Цепочка бенефициаров: Образец заполнения справки о цепочке собственников (бенефициаров) в 2022 году

Образец заполнения справки о цепочке собственников (бенефициаров) в 2022 году

Образец заполнения справки о цепочке собственников (бенефициаров) в 2022 году

• Главная
• Шаблоны документов

Автор: Гольцова Полина 17 октября 2022

По запросу заказчика, работающего по 223-ФЗ, компания, претендующая на договор с таким заказчиком, обязана предоставить сведения в отношении всей цепочки собственников и руководителей, включая бенефициаров.  Это позволит избежать конфликта интересов и коррупционных проблем.

Кому и зачем нужны сведения о выгодоприобретателях

Деятельность любого экономического субъекта направлена на извлечение прибыли. Часть этой прибыли вкладывается в дальнейшее развитие такого субъекта, а часть — в качестве дохода передается его владельцам.

Таким образом, у каждого предприятия имеется некоторое количество лиц, физических или юридических, которые извлекают доход из его деятельности. У таких лиц, в свою очередь, тоже нередко имеются выгодоприобретатели — лица, которые извлекают доход уже из их деятельности. Выстраивается полноценная цепочка.

Длина ее зависит от масштабов бизнеса — например, у крупных организаций информация о цепочке собственников ЮЛ, включая бенефициаров (в том числе конечнных), нередко включает в себя сведения о десятках юридических и физических лиц.

Иначе складывается ситуация для индивидуальных предпринимателей: у них перечень выгодоприобретателей состоит из одного пункта — гражданин, который сам ведет свое дело и является единственным получателем прибыли от деятельности.

Заказчики, работающие по 223-ФЗ, вправе запрашивать сведения о цепочке собственников, включая конечных бенефициаров поставщика, подрядчика или исполнителя, если это предусмотрено в положении о закупке. Это необходимо, чтобы исключить коррупционные схемы, при которых деньги по договору после прохождения ряда подставных лиц окажутся в руках недобросовестных чиновников.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали споры в сфере закупок из-за непредоставления информации о собственниках (бенефициарах). Используйте эти инструкции бесплатно.

Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО НА 2 ДНЯ.

В рамках работы по 44-ФЗ информация о цепочке собственников контрагента, включая бенефициаров, не запрашивается и не предоставляется.

Как правило, такая информация требуется не от всех участников тендера, а только от победителя. Чтобы заказчик имел уверенность, что победитель предоставит такие сведения, при проведении процедуры каждый участник предоставляет гарантийное письмо по запросу справки о цепочке собственников, в котором обещает в случае победы выдать необходимые сведения.

Как предоставить сведения

Непосредственно информация о собственниках контрагента, включая конечных бенефициаров, предоставляется в виде справки. Получив справку, заказчик проверяет ее с помощью открытых источников: ЕГРЮЛ, ЕГРИП, сайта ФНС, иных источников в интернете, например официального сайта компании.

При этом информационная справка о владельцах контрагента, включая конечных бенефициаров, образец которой не утвержден нормативно, предоставляется по форме, разработанной заказчиком и опубликованной в тендерной документации.

Нередко справка имеет табличную форму, где перечисляются все владельцы организации и лица, получающие от нее доход, звено за звеном: от владельцев первой очереди до конечного выгодоприобретателя.

Форма предоставления информации о цепочке собственников, включая бенефициаров:

Заполняя форму, следует учитывать, что это за документ о цепочке собственников, включая бенефициаров, и придерживаться следующих рекомендаций:

1. Указывая в таблице то или иное лицо, следует подтвердить информацию соответствующим документом. При использовании документов, опубликованных в электронном виде, укажите ссылку на них, бумажные документы следует отсканировать и приложить к справке.
2. Для каждого упомянутого лица следует указать ОКВЭД.
3. При упоминании физических лиц следует указать их ФИО, реквизиты паспортов, гражданство и адреса мест регистрации — это персональные данные, поэтому предоставлять их компания вправе только после получения письменного разрешения лица.
4. В перечень включается информация обо всех выгодоприобретателях, как иностранных, так и российских.

На практике сведения о цепочке собственников для индивидуальных предпринимателей предоставлять смысла не имеет, поскольку они работают самостоятельно и не распределяют прибыли на некий круг выгодоприобретателей. Если в тендере побеждает ИП, то он направляет заказчику письмо, в котором сообщает, что никаких иных лиц, получающих доход от его деятельности, кроме него самого, у его бизнеса нет и он является единственным, кто получает доход от нее. Такое письмо тоже не имеет нормативно установленного бланка и пишется либо по форме, предоставленной заказчиком, либо так, как сочтет нужным предприниматель.

Заполненный образец справки о цепочке собственников, включая бенефициаров (в том числе конечных), выглядит так:

Все авторы портала Госконтракт

Коротко об авторе статьи

Гольцова Полина

В 2011 году окончила УрГЮА (ИПиП), в 2013 — РАНХиГС по программе «Управление государственными и муниципальными закупками». С 2013 по 2018 года занималась юридическим сопровождением закупок бюджетных учреждений федерального и регионального уровней.

Другие статьи автора

Получить консультацию

Разместить рекламу

Прислать статью

Поделиться с друзьями

Если вы нашли ошибку в тексте, нажмите Ctrl+Enter или Cmd+Enter. Мы узнаем о ней и сможем все исправить

Обсудить на форуме

Бесплатно научим выигрывать госконтракты

Подпишитесь на рассылку, чтобы за несколько уроков узнать, как проверить нишу; подготовить все, что нужно для участия; правильно заполнить заявку и вести себя во время торгов.

Бесплатно научим выигрывать запросы котировок

Всего 4 урока раскроют особенности этой процедуры, научат выбирать выгодные, правильно заполнять заявку и исполнять контракты.

© 2023

Как выстроить цепочку взаимосвязей при раскрытии конечных бенефициаров

Лаура ДОЛОВА, Группа международного налогообложения EY, старший консультант

 

Эксперты FATF посчитали, что России необходимо приоритизировать выявление сложных схем отмывания денег, особенно если денежные средства отмываются за рубежом. А это значит, что в 2020 году и далее отечественным финансовым организациям предстоит тщательно проверять конечных бенефициаров своих клиентов по независимым источникам, не полагаясь лишь на предоставленные клиентами данные.

 

В 2003 г. Группа по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) впервые установила стандарты в отношении раскрытия информации о конечных бенефициарах. Заявления о необходимости покончить с «анонимными компаниями» делали в течение прошедших 17 лет самые авторитетные международные организации. Тем не менее, как признает FATF, страны так и не смогли достичь удовлетворительного уровня прозрачности конечных бенефициаров. По данным на конец 2019 г., из 25 стран, проверенных FATF, 11 стран выполняли рекомендации по конечным бенефициарам «в основном», 12 — «частично», а 2 — вообще не выполняли. Россия по результатам последней проверки попала в первую группу.

 

Проблемы выявления конечных бенефициаров

Российское законодательство обязывает компании хранить информацию о конечных бенефициарах и предоставлять ее по запросу. Однако на практике это происходит далеко не всегда. В России еще сохранилась норма, по которой банки, если они не сумели выявить реальных владельцев контрагента, могут указать в таком качестве генерального директора компании.

В 2017 г. Банк России обеспокоился тем, что банки зачастую признают единоличный исполнительный орган бенефициарным владельцем клиента «в автоматическом порядке», и выпустил рекомендации, предписывающие проводить предварительный анализ данных клиента.

В конце 2019 г. FATF по итогам оценочной миссии в России также обратила внимание, что такая практика — следствие поверхностного понимания сути бенефициарного владения, и рекомендовала отказаться от этого подхода.

 

Проверка информации по независимым источникам

Для проверки информации о клиентах по независимым источникам используются, в частности, международные системы типа Dun & Bradstreet и российские системы, такие как «СПАРК-Интерфакс».

 

База данных Dun & Bradstreet

В глобальной базе данных Dun & Bradstreet содержатся подробные сведения о почти 400 млн компаний из 220 стран, есть данные о примерно 120 млн собственников и 160 млн корпоративных связей.

По базе данных Dun & Bradstreet, в которой используются все публично доступные сведения о юрлицах, можно увидеть, какие страны достигли наибольших успехов в повышении прозрачности бизнеса.

Тут важно сказать, что Dun & Bradstreet не просто собирает данные, но приводит их к единому стандарту, идентифицирует юрлица с помощью глобального номера DUNS, устанавливает между ними взаимосвязи, проводит глубокую проверку данных. Без этого шанс связать недостающие звенья был бы несравнимо ниже.

Одной из самых прозрачных стран в базе данных Dun & Bradstreet является Россия. В рейтинге Dun & Bradstreet она возглавляет топ10 стран с наибольшим количеством раскрытых владельцев первого звена. Такие сведения есть в отношении 87% российских юрлиц. Среди стран-лидеров также Киргизия (82%), Украина (78%), Черногория (77%), Новая Зеландия (76%), Колумбия (75%), Узбекистан (73%), Эстония (70%), Сингапур (70%), Чехия (68%).

Конечно, такого рода показатели — меняющаяся реальность. Так, за последние месяцы прошлого года число китайских компаний, по которым отображена информация о бенефициарах первого звена, увеличилось сразу на 802 тыс. Лидерами по наращиванию связей были в 2019 г. также Индия, Великобритания, Польша и Германия. В то же время количество владельцев компаний из США уменьшилось на 62 тыс.

 

Российские базы данных

Как отмечает FATF в своем отчете по России, главным источником данных о собственниках является Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). При этом ясно, что в первом звене владения, которое содержится в государственном реестре, далеко не всегда находятся конечные бенефициары. Более того, в ЕГРЮЛ есть проблемы с АО.

Сведения об акционерах вносятся в ЕГРЮЛ на момент регистрации и затем обновляются только в случае смены единственного акционера.

Чтобы решить эту проблему, «СПАРК-Интерфакс» обрабатывает отчетность всех публичных компаний (а также части непубличных, которые добровольно раскрывают своих акционеров). Используются также «обратные связи» — когда заполнить карточку непубличного АО удается с помощью данных, которые раскрывают его публичные акционеры.

Пример 1

АО «Конфектор» с момента основания ни разу не раскрывало сведения об акционерах. Но его акционеры — ПАО и ОАО — раскрываются регулярно. Анализируя их данные, можно выявить владельцев почти 75% акций (рис. 1).

 

 

Еще больше сложностей возникает, когда владельцем российского юрлица выступает иностранное физическое лицо или компания. В Росстате в этом случае будет просто запись «гражданин Канады» или «гражданин Украины».

В ЕГРЮЛ будет ФИО, но не будет гражданства. Страна в ЕГРЮЛ указывается в отношении учредителей — юридических лиц. Название арабской компании будет написано кириллицей.

Для таких случаев требуется специальная работа с иностранными реестрами и другими источниками — часто ручная.

Именно так делает система СПАРК, которая охватывает юрлица в России, Белоруссии, Кыргызстане, Молдове, Украине, Казахстане, Узбекистане и других странах и всех их зарубежных «родственников».

Цепочки, построенные в системе от российских компаний, могут доходить до Пуэрто-Рико и Гренландии. Есть примеры, когда максимальное число звеньев достигает 16 и они проходят через несколько стран.

В ряде случаев цепочки позволяют выявить, например, аффилированность российских компаний, которые внутри страны никак не связаны, или увидеть, что на самом деле структура собственности закольцована.

Взаимную долю влияния компаний можно вычислить, учитывая степень «родства» и «количество поколений». Для вычисления косвенного процента участия каждого владельца используется перемножение долей участия в каждом звене, что, как показывает практика, в итоге иногда меняет представление о контролирующем акционере.

Пример 2

Среди акционеров ОАО «НПО Геофизика-НВ», указанных в отчете за IV квартал 2019 г., нет физических лиц с долей строго больше 25%. Есть В.А. Солдатенков, владеющий ровно 25% акций, и два ООО. Чтобы понять, кто конечный бенефициар, надо раскрыть все связи. Получим сложную схему с перекрестными и кольцевыми владениями (рис. 2).

На схеме уже видно, кто бенефициар. Для удобства можно свести основные «ветки» в таблицу (рис. 3).

Косвенные доли считаются прямым перемножением всех прямых долей в этой «ветке». Складываем прямое участие В.А. Солдатенкова с рассчитанными нами косвенными долями (25% + 14,7% + 6,25% + + 15%) и получаем более 60%, что существенно больше 25%.

 

 

 

 

Выявление иностранных бенефициаров

Если смотреть на результативность построения взаимосвязей, то самые высокие шансы увидеть конечных бенефициаров — когда идущая из России цепочка кончается в одной из европейских стран. Например, в Германии, Нидерландах, Австрии с помощью публичной информации удалось идентифицировать более 90% владельцев российских компаний. Гораздо хуже обстоит дело с раскрытием информации в отношении офшоров или бывших офшоров, таких как Британские Виргинские острова.

При этом для случаев нахождения конечного бенефициара в другой стране рекомендуется использовать сервис американской корпорации Dun & Bradstreet — D&B Ultimate Beneficial Ownership, который позволяет:

• идентифицировать компании и физических лиц;
• строить связи в режиме онлайн для установления конечных собственников;
• искать владельцев и устанавливать процент владения;
• просматривать полную структуру владения;
• проводить проверку на санкции и нахождение в списках политически значимых лиц.

На рис. 4 видно, кто конечный бенефициар компании, зарегистрированной на территории Норвегии.

В последние несколько лет работа по построению цепочек осложняется также изменениями корпоративных цепочек из-за деофшоризации и санкций. Так, по данным «СПАРК-Интерфакс» за 2015– 2019 гг., число зарубежных компаний с активами в России уменьшилось на 55% (таблица).

 

 

 

 

Шаг за шагом — за счет работы с различными источниками информации — получается удалять «белые пятна» с карты мировых корпоративных связей и показывать все большее число бенефициаров. Тема конечного бенефициара постепенно уточняется с точки зрения юридических формулировок и обрастает деталями. Однако в любом случае простых ответов на вопрос «Так кому принадлежит этот бизнес?» не будет.

 

Источник: журнал «Внутренний контроль в кредитной организации»

Законы о наследовании | LegalMatch

Правопреемство по наследству относится к порядку, в котором родственники лица получают свое имущество после его смерти, если наследодатель не оставил завещания с подробным описанием того, как они хотят, чтобы их имущество было разделено. Наследование по наследству обычно не представляет проблемы в делах, связанных с завещанием. Те, кто составляет завещания, обычно оставляют свое имущество людям, которых вы ожидаете унаследовать, например, супругам, детям и другим близким родственникам.

Завещания могут быть оспорены в судебном порядке, если определенные члены семьи исключены из завещания. Кроме того, супруги могут ходатайствовать о наследовании доли имущества умершего, если они были исключены из завещания. Это особенно верно для штатов, которые определили, что вы не можете по закону исключить своего супруга из своей воли. Однако завещания обычно соблюдаются в том виде, в каком они написаны, когда они существуют. Из-за этого наследование наследства с большей вероятностью станет проблемой, когда завещания не существует, и суд по наследственным делам должен решить, кто наследует.

С юридической точки зрения смерть без оставления действительного завещания называется отсутствием завещания. В каждом штате есть свои законы, касающиеся отсутствия завещания, призванные различать различия между полным отсутствием завещания и частичным отсутствием завещания. Полное отсутствие завещания относится к смерти без действительного завещания, в то время как частичное отсутствие завещания предполагает завещание, которое неправильно распоряжается всем имуществом, принадлежащим умершему.

В соответствии с общими законами о завещании супруг наследодателя чаще всего имеет преимущественное право на распределение имущества и наследование. После этого большинство штатов следуют линиям потомков умерших и их детей. Если нет живых членов семьи, имущество наследодателя, скорее всего, будет конфисковано государством. Это означает, что имущество, как правило, переходит в состояние, в котором они умерли. Это будет дополнительно обсуждаться позже.

Каков порядок наследования?

Повторяю, порядок наследования варьируется от штата к штату. В каждом штате действуют свои законы, регулирующие распределение имущества, оставленного теми, кто умер, не оставив действительного завещания. В большинстве штатов действуют схожие законы, хотя некоторые из них будут отличаться больше, чем другие.

Большинство штатов придерживаются Единого кодекса наследования, или «UPC». UPC представляет собой набор типовых законов, которые были разработаны и рассмотрены группой национальных экспертов. Эти законы предназначены специально для решения вопросов, связанных с завещаниями, трастами и имуществом. Целью UPC является оптимизация процесса оформления наследства, что делает администрирование наследства и завещания более простым и менее дорогим по всем направлениям. Несколько штатов приняли UPC в попытке стандартизировать управление недвижимостью в разных штатах.

Согласно СКП, первыми в порядке наследования всегда стоят близкие родственники. Вообще говоря, оставшийся в живых супруг является первым в очереди на наследство, а дети и внуки — следующими в очереди. Если у пережившего супруга есть несовершеннолетние дети, они могут унаследовать все имущество. Взрослые дети могут получить долю наследства.

Оттуда порядок наследования обычно следующий:

• Внуки;
• Родители умершего;
• Братья и сестры умершего;
• Племянницы и племянники умершего;
• Бабушка и дедушка умершего; и
• Тети, дяди и двоюродные братья умершего.

С усыновленными детьми обращаются так же, как с биологическими детьми в целях наследования, а приемные и приемные дети — нет. Биологические дети умершего, отданные на усыновление, не могут наследовать.

Сколько получит каждый родственник по наследству?

Сколько каждый родственник получит по наследству, зависит от штата, в котором проводится завещание. Хотя порядок наследования несколько одинаков во всех штатах, законы о распределении имущества в процентах могут сильно различаться.

Как упоминалось ранее, если в живых есть супруга и дети, они, скорее всего, унаследуют все имущество. В противном случае имущество перейдет к другим родственникам. Согласно UPC, поместья обычно распределяются следующим образом:

• Оставшийся в живых супруг: Супруга получает все имущество или его большую часть. Однако эта часть будет уменьшена, если есть выжившие дети;
• Выжившие дети: Дети наследодателя могут получить все имущество, если нет пережившего супруга;
• Оставшиеся в живых родители: Если нет оставшихся в живых супругов или детей, родители умершего могут получить все имущество; и/или
• Другие родственники: Братья и сестры наследодателя получат имущество, если не существует других сторон. После этого соблюдается линия наследования до тех пор, пока не появятся родственники, которые могут наследовать.

В случае нарушения законов о наследовании, намеренно или случайно, нарушитель может быть привлечен к уголовной ответственности. Некоторые примеры наказаний за такие обвинения включают штрафы и/или время, проведенное в тюрьме.

Несколько примеров наиболее распространенных способов нарушения законов о наследовании включают, но не ограничиваются:

• Попытка претендовать на собственность способом, который отклоняется от законов о наследовании этого штата;
• Претензия на имущество, которое по праву и закону принадлежит кому-то другому, например, другому родственнику;
• Требование большего количества активов или средств, чем то, на что они имеют право; или
• Не удалось вернуть свойство, которое было неправильно распределено.

Что еще я должен знать о законах о завещании и наследовании?

Как упоминалось ранее, термин «конфискация» относится к ситуации, когда имущество лица возвращается государству после определенного события. Вообще говоря, законы о конфискации или конфискации позволяют правительству претендовать на право собственности на определенную часть собственности, если нет других законных бенефициаров, которые могли бы наследовать указанную собственность.

Выморочное имущество обычно переходит к правительствам штатов, хотя законы штатов могут различаться в отношении точных деталей этого процесса. Правительства штатов могут предусмотреть, чтобы выморочное имущество было распределено между определенными политическими подразделениями штата. В качестве альтернативы имущество можно распорядиться иным способом.

Примером этого может служить то, как законы о конфискации имущества обеспечивают значительный источник дохода для большего количества сельских штатов. Такие законы позволяют активно использовать имущество, которое в противном случае не использовалось бы, что часто приносит дополнительный доход местным округам или юрисдикциям. .

Согласно законам о выморке, государство имеет право конфисковать имущество тех, кто умер без завещания. Наличие наследников не обязательно препятствует тому, чтобы правительство конфисковало собственность путем выморочного имущества. Если такие наследники признаны недееспособными для получения имущества по наследству, обстоятельства могут рассматриваться как отсутствие наследников. В таких случаях имущество, скорее всего, будет возвращено государству.

Существуют различные графики и сроки, связанные с конфискацией имущества. Примером этого может служить то, как в штате Калифорния любое имущество, которое оказывается заброшенным, классифицируется как «невостребованное имущество». Если собственность останется невостребованной через три года, она будет конфискована или передана правительству Калифорнии. Штат, скорее всего, предоставит уведомление о действиях по конфискации имущества, которое будет опубликовано в окружных газетах. Это действие дает заинтересованным сторонам возможность официально ответить на вопрос о праве собственности в отделы утраченного имущества штатов.

Нужен ли мне адвокат по вопросам, связанным с законами о наследовании?

Если вы участвуете в процессе наследования или у вас есть вопросы, касающиеся конкретных законов вашего штата о наследовании, вам следует проконсультироваться с опытным местным юристом по вопросам наследования.

Поскольку многие законы о наследовании и наследовании различаются от штата к штату, рекомендуется проконсультироваться с местным адвокатом, чтобы получить наиболее подходящую юридическую консультацию. Опытный местный адвокат по недвижимости может помочь вам понять, каковы ваши юридические возможности, а также сможет представлять вас в суде, если это необходимо.

Что (и кто) является ближайшим родственником и почему это важно?

Кто (и кто) ближайшие родственники?

Термин « ближайший родственник» обычно относится к ближайшему из ныне живущих родственников человека. Лица, которые считаются ближайшими родственниками, включают лиц, имеющих кровное родство, например детей, или лиц с юридическим статусом, таких как супруги или приемные дети. Ближайшие родственники человека часто имеют приоритет перед другими в делах о наследовании, особенно когда завещание не установлено.

Основные выводы

• Ближайшие родственники определяются как ближайшие живущие родственники человека по кровным или законным отношениям.
• Особенности определения ближайших родственников и наследования зависят от юрисдикции.
• Законное завещание, касающееся наследуемого имущества, обычно имеет приоритет над правами наследования ближайших родственников.
• В некоторых случаях ближайшие родственники могут унаследовать чьи-то цифровые активы и обязательства.
• Средства от страховых полисов и пенсионных счетов идут бенефициарам, указанным в этих документах, независимо от отношений или завещаний.

Смотреть сейчас: в чем смысл ближайших родственников?

Понимание ближайших родственников

Как отмечалось выше, ближайшие родственники относятся к лицам, которые связаны родственными узами, браком или другими юридическими узами, такими как усыновление. Эти отношения помогают установить, кто получит часть имущества человека по законам происхождения и распределения, если нет завещания. В этом контексте ближайшим родственником является супруг.

Права наследования используют отношения ближайших родственников для тех, кто умирает без завещания, без супруга или детей. У оставшихся в живых людей также могут быть обязанности во время и после жизни их родственника. Например, ближайшим родственникам может потребоваться принимать медицинские решения, если человек становится недееспособным, или брать на себя ответственность за организацию похорон и финансовые дела после смерти родственника.

Установление ближайших родственников также важно для сотрудников правоохранительных органов, медицинских и других органов, когда им необходимо уведомить о смерти, состоянии здоровья или благополучии человека.

Законно и надлежащим образом оформленное завещание, которое распространяется на наследуемое имущество, обычно имеет приоритет над правами наследования ближайших родственников. Но если умерший не оставил завещания, его имущество переходит к пережившему супругу почти во всех штатах. Если пара разведена, послебрачные соглашения могут прекратить действие или изменить эти права. Если оставшийся в живых супруг вступает в повторный брак, это, как правило, не влияет на его права наследования.

В случае отсутствия пережившего супруга, имущество наследует ближайший родственник. Линия наследования начинается с прямых потомков, начиная с их детей, затем их внуков, за которыми следуют любые правнуки и так далее.

Правовой статус пасынков и усыновленных детей зависит от юрисдикции. Если у умершего не было потомства, линия наследования переходит к родителям. Если родителей уже нет в живых, на очереди наследники (братья, сестры, племянницы, племянники).

Особые указания

Как ближайший родственник, вы можете унаследовать некоторые цифровые активы и обязательства вашего родственника. Например, Microsoft предоставляет ближайшему родственнику умершего подписчика DVD со всей учетной записью Outlook умершего, чтобы родственник мог взять на себя оплату счетов, уведомить деловых контактов, закрыть учетную запись и т. д.

Юрисдикция ближайших родственников

Особенности определения ближайших родственников и наследования зависят от юрисдикции. Вопросы, связанные с наследованием, в некоторых странах, например в Соединенном Королевстве, решаются в соответствии с различными законами о наследовании. В других странах действуют законы о ближайших родственниках для распределения имущества людей, умерших без завещания.

В Соединенных Штатах право родственника наследовать или получать имущество по наследству существует в силу действия законов штата и законодательных действий. Закон штата устанавливает отношения ближайших родственников и приоритеты наследования.

Идентификация ближайших родственников менее важна, по крайней мере, юридически, если лицо, которое умерло («умерший») оставило завещание или состоит (или было) в браке.

Законодательный орган штата обладает полной властью или полной властью над распределением собственности в пределах границ штата. Имущество умершего становится государственной собственностью, если не установлен законный наследник.

Что, если кто-то умирает в одном штате, а владеет активами в другом? В отношении личной собственности закон штата, в котором проживает умерший, обычно имеет преимущественную силу по отношению к законам других штатов.

Страхование и пенсионные планы

Получатель (и) доходов от полиса страхования жизни умершего или их пенсионных счетов, таких как 401 (k) и индивидуальные пенсионные счета (IRA), определяются иначе, чем другие завещаемые активы. Средства от этих инструментов поступают бенефициарам, указанным умершим в этих полисах или счетах, сами, даже если умерший указал в завещании других людей.

Статус ближайших родственников не имеет значения, если умерший не состоял в браке и не жил в государстве, находящемся в совместной собственности. Если это так, по закону переживший супруг имеет право на равную часть любых средств, заработанных или накопленных во время брака, если только супруг не подписал отказ от прав. Если супруг(а) также скончался, и в списке бенефициаров нет живых, эти активы могут перейти к ближайшим родственникам умершего, в зависимости от законодательства штата.

Некоторые другие правила применяются к лицам, которые наследуют активы пенсионного плана; однако эти правила были недавно изменены после принятия в декабре 2019 года Закона о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе (SECURE). .

До принятия Закона SECURE бенефициары унаследованной IRA, не являющиеся супругами, должны были начать требуемые минимальные выплаты, если первоначальный владелец счета начал получать свои собственные требуемые минимальные выплаты (RMD) до своей смерти. Если владелец счета не начал принимать свои собственные RMD, бенефициар, не являющийся супругом, мог подождать, пока они не достигнут возраста, чтобы начать принимать RMD, чтобы начать их принимать.

До принятия Закона SECURE бенефициары, не являющиеся супругами, которые унаследовали IRA ранее, могли растянуть льготы на всю свою жизнь; однако согласно новому закону получатели IRA должны обналичить унаследованный пенсионный счет в течение 10 лет. Есть определенные исключения, например, для хронически больных, инвалидов и детей в возрасте до 18 лет.

Почему важно определить ближайших родственников?

Установление отношений ближайших родственников имеет важное значение, поскольку оно определяет права наследования, когда человек умирает без завещания и у него нет оставшихся в живых родственников, таких как супруг или дети.

Ближайшие родственники человека также могут иметь определенные обязанности во время и после жизни человека, например, принимать медицинские решения, организовывать похороны и брать на себя управление финансовыми делами.

Как определяются ближайшие родственники?

Определение ближайших родственников и наследования зависит от юрисдикции. В Соединенном Королевстве вопросы наследования решаются в соответствии с законами о наследовании. В других странах законы о ближайших родственниках помогают распоряжаться имуществом людей, умерших без завещания. Право кого-либо наследовать или получать собственность в США по наследству существует в соответствии с законами штата и законодательными актами.

Будут ли ближайшие родственники автоматически получать страховку жизни и пособия IRA?

В большинстве случаев статус ближайших родственников не имеет значения. Это означает, что доходы от полисов страхования жизни и пенсионных счетов передаются бенефициарам, указанным умершим, даже если умерший указывает в своем завещании других лиц.

Это меняется, если умерший состоит в браке и проживает в штате, находящемся в совместном владении. В этом случае переживший супруг имеет законное право на равную часть любых средств, заработанных или накопленных во время брака, если только супруг не подпишет отказ.

Практический результат

Ближайшие родственники относятся к ближайшим живущим родственникам человека, к которым обычно относятся лица с общей родословной, такие как дети или двоюродные братья, или лица с юридическим статусом, такие как приемные дети или супруги.

При планировании наследства ближайшие родственники важны, поскольку ближайшие родственники обычно имеют приоритет перед любыми другими лицами в отношении наследства, обычно когда завещания не существует. Каждая страна, а иногда и разные юрисдикции внутри страны имеют разные права наследования.

Чаще всего имущество наследует супруг. Если нет супруга, то обычно это дети. Если детей нет, ближайшие родственники продолжают искать ближайшего живого кровного родственника.