Бенефициарный владелец это учредитель или директор: Кто такой бенефициар в ооо в 2023 году – Юридическая поддержка

Кто такой бенефициар и чем он отличается от инвестора

Все материалы по теме фондовый рынок

Бенефициар — это лицо, которое получает выгоду, прибыль или доход. Могут ли инвесторы считаться бенефициарами, какие у них права и обязанности и кому нужны данные о них — в статье.

10 февраля 2022 8 минут

В законах и официальных документах определены и употребляются термины бенефициар, выгодоприобретатель и бенефициарный владелец.

• Кто такой бенефициар
• Виды бенефициаров по степени влияния
• Для чего нужно устанавливать бенефициара
• Кратко

Кто такой бенефициар

Слово «бенефициар» имеет два значения — выгодоприобретатель и бенефициарный владелец. Бенефициарный владелец имеет большую долю в компании и может повлиять на ее деятельность. Обычно ему принадлежит больше 25% акций. Бенефициарный владелец может владеть компанией как напрямую, так и через третьих лиц — например, другую фирму.

Выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, которое получает выгоду, прибыль или доход. Например, страховые выплаты по договору, дивиденды, наследство, доходы от банковских счетов или аренды.

Виды бенефициаров по степени влияния

Степень влияния у бенефициаров отличается. Одни воздействуют на принятие решений в компании напрямую, а другие — только косвенно и незначительно.

Основной бенефициар. Он владеет крупной долей в компании и имеет право напрямую влиять на решения в организации. Чаще всего это фактический или конечный собственник компании, учредитель или директор. У таких бенефициаров обычно контрольный пакет — 50% + 1 акция.

Условный, или отзывной, бенефициар. Он получает выгоду в случае, если основной владелец пропал, умер или отказался от выгоды.

Условный бенефициар встречается при страховании или наследовании.

Безотзывной бенефициар. Он указан в документах как выгодоприобретатель, и его нельзя заменить без его согласия. Например, он встречается в расчетах между покупателем квартиры в строящемся доме и застройщиком. Застройщик — бенефициар. Его можно заменить, только если он не выполнит условия договора.

Для чего нужно устанавливать бенефициара

Список бенефициаров в первую очередь нужен контролирующим органам — Федеральной налоговой службе, бирже, банкам и так далее. Они хотят:

• понимать, кто контролирует юридическое лицо, то есть оказывает прямое или косвенное влияние на принятие решений;
• исполнять Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ — отслеживать доходы, полученные преступным путем, или финансирование терроризма.

Компании публикуют сведения о бенефициарах в финансовой отчетности. Это регулирует закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В финансовой отчетности ПАО «НЛМК» есть сведения о бенефициарах. Бенефициарный владелец — Лисин Владимир Сергеевич. Он владеет ПАО «НЛМК» через третье лицо — FLETCHER GROUP HOLDINGS LIMITED. Источник: ПАО «НЛМК»

Согласно закону юридические лица обязаны хранить, собирать и обновлять данные о бенефициарных владельцах в финансовой отчетности. Эти данные могут запросить налоговые органы, банки и Федеральная служба по финансовому мониторингу. В случае отказа компаниям грозит штраф или блокировка счета по инициативе банка (по требованиям статьи 7 115-ФЗ).

Кратко

1. Бенефициар в значении «выгодоприобретатель» — это тот, кто получает прибыль или выгоду. Если инвестор купит акцию любой компании, его можно считать ее бенефициаром.
2. Бенефициар в значении «бенефициарный владелец» — это тот, кому принадлежит минимум 25% от общей доли компании, а значит он может повлиять на ее деятельность — например, участвовать в собраниях с акционерами
3. Налоговые органы, брокеры, банки и Федеральная служба по финансовому мониторингу могут запросить данные о бенефициарах. Основная цель — отследить, кто контролирует компанию.
4. По степени влияния бенефициар может быть основным, отзывным или безотзывным.

Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «Ньютон Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «Ньютон Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «Ньютон Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.

Рози Нерсесян Автор

Ссылка скопирована

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Бенефициар: определение термина

Бенефициарным владельцем — это закреплено в законодательстве РФ — признается физлицо, которое прямо или при посредничестве третьих лиц владеет более чем 25% капитала юридического лица или же обладает возможностями для осуществления контроля за действиями данного юрлица (ст. 3 закона «О противодействии отмыванию доходов» от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Законом также предусмотрен статус бенефициарного владельца физлица (по умолчанию являющегося тем же физлицом, если нет оснований считать по-другому).
См. также «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ».

Пример

Уставный капитал ООО «Салют» на 70% принадлежит ООО «Люкс», на 20% — Петрову В. С. и на 10% — Степанову А. В. При этом Степанову принадлежат 100% уставного капитала ООО «Люкс». Таким образом, Степанов — бенефициарный владелец ООО «Салют», несмотря на то что де-юре его доля в данной организации в 2 раза меньше, чем доля Петрова.

Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, и ее характеристики прописаны на уровне общеотраслевых правовых норм. Однако какую позицию бенефициар может занимать в структуре управления бизнесом? Рассмотрим, каким образом ключевые позиции в фирме учредителя и генерального директора соотносятся со статусом бенефициарного владельца — это важно с точки зрения более детального понимания роли бенефициаров на различных уровнях правоотношений.

Причины нарушения прав выгодоприобретателя и советы по их защите

К оглавлению

Российское законодательство предусматривает для бенефициаров законное привлечение судебных органов для охраны собственных интересов.

Нарушить его полномочия могут другие бенефициары либо управление его же фирмы:

• путем неисполнения обязательств заключенного с ним соглашения;
• ведением фирмой противозаконной деятельности при отсутствии лицензии;
• снижением правовых полномочий по контролю за деятельностью фирмы;
• сокрытием управлением фирмы прецедента ущемления его заинтересованностей;
• при других условиях, препятствующих ему в получении прибыли в соответствии с обстоятельствами соглашения.

Рекомендации:

• во избежание нарушения прав бенефициара рекомендуется заключение письменных соглашений, в том числе договоров доверительного управления.

Бенефициар — учредитель или генеральный директор?

Принципиально не имеет значения, какую должность занимает человек в бизнесе — учредителя, директора или совладельца. Главное для установления статуса бенефициарного владельца — это соответствие роли человека в бизнесе критериям, определенным в ст. 3 закона № 115-ФЗ. Он может быть фактическим владельцем (не имея юридически закрепленной доли в бизнесе — особенности данного статуса мы рассмотрим далее в статье) и при этом генеральным директором или же де-факто принимать ключевые решения в управлении организацией, в то время как директором будет другой человек.

Конечно, в общем случае бенефициарный владелец — это учредитель фирмы (или один из них). Но не исключено, что он будет лицом, купившим необходимую долю уставного капитала впоследствии. Распространены случаи, когда бенефициарный владелец юридического лица — это учредитель той фирмы, которая владеет основной долей соответствующего юридического лица.

Пример

Гражданин Львов А. Е. владеет 55% акций в ПАО «Виктория», которое, в свою очередь, является владельцем 70% акций в ПАО «Алмаз». Фактически Львов не владеет акциями «Алмаза» напрямую, но является косвенным участником этого общества. Доля его косвенного участия составит 0,55 × 0,70 = 0,385, или 38,5%. Следовательно, Львов имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале ПАО «Алмаз» и соответствует критериям бенефициарного владельца данной компании.

Итак, понятие бенефициара закреплено законодательно. Но можно ли говорить, что статус бенефициарного владельца — это то же понятие, что подразумевает другой распространенный термин — «фактический собственник»?

Практика использования номинальных счетов

Разберем основные типичные ситуации применения — активно используются клиентами банков.

На ребенка для опекунов

В ситуации необходимости получения социальных выплат в пользу детей, удобным вариантом станет использовать номинальный счет на ребенка.

В этом случае:

Бенефициар — это ребенок, на имя которого идут выплаты.

Владелец счета — родитель/опекун.

Такие номинальные счета предусмотрены только для денег, предназначенных ребенку и должны расходоваться на содержание подопечного.

Какие выплаты могут сюда поступать: алименты, выплаты на содержание несовершеннолетнего, пособия, пенсия по потере кормильца и т.д.

Суть: счет открывается на имя опекуна, но деньги формально принадлежат ребенку. И должны расходоваться в интересах ребенка.

Защита: средства не будут арестованы, если у опекуна есть какие-то задолженности, по которым возможно взыскание.

Важно: не все выплаты будут поступать на такой счет. Какие средства не будут приходить — вознаграждение опекунам, т.е. деньги, направленные для опекунов.

В чем преимущество — можно расходовать финансы не спрашивая дополнительного разрешения у органов опеки. Но как и раньше обязательно надо отчитаться до 1 февраля в опеку. Отчеты касаются не всех. Например, родителям получающим алименты — не нужно сдавать отчеты.

В чем недостатки — органы опеки могут запросить (несмотря на наличие банковской тайны) у банка информацию по расходованию средств с номинального счета — выписку в электронном или письменном виде, что невозможно для иных личных счетов, например, для вкладов. Обратите внимание на возможности удаленной работы по договору дистанционного банковского обслуживания. Возможно многие операции будут недоступны через онлайн-банк. Необходимо уточнить это при подаче заявления на открытие, и ознакомиться с тарифами.

Если ребенка 3, то придется открыть 3 счета — 1 владелец счета и 3 бенефициара. Нужно дополнительное заявление на перевод всех средств на один отдельный обычный счет.

Для открытия не нужно разрешения органов опеки, нужны только документы:

• Паспорт.
• Подтверждение на опекунство.
• Паспорт/свидетельство о рождении ребенка.

После открытия вы можете получить реквизиты счета и передать их должностным лицам в орган, который производит регулярные зачисления ребенку.

Что такое бенефициарный владелец: определение и руководство

Статьи

4 Мин. Читать

16 сентября 2021 г.

В мире бизнеса много сложных и запутанных ролей и функций.

Это особенно верно, когда речь идет о высшей иерархии собственности. На вершине есть много ролей, таких как основатель, владелец, управляющий директор, главный операционный директор, генеральный директор — этот список можно продолжать и продолжать.

Одна из таких ролей называется бенефициарный владелец. Но что такое бенефициарный владелец? Мы познакомим вас с определением и руководством, которые помогут вам понять это название.

Вот что мы рассмотрим:

Кто такой бенефициарный владелец?

В чем разница между бенефициарной и законной собственностью?

Зачем быть бенефициарным владельцем?

Что представляет собой ИПДО в отношении бенефициарного владения?

Ключевые выводы

Кто такой бенефициарный владелец?

Бенефициарный владелец — это титул, присвоенный лицу, которое может пользоваться преимуществами владения юридическим лицом. Это в то время как право собственности на форму собственности находится на имя другого человека.

Его также можно использовать для описания любого лица или группы, которые имеют право голосовать или влиять на важные решения в деловом смысле. Например, влияние на совет директоров или контрольный пакет акций компании.

В большинстве случаев юридический и бенефициарный владелец являются одним и тем же лицом. Но бенефициарное владение по-прежнему отличается от юридического владения. Бенефициарный владелец может иметь как прямое, так и косвенное владение компанией.

Например, когда акции компании принадлежат банку или ценные бумаги принадлежат брокеру, истинным владельцем юридического лица является бенефициарный владелец. Но для безопасности и удобства право собственности будет принадлежать банку или брокеру.

Бенефициарное владение может быть определено несколькими способами. Но в Великобритании наиболее бенефициарные собственники, скорее всего:

• Владеют более 25% акций компании
• Владеют более 25% прав голоса в компании
• Имеют право назначать или смещать большинство совет директоров

В чем разница между бенефициарной и законной собственностью?

Разница между бенефициарной и законной собственностью довольно проста.

Юридическое право собственности относится к лицу, которое владеет активом в соответствии с юридическими документами. Например, законным владельцем собственности является физическое или юридическое лицо, указанное в документе о праве собственности.

Бенефициарный владелец будет иметь все права и преимущества законного владельца, но его имя не будет указано в качестве владельца в юридических документах.

Зачем быть бенефициарным владельцем?

Великобритания позволяет людям регистрироваться в качестве бенефициарных собственников для трех различных типов активов:

• Компании
• Недвижимость и земля
• Трасты

Многие бенефициарные владельцы предпочитают работать таким образом, поскольку это защищает их личность. Существуют как юридические, так и незаконные причины для разделения законных и бенефициарных владельцев актива.

Однако реестры бенефициарных владельцев должны обеспечивать прозрачность. Это должно помочь в борьбе с коррупцией, уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег. Именно здесь в игру вступает ИПДО.

Что представляет собой ИПДО в отношении бенефициарного владения?

Инициатива прозрачности в добывающих отраслях, или ИПДО, является глобальным стандартом управления товарами. В основном это касается управления нефтью, газом и минеральными ресурсами.

Что касается бенефициарного права, Великобритания соответствует большинству стандартов и требований, установленных ИПДО. Это связано с тем, что компании обязаны раскрывать информацию в своем реестре лиц со значительным контролем или реестре PSC.

Каждая компания, зарегистрированная в Великобритании, обязана предоставить в Регистрационную палату информацию о лицах, обладающих существенным контролем.

Однако публичные компании освобождены от этого требования. Это связано с тем, что их информация уже находится в открытом доступе в соответствии с требованиями фондовой биржи.

Ключевые выводы

Несмотря на то, что существует ряд причин стать бенефициарным владельцем, в Великобритании действуют системы, которые каким-то образом предотвращают любые незаконные действия.

Бенефициарное владение — отличный способ для человека защитить свою анонимность. Это также может помочь обеспечить удобство и прямой контроль владельцам.

Вы ищете дополнительные бизнес-советы по всем вопросам, от открытия нового бизнеса до новых методов ведения бизнеса?

Тогда посетите Центр ресурсов FreshBooks.

---

СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ

Хотите больше полезных статей о ведении бизнеса?

Получайте больше отличного контента в папку «Входящие».

Подписываясь, вы соглашаетесь получать сообщения от FreshBooks, а также признаете и соглашаетесь с Политикой конфиденциальности FreshBook. Вы можете отказаться от подписки в любое время, связавшись с нами по адресу [email protected].

Кто является конечным бенефициарным владельцем (ВБО) компании?

 Конечный бенефициарный владелец  (UBO) – это лицо, получающее выгоду от компании или получающее от нее положительное влияние, даже если оно официально не указано в качестве владельца бизнеса. Это лицо в материнской компании, которое владеет или контролирует более 25% акций компании, имеет право осуществлять значительный контроль над компанией и/или имеет право снять с должности большинство членов совета директоров. UBO формально определяется как человек со значительным контролем на «верхушке дерева» в бизнесе.

В то время как компании все чаще должны понимать, с кем они ведут бизнес, для борьбы с мошенничеством, выявление UBO является частью процессов борьбы с отмыванием денег (AML) и «знай своего клиента» (KYC). Проверка UBO является обязательной для определенных отраслей, таких как банки, адвокаты, агенты по недвижимости, бухгалтеры и т. д., в соответствии с Законом о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма.

Введите название компании, чтобы бесплатно подтвердить конечного бенефициарного владельца.

В последние годы борьба с мошенничеством активизировалась: 4-й и 5-й постановления о ПОД вступают в силу, когда компания привлекает нового клиента. В Рекомендации 10 Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), касающейся надлежащей проверки клиентов (НПК), говорится, что финансовые учреждения должны идентифицировать бенефициарного владельца и принимать разумные меры для проверки его личности.

Недавний опрос, проведенный Creditsafe, показал, что 37% опрошенных предприятий стали жертвами мошенничества в течение последнего года . Это очень реальная угроза, которая неуклонно растет со временем, поэтому предприятия в настоящее время становятся более бдительными в своей должной осмотрительности, чтобы избежать этого.

В рамках более широкой комплексной проверки компании должны убедиться, что их клиенты не представляют риска для их организации, будь то риск борьбы с отмыванием денег, политический риск или если их бизнес ранее подвергался санкциям. Идентификация бенефициарного владельца чрезвычайно важна в практике детальной оценки рисков, прежде чем компания вступит в новый переход с другой. Тщательное проведение этих проверок позволяет предприятиям соблюдать нормативные требования, а с точки зрения репутации предприятиям необходимо знать, кто является UBO компании, чтобы бороться с мошенничеством в целях безопасности своего бизнеса.

Преступники уже давно используют сложные корпоративные структуры для нарушения закона и осуществления преступной деятельности по борьбе с отмыванием денег. Законы о соответствии, включая проверку UBO, были реализованы для обеспечения полной прозрачности политик KYC.

Предприятия должны иметь надежный, основанный на рисках и проверяемый процесс, который может определить, кто осуществляет конечный эффективный контроль над юридическими лицами.

Чтобы узнать своего клиента, вам нужно знать, кто такой UBO, чтобы эффективно знать, кто получит выгоду от сделок с вашей компанией.

Источники данных, по которым вам необходимо проверить бенефициарного собственника:

• Структура корпоративной собственности 
• Акционер и дочерние компании
• Списки политически значимых лиц (PEP)
• Санкционные списки
• Родственные компании с одним и тем же конечным владельцем в одной структуре группы
• Контрольные списки
• Бенефициарное владение против предполагаемого владения
• Новости и СМИ об этой компании

Creditsafe предлагает ряд продуктов, которые помогут вашему бизнесу соблюдать нормативные требования и проверять конечного бенефициарного владельца любой компании.