Что такое фиктивное банкротство – Фиктивное банкротство: ст. 197 УК РФ в 2019 году

Фиктивное банкротство юридических и физических лиц, признаки, ст. 197 УК РФ

Фиктивным банкротством принято называть ложное заявление должника о его неспособности расплатиться с кредиторами. Деяние расценивают с позиций административного или уголовного законодательства. Последствия для инициатора фиктивного банкротства зависят от величины ущерба, который он причиняет, уклоняясь от погашения долгов.

Что такое фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – это намеренное и необоснованное заявление юридического или физического лица о неспособности погасить долги. Целью фиктивного банкротства является уклонение от добросовестных расчетов с кредиторами. Что такое фиктивное банкротство и какие последствия оно влечет, говорится:

• в статье 14.12.КоАП РФ – в этой статье сказано, какая ответственность лежит на нарушителе, если нет признаков уголовно наказуемого деяния;
• в статье 197 УК РФ – в этой статье законодатель описал последствия для должника в случае привлечения к уголовной ответственности.

Определение фиктивного банкротства дается в обеих статьях.

Главными признаками фиктивного банкротства организации или физического лица являются:

• публичное и умышленно ложное заявление о том, что требования кредиторов не могут быть удовлетворены;
• наличие у должника достаточных (или значительно больше заявленных) средств для погашения долгов.

Публичным считается объявление о банкротстве, сделанное через СМИ или в суде («Методические рекомендации…», утв. ФССП России 15.04.2013 № 04-4).

Фиктивное банкротство предприятия характеризуется наличием возможности погасить долги

Фиктивное банкротство подразумевает, что у должника есть средства для расчета с кредиторами (ст. 197 УК РФ). Если физическое лицо или контролирующее лицо компании выводили средства и активы за пределы конкурсной массы, чем создали ситуацию банкротства, то это преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) или незаконные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ). Основным отличием фиктивного банкротства от преднамеренного является то, что должник банкротом в реальности не является (постановление Правительства РФ от 27.12.2004 № 855). 

Целью обмана при объявлении о банкротстве могут быть:

• уклонение от уплаты налогов;
• получение рассрочки по долгам;
• снижение задолженности или освобождение от требований кредиторов;
• присвоение (нецелевое использование) кредитов заведомо без цели их погашения.

Принципиальных отличий при определении фиктивного банкротства физического и юридического лиц нет. В обоих случаях управляющий, полномочия которого подтверждены судом, при установлении фиктивности банкротства по своей инициативе или заявлению кредиторов обязан отменить подозрительные сделки и вернуть в конкурсную массу сокрытое имущество и средства. 

Как выявляют фиктивное банкротство

Выявление признаков фиктивного банкротства закон возлагает на арбитражного (для компаний) или финансового (для граждан) управляющего (ст. 20 – 26.1 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).

Признаками фиктивного банкротства являются:

• получение займов на сумму, которая явно превышает возможности должника вернуть их;
• отчуждение должником своего дорогого имущества, в т. ч. продажа по заниженным ценам, по притворным сделкам или сделкам не по рыночным условиям, дарение близким и т. п.;
• перевод денежных средств аффилированным юридическим или физическим лицам;
• сокрытие имущества и средств, в т. ч. путем подделки или уничтожения документов;
• покупка малоликвидных активов, товаров и услуг по завышенным ценам у аффилированных лиц или по притворной сделке;
• создание «дружественной» кредиторской задолженности.

Управляющий обязан проверить сделки должника. Прежде всего, он запрашивает документы у должника, а при необходимости – их копии у государственных органов:

• о сделках, совершенных должником;
• об имуществе и финансовом положении должника;
• об экономической (трудовой) деятельности должника;
• об аффилированных и заинтересованных лицах;
• о кредитно-дебетовом балансе должника. 

Сокрытие или подделка документов, равно как и непредставление или искажение информации об имуществе, финансовом положении, активах и сделках в этом случае сами по себе являются административным правонарушением (ст.14.12 КоАП РФ), а при крупном ущербе кредиторам – уголовным преступлением (ст. 197 УК РФ).

Рассмотрим пример из судебной практики о фиктивном банкротстве. Руководитель заявил в суд о банкротстве ОАО. В обоснование он приложил фальсифицированные документы о задолженности по зарплате и перед поставщиками электроэнергии, а также о якобы существующей задолженности по аренде помещений у фирмы, которую возглавлял брат руководителя. Имущество ОАО, в т. ч. производственное оборудование, было передано в уставный капитал другой фирмы, которую номинально возглавлял друг этого же руководителя. Перед этой фирмой также якобы имелась задолженность. Сумма долгов формально дала возможность обратиться с заявлением о банкротстве, а первыми в списке кредиторов оказывались аффилированные с руководителем ОАО лица. Следствие, использовав материалы финансово-экономической экспертизы, смогло доказать суду, что данное банкротство имеет фиктивный характер (приговор от 19.02.2018 г. по делу № 1-1/2017 Менделеевского районного суда, Республика Татарстан).

Даже если управляющий еще не сделал заключения о криминальности фиктивного банкротства, закон требует в судебном порядке отменить и признать ничтожными сделки, ухудшающие возможности должника удовлетворить требования кредиторов. Под проверку попадают все сделки, совершенные за год до объявления банкротства и после этого, а также совершенные за три года до банкротства, если они явно противоречили рыночным условиям или удалось выявить аффилированность либо заинтересованность и умысел контрагентов должника (постановление Правительства РФ от 25.06.2003 № 367). В случае фиктивного банкротства юридического лица могут быть отменены сделки, которые были совершены и за пределами трехлетнего срока, а виновные – привлечены к субсидиарной ответственности (постановление Пленума ВС РФ от 21 декабря 2017 г. № 53).

Управляющий проверяет, прежде всего:

• ликвидность активов должника и динамику за последние три года,
• платежеспособность,
• обеспеченность взятых должником обязательств.

Резкое изменение в этих показателях служит косвенным признаком того, что данное банкротство – фиктивное.

По завершению проверки управляющий направляет заключение о наличии или отсутствии признаков криминальности банкротства кредиторам и представляет его в суд. Также может быть проведена финансово-экономическая экспертиза. Если выявлен крупный ущерб, нанесенный кредиторам (это уже уголовное преступление), то это заключение направляется только в правоохранительные органы (постановление № 855). 

Каковы последствия фиктивного банкротства

Для установления факта фиктивного банкротства необходимы:

• публичное объявление о банкротстве в суде;
• умышленное сокрытие финансовых средств, имущества и активов, которые могли быть использованы для возврата долгов.

В случае установления факта фиктивного банкротства физического лица, реструктуризации и списания долгов не происходит (п. 4 ст. 213.28 ФЗ-127).

Так, предприниматель начал процедуру банкротства, так как не мог расплатиться по взятым кредитам. Перед этим он отдал принадлежащие ему автомобили, земельные участки и другое ликвидное имущество некоторым из кредиторов как бы в погашение долга, оформив это как продажу. В квартиру, находящуюся в залоге у банка, прописал одного из кредиторов с несовершеннолетним ребенком и прописался сам. Управляющий отменил через суд все эти сделки, а квартира перешла в собственность банка. Кассация указала, что к данному должнику нельзя применять освобождение от задолженностей, хотя управляющий сумел вернуть все упомянутые активы должника в конкурсную массу без потерь и направил их на погашение его долгов в соответствии с законом (постановление АС Уральского округа от 19.09.2019 № Ф09-2434/16 по делу № А76-5589/2013).

Помимо административной или уголовной, за фиктивное банкротство юридического лица виновные привлекаются к субсидиарной ответственности для погашения требований кредиторов. Также контролирующее лицо компании, признанное виновным в создании ситуации фиктивного банкротства, не может заявлять впоследствии свои требования к этой компании как кредитор (Обзор судебной практики ВС РФ № 4 (2018) утв. Президиумом ВС РФ 26.12.2018).

В отношении юридических лиц установление признаков фиктивного банкротства лишь приостанавливает процедуру до окончания расследования по привлечению к ответственности подозреваемых должностных лиц. Так как речь идет об ответственности физических лиц, судьба компании определяется по тому, насколько заявленное банкротство было фиктивным.

Если возвращенных средств (путем отмены сделок, компенсации ущерба кредиторам за счет взыскания субсидиарной ответственности с виновных, привлечения инвесторов, санации и т.п.) для компании хватает, чтобы раздать долги и продолжить хозяйственную деятельность, то она может продолжить работу. Закон обязательной ликвидации не требует. Физическое же лицо обязано будет расплачиваться по долгам до того минимума, который гарантирует закон о банкротстве.

www.arbitr-praktika.ru

ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО — это… Что такое ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО?



ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО

ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО (от лат. fictio — вымысел) — преступление в сфере экономической деятельности, предусмотренное ст. 197 УК РФ; состоит в заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности с целью ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб. При обнаружении признаков Ф.б. прокурор вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства о несостоятельности (банкротстве) предприятия.

Большой юридический словарь. — М.: Инфра-М. А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева. 2003.

• ФИКСЧЮР-НОТ
• ФИКТИВНЫЙ БРАК

Смотреть что такое «ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО» в других словарях:

• Фиктивное банкротство — в уголовном праве РФ преступление в сфере экономической деятельности, состоящее в заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях… …   Финансовый словарь

• Фиктивное Банкротство — См. Банкротство фиктивное Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

• Фиктивное банкротство — (англ fictitious bankruptcy) в уголовном праве РФ преступление в сфере экономической деятельности, предусмотренное ст. 197 УК РФ*. Выражается в заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно …   Энциклопедия права

• Фиктивное банкротство — деяние, являющееся преступным согласно статье 197 Уголовного кодекса РФ. По данной статье наказывается заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица …   Википедия

• Фиктивное банкротство — то есть заведомо ложное объявление руководителем юридического лица о несостоятельности данного юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, в том числе обращение этих лиц в арбитражный суд с заявлением о… …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

• ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО — (от лат. fictio вымысел) заведомо ложное объявление руководителем или собственником предприятия, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки и (или) рассрочки… …   Юридическая энциклопедия

• Фиктивное банкротство — 1. Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если… …   Официальная терминология

• ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО — см. Банкротство криминальное …   Энциклопедия юриста

• фиктивное банкротство — (от лат. fictio вымысел) преступление в сфере экономической деятельности, предусмотренное ст. 197 УК РФ; состоит в заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о… …   Большой юридический словарь

• ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО — (от лаг fictio вымысел) заведомо ложное объявление руководителем или собственником предприятия, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки и (или) рассрочки… …   Энциклопедический словарь экономики и права

dic.academic.ru

Преднамеренное банкротство физического лица: признаки, ответственность, судебная практика

Процедура банкротства физического лица направлена на списание задолженности. Но если должник преднамеренно довел себя до состояния финансовой несостоятельности, то долги за ним сохранят, и, помимо прочего, ему грозит уголовное наказание.

Понятие

Преднамеренное банкротство представляет собой административное и уголовное преступление. Под ним понимается совершение гражданином определенных действий или бездействия, которые ведут к его неспособности расплачиваться по долговым обязательствам и к его банкротству.

У преднамеренного банкротства с учетом приведенного выше определения есть две отличительные черты:

1. Должник совершает определенные действия или бездействует. В качестве примера таких действий можно привести получение нескольких кредитов или одного крупного займа, для оплаты по которому у должника очевидно отсутствуют финансы. То есть имеются основания полагать, что уже на момент получения кредита должник брал его, не планируя отдавать.

Также примером подобных действий можно считать заключение заведомо невыгодных сделок (на нерыночных условиях, по заниженной стоимости) или активные действия, направленные на вывод активов до инициации банкротства.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Что касается бездействия, то это может говорить о невыполнении или ненадлежащем исполнении обязательств должником. Например, он, имея возможность внести ежемесячный платеж по кредиту, не сделал этого и уклонился. В результате сумма долга начала расти вместе с начисленными за просрочку штрафами и процентами.

2. Второй признак – наличие причиненного ущерба. В данном случае под ущербом понимается причиненный вред кредиторам и государству. От степени и размера ущерба будет зависеть наказание для должника: административная ответственность или уголовная.

Так чем же отличается преднамеренное банкротство от обычного? Ведь при традиционной процедуре признания финансовой несостоятельности всегда страдают кредиторы в большей или меньшей мере (физлицо освобождается от долгов даже при неполном исполнении взятых на себя обязательств).

Отличие преднамеренного банкротства в том, что лицо в этом случае намеренно и целенаправленно предпринимает действия, чтобы потом обанкротиться и получить освобождение от долгов. Выражаясь юридическим языком, лицо должно осознавать общественную опасность своих действий или бездействия и желает их наступления.

Для лучшего понимания приведем примеры нормального и преднамеренного банкротства. Например, гражданин Иванов взял крупный кредит, имея стабильный высокий доход. Но затем он попал в серьезную аварию, получил травмы и лишился возможности работать, согласно заключению медиков. Кредит выплачивать стало нечем. В данном случае очевиден непреднамеренный характер финансовой несостоятельности, то есть при получении крупного кредита Иванову было чем его платить.

Другой пример. У Стерлякова были обязательства по кредиту, которые он по разным причинам исполнял недобросовестно. Иногда он пропускал ежемесячные платежи, ему начисляли пени и штрафы и объем задолженности рос. У него было в собственности два земельных участка, дача и гараж. В случае их продажи Стерляков без проблем мог бы погасить долги перед кредитором. Вместо этого он передает все имущество по дарственной жене и сыну. Оставшись без собственности, Стерляков подал на свое банкротство. Управляющий по результатам проверки составил отчет о наличии признаков преднамеренного банкротства в действиях Стерлякова. В дальнейшем было возбуждено уголовное дело.

Преднамеренное банкротство следует отличать от фиктивного, хотя оба эти понятия ведут к административной и уголовной ответственности. При фиктивном банкротстве гражданин предоставляет суду ложную картину своей финансовой несостоятельности, хотя на самом деле у него есть финансы для погашения долгов, и в действительности он не отвечает признакам банкрота. Если фиктивное банкротство предполагает сообщение заведомо недостоверных сведений, то преднамеренное – предпринятые заведомо невыгодные действия. При преднамеренном банкротстве должник в реальности отвечает всем признакам несостоятельности.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Несмотря на разницу между фиктивным и преднамеренным банкротством, цель у указанных деяний одна: вывести активы и избавиться от долгов под прикрытием своей несостоятельности.

Основные признаки преднамеренного банкротства физлица

На практике типовая схема преднамеренного банкротства выглядит так:

1. Должник берет максимальную сумму в кредит у одного кредитора или набирает несколько кредитов в разных компаниях.
2. Использует полученные средства нецелевым образом или тратит их впустую или бесцельно.
3. Активно распродает или передает имеющееся в собственности имущество (обычно преобладают сделки с заинтересованными лицами должника, родственниками).
4. Заявляет о своем банкротстве, когда его финансовое положение это позволяет (при долгах более 500 тыс. р. или превышающих стоимость принадлежащего ему имущества).

Для выявления признаков преднамеренного банкротства используется определенный алгоритм действий. Данная задача возлагается на финансового управляющего, который обязан определить признаки преднамеренного банкротства.

В частности, им проводится анализ платежеспособности должника, отслеживается динамика его финансового состояния в определенный временной промежуток. При анализе проводится выявление факта законности сделок, а также целесообразности их заключения. Для этого управляющему нужно сделать вывод, соответствовали ли условия договора рыночным, не имела ли место заниженная стоимость и пр.

Анализ должника на преднамеренное банкротство проводится только в случае, если инициатором процедуры несостоятельности стал он сам, а не его кредиторы. Если же инициатива исходила от кредиторов, то такой анализ лишен смысла: при умышленных действиях лицо бы самостоятельно обратилось в суд.

При выявлении признаков преднамеренного банкротства управляющий придерживается такого алгоритма:

1. Рассчитываются коэффициенты платежеспособности в динамике.
2. Определяются периоды резкого падения платежеспособности и выявляются причины.
3. Полученная информация сопоставляется со сроками получения кредитов.
4. Анализируется движение средств по счетам должника и подписанные им за последние три года договоры купли-продажи имущества.
5. Выявляются случаи уклонения от уплаты налогов и сборов физлицом.
6. Всесторонне анализируется кредитная история.
7. Проводится проверка должника на предмет привлечения его к ответственности за экономические преступления, мошенничество и пр.

Базовой целью проведения анализа управляющим является установление реальных признаков банкротства физлиц и подтверждение факта соответствия должника законодательно установленным критериям.

Материалы для проверки управляющему предоставляет сам должник. Он не может препятствовать работе управляющего и игнорировать его требования по предоставлению документов и поступившие запросы, иначе его могут не освободить от долгов по результатам процесса банкротства.

Можно выявить следующие группы наиболее распространенных сделок, в которых управляющие находят признаки преднамеренного банкротства. Это:

1. Заключение договоров купли-продажи недвижимости по заниженной стоимости по сравнению с рыночной или сделок на безвозмездной основе (договоров дарения).
2. Необоснованные платежи в пользу третьих лиц (кредиторов и сторонних организаций).
3. Резко возросшая за последний период задолженность.
4. Попытка сокрытия имущества.
5. Использование кредитных средств не по назначению.
6. У должника имели место крупные покупки в период, когда обязательства перед кредиторами перестали исполняться.
7. Активность сделок по отчуждению активов в последние дни перед банкротством возросла.
8. Увеличение количества операций по снятию наличных с текущих счетов и закрытию договоров банковского вклада.
9. Рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях (например, под более высокий процент).
10. Заключение сделок по покупке неликвидного имущества или покупки имущества по завышенной стоимости.
11. Продажа имущества, которое служило основным источником получения дохода в профессиональной сфере, что вызвало резкое падение доходов.

Вызывают подозрения факты несоответствия указанных в заявлении на банкротство сведений с полученными данными по результатам проверки, подделка предоставленных суду документов, игнорирование требования о предоставлении финансовой документации. По итогам проведенного анализа управляющим готовится отчет о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства.

Ответственность по УК и КоАП РФ

При условии выявления и доказательства факта преднамеренного банкротства должнику-физическому лицу может грозить:

1. Административная ответственность.
2. Уголовное наказание (ведением таких дел занимаются правоохранительные органы, а не управляющий).
3. Завершение процедуры банкротства досрочно и сохранение за ним долга.

При выборе меры пресечения (административной или уголовной) по отношению к лицу, которое предприняло ряд мер по преднамеренному банкротству, нужно учитывать размер причиненного ущерба.

При наличии крупного ущерба лицу грозит уголовное наказание. Для того чтобы размер был признан крупным, он должен быть равен или быть более 2,25 млн р.

Уголовное наказание за преднамеренное банкротство наступает по ст. 196 Уголовного кодекса. Мера пресечения избирается судом и может предполагать:

1. Штраф в размере 200-500 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период 1-3 лет.
2. Принудительные работы до 5 лет.
3. Лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода до 18 мес. или без него.

Если размер ущерба не является крупным, то лицо могут привлечь к административному наказанию. По ч. 2 ст. 14.12 КоАП гражданину грозит ответственность за указанное правонарушение в размере 1000-3000 р.

Сам Административный кодекс содержит отсылочные нормы к Уголовному кодексу при крупной сумме ущерба.

Судебная практика

Стоит отметить, что несмотря на кажущуюся очевидность преднамеренного банкротства в действиях должника, судебная практика по этому вопросу достаточно неоднозначная. Например, за длительный период банкротства юридических лиц только в 5% случаев от общего количества ходатайств управляющему удалось доказать факт преднамеренного банкротства. В остальных ситуациях суд счел доводы недостаточно весомыми, чтобы обвинить руководство компании в преднамеренном банкротстве. Это подтверждает тот факт, что доказать преднамеренность банкротства очень непросто.

А прецеденты доказанных дел о преднамеренном банкротстве физлица и вовсе единичны из-за того, что заявлять о финансовой несостоятельности гражданам разрешили недавно. Пока за выявление этого факта лицам только отказывали в получении статуса банкрота, другие санкции не следовали.

Реальных случаев привлечения граждан к уголовной или административной ответственности по результатам процедуры банкротства физлиц пока не было. Но потенциальная возможность уголовного наказания говорит о том, что от совершения такого проступка стоит отказаться.

Таким образом, ФЗ-127 позволяет физическим лицам на законных основаниях получить освобождение от долгов. Но все попытки граждан преднамеренно привести свое финансовое положение к состоянию банкротства будут пресечены, а самого гражданина ожидают неблагоприятные последствия в виде административной или уголовной ответственности и сохранения за ними долгов. Для этого управляющему следует проанализировать финансовую ситуацию должника во временной динамике, проверить наличие признаков преднамеренного банкротства и составить по результатам проверки отчет.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Автор статьи

Вячеслав Садчиков

Юрист. Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителей.

 

 

zakonguru.com