Бенефициарное владение: Кто такой бенефициар (бенефициарный владелец): права и обязанности

Содержание

Кто такой бенефициар (бенефициарный владелец): права и обязанности

Бенефициар

Бенефициар в переводе с французского - выгода, доход.

Проще говоря, бенефициар является физическим или юридическим лицом, которое получает деньги или другие выгоды от благодетеля. Например, бенефициаром полиса страхования жизни является лицо, которое получает выплату страховой суммы после смерти застрахованного лица

ВАЖНО ЗНАТЬ! Вообще говоря, нет никаких ограничений в отношении того, кто может быть бенефициаром доверия. Бенефициар может быть несовершеннолетним или умственно отсталым лицом (многие трасты создаются специально для лиц с такими недостатками). возможно назначать доверителем нерожденных детей, хотя трасты должны налагаться в течение обозначенного периода времени.

В обычном представлении получатель, бенефициар — это субъект, который имеет большую часть активов, объектов хозяйственного назначения и других ценностей компании.

Полномочия бенефициара

В финансовой деятельности не все решается величиной прибыли, получаемой в определенный промежуток времени. Также значение имеют возможности и тенденции извлечения дохода. Здесь уже важно правильно распределить ресурсы предприятия и грамотно управлять ими.

Поэтому в наиболее широком представлении бенефициарами (выгодоприобретателями) являются не только физические и юридические субъекты, имеющие прибыль с конкретных экономических действий, но и личности, обладающие полномочиями контролировать работу компании и распоряжаться собственностью фирмы.

Также бенефициарные обязательства определяют, куда будут поступать активы в случае смерти их владельца. Однако, если первичный (основной) бенефициарий или бенефициары также умерли, или подпадают под ограничения - активы перейдут к условным (зависимым от условий), бенефициарам-контингентам. Некоторые ситуации - например, пенсионные счета - не допускают ограничений, кроме смерти основных бенефициаров, но разрешают любые ограничения, которые законны.

Концепция «бенефициара» также часто прописывается в контрактах, отличных от страховых полисов. Сторонним бенефициаром такого контракта является лицо, которое намерено извлечь выгоду из своих положений, при этом не будучи стороной договора. Например, создатель программного обеспечения может добавлять положения, защищающие своих клиентов от претензий.

Лицензиар программного обеспечения может включать в свои соглашения положения, которые защищают тех, кто предоставил код этому лицензиару.

Термин «бенефициары» относится также к лицам и сообществам, которые оказывают помощь организациям в целях развития.

Бенефициарные владельцы

Определение статуса бенефициарного владельца на законодательном уровне прописано в ФЗ № 115 от 07.08.2001 года.

Разделение бенефициаров происходит в зависимости от характера и категории доверия.

С точки зрения обязанностей попечителей более распространены:

  • фиксированные бенефициары, у которых есть простые права на доход и капитал;
  • попечители, которые должны принимать решения относительно прав.

Если доверие порождает последовательность интересов, необходимо дифференцировать бенефициаров между:

  • теми, у кого есть заинтересованность, например, арендаторы на всю жизнь;
  • лица с условным интересом.

По разделению прав бенефициаров различают:

  • бенефициаров по конструктивному или результирующему доверию, по которому попечитель выполняет все обязанности, вытекающие из закона;
  • бенефициаров по прямому доверию, когда опекун имеет дополнительные обязанности и полномочия, указанные в доверенном документе.

Зарубежная практика:

  • В США нет точного установления бенефициарного собственника. Однако им считается тот, кому принадлежит косвенное право голоса либо он имеет право распоряжаться голосованием и акциями. Бенефициарный собственник должен предоставлять данные о себе, если его обладание ценными бумагами превосходит 5%. Официально собственник сам решает, причислить себя к этой группе или нет.
  • В Китае принят термин «реальный диспонент», являющийся по факту бенефициарным владельцем. Такой субъект не является соучастником (акционером), однако наделен правомочиями осуществлять надзор над работой фирмы с помощью финансовых связей, контрактов либо других договоренностей.
  • В Дании бенефициарным собственником считается субъект, управляющий полученными средствами без помощи других переходных звеньев.
  • В Канаде не имеется установления бенефициарного собственника.

Кого называют бенефициарным владельцем и кто им может стать

Исходя из финансовых взаимоотношений и появляющихся в ходе управления собственностью ситуаций, роль «бенефициара» имеет незначительные различия.

Бенефициарным владельцем могут стать:

  • наследники, отмеченные в завещании как субъекты, получающие конкретную собственность в имущество либо в руководство им. Кроме этого, субъекты, являющиеся выгодополучателями любых выплат в случае смерти получателя;
  • арендодатели, предоставляющие принадлежащую им собственность в лизинг за постоянную оплату;
  • собственники банковских счетов;
  • клиенты трастовых учреждений, предоставившие собственность либо капиталы в конфиденциальное руководство с целью извлечения прибыли;
  • владельцы аккредитивов;
  • лица, получающие страховые выплаты;
  • фактические собственники фирм.

Чтобы обеспечить свою безопасность или исключить претензии муниципальных органов, в нынешнем экономическом сообществе часто прибегают к сокрытию данных о настоящем владельце конкретных активов. Чаще всего это относится к собственности и управлению экономической деятельностью юридических лиц.

Бенефициарный владелец юридического лица, права и обязанности

Бенефициарный владелец — это юридический термин, означающий что фактические права собственности (пользование и право владения) принадлежат лицу, даже если юридическое право собственности принадлежит другому субъекту. Это часто связано с тем, что владелец правового титула исполняет обязанности доверителя перед фактическим владельцем.

Бенефициарный владелец юридического лица — это один или несколько подлинных владельцев компании, обладающих правом прямо, непосредственно влиять на работу фирмы.

При этом личные сведения подобных субъектов не указываются в регистрационных и юридических документах компании или их служебное влияние документально существенно уменьшено.

Личность таких владельцев известна только банковским служащим и торговым представителям.

Бенефициар юридического лица может участвовать в собрании акционеров и иных владельцев фирмы, в реорганизации юридического лица. Его голос считается доминирующим в решении проблем, касающихся распределения доходов, участия компании в инвестиционных планах и пр.

Неразглашение данных о подлинных владельцах применяется:

  • при работе с оффшорными зонами;
  • при оптимизации налогообложения предприятий;
  • при легализации средств, приобретенных на незаконных основаниях.

Чтобы персональные данные фактического собственника оставались инкогнито, применяются различные схемы оформления имущества и юридической документации.

Например, акционером является лицо (физическое или юридическое), официально владеющее акциями оффшорной компании. Это «держатель» акций. Однако в отношении оффшорных компаний необходимо разделять «владение» акциями и «фактическое владение» ими. Часто акционер может владеть акциями в интересах и от имени другого лица. Такой акционер будет называться «номинальным акционером».

В таком случае другой человек, который является владельцем акций, называется «бенефициарным владельцем». Тогда номинальный акционер действует как «щит» для бенефициарного владельца, не позволяя широкой общественности видеть, кто является бенефициарным владельцем юридического лица.

Фактический владелец

В соглашениях с долевым участием фактический владелец является лицом, имеющим право на все доходы, прибыли и выгоды, начисляемые на такие акции. Бенефициарным владельцем также будет тот, кто принимает решение о возможной продаже или передаче акций. Таким образом, не все бенефициарные владельцы являются акционерами, а не все акционеры являются бенефициарными владельцами. И конечно возможно что оба являются одним и тем же лицом.

Конечный бенефициар

Конечный бенефициар — это лицо, имеющее право участвовать в программах, которые получают федеральную финансовую помощь и на которые распространяется защита.

Конечный бенефициар юридического лица — это узкая категория лиц, получающая доход с компании либо от управления собственностью.

Различия бенефициарного собственника от выгодоприобретателя

В некоторых источниках определения "выгодоприобретатель" и "бенефициар" схожи, но в законе Российской Федерации эти два термина имеют конкретные отличия.

Понятие бенефициар более ограниченное. Чтобы иметь такой статус, бенефициар должен владеть более 25% части капитала компании и иметь допуск к контролю и управлению фирмой.

Выгодоприобретатель — кто это?

Выгодоприобретатель — это лицо, которому предназначен доход от чужого имущества, активов и т.д.

Органы по борьбе с коррупцией интересуются в большей мере бенефициаром юридического лица. Именно эти субъекты играют доминирующую роль в политике и экономической деятельности фирм, подозреваемых в экономических махинациях.

Где используется информация о бенефициарных владельцах

Информация о бенефициарных владельцах нужна государственным органам, чтобы исключить:

  • легализацию денег, приобретенных незаконным путем;
  • финансирование террористических и других противозаконных группировок;
  • незаконный перевод сумм за пределы страны.

Информация о бенефициарном владельце

Для учреждений, предоставляющих финансирование, сведения о бенефициарном владельце необходимы при принятии решения о предоставлении ссуд. Отталкиваясь от персоны бенефициара, оцениваются престиж фирмы и опасности ее кредитования.

ФАКТ! Информация о выгодоприобретателе должна предоставляться банковским учреждениям в обязательном порядке, чтобы заимствующее лицо смогло получить ссуду или кредит в банке.

Кредитные организации в Российской федерации обязаны подавать данные о бенефициарах Росфинмониторингу.

Несоблюдение этого условия может спровоцировать наложение существенных штрафов на ведущие экономическую деятельность:

  • страховые организации;
  • ломбарды;
  • лизинговые компании;
  • банки;
  • на участников рынка акций.

При предоставлении достоверных данных о фактических собственниках оформляется документ, включающий данные о владельцах фирмы вплоть до учредителей и лиц, имеющих долевое участие.

Справка о бенефициарах называется «Данные о цепочке владельцев, в том числе бенефициаров», в ней указывается название фирмы, сведения о ее руководстве и учредителях.

Прямые обязанности бенефициара

Названные бенефициары имеют определенные права на имущество и наследуемые активы. Однако бенефициары не обязательно имеют право на что-либо, кроме того, что завещатель оставил им - в этом отношении есть ограничение прав.

Каждый названный бенефициар с фиксированным доверием - это учредитель, который владеет имуществом своей доли активов, находящихся в доверительном управлении. Т.е. каждый бенефициар владеет определенно

кто это такой? Права, обязанности, отличия, советы

Бенефициар – это лицо, которое имеет доход от ценных бумаг и активов. Само слово имеет давние корни и пришёл к нам из Древнего мира. Трансформируясь под влиянием времени, он получил «вторую жизнь» и принципиально новое значение. Почему сегодня престижно быть бенефициаром, кто это и какими правами и обязанностями он обладает, давайте разбираться.

Бенефициар

Кто это такой

В имперский период существования Римской Империи существовало такое понятие как «бенефиций».

Оно было комплексным и означало разнообразные льготы, дарованные своим подчинённым от лица императора. До сих пор слово «бенефиций» и его производные синонимичны выгоде, достатку, материальному благу.

В эпоху Средневековья возникло понятие «бенефициар» или «бенефициарий». Им называли подданного, наделённого земельным наделом. Право пользования землёй вассалу дарил сеньор, и с того момента он становился бенефициарий, а непосредственно земельный надел назывался «бенефиций». По прошествии столетий слово выходило из массового потребления и становилось актуальным снова.

В 21 веке термин активно используют в юридической и финансовой среде.

Итак, бенефициарий – лицо, обладающее ценными бумагами, приносящими прибыль на временной или постоянной основе.

Возможно, сразу возникает параллель с акционерами, но эти понятия имеют принципиальное отличие: акционер имеет дело с акциями, вкладывая в них средства, бенефициар же использует для увеличения дохода исключительно договорами. Иными словами, бенефициар владеет ценностями и различными активами. То есть, бенефициаром выступает человек, владеющий документами на собственность и получающий прибыль от них.

Кого сегодня можно считать полноправным бенефициаром? Им может стать как отдельное физическое лицо, так и юридически оформленная компания, предприятие и прочее. Принципиальным моментом является тот факт, что владелец активов не имеет прибыль сегодня, сейчас. Все договора и активы, которыми он располагает, принесут прибыль в будущем, соответственно, многих владельцев предприятий так же можно считать бенефициариями.

Всё чаще понятие появляется в бизнес среде, поскольку растёт количество предпринимателей разного уровня, каждый из них владеет ценными активами, способными в дальнейшем принести ему доход. Это действительный единый собственник компании, который в праве ею распоряжаться. Он является владельцем как на законных основаниях, то есть юридически, так и фактически, поскольку в любой момент сможет продать свой бизнес.

Когда мы говорим о том, что бенефициар – собственник фирмы, мы подразумеваем исключительно физическое лицо, несмотря на все бюрократические моменты, связанные с юридическим оформлением его прав.

Сегодня выделилось такое понятие, как «конечный бенефициар». Его появление не случайно, поскольку, как показывает практика, за одной фирмой может скрываться целая череда управленцев и псевдо-владельцев. Конечным бенефициаром можно называть полноправного владельца компании-выгодоприобретателя.

Бенефициарный владелец

Бенефициарным владельцем принято считать фактических владельцев активов и документов. Ещё можно часто встретить эпитет, применимый к данному словосочетанию – выгодоприобретатель. То есть, лицо, извлекающее выгоду из тех активов и ценностей, которые способны приносить прибыль.

Примечательно, что владельцы даже могут не значится в документах, однако, они имеют возможность координировать процесс и извлекать свою выгоду. Бенефициарный владелец, согласно действующему законодательству, может претендовать не менее чем на 25% от всего капитала.

Годом рождения термина принято считать 1966 год. Он фигурировал в дополнительном договоре к соглашению между Великобританией и США. Там же впервые рассмотрели роль бенефициариев, а так же их воздействие на процесс ведения бизнеса. Более чётко был определён конечный держатель активов и бумаг, а так же его роль в контексте экономики всей страны.

Владелец может выступать в роли одного лица или нескольких физлиц, способных координировать и направлять юридическое лицо. Будучи главным собственником активов, бенефициар не разглашает своего имени, оно известно только банкам и госструктурам. Он может принимать полноценное участие в управлении компанией или же косвенно влиять на неё, не посещая собрание всех учредителей.

В отечественном бизнесе функция бенефициарного владельца употребляется в контексте несколько негативно, часто сравнивается с «отмыванием» средств и выводом капитала в оффшоры. Иными словами, бенефициарный владелец владеет юридическим лицом. Владелец может быть как один, так и несколько, в то время как юридическое лицо представлено в единичном экземпляре. Говоря о юридическом лице, мы подразумеваем компанию, актив, которыми и владеет бенефициарий.

В России владельцы воспринимаются обществом как лица, желающие скрыть своё имя за чередой номинальных фирм и подставных лиц. Юридическое оформление произошло не так давно, только в 2003 году, и сменило общепринятый термин «контролирующее лицо». Так же бенефициарные владельцы способны не рассекречивать свою личность с целью планирования налогообложения.

С 2014 года правительство РФ приняло решение о создании общего реестра бенефициарных владельцев для рассекречивания списка конечных владельцев предприятий и крупных компаний. На сегодняшний день реестр ещё не упорядочен, но попытки навести порядок в этой отрасли всё же предпринимается.

В России даже появилось собственное нарицательное «матрёшки», его применяют к фирмам, которые в качестве своих владельцев указывают номиналов или посредников. Мы имеем дело с длинной цепочкой лиц, анализируя которую, сложно установить лицо истинного владельца фирмы.

Отдельное внимание следует уделить перечню лиц, которые могут претендовать на звание бенефициарного владельца:

  1. Реальные владельцы организаций;
  2. Наследники, права которых прописаны нотариально. Они имеют право получать выгоду до того момента, как вступят в управление компанией;
  3. Лица, которые сдают в аренду собственные активы;
  4. Владельцы депозитов, которым отчисляется процент;
  5. Владельцы бумаг, приносящих прибыль;
  6. Лица, обязанные получать прибыль согласно страховому договору.

Примечательно, что в странах ЕС, в США и передовых странах Азии это понятие несколько размыто, но в Европе наблюдается тенденция к «прозрачности» экономической деятельности отдельных фирм и их владельцев.

К примеру, в США предоставление информации о лицах, которые напрямую способны повлиять деятельность организации, является обязательной. Речь идёт о тех лицах, которые имеют более 5% акций. В Китае ввели схожий термин – фактический распорядитель. В Дании бенефициаром становится любой человек, имеющий право ставить подпись на платёжной документации.

права и обязанности владельца

Отличия

Специфика понятия несколько сложна для отечественных предпринимателей, от чего возникает путаница в понятиях «бенефициар» и «выгодоприобретатель». Выгодоприобретателями можно назвать тех лиц, что получают прибыль от манипуляций заказчика. Объектом их деятельности становятся разного рода договоры. Бенефициар же выступает лицом, которое управляет активами при помощи сторонних (третьих) лиц.

Важно понимать, что бенефициар всецело владеет бизнесом, он может полностью осуществлять контроль над ним, менять стратегическое направление деятельности компании, вносить коррективы, вводить новые правила и т.д. Нередко данные о нём попросту не фигурируют как во внутренних, так и во внешних документах. Они имеют на это полное право.

Собственники могут с лёгкостью передавать право владением компанией стороннему лицу. Постепенно третьи лица так же могут становиться бенефициарами и претендовать на получение прибыли, а так же влиять на деятельность организации.

Получается, что оба понятия достаточно тесно связаны и перепутать их легко. В чём тогда заключается отличие? Основная разница состоит исключительно в объёмах дохода. Владелец полностью управляет бизнесом, имея от 25% дохода.

Основное отличие выгодоприобретателя от бенефициарного владельца заключается в том, что у первого нет никакой доли от продажи активов. Он имеет доход непосредственно от выручки, то есть от манипуляций клиентов.

Со стороны государства особо пристальное внимание уделяется именно бенефициарам и их деятельности.

В это же время выгодоприобретатель не так вызывает интерес со стороны контролирующих органов.

Права

Бенефициар имеет ряд прав, прописанных на законодательном уровне и в тех документах, что регулируют деятельность конкретной организации.

  • Так как бенефициар считается полноправным владельцем (зачастую не единым) актива, он имеет полное право распоряжаться им как угодно. Являясь владельцем компании, он может продать её, или продать свою часть уставного капитала;
  • Владелец имеет право вмешиваться в работу компании и её подчинённых. Он может менять направление работы компании, вносить изменения, проводить модернизацию, внедрять новые технологии и т.д.;
  • Бенефициар имеет полное право требовать свой законный доход от деятельности организации. Её размеры регламентированы договором и могут выражаться как в процентах, так и в фиксированной сумме, выплачиваемой ежемесячно.
его права

Обязанности

Наряду с правами, в законодательстве прописаны и обязанности бенефициара:

  1. Он обязан предоставлять данные о себе и своей деятельности в контролирующие инстанции. В случае, если государственные органы направили запрос компании о её реальном владельце, бенефициар обязан предоставить всю интересующую информацию. Это помогает понять, кто является фактическим владельцем бизнеса в стране и предупреждает появление мошеннических схем;
  2. Данные о владельце компании необходимо предоставлять не только в государственные органы, но и банковские учреждения, чтобы те могли подготовить отчёт о финансовых операциях клиента, в случае запроса госорганов.

Если с правами бенефициарного владельца всё понятно, и они ревностно оберегают собственное право на управление активами и получение прибыли, то с обязанностями дело обстоит куда сложнее. Нередко возникает ситуация, когда во главе компании стоит не фактическое, а номинальное лицо. Это является грубым нарушением действующего законодательства и расценивается, как попытка скрыть свой доход и уклониться от уплаты налогов.

Как показывает практика, далеко не все реальные владельцы компаний желают называть своё имя и открыто заявлять об управлении тем или иным активом. На то есть свои причины, о которых так же следует сказать:

  • Компания фактически не ведёт никакую деятельность;
  • Государство ежегодно устанавливает строгие сроки подачи документов в реестр, однако, многие реальные владельцы предприятий совершенно не отслеживают изменения, происходящие в законодательстве, поэтому по умолчанию игнорируют сроки;
  • Владельцы намеренно не подают информацию о себе, так как это противоречит закону о защите персональных данных.

Практика вносить в единый реестр постепенно приживается и в Европе. Передовой, в данном случае, можно назвать Германию, там принято решение об обнародовании данных о действующих бенефициарных владельцах. Вся информация находится в открытом доступе, и сделано это, с целью определения экономической прозрачности в стране.

Советы

  1. Чтобы не возникло проблем с кредитными организациями и контролирующими органами, а так же потенциальными бизнес-партнёрами, необходимо всегда указывать полную цепочку владельцев активов, в которой будет фигурировать и бенефициар, как реальный их владелец;
  2. Деятельность находится под присмотром государства, поэтому важно, являясь бенефициарным владельцем, подавать все исчерпывающие сведения о владении активами;
  3. В России разрабатывается единый реестр, в котором обязательно необходимо отметиться, чтобы избежать проблем с законом;
  4. Постоянно интересуйтесь положением бенефициаром и последними нововведениями, касательно их деятельности, чтобы быть в курсе всех новых законов и актов, регулирующих деятельность владельцев;
  5. Неразглашение информации о реальном владельце активов является популярным инструментом использования оффшорных зон. В нашей стране к этому явлению относятся крайне негативно, что стоит иметь в виду;
  6. Огромное количество организаций в стране не указали своего конечного владельца. Такая тенденция негативно сказывается на многих процессах внутри государства, поэтому в ваших же интересах не пополнить их список.

Вывод

Бенефициар – владелец имущества и средств, тех активов, что способны приносить доход. Бенефициары отдают управление своим бизнесом в руки третьих лиц, но являются реальными владельцами, способными координировать деятельность организации и получать положенную ему прибыль. Доля владельца составляет не менее 25% от всего объёма уставного капитала, и их лица часто не фигурируют в официальных документах. Действия полностью законны, однако, следует передавать государству данные о реальных владельцах активов, во избежание махинаций с деньгами.

«Как вы считаете, государство должно вести учёт всех реальных владельцев активов, или достаточно знать имена номинальных глав компаний? Если статья показалась вам занимательной, оставляйте комментарии и не забывайте ставить оценки статье».

Оцените статью:

[Всего: 3   Средний:  4.7/5] (Рейтинг статьи: 4.7 из 5) его права Автор статьи Анжела Карпачева

Фрилансер

Кто такой бенефициар? Понятие, их права и обязанности

В современной терминологии бенефициарами называют людей, владеющих различными активами, с которых они получают прибыль. Любой человек может получить подобный статус, если он является владельцем финансовых средств, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества. Однако, стоит учитывать тот факт, что бенефициары – это не просто люди, получающие прибыль от осуществления определённых финансовых операций, но и лица, которые могут контролировать деятельность предприятия и обладают правом распоряжения его имуществом.

Суть понятия

В переводе с французского термин «бенефициар» означает «выгода, доход». Говоря простыми словами, бенефициар – это лицо (физическое или юридическое), получающее денежные средства либо другую выгоду по долговым документам. В повседневной жизни очень часто встречается употребление таких слов, как собственники, владельцы, учредители бизнеса и других, максимально конкретизирующих источник получения прибыли. Каждым из этих слов можно охарактеризовать бенефициара.Бенефициар - кто это простыми словами?

Бенефициар - кто это простыми словами?

Бенефициары могут быть:

  • владельцами ценных бумаг (векселей, акций, облигаций) на момент погашения;
  • лицами, напрямую получающими прибыль от собственности, к примеру, от сдачи в аренду жилья или другой недвижимости;
  • получателями страховой выплаты при наступлении страхового случая. В такой ситуации бенефициаром может быть как страхователь, так и назначенное лицо. К примеру, клиент решил застраховать свою жизнь, а бенефициаром указал жену. В случае смерти клиента она получит страховое возмещение;
  • наследниками, отмеченными в завещании в качестве субъектов, получающих в имущество конкретную собственность или руководство им;
  • лицами, указанными банком-эмитентом в качестве владельцев аккредитива;
  • клиентами трастовых компаний или фондов, предоставившими собственность или капитал в доверительное управление специально обученным лицам на определённый срок с целью получения прибыли;
  • фактическими собственниками компании, т.к. получают прибыль от хозяйственной деятельности своего предприятия;
  • собственниками банковских счетов.

Типовыми бенефициарами считаются банки – организации, занимающиеся выдачей кредитов и открытием вкладов только для того, чтобы получить выгоду от каждой проводимой финансовой операции.

Список можно продолжать бесконечно, но каждый его пункт объединяет один ключевой момент: есть конкретное физическое или юридическое лицо и определённые условия, когда возникает выгода от ранее заключённого договора. Исходя из этого, бенефициаром может быть любой человек, являющийся выгодоприобретателем (получателем прибыли) от каких-либо активов. Бенефициар и выгодоприобретатель – это не синонимы, но термины, имеющие схожее значение благодаря факту получения прибыли от действий клиентов либо предприятия.

Единственное отличие этих двух понятий заключается в размере прибыли. И то, и другое лицо получают доход от предприятия. Выгодоприобретателем считается лицо, причастное к владению и получающее от такового прибыль. А чтобы стать бенефициарным владельцем, простому выгодоприобретателю должно принадлежать минимум 25% от общей прибыли предприятия, и он должен иметь допуск к контролю и управлению компанией. Например, если человек купил одну акцию «Лукойла» – он выгодоприобретатель, если 35% – бенефициарный владелец.

Конечный бенефициар и информация о собственниках

В бизнесе среди множества бенефициаров выделяют конечных бенефициаров. Конечным бенефициаром называют человека, получающего доход с предприятия или от управления собственностью. Такой собственник не только получает прибыль от деятельности предприятия, но и может управлять компанией, выбирать направления деятельности, инвестировать в развитие, а также принимать участие в программах, направленных на получение федеральной финансовой помощи. Доступ к сведениям, касающимся личности конечного бенефициара, обычно ограничен. Зачастую подобной информацией обладает лишь руководство компании.

Соучредители, акционеры и само предприятие могут быть промежуточным звеном, но только владелец компании – ключевая фигура в проверках со стороны контролирующих органов. Такое разделение нужно для того, чтобы выявлять признаки нарушения законодательства, связанные с мошенничеством или терроризмом. С 2013 г. все юридические лица обязаны предоставлять доступ к сведениям собственников по первому требованию банков или других госучреждений.

Подобный контроль проводится в тех случаях, когда:

  1. Банковские счета открываются на лиц, обладающих правом подписи, но которые фактически не являются собственниками бизнеса.
  2. Номинальный директор привлекается лишь для создания фирмы и подписания самых важных документов.
  3. Налоговые преступления остаются безнаказанными по причине отсутствия информации об истинных владельцах бизнеса.

Применение подобных мер безопасности является очень важным моментом при проверке контрагентов, которые подают заявку на участие в государственных закупках и субсидирование инновационных проектов. Таким образом, органами власти принимаются все необходимые меры для того, чтобы денежные средства не попали в руки мошенников, террористов и других преступников. Также информация о бенефициарных владельцах нужна государственным органам для исключения незаконных денежных переводов за пределы страны.

При заключении договоров с кредитными и бюджетными организациями, руководитель предприятия обязан предъявить документы, которые будут отражать сведения обо всех собственниках бизнеса. Это означает, что все эти документы должны содержать информацию о реквизитах владельца компании.

Конечный собственник должен предоставить:

  • копию паспорта и ИНН;
  • анкету;
  • сведения о фактическом адресе.

В случае отсутствия этих документов, договор о сотрудничестве может быть расторгнут. Банковские организации, которые дорожат своей репутацией, никогда не сотрудничают с предприятиями, скрывающими информацию о конечных собственниках.

Основные права и обязанности

Многие собственники, включая и бенефициаров, имеют определённые права и обязанности. В права и обязанности бенефициара входит:

  • распоряжение долей в компании, в которой он является соучредителем. Помимо этого, он обладает правом продажи, обмена, дарения собственных активов без согласования своих действий с остальными владельцами предприятия;
  • назначение, увольнение, контроль и проверка работы генерального директора;
  • участие и голосование на собраниях акционеров соразмерно своей доли в бизнесе;
  • получение дохода в соответствии со своим участием в общем бизнесе;
  • возможность назначения номинального владельца предприятия, который будет представлять интересы конечного собственника внутри компании;
  • обязательное предоставление реальных сведений о своей личности (если таковые запросят органы власти, банки или иные финансовые учреждения).

Бенефициар может рассчитывать на защиту со стороны государства только в том случае, если он официально зарегистрирован в качестве владельца бизнеса либо его доли. В соответствии с законодательством РФ бенефициары могут привлечь судебные органы для охраны собственных интересов. В случае нарушения своих прав, они могут обратиться в суд.

Нарушениями считаются ситуации, когда:

  1. Руководство компании не соблюдает договорные обязательства.
  2. Фирма занимается противозаконной деятельностью при отсутствии лицензии.
  3. Были снижены правовые полномочия по контролю за деятельностью предприятия.

Чтобы избежать нарушения прав, бенефициару рекомендуется заключать письменные соглашения, в том числе и договора доверительного управления.

Участие бенефициара в различных сферах

СфераУчастие
СтрахованиеОдной из самых главных задач при страховании жизни является назначение бенефициара. Бенефициаром может быть не только страхователь, но и лицо, указанное им в договоре или приобретающее данное право в соответствии с законодательством, как физическое, так и юридическое. Он указывается как по имени, так и по классу, к примеру, «дети застрахованного». Если назначается класс людей в качестве бенефициаров по страхованию жизни, то здесь не обойтись без дополнительного разъяснения.

Допустим, Дмитрий хочет, чтобы выплаты по его страховке на 1 млн. р. получили дети. Но он был женат 2 раза, и помимо его трёх биологических детей, у него есть два пасынка. При страховании Дмитрию необходимо уточнить, как должны быть распределены доходы от страхования: среди всех его детей, и биологических, и приёмных, или же выплаты получат только его биологические дети.

При страховании необходимо предоставить следующую информацию, а именно указать:

  1. Вид страхования жизни (пожизненное или на определённый срок).
  2. Кто является бенефициаром.
  3. Какую сумму будет выплачивать страховая компания.

При возникновении страхового случая, для получения выплаты бенефициару необходимо связаться со страховой компанией. Он должен будет заполнить заявление и предъявить ксерокопию свидетельства о смерти застрахованного человека

НаследствоМножество спорных моментов возникает именно при реализации права наследования активов. Зачастую потенциальных бенефициаров ожидает масса проблем, т. к. в такой ситуации могут заявить о себе и другие выгодоприобретатели, которые будут противопоставлять собственные интересы. Поэтому защищаться придётся в судебном порядке. Существует ряд факторов, которые могут стать причиной затруднённого определения конечного бенефициара в случае наследования.

Такое происходит в случае:

  1. Оформления всего ценного имущества на третьих лиц с целью уклонения от уплаты налогов ещё при жизни наследодателя. Это может заинтересовать контролирующие органы, и привести к полной невозможности получения активов наследниками.
  2. Большого количества наследников, т. к. могут возникнуть попытки сокрытия факта смерти или подделки завещания.
  3. Распределения реально принадлежащих одному человеку активов внутри семьи среди отдельных родственников. Это может привести к невозможности вступления в права наследования из-за формальной принадлежности имущества живым людям.

Для снижения рисков потенциальных бенефициаров необходимо заранее подготовить активы к вероятной смерти наследодателя. При своевременном оформлении недвижимости и другого ценного имущества надлежащим образом, можно избежать возникновения проблемы с определением перечня бенефициарных владельцев

ТоргиЗачастую ценные бумаги, которыми торгуют на фондовых биржах, для удобства и безопасности регистрируют на брокера. Данная практика не запрещена и регулируется комиссией по ценным бумагам и биржам. В частных предприятиях бенефициарные владельцы по каким-либо причинам могут не хотеть, чтобы их имена были в списке зарегистрированных акционеров. Так что, пока соблюдены налоговые законы, данная практика допустима
Реестры недвижимостиВо многих странах в реестрах недвижимости указываются имена владельцев. Но некоторым бенефициарам не нужно, чтобы их имена отображались в публичных отчётах. В подобных ситуациях законными владельцами вместо фактических выступают доверительные собственники или иные субъекты. К примеру, известные актёры или политические деятели, по определённым причинам не хотят, чтобы их адрес проживания и другая личная информация была легко найдена в публичных записях. Поэтому они не числятся в документах о праве собственности
Банковские гарантииБанковской гарантией называют соглашение, заключённое тремя сторонами: банком, бенефициаром (стороной, которой предоставляется гарантия) и заявителем (стороной, которая хочет получить банковскую гарантию). Она является важным финансовым механизмом, играющим жизненно-важную роль во внутренней и международной торговле. Получателем прибыли (выгодоприобретателем) по банковской гарантии считается бенефициар.

Отсутствие бенефициаров

В некоммерческих организациях не может быть бенефициаров. По законодательству им нельзя вести предпринимательскую деятельность, т. е. они не могут извлекать выгоду из своей работы. Основными целями и задачами подобных учреждений являются проведение общественных мероприятий и создание различных союзов и ассоциаций, связанных с благотворительностью или поддержкой науки.

Обычно на балансе некоммерческих организаций числятся деньги. Они могут быть получены за счёт:

  • регулярных поступлений от участников или членов предприятия;
  • добровольных взносов и пожертвований от населения;
  • выручки от продажи продукции либо услуг;
  • дивидендов и иных доходов от ценных бумаг;
  • доходов, получаемых от сдачи в аренду собственности некоммерческой организации.

Однако, при фактическом наличии прибыли, некоммерческие организации не могут иметь бенефициаров. Вся прибыль, получаемая от деятельности предприятия, должна быть направлена на поддержание работы, выплату зарплаты работникам, а также оплату за услуги сторонних компаний. Если выявятся какие-либо «излишки», надзорным органам придётся закрыть предприятие в связи с нарушением главного принципа, а именно отсутствия коммерческой деятельности.

В некоторой степени выгодоприобретателями могут быть работники, трудящиеся за получаемую ими заработную плату. Но с законодательной точки зрения их нельзя считать таковыми, т. к. получаемые денежные средства уходят на целевую деятельность, а получение вознаграждения за труд является необходимым следствием.

Бенефициар — кто это и в чем его особенности

Финансовые отношения между людьми могут складываться благодаря использованию различных инструментов. Бенефициар – один из них. Термин относится к финансовой сфере. Используется вместе с такими словами, как владелец или собственник.

1. Бенефициарный владелец — кто это простыми словами

Бенефициарный владелец — он же бенефициарный собственник. Оба эти словосочетания означают бенефициарную деятельность.

Под любым из определений понимается физическое лицо, владеющее имуществом. Бенефициар передает свое имущество другому лицу или группе лиц на управление для извлечения личной выгоды.

По сути, бенефициар – это лицо, которое является реальным владельцем имущества и получает с него доход в процессе управления его активами другим лицом.

Бенефициар – это лицо, которому предназначается платеж, лицо, в чьих интересах совершается сделка. На французском языке пишется как «beneficiary», что означает «доверительное управление». Термин образован от слова «benefice» и переводится как «польза», «прибыль», «профит».

Имущество обычно принимает наемный директор. Он может распоряжаться им на доверительной основе:

  • прямо
  • косвенно

Может передаваться и право на принятие финансово-юридических решений, то есть – нематериальный актив.

Термин «бенефициар» неразрывно связан с финансовой сферой, а также:

  • банковским правом
  • налоговым правом
  • корпоративным правом


Смысл реализации сделки заключается в доверительном управлении принимающим активы или ценности директором:

Главное условие – бенефициар должен иметь юридические основания на распоряжение имуществом согласно документам, то есть быть законным его владельцем.

Гарантом такой законности обычно является договор.

Бенефициаром может стать:

  • владелец компании, предприятия;
  • владелец ломбарда, банка, страховой компании, брокер, риэлтор, управляющий инвестиционного фонда;
  • обладатель денежных средств в безналичной форме, держатель банковского счета;
  • обладатель наличных денег, переданных лицу или лицам на управление с целью извлечения прибыли;
  • получатель прибыли в результате передачи жилья для последующей его аренды третьими лицами, а также движимого имущества;
  • получатель начисленных выплат по страховому полису;
  • получатель активов по наследству;
  • владелец ценных бумаг, таких, как вексель, облигации, акции на момент зачисления доходности по ним;
  • владелец юридических прав в сфере принятия ключевых решений, которые он передает для управления другому лицу или лицам с целью извлечения прибыли.

Таким образом, можно сказать, что бенефициар – это выгодоприобретатель, конечный получатель каких-либо материальных или иных благ в результате управления ими другими лицами.

2. Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя

По сути – и один, и другой получают заранее оговоренную выгоду от управления своим имуществом другими людьми.

Но бенефициаром, в отличии от выгодоприобретателя, можно стать только на условии владения минимум от доли имеющихся активов. Это основное условие для признания физического лица бенефициаром в России – то есть при наличии у него доли владения активом в размере не менее 25%. В странах Евросоюза (ЕС) доля контрольного пакета может быть снижена.

3. Как оформить договор с бенефициаром

С юридической точки зрения, бенефициар может не фигурировать в документах. Это связано в правом на конфиденциальность.

Заключаться договора могут между:

  • физическими лицами;
  • юридическим лицом и физическим;
  • компанией, предприятием и физическим лицом.

Обычно договор представляет собой контракт. Бенефициаров в нем может быть указано несколько.

Главная тонкость таких финансовых отношений заключается в том, что схема позволяет оставаться владельцу активов инкогнито. Таким образом, она удобна в качестве процесса, позволяющего избегать всестороннего и точного контроля со стороны государственных органов. На практике не всегда в таких взаимоотношениях имеется юридическая основа. В этом случае говорят об оффшорных сделках, и это, по сути, похоже на оффшор

Конечный бенефициар - это… Что значит слово бенефициар

Кто такой бенефициар?

Бенефициар - это значит выгодоприобретатель. Бенефициар - физическое или юридическое лицо, которому предназначен платеж, кто получает деньги. Например, бенефициар - лицо, в пользу которого осуществляется доверительное управление, наследник по завещанию или получатель выплаты по страховому полису.

Конечный бенефициар - тот, кто в итоге получает прибыль, доход от какого-то предприятия. Это может быть фирма, конкретный человек или группа людей. Иногда конечный бенефициар неизвестен - компания управляется через доверенных лиц, а настоящий владелец держится в тени.

Примеры употребления слова «бенефициар»

Достоверно не было известно, кто же на самом деле контролирует аэропорт, потому что конечный бенефициар «спрятался за массой оффшоров».
Forbes

Основным бенефициаром холдинга «Объединенная промышленная компания» считается семья российского сенатора и бывшего банкира Сергея Пугачева.
РБК Daily

Покупателем выступила компания ООО «Гарденхиллс», ее бенефициарный владелец - российский предприниматель Роман Авдеев
«Эксперт»

Слово происходит от французского bénéfice - прибыль, польза, выгода. Ударение ставится на последний слог - бенефициа́р.

Это слово может употребляться и в отрыве от экономики, в значении «человек, который наживается на чем-то, извлекает из чего-то выгоду». Например: «Граждане так и не стали бенефициарами реформ».

Вампир - вовсе не тайный владыка планеты и бенефициар всех существующих пищевых цепочек. Вампир - это жалкое существо, целиком погруженное в страдание.

Виктор Пелевин. Бэтман Аполло (2013)

Бенефициарный собственник или бенефициарный владелец - что это значит?

Бенефициарный владелец или же бенефициарный собственник - это лицо или лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом или оказывают существенное влияние на принятие им решений.

Бенефициарный владелец может быть тайным - его имя может не фигурировать в правоустанавливающих документах. При этом человек все равно является собственником активов и извлекает выгоду из деятельности организации.

Бенефициарные владельцы, желающие оставаться в тени, обычно скрываются за цепочкой из номинальных фирм и директоров. Это беспокоит государство, потому что такие схемы можно использовать для отмывания доходов, ухода от налогов, в коррупционных схемах или для финансирования терроризма.

В российском законодательстве используется термин «выгодоприобретатель»:

Выгодоприобретатель - лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

Федеральный закон от 23.07.2010 N 176-ФЗ

Что такое бенефициар, конечный бенефициар и его права

Время на чтение: 5 минут

АА

Кто такие бенефициарыКто такие бенефициары

Понятие «бенефициар» имеет несколько определений. Их важно изучить как опытным бизнесменам, так и тем кто, находится у истоков внешнеторговой деятельности.

Бенефициаром является обладатель документов, которые приносят ему материальную выгоду. При этом стоит разобраться в правах и обязанностях данного лица, а также действиях, выполняемых ним.

Способов получения дохода бенефициаром большое количество и каждый из них имеет свои особенности, недостатки и, конечно, преимущества.

Содержание статьи

Что такое бенефициар?

Термин «бенефициар» (beneficiary) имеет несколько пояснений и произошел от французского слова benefice, что в переводе означает – прибыль, польза.

В первую очередь стоит отметить, что бенефициаром является физическое или юридическое лицо, которое по договору или долговому документу приобретает выгоды и доходы.

То есть, при осуществлении внешнеторговой деятельности бенефициаром может быть компания, указанная в качестве продавца при расчётах по аккредитиву.

Конечный бенефициар представляет собой физическое лицо, считающееся собственником фирмы и имеющее все владельческие права. Но, в данном случае, правом собственности обладают посторонние личности.

Операция скрытия конечного приобретателя выгод производится в процессе открытия оффшорных компаний. Для обеспечения конфиденциальности создается номинальный сервис. В основном, данные реального собственника (того, кто является бенефициаром) указываются в процессе оформления для компании счета в банке. Кроме того его имя известно агенту организации. При этом конечный бенефициар будет считаться владельцем банковского счета, которым имеет право распоряжаться.

«Конечный бенефициар» — наиболее важное понятие.

В отличие от номинальных акционеров, бенефициарный владелец представляет собой реального собственника организации или активов. С юридической стороны владельцами выступают другие личности, которые были упомянуты ранее.

Это касается и тех случаев, когда учредитель-бенефициар является обладателем акций. Владеющий акциями бенефициар имеет следующие возможности и права:
  • Принятие участия в процессе формирования уставного капитала;
  • Передача акции другому бенефициару;
  • Присутствие на собрании акционеров и наличие права голоса;
  • Принятие участия в выборе номинальных руководителей организации;
  • Участие при определении профиля деятельности организации.

Бенефициар, в случае пользования страховым полисом, является получателем суммы, оговоренной в договоре.

В процессе страхования жизни можно указать любое физическое лицо первичным или условным бенефициаром в том случае, если об этом в документе есть оговорка.

Важно упомянуть, что бенефициар также представляет собой лицо, которое является наследником по завещанию или получателем арендной платы при сдаче объекта в наём.
Также бенефициаром считается представитель траста, если управление имуществом направлено на получение им выгоды.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

8-495-565-32-46

Права бенефициара

Выгодоприобретатель имеет определенные права, но они могут быть сведены к минимуму в процессе получения финансового вознаграждения согласно банковской гарантии. Подробно указано об этой угрозе в статье 174 ГК РФ (384).

Интересы выгодоприобретателя считаются нарушенными, если в соответствующих документах компании предусмотрено ограничение полномочий на совершение сделок органом юридического лица, представляющим интересы бенефициара, прописанных в доверенности, а вторая сторона договоренности, зная о существующих ограничениях, не придерживается этих правил в процессе совершения данной сделки. В таком случае, ситуация будет рассмотрена судом. Выгодоприобретатель, в чьих интересах действовало юридическое лицо, может подать судебный иск. Если в процессе судебного разбирательства будет доказано, что данное юридическое лицо было уведомлено об ограничениях на совершение сделки или должно было знать о них, сделка будет считаться недействительной.

Также законодательством предусмотрена подача иска в суд государственным органом, учредителем фирмы или юридическим лицом, которые контролируют деятельность бенефициара компании, в случае нарушения им условий договора. В статье 173 ГК РФ данные нарушения определены как осуществление деятельности, противоречащей целям компании, указанных в соответствующих учредительных документах.

Кроме того, наказуемо выполнение определенных действий, на которые юридическое лицо не имеет лицензии. Как и в предыдущем случае, суд признает деятельность незаконной, если есть доказательства, что обвиняемый был уведомлен об условиях ее осуществления и заведомо нарушал их.

Для того, чтобы сделка прошла успешно, необходимо изучать правоспособность бенефициаров, в том числе и конечных. Тем более, что эта проблема стала менее сложной после принятия соответствующих законов.

Юридическое лицо должно грамотно проверять документы гаранта, дабы правильно решить вопрос об исполнении им основного обязательства. При этом документы должны подтверждать следующие условия:

  • Законность деятельности компании;
  • Законность деятельности и выполнения полномочий органов, работающих от его имени;
  • Подтверждение соответствующей правоспособности.

В качестве источника для ознакомления с данными гаранта можно использовать устав. Причем бенефициар должен обратить внимание на то, предоставлена ли ему последняя редакция документа. Кроме того, он должен ознакомиться с документами юридического лица, свидетельствующими о его государственной регистрации. Об их подлинности свидетельствуют специальные обозначения, которые находятся на обороте документа и отражают все изменения, сделанные в нем ранее.

Банковская гарантия: права и обязанности бенефициара и гаранта

Обеим сторонам договоренности следует ознакомиться с основными правами друг друга:
  1. Бенефициар, согласно банковской, гарантии обладает правом взыскания требований к гаранту. Его не позволено передавать прочим лицам, если это предварительно не указано в документе.
  2. Приобретатель выгод должен предоставлять требования об уплате финансовых средств, определенных банковской гарантией, исключительно в письменной форме.
    К тому же другой стороне операции должна быть представлена прочая важная документация в качестве приложения. Именно в ней владелец указывает суть нарушения при выполнении главного обязательства, предусмотренного банковской гарантией.
    Требования можно предъявить гаранту до того момента, как срок, указанный в договоренности, истечет.
  3. Бенефициар, кроме представленной документации, должен передать второй стороне ее копии и сразу же сообщить об этом получателю.
  4. Гарант обязан в кратчайшие сроки рассмотреть требования, предъявленные получателем дохода, и внимательно изучить документы. При этом он занимается определением соответствия данной операции условиям гарантии.
  5. Гарант имеет право на отказ в удовлетворении требования бенефициару в том случае, если приложенная документация была, подана после окончания определенного ранее срока или не полностью соответствует условиям договора. При этом одна сторона должна в кратчайшие сроки уведомить другую о принятии решения.
    1. В том случае, если гаранту становиться известно о выполнении главных обязательств до того, как по отношению к требованию бенефициара было принято решение, он должен сообщить об этом участникам сделки. После повторной отправки данного требования гарант обязан удовлетворить его.

      Перечень прав и обязанностей гаранта и бенефициара невелик, но при осуществлении подобной деятельности его стоит рассматривать более масштабно и тщательно проверять всю документацию.

      Начинающему участнику ВЭД нужно чётко ориентироваться в различных финансовых терминах, например, что такое акцептовать. Читайте об этом в нашей тематической статье.
      Если вы выбрали вексельную форму расчётов, то узнайте, что такое аллонж вот тут. Здесь же вы найдёте информацию о значении и применении индоссамента и его видах.

      Требования по идентификации

      В целях конфиденциальности оффшорные компании рекомендовано оформлять на номинального акционера, о чем было упомянуто ранее.

      Сведения о бенефициаре будут указаны в трастовом договоре, а в официальных документах и публичном реестре компаний собственником фирмы будет выступать другое лицо.

      Акции на предъявителя, так же как и наличие и номинальных руководителей, не могут гарантировать абсолютной конфиденциальности бенефициару.

      Раскрытие информации о конечных бенефициарах может иметь место в трастовой декларации, предоставляемой финансовому учреждению, где при необходимости открывается счет компании.

      Владельцем оффшорных компаний является номинальный акционер.

      Кроме того, по закону личность получателя услуг должна быть известна их представителю. При этом не стоит использовать подставное лицо в качестве бенефициара юридического лица для обеспечения конфиденциальности. В данном случае реальный владелец активов может лишиться права на распоряжение ими в случае возникновения каких-либо разногласий со сторонами договора.

      Важно также тщательно подбирать банк и компанию, ведь справку о бенефициаре можно получить, пройдя определенные процедуры, предусмотренные учреждением.

      Если у Вас есть вопросы по банковской гарантии и бенефициарам, обратитесь к нашему бизнес-консультанту.

      Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Аккредитив».

      Автор статьи

      Стаж юридической практики более 13 лет. Специализируюсь на финансовом праве, коммерческой деятельности, налоговом праве, страховании, гражданском праве.

      Написано статей

      Бесплатная консультация по телефону:

      8-495-565-32-46

      Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

      Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

бенефициарная собственность - это ... Что такое бенефициарная собственность?

  • бенефициарное право собственности - Право собственности на выгоды, связанные с имуществом, а не на само имущество. Например, получатель трастового дохода является бенефициарным владельцем этого траста. Кроме того, лицо может иметь бенефициарное право собственности на ценные бумаги, например, голосование…… Юридический словарь

  • Бенефициарное владение - принадлежит любому, кто имеет преимущества владения ценными бумагами или имуществом, но при этом формально не владеет самим активом.Согласно законодательству США о ценных бумагах, бенефициарный владелец (в отличие от номинального владельца, зарегистрированного владельца или держателя записи)…… Wikipedia

  • бенефициарное владение - Когда лицо имеет право пользоваться и пользоваться преимуществами другого имущества. (Словарь канадских терминов о банкротстве) United Glossary of Bankruptcy Terms 2012… Glossary of Bankruptcy

  • бенефициарное право собственности - Часто используется в арбитраже рисков. Лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если титул записан на другое имя.(Злоупотребление посредством незаконного использования нарушения правил парковки.) Право на получение некоторых или всех преимуществ владения…… Финансовыми и коммерческими условиями

  • бенефициарное право собственности - Право на получение некоторых или всех преимуществ владения ценными бумагами (например, доход, право голоса, право на передачу). Бенефициарное владение обычно отличается от юридического владения ценными бумагами. См. Также правообладатель… Глоссарий Euroclear

  • бенефициарное владение - владение исключительно с целью удовольствия или получения выгоды (Юридическая информация)… Современный английский словарь

  • бенефициарное право собственности - См. Бенефициарный интерес; полезное использование… Словарь права Баллентина

  • Бенефициарное владение - Владение инвестициями (такими как ценные бумаги) через номинального держателя.Это способ избежать раскрытия личности настоящего владельца… Международная финансовая энциклопедия

  • владение - владение [ˈəʊnəʆɪp ǁ ˈoʊnər] существительное [бесчисленное множество] КОММЕРЦИЯ состояние владения чем-либо: • За десять лет число владельцев автомобилей увеличилось в три раза. • Домовладение более распространено в Великобритании, чем в Европе в целом. • Коммандитное товарищество дает…… Финансовые и коммерческие условия

  • Бенефициарный владелец - это юридический термин, при котором определенные имущественные права (использование и титул) в капитале принадлежат лицу, даже если юридический титул собственности принадлежит другому лицу.Юридический словарь Блэка (2-е издание, 2001 г., стр. 508). Это часто связано с тем, где…… Wikipedia

  • Бенефициарный собственник - 1. Лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если титул зарегистрирован на другое имя. 2. Любое лицо или группа лиц, которые прямо или косвенно имеют право голосовать или влиять на решения по сделке в отношении…… инвестиционного словаря

  • .

    Бенефициарное владение Финансовое определение Бенефициарного владения

    Каждая пая будет состоять из контракта на покупку обыкновенных акций NextEra Energy в будущем и 5% -ной неразделенной доли бенефициарного владения в NextEra Energy Capital Holdings, Inc.Права обычно могут быть реализованы только в том случае, если физическое лицо или группа приобретают бенефициарное владение ( в том числе через производные инструменты) 10% (или 20% для некоторых пассивных институциональных инвесторов) или более своих обыкновенных акций или начинает тендер или предложение обмена, после завершения которого такое лицо или группа будет на бенефициарных правах владеть 10% или более акций.Непосредственно перед закрытием Приобретения («Закрытие»): (i) ПК не владела бенефициаром, не контролировала или не управляла какими-либо ценными бумагами Flowr и (ii) Розалин МакКуэйд («RM»), супруги. PD, имела бенефициарное владение, контроль или управление 177 760 обыкновенными акциями и 88 880 ордерами на покупку обыкновенных акций Flowr (каждый ордер на покупку обыкновенных акций, «варрант»), что составляет примерно 0,18% выпущенных и находящихся в обращении Простых акций на без разбавления и приблизительно 0.26% выпущенных и находящихся в обращении Простых акций на частично разводненной основе, при условии исполнения Варрантов. Такое бенефициарное право собственности может быть определено на основании следующего: После сделки Мэтью Мур имел бенефициарное право собственности на 19 251 953 Акции Ackroo (включая 16 743 907 акций Ackroo, зарегистрированных на M3 Rebel), что составляет 25,32% выпущенных и находящихся в обращении акций Ackroo, а также совместный контроль и руководство с Жаклин Мур в отношении 2 508 046 акций Ackroo, зарегистрированных на Jacmat, что составляет 3.30% выпущенных на тот момент и находящихся в обращении акций Ackroo. «В этих случаях компании используются для того, чтобы затмить глаза правоохранительных органов и легализовать свою финансовую прибыль и / или использовать свои компании для получения финансовой выгоды без необходимости раскрывать свою причастность. в компаниях '', - сказала она в своем программном выступлении на региональном семинаре Управления Организации Объединенных Наций по наркотикам и преступности по содействию прозрачности бенефициарной собственности в Юго-Восточной Азии здесь. Он сказал, что в четвертый пункт также внесены поправки в раздел три с целью продления выплаты обязанность по передаче в сделке, в соответствии с которой передача акций компаний приводит к бенефициарному владению недвижимым имуществом.Для этого требуется национальный реестр бенефициарного владения, который должен быть доступен только правоохранительным органам при надлежащем надзоре со стороны Конгресса и специалистам, которые могут быть привлечены к ответственности за неправильное использование реестра. тем самым создавая видимость искусственной торговли, считает Совет по ценным бумагам и биржам Индии (SEBI), но корпоративное управление в некоторых ключевых областях, в основном в бенефициарной собственности, было значительно слабым.«Ключевой целью для политиков была необходимость идентифицировать бенефициарную собственность в финансовых транзакциях с участием нескольких стран для защиты от отмывания денег, финансирования терроризма и уклонения от уплаты налогов, которые в одинаковой мере осаждали развитые и развивающиеся страны. .

    Конечное бенефициарное владение | ComplyAdvantage

    Конечный бенефициарный владелец и 4AMLD

    Четвертая Директива ЕС о борьбе с отмыванием денег (MLD4) также в значительной степени касается конечного бенефициарного владения. Согласно MLD4, владение или контроль над более чем 25% акций или прав голоса в юридическом лице предполагает окончательное бенефициарное владение. MLD4 также позволяет рассматривать старших должностных лиц в качестве бенефициарных владельцев в случаях, когда невозможно определить вышеуказанные критерии.Кроме того, MLD4 предусматривает, что страны ЕС требуют от организаций, находящихся под их юрисдикцией, поддерживать актуальную информацию о собственности в центральном реестре, который доступен для властей, обязанных организаций и публичных лиц с законными интересами, таких как журналисты или НПО.

    Следующие точки данных могут использоваться для определения бенефициарного владения:
    • Акции и дочерние компании
    • Прямое и косвенное владение
    • Конечный владелец
    • Фактический и воспринимаемый независимо от компании
    • Корпоративная группа, все компании с одинаковой конечной собственник как субъект компании
    • Древовидная диаграмма компании
    • Бенефициарная собственность vs.воспринимаемая собственность
    • Оценка собственности с помощью подходов сверху вниз или снизу вверх
    • Различные определения собственности

    Конечный бенефициарный владелец и 5AMLD

    5AMLD основывается на этих шагах, вводя следующие меры:

    • Списки UBO (составлены согласно 4AMLD) должны быть общедоступными в течение 18 месяцев с даты введения 5 AMLD.
    • Трасты (или любое подобное соглашение) должны соблюдать правила бенефициарного владения и, как и компании, должны предоставлять эту информацию властям или другим лицам, демонстрирующим законный интерес.
    • Национальные регистры UBO должны быть взаимосвязаны на уровне ЕС, чтобы облегчить сотрудничество и обмен информацией между органами государств-членов.
    • Государства-члены должны усилить свои механизмы проверки UBO, чтобы обеспечить точность и надежность информации, которую они хранят.
    • Государства-члены должны ввести отдельные регистры UBO для банковских счетов: в отличие от регистров UBO компаний, эти списки не будут общедоступными и доступны только властям.
    .

    Требования к бенефициарной собственности

    Требования к бенефициарному владению в соответствии с Законом о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) и финансировании терроризма (PCMLTFA) и соответствующими постановлениями

    * Обратите внимание, что это руководство было переиздано FINTRAC и отличается от руководства по этому вопросу, опубликованного в июне 2017 года. Ранее FINTRAC занимал позицию, что, хотя можно использовать различные средства для получения информации о бенефициарной собственности , только официальные на документацию можно положиться, чтобы подтвердить точность полученной информации.Это руководство было обновлено, чтобы отразить измененную позицию FINTRAC, согласно которой после получения информации о бенефициарной собственности теперь могут использоваться различные разумные меры для подтверждения точности информации о бенефициарной собственности. Эти изменения вступили в силу с 1 мая 2018 года.

    1 мая 2018 г.

    Финансовые организации, дилеры по ценным бумагам, компании по страхованию жизни и денежным услугам имеют обязательства, связанные с бенефициарным правом собственности, только тогда, когда они должны подтвердить существование юридического лица.Эти обязательства включают:

    • получение информации, которая описывает право собственности, контроль и структуру предприятия, включая корпорации и трасты; и
      • , если организация является корпорацией, получение имен всех директоров, а также имен и адресов бенефициарных владельцев;
      • , если организация является трастом, получение имен и адресов всех доверенных лиц, известных бенефициаров и учредителей траста;
      • , если организация не является корпорацией или трастом, получение имен и адресов бенефициарных владельцев; и
    • принимает разумные меры для подтверждения точности полученной информации и ведет учет полученной информации и мер, принятых для подтверждения ее точности.

    Если организация является некоммерческой организацией, вы также должны определить, является ли она зарегистрированной благотворительной организацией в соответствии с Законом о подоходном налоге или это незарегистрированная некоммерческая организация, которая собирает благотворительные пожертвования от населения.

    Кто такие бенефициарные владельцы?

    Бенефициарные владельцы - это физические лица, которые являются попечителями, известными бенефициарами и учредителями траста, или которые прямо или косвенно владеют или контролируют 25% или более корпорации или юридического лица, отличного от корпорации или траста, например товарищества. .Конечными бенефициарными владельцами не могут быть другие корпорации или юридические лица; они должны быть физическими лицами, которые являются владельцами или контролерами организации. Чтобы определить, кто является бенефициарным владельцем, вы должны просмотреть столько уровней информации, сколько необходимо, чтобы определить реальных лиц.

    Важно учитывать, что имена, указанные в юридической документации, могут не являться фактическими владельцами юридического лица. Например, в ходе обычной деятельности вы можете узнать, что законные владельцы корпорации, юридического лица или траста могут не быть физическими лицами, которые владеют или контролируют корпорацию, организацию или траст.

    Почему важно определение бенефициарного владения?

    Идентификация бенефициарного владения важна для устранения анонимности и идентификации фактических физических лиц, стоящих за транзакциями и операциями со счетами, что является ключевым компонентом канадского режима борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Сокрытие информации о бенефициарных владельцах счетов, предприятий и транзакций - это метод, используемый в схемах отмывания денег и финансирования террористической деятельности.Сбор и подтверждение этой информации является важным шагом для помощи в расследовании случаев отмывания денег и финансирования террористической деятельности и, в конечном итоге, для защиты целостности финансовой системы Канады.

    Как мне получить информацию о бенефициарных владельцах?

    Для получения информации о бенефициарной собственности, а также информации о собственности, контроле и структуре вы можете попросить юридическое лицо предоставить ее в устной или письменной форме.

    Например:

    • организация может предоставить вам официальную документацию;
    • организация может сообщить вам информацию о бенефициарном праве, и вы можете записать ее для целей учета; или
    • организация может заполнить документ, чтобы предоставить вам информацию.

    Во всех случаях необходимо получить информацию о физических лицах, которые являются бенефициарными владельцами, а также информацию, устанавливающую право собственности, контроль и структуру организации.

    Как мне подтвердить достоверность информации о бенефициарных владельцах?

    Необходимо принять разумные меры для подтверждения точности полученной информации. Это может включать ссылки на официальную документацию или записи.

    Также допустимо, чтобы клиент подписал документ, подтверждающий достоверность информации о бенефициарном праве, а также полученной информации о собственности, контроле и структуре.В этом случае можно использовать один документ для выполнения двух различных шагов, а именно для получения информации и подтверждения ее точности.

    При ссылке на документы или записи, точность информации о бенефициарном владении, а также информации о собственности, контроле и структуре, относящейся к корпорации или организации, может быть подтверждена ссылкой на записи, такие как:

    • минутная книжка;
    • Реестр ценных бумаг
    • ;
    • Реестр акционеров
    • ;
    • учредительных документов;
    • годовых отчетов;
    • свидетельство о корпоративном статусе;
    • акционерных соглашений;
    • партнерских договоров; или
    • протокол заседаний совета директоров.

    В случае траста точность информации может быть подтверждена просмотром трастового акта, который предоставит информацию о собственности, контроле и структуре траста.

    Другие разумные меры могут включать:

    • с просьбой предоставить подтверждающую официальную документацию у клиента;
    • проводит поиск в открытых источниках; или
    • Консультации по имеющейся в продаже информации.

    В любом случае вы должны собрать документы или информацию, которая предоставляет подробную информацию о бенефициарных владельцах, а также о собственности, контроле и структуре.

    Чтобы подтвердить полученную информацию о зарегистрированной некоммерческой организации, вы можете ознакомиться со списком благотворительных организаций на веб-сайте Канадского налогового агентства.

    Разумные меры, принятые для подтверждения бенефициарного владения, а также информации о собственности, контроле и структуре, должны соответствовать оцененному риску правонарушения, связанного с отмыванием денег или финансированием террористической деятельности для этой организации на основе вашего подхода, основанного на оценке риска. Разумные меры для организаций, оцениваемых как группы с высоким уровнем риска, должны идти дальше, чтобы понять и подтвердить бенефициарное право собственности, а также установить общую собственность, контроль и структуру этой организации.

    Разумные меры для сложных организаций должны идти дальше, чтобы гарантировать, что вы сможете понять и подтвердить бенефициарное право собственности, а также установить собственность, контроль и структуру этой организации. Однако это не означает, что сложный объект должен рассматриваться как высокий.

    Суждение должно использоваться для определения разумных мер, которые необходимо предпринять в каждой ситуации для подтверждения точности полученной информации с учетом связанного с этим риска.FINTRAC ожидает, что во время оценки вы сможете предоставить документацию, собранную для подтверждения информации о бенефициарном владении.

    Что делать, если информация о бенефициарном праве не может быть получена или ее точность не может быть подтверждена?

    Если вы не можете получить информацию о бенефициарной собственности или если вы получили информацию о бенефициарной собственности, но не можете подтвердить ее точность, вы должны:

    • принять разумные меры для проверки личности самого старшего управляющего лица организации;
    • рассматривает деятельность предприятия как высокорисковую; и
    • применяет усиленные меры для клиентов с высоким уровнем риска, включая усиленный постоянный мониторинг.

    Старшее управляющее лицо корпорации или организации может включать в себя, помимо прочего, директора, главного исполнительного директора, главного операционного директора, президента, секретаря, казначея, контролера, главного финансового директора, главного бухгалтера, главного аудитора или главный актуарий или физическое лицо, выполняющее любую из этих функций. Сюда также может входить любое другое лицо, которое подчиняется непосредственно совету директоров, главному исполнительному директору или главному операционному директору организации.В случае партнерства один из партнеров может быть самым старшим управляющим.

    В случае траста старшее управляющее лицо траста является доверенным лицом, то есть лицом, уполномоченным управлять трастом или исполнять его обязанности.

    Как вы проверяете личность самого старшего руководящего сотрудника организации?

    Чтобы проверить личность самого старшего управляющего сотрудника, вы можете использовать один из методов, описанных в разделе «Методы», для идентификации людей и подтверждения существования организаций.Однако в Правилах о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) и финансировании терроризма (PCMLTFR) не указано, что вы должны проверять личность старшего управляющего в соответствии с Правилами.

    Нет обязательств по ведению документации, если вы успешно идентифицировали старшего управляющего. Однако вас могут попросить продемонстрировать разумные меры, которые были приняты для идентификации старшего управляющего в ходе оценки FINTRAC.

    Если разумные меры, которые вы предприняли для установления личности старшего управляющего, оказались безуспешными, вы должны указать принятые меры, дату их принятия и причину, по которой они были безуспешными.

    Что делать, если нет физического лица, которое владеет или контролирует 25% или более корпорации или юридического лица, кроме корпорации или траста?

    Вы можете получить информацию, подтверждающую, что не существует физического лица , которое прямо или косвенно владеет или контролирует 25% или более корпорации или юридического лица, кроме корпорации или траста. Это не то же самое, что не может получить информацию о бенефициарной собственности.

    Если вы определяете, что нет физического лица , которое прямо или косвенно владеет или контролирует 25% или более корпорации или юридического лица, кроме корпорации или траста, вы должны вести учет принятых вами мер и информацию, которую вы получены для того, чтобы прийти к такому выводу.Однако от вас по-прежнему требуется получить и подтвердить право собственности, контроль и структуру этой организации.

    В этой ситуации вам не нужно проверять личность самого старшего управляющего. Однако в рамках своей деловой практики вы можете решить записать имена людей, которые, по вашему мнению, имеют управляющую роль или контролируют процентную долю акций, которую вы считаете значимой, даже если она составляет менее 25%.

    Как вы обновляете информацию о бенефициарном праве?

    Информация о бенефициарном владении должна обновляться в соответствии с вашими требованиями для постоянного мониторинга деловых отношений.У вас может быть задокументированный процесс, когда вы просите клиентов подтверждать информацию, которая у вас есть в записи, в ходе регулярного взаимодействия с ними.

    Однако информация о бенефициарном праве будет обновляться на основе вашей оценки рисков для каждого клиента. Для клиентов, относящихся к группе повышенного риска, вы должны применять усиленные меры. Усиленные меры означают, что вы должны предпринять дополнительные меры в соответствии с Правилами. Это включает в себя принятие дополнительных мер для идентификации клиентов, проведение расширенного постоянного мониторинга и принятие любых других расширенных мер, которые вы определяете в зависимости от обстоятельств.

    Требования к ведению документации о бенефициарной собственности

    Вы должны вести учет полученной информации и мер, которые вы принимаете для подтверждения точности информации о бенефициарной собственности, независимо от результата. Учет принимаемых вами мер может быть частью ваших общих политик и процедур; в то время как любая полученная информация будет генерировать свою собственную запись, связанную с организацией, для которой была получена информация о бенефициарной собственности.Индивидуальный отчет о принятых мерах может потребоваться только в ситуациях, когда принятые меры отличаются от процесса, задокументированного в ваших политиках и процедурах.

    В ситуации, когда ни одно физическое лицо прямо или косвенно не владеет или не контролирует 25% или более корпорации или юридического лица, кроме корпорации или траста, вы должны вести учет мер, которые вы приняли для подтверждения этой информации, с указанием даты, когда это было сделано. а также информацию, полученную для того, чтобы сделать ваш вывод.

    Если организация является корпорацией, вы должны указать:

    • имена всех директоров корпорации;
    • имена и адреса всех физических лиц, прямо или косвенно владеющих или контролирующих 25% или более компании; и
    • информация о собственности, управлении и структуре корпорации.

    Если организация является трастом, вы должны указать:

    • имена и адреса всех доверительных собственников, известных бенефициаров и учредителей траста; и
    • сведения о собственности, управлении и структуре траста.

    Если организация является бизнесом, отличным от корпорации или траста, вы должны указать:

    • имена и адреса всех лиц, прямо или косвенно владеющих или контролирующих 25% или более компании; и
    • информация, устанавливающая собственность, контроль и структуру предприятия.

    Если организация является некоммерческой организацией, вам также необходимо вести учет, в котором будет указано, является ли организация зарегистрированной благотворительной организацией в соответствии с Законом о подоходном налоге или незарегистрированной организацией, которая запрашивает благотворительные пожертвования от населения.

    Хранение: Вы должны хранить записи о бенефициарном праве, а также записи, описывающие владение, контроль и структуру, в течение пяти лет со дня проведения последней бизнес-операции.

    Исключения из определения бенефициарного владения

    Общее: Требования о бенефициарном владении не применяются, если вам не нужно подтверждать существование юридического лица.

    Компании, брокеры и агенты по страхованию жизни : Если вы занимаетесь перестрахованием, требования о бенефициарном праве на вас не распространяются.

    Финансовые организации и дилеры по ценным бумагам: Вам не нужно подтверждать существование корпорации, траста или другой организации для открытия счета группового плана в рамках дивидендов или плана реинвестирования распределения, если спонсором плана является юридическое лицо:

    • , чьи акции или паи торгуются на Канадской фондовой бирже; и
    • , который работает в стране, которая является членом Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).

    Кроме того, если вы являетесь финансовым лицом, требования о бенефициарном владении не применяются к вашей деятельности по эквайрингу кредитных карт.

    Приложение A

    Пример записи о собственности, контроле и структуре корпорации:

    ABC Canada Inc. - это коммерческая корпорация, в обращении которой находится 100 частных акций. Он зарегистрирован в соответствии с Законом о коммерческих корпорациях Канады. Джон Браун владеет 15 акциями, а Green Company Ltd.владеет остальными 85 акциями. Джеймс Смит - председатель совета директоров ABC Canada Inc.; его жена Джейн Смит - финансовый директор и директор ABC Canada Inc. и их трое детей составляют другие члены правления.

    В этом примере вы должны записать:

    • сведения о собственности, управлении и структуре предприятия; который может включать в себя такие вещи, как владение корпорацией, разделенное между двумя владельцами - 15% и 85% акций и что ABC Canada Inc.является частной коммерческой корпорацией, учрежденной в соответствии с Законом о коммерческих корпорациях Канады;
    • имена всех пяти членов семьи Смитов как директоров корпорации;
    • - имена и адреса всех лиц, которые прямо или косвенно владеют или контролируют 25% или более акций ABC Canada Inc. Поскольку Green Company Ltd. владеет 85% акций корпорации, она также осуществляет контроль. Однако в подобном случае вам необходимо продолжить исследование, чтобы определить, владеет ли какое-либо лицо достаточным количеством акций Green Company Ltd.это будет составлять 25% ABC Canada Inc., или до тех пор, пока вы не определите, что такого лица нет; и
    • меры, которые вы предприняли для подтверждения точности этой информации.

    Пример записи о владении, контроле и структуре организации, которая не является ни корпорацией, ни трастом:

    Rainbow Money Services - это компания по оказанию денежных услуг (MSB) в Ванкувере, которой владеют Ховард и Бетти. Ховард и Бетти заплатили юристу за составление соглашения о партнерстве для бизнеса, которое они оба подписали.Согласно соглашению, Ховард инвестирует 100 000 долларов в партнерство для покупки оборудования и аренды помещений для MSB, а Бетти будет нести единоличную ответственность за работу MSB. Все решения, связанные с партнерством, должны быть единогласными; в случае разногласий любой из партнеров может принять решение о прекращении партнерства. Ховард и Бетти разделят доход от MSB 50/50. Если они решат прекратить партнерство, Ховард получит 85% выручки от продажи бизнес-активов, а Бетти - 15%.

    В этом примере вы должны записать:

    • структура собственности предприятия, включая детали соглашения о партнерстве между Ховардом и Бетти;
    • Имена и адреса Ховарда и Бетти, поскольку оба контролируют партнерство; и
    • меры, которые вы предприняли для подтверждения точности этой информации.

    Примечание. В этом примере важна бизнес-структура, поскольку владение и контроль над MSB делятся между Ховардом и Бетти, несмотря на неравномерное разделение доходов в случае продажи бизнеса.Вам нужно будет сохранить детали партнерского соглашения, чтобы соответствовать вашим требованиям к ведению документации.

    Записи о том, как вы получили эту информацию, могут быть сгруппированы в соответствии с вашими политиками и процедурами. Меры, которые вы предприняли для подтверждения его точности, могут быть продемонстрированы при наличии копии соглашения о партнерстве.

    Дата изменения:
    .

    Отправить ответ

    avatar
      Подписаться  
    Уведомление о