Бенефициарный владелец юридического лица кто это: 115-фз бенефициарный владелец \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

115-фз бенефициарный владелец \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• 115-фз бенефициарный владелец

Подборка наиболее важных документов по запросу 115-фз бенефициарный владелец (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Аффилированные лица:
• Аффилированные лица
• Аффилированные лица ООО
• Аффилированные лица это
• Аффилированный кредитор
• Бенефициар некоммерческой организации
• Показать все

Еще

• Аффилированные лица:
• Аффилированные лица
• Аффилированные лица ООО
• Аффилированные лица это
• Аффилированный кредитор
• Бенефициар некоммерческой организации
• Показать все

• Легализация доходов:
• 4005
• 4006
• 8001
• Анкета выгодоприобретателя
• Анкета клиента
• Показать все

Судебная практика

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 3 «Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе» Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»»По смыслу ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 30.12.2020) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон N 115-ФЗ) идентификация — совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Путеводитель по налогам. Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности — 2022Перечень связанных сторон, информация о которых раскрывается в бухгалтерской отчетности, организация должна установить самостоятельно с учетом требования приоритета содержания перед формой (п. 9 ПБУ 11/2008). При установлении организацией указанного перечня следует иметь в виду понятие бенефициарного владельца, установленное Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Исходя из ст. 3 Закона N 115-ФЗ бенефициарный владелец юридического лица — это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) данным юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия данного юридического лица. При раскрытии информации о бенефициарных владельцах указываются сведения, позволяющие однозначно идентифицировать последних (Приложение к Письму Минфина России от 29.01.2014 N 07-04-18/01).

Нормативные акты

Бенефициарные владельцы: обязанности всех организаций

Содержание

1. Бенефициарный владелец
2. Как определить бенефициарного владельца
3. Обязанности и права бенефициарного владельца
4. Документы, необходимые для подтверждения прав бенефициара
5. Может ли бенефициар отсутствовать
6. 21 декабря 2016 г. вступает в силу Федеральный закон от 23.06.2016 №215-ФЗ
7. С 21 декабря 2016 г. юридическое лицо обязано:
8. В перечень документов могут быть включены следующие документы:
9. Мы разработали для вас пакет документов, достаточный для надлежащего исполнения новых требований законодательства. В комплект входят следующие документы:
10. Стоимость:

Понятие «бенефициар» отсутствует в российском законодательстве, но несмотря на это, оно широко используется в официальной документации. Во многих случаях оно обозначает выгодоприобретателя в самом широком смысле слова — любого человека, который получает выгоду или прибыль от каких-либо операций. Например, бенефициаром можно назвать человека, если он:

• получает доход от ценных бумаг, акций или вкладов в трастовые фонды;
• сдает квартиру в аренду;
• получает какие-либо страховые выплаты;
• является получателем аккредитива;
• получает долю в наследстве по завещанию и так далее.

Существует четыре вида бенефициаров — основной, условный, отзывной и безотзывной:

• основным называют бенефициарного владельца, о котором мы подробнее расскажем ниже;
• условным называют того, кто станет выгодоприобретателем только при наступлении определенных условий;
• отзывным называют того, кто формально указан в документах как выгодоприобретатель, но у кого это право в определенных ситуациях может быть отозвано;
• безотзывным называют того, кто останется выгодоприобретателем в любых обстоятельствах и у кого нельзя отозвать это право.

Бенефициарный владелец

В российском законодательстве также существует более узкое понятие «бенефициарного владельца» — оно приводится в ст. 3 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года. Под этим термином понимается физическое лицо, которое напрямую или косвенным образом владеет юридическим лицом либо принимает участие в его управлении, а также получает доход от его деятельности.

Бенефициар может быть учредителем, единоличным собственником, одним из совладельцев организации либо ее директором — а может и вообще не иметь прямого отношения к деятельности фирмы, а влиять на нее только опосредованно, через третьих лиц или номинальные организации.

Также часто можно встретить понятие «конечного бенефициара» — под ним понимается лицо, являющееся реальным собственником целой корпорации или сети компаний и получающее доход от этих предприятий.

Как определить бенефициарного владельца

Человек может считаться бенефициарным владельцем, если в его распоряжении находится доля в капитале компании размером с четверть этого капитала или больше. Причем он не обязательно должен владеть этой долей напрямую — например, он может быть собственником или основным акционером другой компании, которой принадлежат эти 25%. Из-за этого часто возникают так называемые «цепочки собственников», из-за которых бывает сложно определить, кто на самом деле является конечным бенефициарным владельцем.

Многие компании предпочитают скрывать своих бенефициаров от широкой публики. Они могут не упоминаться в правоустанавливающих документах фирмы и нигде не быть указаны в роли собственников — но при этом они могут продолжать получать прибыль и влиять на деятельность организации.

При желании бенефициар может вообще не раскрывать свою личность — за исключением тех ситуаций, когда предоставить эту информацию требуют уполномоченные на это органы.

Обязанности и права бенефициарного владельца

Главное право бенефициарных владельцев — это возможность влиять на деятельность компании в соответствии с принадлежащей им долей. Они имеют право:

• принимать участие в принятии важных решений, влияющих на стратегию фирмы;
• нанимать и увольнять сотрудников, работающих на руководящих должностях — например, генерального директора или управляющего;
• участвовать в учредительных собраниях;
• в той или иной мере контролировать деятельность фирмы;
• любым образом распоряжаться своей долей в компании — например, продавать ее или передавать третьим лицам;
• получать часть дохода от деятельности предприятия.

При этом у них есть и перечень обязанностей, главная из которых — это предоставлять данные о себе по запросу государства. Это делается в рамках все того же Федерального закона №115-ФЗ, который направлен на противодействие отмыванию средств. Компания обязана раз в год актуализировать данные о своих бенефициарных владельцах и предоставлять их по требованию уполномоченных органов — например, налоговой или Росфинмониторинга.
Предоставлять нужно следующую информацию о бенефициарах:

• личные данные — ФИО, дату рождения, гражданство;
• данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
• номер ИНН;
• адрес места регистрации или фактического места проживания;
• для иностранных граждан — данные документа, подтверждающего их право проживать в России.

Документы, необходимые для подтверждения прав бенефициара

Если потребуется подтвердить, что то или иное лицо является бенефициаром, необходимо будет собрать перечень документов, подтверждающих его право владеть и распоряжаться долей в компании. Чтобы восстановить всю цепочку собственников и выгодоприобретателей, для разных организационно-правовых форм могут понадобиться следующие документы:

• выписка из ЕГРЮЛ;
• решение об избрании единого исполнительного органа;
• документы, подтверждающие право собственности участника юрлица на долю в его уставном капитале — например, решение о создании юрлица, договор купли-продажи, реестр акционеров и так далее.

Может ли бенефициар отсутствовать

В некоторых случаях бенефициар в компании может отсутствовать — например, в той ситуации, если фирма занимается некоммерческой деятельностью, которая не направлена на получение прибыли. К примеру, это распространяется на компании, занимающиеся благотворительными проектами, организацией некоммерческих массовых мероприятий, собраний, ассоциаций и так далее. При этом если компания занимается коммерческой деятельностью, то бенефициарный владелец у нее будет в любом случае.

21 декабря 2016 г. вступает в силу Федеральный закон от 23.06.2016 №215-ФЗ

«О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях».

Изменения затрагивают не только обязанности субъектов «антиотмывочного» закона, но и всех юридических лиц.

С 21 декабря 2016 г. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ

регулирует, в том числе и отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц. А это значит, что новые обязанности появились не только у организаций, которые перечислены в статье 5 указанного закона.

Напомним, что под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. Таким образом, юридические лица, обязаны установить своих бенефициаров.

С 21 декабря 2016 г. юридическое лицо обязано:

1. Располагать информацией о своих бенефициарах и устанавливать в отношении своих бенефициарах сведения, предусмотренных Федеральным законом №115-ФЗ Бенефициарными владельцами могут являться:
   
   • держатели счетов;
   • арендодатели;
   • клиенты трастовых фирм, которые передали собственность на условиях доверительного управления;
   • владельцы документарных аккредитивов;
   • реальные владельцы фирм.

Само юридическое лицо вправе запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся его учредителями или участниками, или у лиц, которые иным образом контролируют его, информацию, необходимую для идентификации бенефициарных владельцев. В свою очередь физические и юридические лица, являющиеся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующие его, обязаны представлять данному юридическому лицу имеющуюся у них информацию, необходимую для идентификации бенефициарных владельцев. Законом установлено, что передача такой информации не является нарушением законодательства Российской Федерации о персональных данных.

Информация может запрашиваться также частными юридическими лицами. Например, это могут быть финансовые учреждения, которые выдают кредиты. Эти данные помогают оценить репутацию фирмы, а также провести анализ рисков кредитования. Финансовые компании же, в свою очередь, передают соответствующую информацию Росфинмониторингу.

• страховые компании;
• лизинговые фирмы;
• представители рынка ценных бумаг;
• ломбарды;
• кредитные учреждения.

• федеральные подразделения исполнительной власти;
• государственные и муниципальные структуры;
• налоговые структуры;
• уполномоченные органы;
• коммерческие фирмы, которые связаны с государственными структурами.

Юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом №115-ФЗ, по запросу уполномоченного органа, налоговых органов или иного федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством Российской Федерации. Порядок и сроки представления такой информации определяются Правительством Российской Федерации.

Исходя из требований законодательства, нововведения возлагают на юридических лиц обязанности разработать пакет документов в целях надлежащего исполнения требований закона №115-ФЗ.

В перечень документов могут быть включены следующие документы:

• положение об установлении, фиксировании, хранении сведений о бенефициарных владельцах;
• анкета для фиксирования сведений о бенефициарном владельце;
• утвержденная форма списка бенефициарных владельцев;
• форма учета информации о принятых мерах по установлению своих бенефициарных владельцев и сведений о них.

Мы разработали для вас пакет документов, достаточный для надлежащего исполнения новых требований законодательства. В комплект входят следующие документы:

• положение об установлении, фиксировании, хранении сведений о бенефициарных владельцах;
• анкета для фиксирования сведений о бенефициарном владельце;
• утвержденная форма списка бенефициарных владельцев;
• форма учета информации о принятых мерах по установлению своих бенефициарных владельцев и сведений о них;
• Образцы запросов информации о бенефициарных владельцах.

Стоимость:

Бенефициарное владение юридическими лицами и юридическими образованиями

Ану Варгезе, CAMS

Ану Варгезе, CAMS

Денежный перевод | MSB | Соответствие проектам | Активировать | САС | CBUAE | ADGM — ФСРА

Опубликовано 22 декабря 2022 г.

+ Подписаться

Мы постараемся больше узнать о бенефициарном владении юридическим лицом и юридическим образованием. Начнем с основного определения бенефициарного владельца,

Термин бенефициарный владелец имеет два различных определения в зависимости от контекста:

• Физическое лицо, которое в конечном счете владеет или контролирует счет, через который проводится транзакция.
• Физические лица, которые владеют значительной частью юридического лица или образования, а также те, кто осуществляет конечный фактический контроль над ним.

Из определения следует, что бенефициарным владельцем всегда будет физическое лицо . Контроль осуществляет физическое лицо.

Различаются следующие типы юридических лиц;

• Компании (ООО, (с ограниченной ответственностью))
• Товарищества (предприятия с неограниченной ответственностью)
• Фонды (Фонды являются отдельными юридическими лицами без владельцев или акционеров и обычно управляются советом директоров государственной службы)
• Юридические лица (ПАО, корпорации, принадлежащие через акции)

Юридическое образование : Установление отношений посредством договора между двумя или более сторонами.

Например: Траст — юридическое образование учредитель передает средства под контроль доверительного управляющего в интересах бенефициара или для определенной цели. Отношения, установленные на имя доверенного лица.

Юридический владелец и бенефициарный владелец могут быть разными. В соответствии с определением законным владельцем является тот, кто имеет юридический титул. Юридическое владение — Нет необходимости контролировать или получать выгоду от юридического лица или траста. В нашей финансовой индустрии всегда важно идентифицировать бенефициарного владельца, а не только законного владельца.

Разницу между законным владельцем и бенефициарным владельцем можно понять с помощью следующей иллюстрации.

Для сокрытия бенефициарного права преступники могут использовать несколько способов, таких как;

• Подставные компании — компании, которые зарегистрированы, но не имеют значительных операций или связанных с ними активов
• Подставные компании — Организация, уже созданная отдельным поставщиком, который владеет компанией до тех пор, пока она не будет куплена другим физическим или юридическим лицом.
• Подставные компании — Полностью функционирующая компания, с активами, доходами, расходами. Работает в сфере обслуживания клиентов
• Промышленность (например, ресторан, ночной клуб или салон) , так как эти предприятия обычно работают с наличными.
• Сложные структуры собственности и контроля — Лица, которые пытаются скрыть свою заинтересованность в компании, могут создать несколько уровней владения и контроля, которые затрудняют определение того, кто на самом деле владеет и контролирует компанию.
• Неофициальные номинальные акционеры и директора, такие как близкие партнеры и члены семьи .

Юридические лица и образования в ОАЭ

ОАЭ имеют сложный режим для создания юридических лиц и образований, с 39 корпоративными регистраторами в Эмиратах, коммерческих свободных зонах (CFZ) и финансовых свободных зонах (FFZ). Согласно Постановлению Кабинета министров № (58) от 2020 года, регулирующему процедуры бенефициарных владельцев, все юридические лица в ОАЭ должны быть лицензированы или зарегистрированы.

Снижение риска

НПК уполномоченного лица

• Организационно-правовая форма, МСХ организации
• Подтверждение адреса с подтверждающими счетами за коммунальные услуги для подтверждения присутствия.
• Устав или любые аналогичные документы, утвержденные соответствующим органом власти штата;
• Имена соответствующих лиц, занимающих высшие руководящие должности в юридическом лице или юридическом образовании

Укажите бенефициарного(ых) собственника(ов) всех клиентов юридического лица и юридического образования

• Для юридических лиц, контролирующих долю участия в юридическом лице 25% и более. Если ни одно физическое лицо не может быть идентифицировано, LFI должен идентифицировать физическое лицо (лица), занимающее(ие) высшую руководящую должность(я) в клиенте-юридическом лице.

Финансовые учреждения могут отказаться от получения BO в следующем случае, если клиентом является компания, зарегистрированная на регулируемой фондовой бирже. Но тем не менее, FI должен идентифицировать бенефициарного владельца (владельцев), используя надежные общедоступные источники.

Ключевые элементы надежной программы надлежащей проверки клиентов,

• Выявление клиента и проверка достоверности личности клиента с использованием независимых источников
• Выявление бенефициарных владельцев клиента
• Разработка профиля
• Оценка и понимание рисков клиента
• Получение информации о цели и предполагаемом характере счета
• Обеспечение проведения постоянной комплексной проверки и тщательного изучения деловых отношений и транзакций в ходе отношений

Определите долю собственности, принадлежащую физическим лицам в следующем примере

В этом примере физическими лицами, которые являются бенефициарными владельцами компании A, являются г-н Z, г-жа X, г-н Y, г-н Ви и мистер В.

Попробуйте подсчитать долю собственности каждого из этих лиц.

В этом примере только г-н Z превышает правило 25%, но через несколько компаний, но управление рисками ФО не будет просто рассматривать числовые значения.

Эти лица могут быть связаны друг с другом, что упрощает управление компанией. Возможность того, что каждая пара, указанная выше, может действовать согласованно, или одно лицо может выступать в качестве подставного лица, подставного лица или бенами для другого с намерением, чтобы природа их отношений не могла быть признана, и необходимость проверки личности в результате избежал.

Выявление бенефициарного владельца компании очень важно для понимания и снижения риска.

Предоставлено: Бенефициарное владение юридических лиц и юридических образований (QFMA), изображения из Google.

• Логика и различия проверки имени; Что лучше для финансовых учреждений?

  14 марта 2023 г.

  

• ДАННЫЕ И СООТВЕТСТВИЕ

  9 ноября 2022 г.

• Целевые финансовые санкции, финансирование распространения и уклонение от санкций

  21 октября 2022 г.

• Внутренний отчет о подозрительных транзакциях

  19 октября 2022 г.

Увидеть все

Бенефициарное владение | Honor Bank

В мае 2016 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) в соответствии с Законом о банковской тайне приняла новое правило, касающееся бенефициарного владения клиентов-юридических лиц. В дальнейшем все финансовые учреждения, на которые распространяется действие страховки, будут обязаны соблюдать это правило, определяя конечного бенефициарного владельца (владельцев) и контролирующее лицо при открытии клиента юридическим лицом или при внесении изменений в существующие отношения (например, депозит, кредит или сейф).

Каждый раз, когда открывается счет или вносятся изменения в существующие отношения для юридического лица, Honor Bank запрашивает информацию, которая идентифицирует конечного бенефициарного владельца (владельцев) и контролирующее лицо юридического лица. Требуемая идентифицирующая информация включает имя, адрес, дату рождения, номер социального страхования (или номер паспорта или другую аналогичную информацию в случае иностранных лиц) и другую информацию, которая поможет идентифицировать этих лиц. Эта информация должна быть собрана независимо от того, является ли идентифицированное лицо клиентом Honor Bank.

Хотя мы понимаем, что запрашиваемая информация является личной и конфиденциальной, мы должны получить эту информацию в соответствии с законом. Как всегда, мы будем относиться ко всей собранной информации с максимальной осторожностью. Вся информация будет надежно храниться и обрабатываться с соблюдением тех же стандартов конфиденциальности, которые мы всегда поддерживали.

Что нужно знать о бенефициарном владении

• Новое правило распространяется на всех юридических лиц, открывающих счета, а также при внесении изменений в существующие отношения в любом финансовом учреждении.
• Юридическим лицам необходимо будет указать и подтвердить всех конечных бенефициарных собственников, отвечающих определенным требованиям, а также контролирующее лицо (например, главный исполнительный директор, главный финансовый директор, главный операционный директор, управляющий член, генеральный партнер, президент, вице-президент или казначей).
• Honor Bank будет собирать информацию о конечном бенефициарном владельце (владельцах) и контролирующем лице юридических лиц, независимо от того, имеют ли они личные отношения с Банком.

Информация, которую необходимо предоставить

• Имя
• Адрес (жилой или деловой адрес)
• Дата рождения
• Номер социального страхования (или номер паспорта или другая аналогичная информация в случае иностранных лиц)

Часто задаваемые вопросы

Распространяется ли это правило на существующие бизнес-аккаунты?

Если в существующие учетные записи вносятся определенные изменения (например, изменение бенефициарного собственника с момента последней сертификации для вашей организации, изменение уполномоченных лиц или другое инициирующее событие), потребуется идентифицирующая информация и организационные документы, связанные с бенефициарным владением. на момент смены.

Кто считается юридическим лицом?

Для целей бенефициарного владения юридическое лицо определяется как корпорация, компания с ограниченной ответственностью, общее товарищество, товарищество с ограниченной ответственностью или другой тип юридического лица, включая деловые трасты, которые создаются путем подачи публичного документа с Государственный секретарь или аналогичная должность, а также аналогичные юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранной юрисдикции.
Клиент-юридическое лицо не включает индивидуальных предпринимателей, некорпоративных ассоциаций или физических лиц, открывающих счета от своего имени. Этот список является иллюстративным, а не исключительным.

Ассоциации и некоммерческие организации; они тоже юридические лица?

Зарегистрированные некоммерческие организации , любая организация, созданная путем подачи официального документа в Государственный секретарь или аналогичный орган, считается юридическим лицом. Требуется только «управляющая» информация (например, имя одного лица, несущего значительную ответственность за контроль, управление или руководство организацией. Примеры включают исполнительного директора или старшего менеджера, генерального директора, финансового директора, главного операционного директора, президента, вице-президента, казначея, д.)
Некорпоративные ассоциации не подпадают под определение юридического лица и не обязаны предоставлять информацию о бенефициарном владении.

Кто является бенефициарным владельцем и контролирующим лицом?

Правило FinCEN определяет бенефициарного владельца как каждое из следующих лиц:
Каждое физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет 25% или более долей участия в капитале клиента-юридического лица.
Отдельное лицо, несущее значительную ответственность за контроль, управление или руководство клиентом-юридическим лицом, включая исполнительного директора или старшего менеджера (например, генерального директора, финансового директора, главного операционного директора, управляющего члена, партнера, президента, вице-президента, казначея и т. д. ) или любое другое физическое лицо, регулярно выполняющее аналогичные функции.
Бенефициарный владелец (владельцы) должен быть физическим лицом и не может быть другим ООО или компанией.

Какие типы физических лиц соответствуют определению лица, несущего «значительную ответственность за управление, руководство или контроль клиента-юридического лица?»

Выявленное контролирующее лицо — это отдельное лицо, несущее значительную ответственность за контроль, управление или руководство клиентом-юридическим лицом. Примеры типов должностей, которые могут соответствовать требованиям, включают исполнительного директора или старшего менеджера (например, главного исполнительного директора, главного финансового директора, главного операционного директора, управляющего члена, генерального партнера, президента, вице-президента или казначея). Этот список позиций является иллюстративным, а не исключительным.

Какие типы идентифицирующей информации требуются?

Имя, дата рождения, адрес и номер социального страхования (или номер паспорта или другая аналогичная информация в случае иностранных лиц) требуются для каждого лица, владеющего 25% или более долей участия в Юридическое лицо. Эта же информация требуется для лица, несущего значительную ответственность за контроль/управление юридическим лицом. Банк также запросит организационные документы вашей компании. Адрес дома или офиса или, если у физического лица нет такого адреса, номер почтового отделения армии (APO) или почтового отделения флота (FPO).