие счета в факторинговой компании. Соглашение о факторинге — это договор, в котором излагаются условия деловых отношений и подробно описывается, когда и как факторинговая компания будет покупать ваши счета. Открытие счета в факторинговой компании — это разовый шаг, который может занять пару дней.

Предприятия обычно должны предоставить несколько документов перед заключением соглашения о факторинге, включая идентификационную информацию о бизнесе, отчет о сроках погашения дебиторской задолженности и заявку на факторинг. Отдельные факторинговые компании имеют разные процессы подачи заявок и могут требовать разные документы.

После подачи заявки ваша компания будет работать с факторинговой компанией для заключения договора факторинга. Перед подписанием контракта рассмотрите следующие элементы: 

• Любые сборы и когда ваш бизнес должен платить: Некоторые факторинговые компании требуют сборов, если их клиенты досрочно завершают договор или не предоставляют определенное количество счетов в месяц.
• Продолжительность контракта и ставки: В вашем бизнесе могут быть другие продолжительность контракта и требования к платежам. Если ваши продажи и доход являются переменными, вы можете предпочесть гибкость ежемесячной структуры ценообразования единовременной ежегодной плате.
• Факторинг с регрессом или без регресса: Факторинг с регрессом — это соглашение, по которому ваш бизнес должен выкупить неоплаченные счета, если клиент не заплатит. Факторинг без права регресса требует, чтобы фактор покрывал расходы по неоплаченным счетам.

В соглашении о факторинге также указывается, должны ли счета быть выставлены с опозданием или компания может продавать счета, срок оплаты которых еще не наступил. В зависимости от типа факторинга, о котором договорились ваша компания и фактор, ваша компания может получать платежи по счетам примерно в дату погашения счета.

4. Предприятие продает свои счета

После того, как ваше предприятие подписывает договор факторинга и открывает счет в факторинговой компании, оно выбирает счета для продажи. Затем факторинговая компания проведет комплексную проверку, чтобы убедиться, что счета-фактуры действительны и имеют ли клиенты, которых вы хотите факторизовать, хорошую кредитную историю.

Как только факторинговая компания соглашается взять на себя ответственность за ваши счета, она отправляет предложение купить их у вашего предприятия. Предложение может включать авансовую ставку, факторинговую ставку и продолжительность срока. Факторинговые компании обычно авансируют значительный процент от общей суммы счета, часто от 75% до 9%.5%. Однако эта сумма может варьироваться и зависит от договора факторинга.

Затем ваша компания подписывает предложение, отправляет счета в факторинговую компанию и сразу же получает наличные.

5. Факторинговая компания выставляет счета клиентам

На этом этапе факторингового процесса факторинговая компания берет на себя ответственность за проведение платежей клиентов. Факторинговая компания может дождаться оплаты клиентом своего счета или связаться с клиентами, если их платеж просрочен.

Фактору может потребоваться предупредить клиента о том, что он должен платить фактору, а не вашему бизнесу. В зависимости от вашего факторингового соглашения, факторинговые компании также могут нести ответственность за выставление клиентам счетов за товары или услуги, которые они покупают у вашей компании.

6. Сделка урегулирована 

Завершающим этапом процесса факторинга счетов является оплата счетов. По договору факторинга клиенты уплачивают всю сумму непосредственно факторинговой компании. Если клиент не заплатит, фактор может покрыть расходы или потребовать от вашего бизнеса выкупить неоплаченный счет.

Как только факторинговая компания получает платеж, она выплачивает вашему предприятию оставшуюся сумму счета за вычетом платы за факторинг. Факторинговая компания может удержать свою факторинговую комиссию из этой суммы или удержать свои сборы и комиссионные авансом. Транзакция считается официально урегулированной, когда эта сумма поступает на счет вашей компании.

Факторинг счетов вашего бизнеса с помощью FactorFox 

Процесс факторинга счетов дает вашему бизнесу несколько преимуществ, включая улучшение денежного потока, повышение эффективности и свободу от традиционных долгов для удовлетворения краткосрочных потребностей в ликвидности. Сравнение ваших вариантов факторинговой компании позволяет вашему бизнесу выбрать заслуживающего доверия фактора, который предоставляет необходимые вам условия и услуги.

В FactorFox мы предлагаем факторинговые услуги для предприятий в различных отраслях, которые хотят учитывать свои счета. Как оригинальное программное обеспечение для факторинга, мы взяли на себя обязательства по предоставлению факторинговых услуг «все-в-одном». Наши клиенты получают выгоду от быстрого оборота, конкурентоспособных цен, расширенной поддержки клиентов и растущего списка дополнительных функций для удовлетворения их потребностей в денежных потоках.

Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать больше об эффективных факторинговых услугах FactorFox с оплатой по мере использования.

Проведение факторинговой операции в нескольких странах и банках

Факторинг по счетам используется компаниями для высвобождения оборотного капитала. Он предполагает продажу дебиторской задолженности (счета-фактуры) факторинговой компании. Факторинговая компания собирает платежи клиентов, беря на себя операционные трудности по возврату средств и риску дефолта. Это позволяет предприятиям использовать свои счета в качестве залога для быстрого доступа к наличным деньгам, не беря дополнительные кредиты или другие формы долга.

Факторинговые компании зарабатывают деньги, взимая плату за свои услуги. Плата может быть фиксированной или в процентах от суммы счета. Поскольку они работают с низкой маржой, факторинговые компании должны быть чрезвычайно эффективными в своих операциях по сбору платежей, но это может быть сложно при работе с несколькими рынками и способами оплаты.

В этой статье мы развиваем, как банковские платформы агрегации, такие как Numeral, поддерживают факторинговые компании путем централизации и автоматизации всех платежных операций через единый API и центральную панель управления. Давайте погрузимся в рабочий процесс.

Покупка счета к получению

Выбор подключенного счета

Факторинговая компания начинает с получения счета для факторинга от одного из своих клиентов. После принятия счета факторинговая компания принимает решение инициировать платеж с одного из своих счетов. В Numeral подключенными счетами могут быть любые банковские счета, для которых у компании есть договор управления денежными средствами со своими банковскими партнерами. Это может, например, включать платежные счета, операционные счета или счета с обеспечением по умолчанию.

Несколько банков также могут иметь связанные счета в разных регионах. Изменив connect_account_id в платеже, факторинговая компания может изменить исходные счета для своих выплат, чтобы наилучшим образом соответствовать своим казначейским и операционным потребностям.

Обработка выплаты

Если клиент новый, его банковские реквизиты затем создаются в Numeral в новом объекте счета контрагента, в котором хранится информация об счете, а также любые метаданные, относящиеся к выверке.

POST https://api.numeral.io/v1/counterparties

POST https://sandbox.numeral.io/v1/counterparty_accounts

90 002 Инициация платежа с помощью вновь созданного контрагента путем создания объекта платежного поручения. Если для атрибута установлено значение type=sepa_instant , платежное поручение будет оплачено посредством мгновенного кредитового перевода SEPA, чтобы обеспечить более быструю ликвидность для клиента.

ПОЧТА https://api.numeral.io/v1/payment_orders

После создания платеж обычно утверждается перед отправкой в ​​банк. Утверждения могут происходить на уровне платежного поручения или на уровне файла. Numerical автоматически объединяет отдельные платежные поручения в файлы платежей ISO 20022, которые автоматически передаются в банк.

POST https://api.numeral.io/v1/payment_orders/{id}/approve

POST https://api.numeral.io/v1/files/{id}/approve

После утверждения и объединения в файл платежа файл платежа передается в банк для обработки. Затем Numeral обновляет статус каждого платежного поручения в режиме реального времени всякий раз, когда банк публикует обновления файлов на своих серверах. Обновления статуса передаются обратно в собственную систему компании через веб-перехватчики.

Взыскание дебиторской задолженности с дебитором по счету

После выплаченного аванса по счету наступает трудная часть для факторинговой компании: взыскание суммы, причитающейся на условиях платежа. У факторинговых компаний есть несколько способов восстановления.

В этом разделе мы остановимся на двух основных

Сверка входящих платежей

Создание и назначение виртуального счета Виртуальные номера IBAN — это ключевые инструменты, предоставляемые банками для автоматизации процесса сверки входящих платежей. В процессе взыскания факторинговая компания связывает виртуальный IBAN с компанией-должником в своих системах. Все счета, отправленные должнику, будут запрашивать оплату на этот виртуальный IBAN. В Numeral привязка виртуального IBAN к контрагенту осуществляется путем создания виртуального счета, привязанного к контрагенту должника.

POST https://api.numeral.io/v1/virtual_accounts

POST https://api.numeral.io/v1/virtual_accounts/{virtual_account_id}/counterparties/{count erparty_id}/назначить

Создание ожидаемого платежа для автоматизации выверки Согласование транзакции с ожидаемым погашением счета может быть сложной задачей, когда в день поступают тысячи платежей. Numerical поддерживает полную автоматизацию входящих платежей за счет использования ожидаемых платежей. Ожидаемый платеж — это платеж, который не инициирован через Numeral, но который вы, тем не менее, хотите отслеживать и согласовывать с транзакцией. Ожидаемый платеж привязан к созданному выше виртуальному счету.

POST https://api.numeral.io/v1/expected_payments

Выверка и мониторинг ожидаемых платежей После регистрации транзакции на банковском счете механизм автоматической сверки Numeral создаст сверку между соответствующей транзакцией и ожидаемыми платежами, обновив статус ожидаемого платежа до согласованного. Правила согласования могут быть адаптированы к потребностям вашей компании и могут использовать до 10+ параметров для сопоставления. Numeral также отправит уведомление в режиме реального времени через веб-перехватчики, когда произойдет согласование.

Когда должники пропускают сроки погашения, необходимо ускорить процесс взыскания. Команды по сбору данных могут использовать:

• Цифровая информационная панель для фильтрации всех их ожидаемых платежей по дате для немедленного создания представлений несверенных ожидаемых платежей, которые могут быть переданы соответствующей группе, отвечающей за восстановление

• API для извлечения списка просроченных ожидаемых платежей и отправки списка в другие системы внутри компании

Прямой дебет

Создание прямого дебетового поручения В дату оплаты счета факторинговая компания может инициировать прямой дебетовый платеж, создав платежное поручение с type=sepa и direction=debit.