Бенефициарий это: Недопустимое название — Викисловарь

Скрытый бенефициар \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Скрытый бенефициар (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Скрытый бенефициар Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 53.2 «Аффилированность» ГК РФ»Должник не соответствует формальным критериям аффилированности установленным действующим гражданским законодательством. Однако, при установлении аффилированности в рамках дела о банкротстве суды не связаны формальными требованиями законов в определении взаимосвязанности между лицами, а должны устанавливать фактическую аффилированность через изучение всех обстоятельств конкретного дела, включая финансовые потоки, специфику взаимодействия компаний, скрытый бенефициарный контроль.»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Скрытый бенефициар

Нормативные акты: Скрытый бенефициар «Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2018)»
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018)Кроме того, разрешая спор, суды, по сути, сочли, что вменяемый А. контроль над должником должен быть подтвержден лишь прямыми доказательствами — исходящими от бенефициара документами, в которых содержатся явные указания, адресованные должнику, относительно его деятельности. Однако конечный бенефициар, не имеющий соответствующих формальных полномочий, не заинтересован в раскрытии своего статуса контролирующего лица. Наоборот, он обычно скрывает наличие возможности оказания влияния на должника. Его отношения с подконтрольным обществом не регламентированы какими-либо нормативными или локальными актами, которые бы устанавливали соответствующие правила, стандарты поведения. В такой ситуации судам следовало проанализировать поведение привлекаемого к ответственности лица и должника. О наличии подконтрольности, в частности, могли свидетельствовать следующие обстоятельства: действия названных субъектов синхронны в отсутствие к тому объективных экономических причин; они противоречат экономическим интересам должника и одновременно ведут к существенному приросту имущества лица, привлекаемого к ответственности; данные действия не могли иметь место ни при каких иных обстоятельствах, кроме как при наличии подчиненности одного другому и т.д.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России от 28.04.2018 N СА-4-9/8285
«О практике рассмотрения споров по применению концепции лица, имеющего фактическое право на доход (бенефициарного собственника)»Суд также не признал в качестве доказательства самостоятельности компании ссылку на осуществленную операцию по покупке привилегированных акций, так как, по мнению суда, разовая сделка не может подтверждать факт самостоятельности компании, поскольку в рамках данной сделки компания могла аналогичным образом действовать исходя из интересов скрытых бенефициаров; в материалах дела отсутствуют и не представлены Обществом доказательства, подтверждающие источник денежных средств, за счет которых была совершена сделка; у компании отсутствуют иные источники дохода, кроме дивидендных доходов.

Объясняя рост цен, власти сознались, кто бенефициар России

Вот несемся мы с горки на тарантасе, в котором конструкцией тормоза не предусмотрены. Понятно, что впереди ничего хорошего при таких раскладах не будет. Но главный рулевой, он же и преемник конструктора тарантаса, говорит: «Надо тормозить! Давайте включим тормоза!». И все сразу — ура! Молодец-то какой! Правильно, давай включим! И дальше несемся. Иногда там, среди тех, кто в рулении участвует, можно услышать перешептывания: «тормозов-то нет». До нас это доводится в виде умных объяснений, чего это так трясет на колдобинах. На прошедшей неделе, например, объяснял глава Минэкономразвития Максим Решетников.

Я тут решил посмотреть в записи прошедшую на неделе встречу Владимира Владимировича с лидерами думских фракций. Взял ноутбук, устроился на диване. Включил. Путин сказал, что люди справедливо требуют ощутимых перемен. Что все национальные проекты «подчинены одной главной цели — качественно улучшить жизнь людей, вывести ее на принципиально иной, гораздо более высокий уровень»… Я проверил — запись свежая, не пяти-, десяти- или пятнадцатилетней давности. Потом Владимир Владимирович говорил, что иностранные интернет-платформы — это серьезный вызов, что нельзя допустить вмешательства в выборы, что «мы не можем и не допустим никаких ударов по суверенитету России, по праву нашего народа быть хозяином на своей земле»… Я проснулся среди ночи и понял, что все идет по плану.

Потому что главное — чтобы парламент не был местом для дискуссий. Не дай ведь Бог, депутаты станут занозой в заднице, перестанут подмахивать кремлевские законопроекты, вопросы какие-нибудь задавать будут. Как тут выводить жизнь людей на принципиально иной, более высокий уровень? Пусть этих людей и немного, пофамильно можно перечислить, но это же свои, близкие люди. А если народные избранники «за» — то и нормально вроде, не стыдно.

Вот, правда, министр Решетников, стесняться совсем перестал. Граждане страны, как всегда, неожиданно обнаружили, что в ходе борьбы за повышение их благосостояния цены на еду скакнули. Правительство их (цены) принялось душить. Опрос исследовательского центра SuperJob показал, что 13% граждан заметили, усилия правительства помогли, а 69% опрошенных считают, что все эти меры не работают. Тут еще неожиданно вылезли производители колбасы, птицы, яиц со своими идеями — цены повысить. Это успешно сработало импортозамещение, про которое нам все уши прожужжали. То есть сами по себе корова или курица у нас успешно растут. Но вот чтобы кормить их, а потом в упаковку запихивать — тут импорт нужен. Такая мелочь всю картину грандиозных успехов портит. Но вернемся к Решетникову, который объяснил, кто бенефициар России и где народу место.

Министр сказал: «Причиной такого роста цен стали в каком-то смысле успехи нашего сельского хозяйства последних лет. Мы реально стали крупнейшим экспортером, особенно по пшенице Производители, когда цена повышается, вполне естественно продают туда, где она выше — она выше на экспорт».

Причиной успехов нашего сельского хозяйства стала невиданная государственная поддержка отрасли. Что, безусловно, хорошо. То есть мы с вами как государство понесли немалые расходы, чтобы аграрии стали офигительно крутыми. Они стали. Но кормить нас с вами не хотят — невыгодно. Прибыль-то, которую они получают, частная, это же их деньги. Ну, почти каждый у нас в стране знает — берешь в банке в кредит чужие деньги, а отдаешь-то свои.

А теперь представьте, что парламент — это место для дискуссий. И вот депутаты задают вопрос: эй, аграрии, а это ваша ли прибыль? Своему народу, который вам денег дал, не хотите должок вернуть?

Это же черт-те что получится. Вся система на слом. Потому что аграрии тут так, для примера взяты. Можно любую отрасль подставить, которая прибыль приносит здесь и сейчас. А все, что долгоиграющее, направленное на развитие, — оно пусть как-нибудь само выкарабкивается.

Вот, космос, например. Американцы уже не помню какой по счету марсоход на неделе на Красную планету посадили. И получили искрометный ответ от «Роскосмоса» — приделанную к фотографии с Марса голову Рогозина и не менее впечатляющий коллаж: стоят марсиане с плакатом: «Янки, гоу хоум»! А знаете, в чем соль? Это было сделано на отечественном компьютере, с отечественным процессором, на российской операционной системе и в российской программе, которая покруче фотошопа. Здесь, как вы поняли, должна быть табличка «Сарказм». Кстати, Дмитрий Олегович на неделе с Владимиром Владимировичем встречался. И сказал, что «Роскосмос» второй год без аварий проводит. В прошлом году было 17 запусков. У США — 37, у Китая — 39. Есть прекрасный лайфхак — если вообще ничего не запускать, то аварий гарантированно не будет. Разве только на МКС обои отклеиваться не начнут.

Из громких событий на неделе был приговор Навальному. Но тут столько всего было написано, что стоит к классике обратиться. Вот, например, Антон Павлович Чехов: «Какую бы он ни сделал мерзость, все верят, что это хорошо, что это так и быть должно, так как он интеллигентный, либеральный и университетский человек. …Масса, всегда склонная к антропоморфизму в религии и морали, больше всего любит тех божков, которые имеют такие же слабости, как она сама».

Но революция отменяется вовсе не из-за приговора. Тут на неделе было подсчитано, что после массовых беспорядков к психологам обратилось несколько сотен (!) юных шатателей режима — у них теперь панические атаки, повышенная тревожность и проблемы со сном. Ну, и где тот лед под ногами майора? Хотя бы времен нацболов?

А тарантас все несется. Что делать? Одни говорят — сменим рулевого! И что, тормоза появятся? Другие требуют вообще тарантас разломать (но, во-первых, у них психологическая травма, а во-вторых, вменяемое большинство не даст — бошки-то порасшибать, разлетаясь по обочинам, никто не хочет, проходили уже). Остается одно — самим на ходу мастерить, менять постепенно конструкцию. Чтобы потом и в горку ехать можно было.

ВОПРОСЫ ПРОЦЕДУРЫ ПОДГОТОВКИ И ПОДАЧИ ЗАЯВКИ

1. Сколько заявок может подать одна организация?

Одна организация как бенефициар или Ведущий Бенефициар может принимать участие в подаче более чем одной заявки. Однако, пожалуйста, имейте ввиду, что 1 (один) Ведущий Бенефициар может получить только 1 (один) грант за счёт средств Программы в рамках одной тематической цели. Ведущий Бенефициар может одновременно являться бенефициаром в других заявках в рамках той же или другой тематической цели (см. раздел 3.1.4. Руководства для Заявителей и Бенефициаров).

2. Для каких проектов требуется технико-экономическое обоснование?

Требование по предоставлению технико-экономического обоснования (ТЭО) не указано в Руководстве для Заявителей и Бенефициаров. Однако в соответствии с пунктом 2 статьи 43 Исполнительного решения Комиссии (Решение ЕК №897/2014) для проектов, имеющих инфраструктурный компонент стоимостью более 1 000 000 евро, необходимо представить полное технико-экономическое обоснование или равнозначный документ.

Таким образом, если Ваша заявка включает инфраструктурный объект стоимостью 1 000 000 евро и более, технико-экономическое обоснование (или равнозначный документ) должно быть представлено вместе с Формой заявки на получение гранта. Пожалуйста, имейте ввиду, что по правилам Программы, описанным в Руководстве для Заявителей и Бенефициаров, максимальный размер гранта для одного проекта составляет 1 000 000 евро, и финансирование за счёт средств Программы должно составить 90% от общей суммы приемлемых затрат по проекту (см. раздел 1.6. Руководства для Заявителей и Бенефициаров).

3. На каком этапе требуется представить полную техническую документацию на проведение строительных работ?

По правилам Программы вся документация, в том числе и техническая, подаётся вместе с Формой заявки на получение гранта до окончания установленного крайнего срока получения заявок –10 апреля 2018 года до 14:00 по Вильнюсу (см. раздел 5.3. Руководства для Заявителей и Бенефициаров).

4. Что подразумевается под критерием сотрудничества «совместное предоставление персонала»?

Совместное предоставление персонала подразумевает выделение сотрудников для работы над проектом каждым из бенефициаров. Есть 4 варианта расчёта занятости персонала в проекте, они подробно описаны в Приложении I «Подробные правила приемлемости расходов» к Руководству для Заявителей и Бенефициаров.

5. Каков максимальный срок реализации проектов?

Запланированный период реализации любого проекта не должен превышать 24 месяцев (см. раздел 3.1.1. Руководства для Заявителей и Бенефициаров).

6. Определены ли сроки принятия решений по поданным заявкам?

Срок принятия решений по проектам зависит от количества поданных заявок для оценки в рамках данного Конкурса проектных предложений. Пожалуйста, имейте ввиду, что подписание Грантовых контрактов по одобренным для финансирования проектам, зависит от вступления в силу Финансового соглашения (см. раздел «Объявление» и раздел 7.1.2. Руководства для Заявителей и Бенефициаров) не позднее 31 декабря 2018 года.

7. Нужно ли переводить документы финансовой отчётности на английский язык?

Форма заявки на получение гранта (все три части) и Партнёрское(ие) соглашение(я) должны быть заполнены и представлены на английском языке. Устав или иные учредительные документы, документы финансовой отчётности, а также техническая документация могут быть представлены на национальных языках (более подробная информация представлена в разделе 5.3. Руководства для Заявителей и Бенефициаров).

8. Должны ли партнёры выполнять одинаковые мероприятия в рамках проекта?

В Руководстве для Заявителей и Бенефициаров определены 2 типа проектов, приемлемых для финансирования: интегрированные и симметричные. Интегрированные проекты – это проекты, в которых каждый бенефициар осуществляет часть проектных мероприятий на своей территории. Симметричные проекты – это проекты, в которых аналогичные мероприятия выполняются в странах-участницах параллельно. В зависимости от целей и мероприятий проекта партнёры могут выбрать один из представленных вариантов (раздел 3.1.2. Руководства для Заявителей и Бенефициаров) при условии, что проект обеспечит явные результаты и продемонстрирует дополнительные преимущества и ценность от приграничного сотрудничества для стратегий и программ ЕС.

Как работает аккредитив — Альфа-Банк для среднего и крупного бизнеса

Перечень документов, требуемых для оплаты

При составлении перечня документов рекомендуется предусматривать, по возможности, представление документов, общепризнанных в международном деловом обороте и регламентированных унифицированными правилами (например, морской (океанский) коносамент, необращаемая морская накладная, чартерный коносамент, другие транспортные документы в зависимости от способа транспортировки, страховые документы, курьерские и почтовые квитанции, счета-фактуры). Касательно иных документов, стороны по контракту должны ясно обозначить наименование или содержание таких документов, кем они должны быть выданы или заверены, как оформлены. Также необходимо указать, должны представляться копии или оригиналы документов, а также их количество и способ представления. Важно, чтобы наименование товара в счете-фактуре точно соответствовало наименованию товара в аккредитиве, чтобы представленные документы не противоречили друг другу, и соответствовали всем условиям аккредитива. Решение платить или отказать в оплате банк принимает исключительно на основании результатов проверки представленных к оплате документов. С одной стороны, документы должны быть достаточными, чтобы подтвердить исполнение бенефициаром своих обязательств, с другой стороны, их не должно быть слишком много, т.к. в этом случае увеличивается время их проверки, а также вероятность ошибок и расхождений в документах. Банки не обязаны проверять дополнительные документы и не несут ответственности за содержание и передачу таких документов.

Дополнительные условия аккредитива

Если аккредитив переводной, то здесь указываются наименование, адрес, идентификационные коды переводящего банка.

Язык документов

По умолчанию документы должны быть оформлены на языке аккредитива, поэтому если какие-либо из представляемых документов будут оформляться на другом языке, это должно быть особо оговорено в аккредитиве.

По своему усмотрению стороны могут включить в аккредитив другие условия. Однако, необходимо помнить, что условия должны носить документарный и конкретный характер, т.е. «привязываться» к определенному документу, представление которого предусмотрено по аккредитиву, и определяться конкретными показателями (а не при помощи общих ссылок на контракт, его приложения, другие документы, которые не будут представляться к оплате по аккредитиву). В противном случае, банки должны игнорировать такие условия. Если по аккредитиву предусмотрено представление тратты, то также указываются детали тратты (на кого выписывается, срок оплаты, другие реквизиты).

Распределение банковских расходов между приказодателем (импортером) и бенефициаром (экспортером) в связи с аккредитивом. Однако надо помнить, что в любом случае ответственность за уплату комиссий и возмещение расходов лежит на инструктирующей стороне (заказчике услуг).

Также может быть указано, какие суммы покрывает аккредитив (напр., 100% стоимости товара, страховые расходы, фрахт, комиссии и т.д.). Если по сделке помимо аккредитива предусмотрены прямые платежи (предоплаты, окончательные расчеты и т.п.), это тоже желательно указать в тексте аккредитива.

Принципал и бенефициар. Кто это в банковской гарантии

Оформляя банковскую гарантию, финансовая организация обязуется компенсировать неисполненное обязательство денежной суммой. Наличие такого документа минимизирует риск хозяйствующего субъекта, в пользу которого он выдается. Принципал и бенефициар в банковской гарантии – участники сделки, обеспеченной обязательством банка выплатить деньги пострадавшей стороне, если наступит гарантийный случай. Они имеют определенные права и обязанности в отношении друг друга, а также в отношении банка, согласившегося гарантировать исполнение договора одной из сторон.

Банковская гарантия: гарант, принципал, бенефициар

В обеспечении сделки банковской гарантией (сокращенно – БГ) участвуют три субъекта:

• гарант – тот, кто выдает гарантийный документ;

• бенефициар – который получит денежное возмещение, если контрагент не выполнит свои обязательства;

• принципал – лицо, чье обязательство по основному договору обеспечивает БГ.

Закон разрешает выступать в роли гаранта банкам и другим кредитным организациям (п.3 368 ст. Гражданского кодекса РФ). Этим БГ отличается от независимой гарантии, которую вправе выдавать любые коммерческие организации.

Выбор банка зависит от того, какое обязательство обеспечивается банковской гарантией. Если оно касается уплаты налога в установленный срок (ст. 74.1 Налогового кодекса РФ), или участия в госзакупках (ст. 45 закона № 44-ФЗ от 05.04.2013 о контрактной системе в сфере закупок для муниципальных и государственных нужд), БГ вправе выдавать только банки, включенные в специальные списки Минфина РФ. Перечни таких финансовых организаций регулярно публикуются на официальном сайте ведомства.

Читайте также: Реестр банков, выдающих банковские гарантии

Бенефициар – это кто в банковской гарантии?

Бенефициар – лицо, интересы которого защищает БГ. Он получит от банка денежную сумму, если партнер нарушит условия сделки, например, не оплатит приобретенные товары, своевременно не вернет долг или не устранит дефекты произведенных работ в оговоренный срок. Стороны сами решают, какое обязательство обеспечивается БГ.

Нужно учесть, что банк выплачивает бенефициару не сумму, которую обязан вернуть должник, а ту, которая прописана в гарантийном соглашении (ст. 377 Гражданского кодекса РФ). Она может быть больше, меньше или идентична величине долга.

В некоторых случаях бенефициар обязан потребовать БГ от контрагента, в частности, при осуществлении госзакупок. Но банковская гарантия часто оформляется не по требованию закона, а по просьбе кредитора (бенефициара), который хочет «застраховать» себя от недобросовестности партнера, и соглашается участвовать в сделке только при условии предоставления банковской гарантии. Помимо денежной компенсации, которую он сможет получить при срыве сделки, для бенефициара БГ – дополнительное подтверждение надежности партнера. Банк проверяет деятельность и финансовое положение должника, прежде чем стать его гарантом.

Читайте также: Банковская гарантия: образец

Принципал – это кто в банковской гарантии?

Принципал – это должник (поставщик, исполнитель), чье обязательство обеспечивается банковской гарантией. Она выдается банком по его просьбе за определенное вознаграждение. Обычно размер такого вознаграждения банку устанавливается в процентном соотношении от суммы обеспечения (от 1% до 10%). Хотя теперь это не обязательное условие выдачи БГ, так как с 1 июня 2015 ст. 369 Гражданского кодекса РФ, где оно было прописано, утратила свою силу (федеральный закон № 42-ФЗ от 08.03.2015). Но для банков выдача гарантий является выгодным инструментом преумножения капитала, поэтому рассчитывать на бесплатную выдачу БГ принципалу не стоит.

То есть, по договору банковской гарантии принципал – это лицо, за которое, в случае невыполнения им своих обязательств, рассчитается банк-гарант. Он перечислит денежную сумму бенефициару при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии. Если гарантия безусловная, банк переведет деньги кредитору (заказчику) по его требованию, без каких-либо условий.

Обязательства принципала по банковской гарантии фиксируются в отдельном соглашении с банком, где, в частности, прописываются:

• размер вознаграждения, которое он должен выплатить банку;

• обязанности принципала при наступлении страхового случая;

• его ответственность перед банком-гарантом при нарушении условий договора, и т.д.

Принципал не вправе в одностороннем порядке менять условия договора с банком после выдачи БГ.

Читайте также: Бухучет банковских гарантий у принципала

Ответственность сторон перед гарантом

Бенефициар возмещает убытки банку, если предъявленное требование о выплате денежной суммы было необоснованным, или подтверждалось недостоверными документами. Если в подобных случаях убытки гаранта погасил принципал, недобросовестный кредитор должен компенсировать ему понесенные расходы (ст. 375.1 Гражданского кодекса РФ).

Ответственность принципала по банковской гарантии установлена ст. 379 ГК РФ. Он обязан вернуть деньги банку, выплаченные бенефициару по гарантии – в соответствии с условиями соглашения.

Обзор типа плана — Human Resources | Dynamics 365

• 08/24/2021
• Чтение занимает 3 мин

В этой статье

Применяется к следующим приложениям Dynamics 365:
Human Resources

Тип плана является высокоуровневой группировкой различных типов льгот. Каждый тип плана имеет код типа плана, который определяет правила для данного типа плана. Например, тип плана Базовое страхование жизни будет иметь код типа плана Страхование жизни, так как это тип плана страхования жизни, и должен соответствовать правилам, установленным для кода типа плана Страхование жизни. Другим типом плана может быть Дополнительное страхование жизни. Этот тип плана также будет иметь код типа плана Страхование жизни.

Каждый тип плана указывает, может ли сотрудник регистрироваться в одном или нескольких планах его типа. Например, сотрудник, скорее всего, сможет регистрироваться для политик базового страхования жизни и дополнительного страхования жизни типа плана «жизнь». Вероятно, сотруднику разрешается регистрировать только в одном полисе типа «медицина».

Если тип плана включает контакты, тип плана указывает, являются ли контакты бенефициарами или иждивенцами. Например, у типа плана основная жизнь могут быть бенефициары, в то время как у типа плана «основной медицинский» будут иждивенцы. В некоторых случаях в плане могут отсутствовать личные контакты. Например, план сбережений на случай непредвиденных расходов или премии за парковку.

Для типа плана можно определить параметры покрытия. Параметры покрытия определяются на странице Параметры покрытия. В параметре покрытия можно указать сумму льготы или контакты, которые могут быть допустимыми для типа плана. Например, если тип контакта — бенефициар, параметр покрытия должен определять условия того, что бенефициар имеет право получить, когда используется льгота. Если тип контакта — Иждивенец, параметр покрытия должен определять связь между иждивенцем и сотрудником.

Важно!

Страница Типы планов включает ключевые данные, которые влияют на параметры, доступные при создании нового плана льгот:

• Код типа плана — это поле влияет на то, что отображается на вкладке Конфигурация при настройке фактический льготы.
• Одновременная регистрация — это поле определяет, разрешено ли несколько регистраций. (Для медицинского плана это поле обычно устанавливается в значение Одна регистрация.)
• Тип контакта — это поле позволяет добавлять иждивенцев или бенефициаров в план. Если установлено значение Нет, сотрудники, которые регистрируются в льготах, не будут иметь возможности выбрать бенефициара или иждивенца.
• Варианты покрытия — используйте это поле, чтобы связать варианты покрытия с типами планов. Оно определяет либо лиц, которые будут охвачены этим типом плана, либо суммы покрытия, доступные для этого типа плана. Например, можно указать, что покрытие для типа медицинского плана будет доступно только сотруднику, сотруднику и еще одному лицу или сотруднику и его семье.

Создание типов планов

1. В рабочей области Управление льготами в разделе Настройка выберите Типы планов.

2. Выберите Создать.

3. Укажите значения для следующих полей:

   Поле	Описание
   Тип плана	Уникальное имя, идентифицирующее тип плана.
   Описание	Описание типа плана.
   Код типа плана	Выберите код типа плана из раскрывающегося списка значений. В списке код типа плана отображаются все типы планов, поддерживаемые в текущей версии.
   Одновременная регистрация	Указывает, может ли сотрудник регистрироваться в нескольких планах льгот того же типа плана или только в одном плане льготы для каждого типа плана.
   Тип контакта	Задает роль личного контакта. Значения пусты, иждивенец и бенефициар. Можно оставить поле Тип контакта пустым, если тип плана не требует наличия иждивенца или бенефициара на основе параметра покрытия.

4. Чтобы настроить параметры жизненного события, выберите Действия, а затем выберите Параметры жизненных событий. Укажите значения для следующих полей:

   Поле	Описание
   Тип плана	Тип плана, для которого настраиваются параметры жизненного события.
   Идентификатор типа жизненного события	Код типа жизненного события.
   Разрешить отмену	Указывает, может ли сотрудник отменять план льгот во время жизненного события.
   Изменить параметр покрытия	Указывает, может ли сотрудник изменять параметры покрытия во время жизненного события.
   Изменить на новый план	Указывает, может ли сотрудник изменять планы во время жизненного события.
   Автоматическая отмена плана	Указывает, следует ли автоматически отменять план в течение жизненного события.
   Автоматически повторно открыть проверку допустимости	Указывает, следует ли автоматически повторно открывать проверку допустимости регистрации льгот в ходе жизненного события.
   Окно отчетности	Указывает окно отчетности в днях для жизненного события. Примечание. Если не ввести сумму, система предполагает, что окно отчетности равно нулю и не будет обрабатывать жизненное событие.

5. Нажмите Сохранить.

Бенефициарий это

Читать PDF
346.73 кб

Контролируемые иностранные компании, резидентство организаций и бенефициар: предложения по совершенс

Полежарова Людмила Владимировна, Заривный Андрей Витальевич

Рассматриваются интегрированные в 2015 г.

Читать PDF
232.40 кб

Отдельные аспекты учета банковской гарантии у принципала и бенефициара

Зимакова Л.А., Назаренко Д.В.

Для любого вида бизнеса свойственна такая категория как риски.

Читать PDF
1.57 мб

Оценка деятельности социального работника в первичном звене здравоохранения бенефициарами старшего в

Турсынбекова Жазира Джумабековна, Кумарова Гульнар Хасеновна, Абикенова Алма Магауияновна, Игисенова Альфия Имангалиевна

В статье исследована адаптация (по критериям информированность, востребованность, удовлетворенность) бенефициаров старшего возраста к новой интегрированной, социально ориентированной модели первичной медико-санитарной помощи (ПМСП

Читать PDF
443.94 кб

Принципы идентификации клиента и бенефициарного владения в области ценных бумаг

Бахания В.В.

Читать PDF
385.82 кб

О раскрытии информации о бенефициарах офшорных компаний и трастов: текущее состояние и перспективы

Канашевский Владимир Александрович

Автор исследует требования международного и национального права к раскрытию информации о бенефициарах офшорных компаний и трастов.

Читать PDF
330.64 кб

Взносы на капитальный ремонт многоквартирных домов в РФ: о мнимых и истинных бенефициарах

Сорокин Максим Александрович, Сорокина Галина Вадимовна

В статье исследуется существующее в Российской Федерации правовое поле для воплощения на практике с 2012 г. механизма аккумулирования денежных средств на цели капитального ремонта многоквартирных домов.

Читать PDF
1.38 мб

Прозрачность и бенефициарная собственность в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов

Разумова Ирина Васильевна

В настоящей статье с помощью методов сравнения, синтеза и анализа рассмотрены действующие международные и российские нормы права по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в час

Читать PDF
274.79 кб

Принцип сквозного налогообложения при применении концепции бенефициарного собственника дохода

Балакина Зоя Вадимовна

Настоящая статья посвящена анализу проблем применения принципа сквозного налогообложения при использовании концепции бенефициарного собственника дохода.

Читать PDF
244.91 кб

Концепция бенефициарного владельца (собственника) в налоговом праве

Хаванова Инна Александровна

Понятие бенефициарного владельца (собственника) привлекает все большее внимание изза широкого использования международных холдинговых структур в целях налогового планирования.

Читать PDF
321.58 кб

Правовое положение бенефициарного владельца в современных условиях предпринимательской деятельности

Чугунова Ксения Юрьевна

В статье рассматривается понятие «бенефициарный владелец», а также выделены требования законодательства к этой категории. Также автор уделяет внимание правоприменительной практике.

Читать PDF
264.02 кб

РАЗВИТИЕ КОНЦЕПЦИИ БЕНЕФИЦИАРНОГО СОБСТВЕННИКА В НАЛОГОВОМ ПРАВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Гузнова Е.А.

В статье рассматривается история развития концепции бенефициарного собственника в международном налоговом праве.

Читать PDF
219.08 кб

Развитие концепции «Бенефициарного собственника» в россии

Ротова О. С.

В данной статье рассматриваются вопросы бенефициарного владения, регулирования данных вопросов в международной и российской налоговой практике.

Читать PDF
205.49 кб

Концепция бенефициарной собственности в российской судебной практике (частноправовые аспекты)

Канашевский Владимир Александрович

Автор исследует понятие и признаки концепции «бенефициарная собственность» и ее применение в российской судебной практике.

Читать PDF
869.88 кб

Правоприменительные аспекты положений о бенефициарном получателе в налоговом законодательстве Украин

Селезень Павел Алексеевич

Анализируются подходы к концепции бенефициарного владельца в зарубежных странах и Украине в контексте применения международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Читать PDF
658.98 кб

Правовые проблемы, возникающие при идентификации кредитными организациями бенефициарных владельцев

Алексеева Диана Геннадиевна

Идентификация бенефициарных владельцев осуществляется кредитными организациями в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Выбор получателя страхования жизни и порядок получения полиса

При покупке полиса страхования жизни вам будет предоставлена ​​возможность назначить одного или нескольких бенефициаров для получения пособия в случае смерти в случае вашей смерти. Практически нет правил, ограничивающих вас. Кроме того, вы можете легко сменить бенефициара, например, в случае развода. Единственное реальное ограничение — для несовершеннолетних, так как вам нужно будет назначить доверительный управляющий или законного опекуна в качестве бенефициара, чтобы предоставить им пособие в случае смерти.

Хотя вы можете указать кого угодно в качестве бенефициара, просто не забудьте уведомить их и предоставить им копию вашего полиса страхования жизни. В противном случае они могут не знать или не иметь возможности подать иск, когда придет время.

Выбор получателя страхования жизни

Помимо несовершеннолетних, у страховщиков нет правил о том, кого вы называете в качестве выгодоприобретателя. Кроме того, получатели страховки жизни полностью отделены от тех, кто находится в вашем завещании, поэтому два списка не должны пересекаться, хотя они, безусловно, могут.

Бенефициаром может быть физическое лицо, благотворительная организация, предприятие или траст. Если бенефициаром является физическое лицо, им может быть родственник, ребенок, супруг, друг или кто-либо еще, кого вы знаете. Как любят говорить некоторые агенты, вы можете даже назвать своего «тайного любовника» получателем страховки жизни.

Единственное ограничение — если вы состоите в браке и живете в государстве с общей собственностью, также называемым государством с общей собственностью. Есть 9 штатов с общей собственностью: Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин.В этих штатах обычно действуют правила о бенефициаре по страхованию жизни, которые требуют, чтобы ваш супруг (а) отказался от своих прав, если вы хотите назначить кого-то еще в качестве бенефициара.

Хотя это не юридическое ограничение или ограничение страховщика, мы рекомендуем, чтобы владелец полиса, застрахованное лицо и выгодоприобретатель не были отдельными лицами. Это связано с тем, что IRS может рассматривать любые доходы от смерти застрахованного лица как подарок от владельца полиса бенефициару, что означает, что они могут облагаться налогом.

Точно так же мы не рекомендуем делать кредитора бенефициаром страхования жизни, как это принято в случае с полисами кредитного страхования жизни.Вместо этого укажите бенефициара как человека, который будет платить долг. Например, сделав вашего супруга бенефициаром, они могут решить, использовать ли пособие в случае смерти для выплаты ипотеки (и продолжать жить в доме) или для покрытия более серьезных расходов.

Что произойдет, если у вас нет получателя страхования жизни?

Если вы не укажете бенефициара по страхованию жизни или все ваши бенефициары скончались раньше вас, бенефициаром становится ваше имущество. Это означает, что доходы от страхования жизни переходят в завещание по наследству, длительный судебный процесс, в ходе которого ваши долги погашаются и ваше имущество делится.

Поскольку завещание по наследству может занять несколько месяцев, а кредиторы могут прийти после выплаты пособия по страхованию жизни в случае смерти, мы рекомендуем указывать бенефициаров и регулярно обновлять список. В противном случае ваша семья может не получить деньги, когда они им понадобятся (например, для покрытия ваших похорон), или их выплаты могут быть уменьшены. Вот почему, хотя вы можете указать свое имущество в качестве бенефициара, мы не рекомендуем этот вариант.

Как назначить выгодоприобретателя по страхованию жизни

После того, как вы определили, кого вы хотите получить в качестве получателя, вы должны указать их в форме назначения получателя страхования жизни.Форма назначения бенефициара является юридическим документом и будет использоваться страховщиком для определения того, кто получит пособие в случае смерти в случае вашей смерти в период действия страхового покрытия (а также сколько они получат). Это назначение имеет приоритет над любым другим планированием наследственного имущества, которое у вас может быть, например завещанием, поэтому вам нужно быть уверенным, что перечисленные бенефициары — это те, кого вы действительно хотите получать.

Обычно существует два уровня бенефициара: первичный и условный. Первичный бенефициар — это, по сути, ваш первый выбор для получения пособия в случае смерти в случае вашей смерти.Условный бенефициар — резервный; это человек, которому вы хотели бы получить выплату в случае смерти основного получателя. Итак, если ваш супруг (а) является вашим основным бенефициаром, и вы оба скончались в автокатастрофе, условный бенефициар получит пособие в случае смерти.

При назначении бенефициара важно быть конкретным, в противном случае между вашими близкими могут возникнуть споры. Например, если вы просто скажете «муж» или «жена» в полисе страхования жизни, это вызовет проблемы, если вы разведетесь и снова выйдете замуж.Необходимые данные будут меняться в зависимости от лица, указанного в качестве бенефициара, но для физического лица вам понадобятся следующие данные:

• Полное имя
• Адрес (почтовый адрес, город, штат, почтовый индекс, страна)
• Телефонные номера)
• Номер социального страхования
• Дата рождения

Если вы хотите иметь нескольких бенефициаров по страхованию жизни, есть три способа назначить компенсацию в случае смерти, которую получит каждый:

Конкретный процент	Имя каждого получателя и ему назначается процент от выплаты в случае смерти.	Двое ваших детей, Барт и Лиза, являются вашими бенефициарами. Барт получит 50% выплаты, Лиза — 50%. Если Барт умрет раньше вас, Лиза получит 100% выплаты.
Per Stirpes	Пособие в случае смерти делится поровну между каждым сегментом (или ветвью) семьи.	У Барта четверо детей, и он умер раньше вас. Лиза получит 50% выплаты, а каждый из детей Барта получит по 12,5%.
На душу населения	Пособие в случае смерти делится поровну между каждым лицом, имеющим право на получение выплаты.	У Барта четверо детей, и он умер раньше вас. Лиза получит 20% выплаты, а каждый из детей Барта получит 20%.

Хотя вы также можете назначить сумму в долларах для каждого получателя, но мы не рекомендуем этот вариант. Стоимость многих полисов со временем меняется, и вы не хотите, чтобы часть денег не распределялась.

Вы также можете указать, должен ли получатель получать доходы по страхованию жизни единовременно или ежемесячно.Этот метод обычно предпочтительнее, если ваш получатель — подросток или вы не обязательно доверяете ему хорошо потратить большой приток наличных денег.

Как назначить ребенка или иждивенца получателем страхования жизни

Если ваш предполагаемый бенефициар является несовершеннолетним, некоторые страховщики не разрешают вам напрямую указывать его в качестве бенефициара по страхованию жизни. В этих случаях вы можете:

• Укажите их законного опекуна в качестве бенефициара.
• Назначьте хранителя доходов в соответствии с Законом о единообразных переводах несовершеннолетним.Затем это лицо назначается бенефициаром.
• Создайте доверие для ребенка и сделайте его бенефициаром. Это имеет дополнительное преимущество, так как вы можете указать, когда должны быть высвобождены доходы от траста и для чего они могут быть использованы (например, расходы на образование).

Если ваш предполагаемый бенефициар является постоянным иждивенцем, например, членом семьи с особыми потребностями, вы, вероятно, захотите создать траст и для него, даже если он не является несовершеннолетним. Они могут быть лишены права на участие в программе Medicaid и Supplemental Security Income, получив в наследство более 2000 долларов США.Создав траст в качестве бенефициара, вы можете избежать этой проблемы, а доверенное лицо будет управлять выплатой от имени члена вашей семьи.

Как поменять выгодоприобретателя по страхованию жизни

Смена бенефициара — простой процесс. Вы просто запрашиваете форму смены бенефициара в своей компании по страхованию жизни, вводите необходимую информацию и возвращаете ее им.

Единственный раз, когда этот процесс усложняется, — это если у вас есть безвозвратные бенефициары. Вы не можете удалить или изменить назначенную выплату для безотзывных получателей без их явного согласия.Это отличается от отзываемых бенефициаров, которым вы можете удалить или изменить выплату, когда захотите. Получить безвозвратных бенефициаров может быть сложно, если, например, вы развелись и нуждаетесь в согласии бывшей жены, чтобы изменить порядок выплаты ваших пособий по страхованию жизни. Когда вы заполняете форму назначенного получателя, в ней будет указано, являются ли получатели безотзывными или отзывными, поэтому обязательно проверьте.

Большинство случаев оспаривания бенефициара страхования жизни связано с разводом (бывший супруг не был исключен из полиса) или изменениями, внесенными незадолго до смерти (хищник убедил старшего сделать его единственным бенефициаром).Вот почему мы рекомендуем регулярно обновлять список получателей и активно информировать семью о любых изменениях. Причина, по которой страхование жизни состоит в том, чтобы обеспечить финансовую защиту тех, кто вам небезразличен, и вы не хотите, чтобы вырученные средства были заморожены в суде на долгие годы.

Единственная ситуация, в которой вы не сможете сменить бенефициара, — это признание вас недееспособным.

Как получатели могут потребовать полис страхования жизни

Чтобы ваш бенефициар мог подать иск о смерти по вашему полису страхования жизни, ему потребуется:

• Свидетельство о смерти
• Полис страхования жизни (или его копия)
• Бланк претензии (от страховщика)
• Свидетельство о смерти основного бенефициара (в случае условного бенефициара)

Если у вас несколько бенефициаров, каждый должен будет подать отдельную претензию страховщику, чтобы получить свою часть доходов.

Убедитесь, что у каждого из ваших бенефициаров есть копия вашего полиса страхования жизни и контактная информация страховщика. Вы также можете предоставить им доступ к своей учетной записи страхования жизни, если у страховщика есть онлайн-портал, а также к записям о ваших выплатах страховых взносов. Это снижает вероятность спора между вашим бенефициаром и страховщиком по поводу наличия страхового покрытия на момент вашей передачи.

После того, как заявление по страхованию жизни было подано, страховщик рассмотрит его и выплатит компенсацию в случае смерти, если нет проблем с подачей заявления.Процесс выплаты бенефициарам по страхованию жизни может занять от нескольких дней до нескольких недель.

Пока есть методы поиска невостребованных полисы страхования жизни обычно ограничиваются страховщиком или государством. Так что найдите время, чтобы надлежащим образом уведомить своих бенефициаров, иначе вы могли бы заплатить тысячи долларов в виде страховых взносов без какой-либо пользы для своих близких.

Life Changes: почему я должен назначать бенефициара?

Сообщение от контролера Томаса П.ДиНаполи

Когда вы стали членом Местной пенсионной системы штата Нью-Йорк (NYSLRS), вы могли назначить одного или нескольких бенефициаров. Бенефициар — это лицо, часто родственник или любимый человек, которого вы выбрали, чтобы иметь право на получение пособия в случае вашей смерти. Поскольку выплаты производятся последним назначенным вами получателям, жизненно важно, чтобы вы периодически просматривали свою пенсионную информацию, чтобы убедиться, что назначения ваших получателей актуальны и отражают ваши текущие пожелания.

Вот здесь и может помочь эта брошюра. В нем объясняются обозначения получателей и способы их изменения.

Для получения более подробной информации о льготах, доступных вам и вашим бенефициарам, обязательно прочтите буклет вашего плана. Если у вас остались вопросы или проблемы, свяжитесь с нами. Как всегда, мы здесь, чтобы помочь.

С уважением,
Томас П. ДиНаполи
Государственный контролер

---

Важность определения вашего бенефициара

Важно указать получателя, поскольку он или она может иметь право на получение:

• Обычное пособие в случае смерти и / или
• Пособие по случаю потери кормильца штата Нью-Йорк (для бенефициаров сотрудников штата Нью-Йорк).

Вы можете назначить любое лицо, траст или организацию для получения обычного пособия в случае смерти — это не обязательно должен быть член семьи.

Вы можете выделить два типа получателей — первичные и условные.

Основной получатель пособия — это лицо, получающее ваше пособие в случае смерти. Если вы укажете более одного основного бенефициара, каждый будет делить выгоду поровну, если вы не укажете конкретные проценты (в сумме 100 процентов), которые должны быть выплачены (например,г., Джон Доу, 50 процентов; Джейн Доу — 25 процентов; и Мэри Доу, 25 процентов).

Условный бенефициар получит ваше пособие в случае смерти только в том случае, если все основные бенефициары умрут раньше вас. Несколько условных бенефициаров будут делить пособие поровну, если вы не укажете конкретные проценты, которые должны быть выплачены.

Примечание: Назначение вашего бенефициара не влияет на какое-либо пособие в связи со смертью в результате несчастного случая, которое может быть выплачено от вашего имени, поскольку распределение этого пособия предусмотрено законом.Пожалуйста, прочтите буклет вашего плана, чтобы получить информацию о праве на получение пособия в случае смерти в результате несчастного случая.

(Вернуться наверх)

---

Смена получателя

Периодически проверяйте назначения получателей, чтобы убедиться, что они отражают ваши текущие пожелания. Retirement Online — это наш инструмент самообслуживания, который обеспечивает доступ к информации вашего пенсионного счета. Зарегистрируйтесь или войдите, чтобы увидеть ваших текущих бенефициаров. В вашем годовом отчете участника, который предоставляется вам каждое лето, также указаны ваши текущие бенефициары.Внимательно изучите эту информацию. Мы не можем предоставить информацию о получателе счета по телефону.

Брак, развод, рождение или усыновление ребенка или смерть близкого человека — частые причины, по которым вам может потребоваться пересмотреть обозначения получателя. Особенно важно пересмотреть своих бенефициаров, если вы разведетесь. Назначение определенных пособий отменяется, когда развод, аннулирование или судебное разлучение становится окончательным. Для получения дополнительной информации о том, как развод может повлиять на ваши льготы, посетите нашу страницу «Развод и ваши льготы».

Вы можете в любой момент изменить назначение получателя пособия в случае смерти. Вам нужно будет предоставить информацию для всех бенефициаров, которых вы хотите назвать, когда вы внесете изменения.

Онлайн: Выход на пенсию онлайн — это удобный и безопасный способ обновить информацию о ваших бенефициарах. Войдите в свою учетную запись, затем нажмите «Управление моими бенефициарами».

По почте: Заполните форму «Назначение бенефициара» (RS5127) и отправьте ее в NYSLRS.

Мы должны отклонить любую форму о назначении бенефициара, которую мы получаем после смерти участника, даже если участник должным образом заполнил ее до своей смерти.

Прочтите инструкции в форме «Назначение получателя», прежде чем вводить свои предпочтения. Включите имена, адреса и даты рождения всех бенефициаров, которых вы хотите назначить. Обязательно подпишите и поставьте дату на форме, а также нотариально заверенную подпись. Нотариус должен указать дату истечения срока его или ее срока действия и не должен быть заинтересованной стороной (e.g., лицо, указанное в качестве вашего бенефициара). Любые изменения, включая стирание или использование корректирующей жидкости, могут сделать форму недействительной. Обновленная информация о получателе вступает в силу, когда мы получаем правильно заполненную, подписанную и нотариально заверенную форму.

В форме можно указать до четырех основных и четырех условных бенефициаров. Чтобы назначить дополнительных бенефициаров, свяжитесь с нами для получения инструкций. Мы не принимаем вложения к форме.

Когда вы выходите на пенсию, вы можете назначить получателя пенсионного пособия после вашей смерти.В зависимости от вашего плана и уровня вы также можете иметь право указать получателя пособия в случае смерти после выхода на пенсию. Вы можете назвать одного и того же или разных бенефициаров для каждой выгоды. Информацию об изменении бенефициаров после выхода на пенсию см. В нашей публикации A Guide for Retirees (VO1705).

(Вернуться наверх)

---

Особые обозначения

Выход на пенсию онлайн — это удобный и безопасный способ обновить информацию о ваших бенефициарах.Войдите в свою учетную запись, затем нажмите «Управление моими бенефициарами», чтобы сделать специальные обозначения, подробно описанные ниже.

Несовершеннолетние дети: Если на момент вашей смерти назначенный вами бенефициар не достиг 18 лет, ваше пособие будет выплачиваться назначенному судом опекуну ребенка. Вместо этого вы можете назначить опекуна для получения пособия от имени несовершеннолетнего в соответствии с Законом о единообразных переводах несовершеннолетним (UTMA). Назначьте хранителя, используя Retirement Online , или свяжитесь с нами для получения дополнительной информации и соответствующей формы, прежде чем делать такое назначение.

Траст: Вы можете указать свой траст в качестве основного или условного получателя вашего пособия в случае смерти, если у вас есть трастовое соглашение или если у вас есть трастовый фонд в соответствии с вашей волей. Свяжитесь с вашим адвокатом для получения дополнительной информации. Чтобы указать траст, войдите в систему Retirement Online или воспользуйтесь нашей специальной формой траста с условными бенефициарами (RS5127-T). Нам также понадобится копия вашего доверительного документа. Вы можете прикрепить фотокопию к своей форме, если отправляете запрос по почте, или вы можете загрузить ее с помощью Retirement Online .

При таком назначении бенефициара траст является бенефициаром, а не лицами, для которых траст был учрежден. Если вы отзовете доверительное управление или срок его действия истечет, его бенефициар станет недействительным. В этом случае заполните и отправьте нам новую форму «Назначение бенефициара» (RS5127).

Estate: Вы можете указать свое имущество в качестве основного или условного получателя вашего пособия в случае смерти. Если вы указываете свое имущество в качестве основного бенефициара, не называйте условного бенефициара.При наступлении срока выплаты пособия оно будет передано исполнителю вашего имущества для распределения в соответствии с условиями вашего завещания.

Организация: Вы можете указать любую благотворительную, гражданскую, религиозную, образовательную или медицинскую организацию в качестве своего основного или условного бенефициара. Включите полное название и адрес организации.

(Вернуться наверх)

---

Рекомендации, которые следует помнить

Назначаете ли вы бенефициаров через свою учетную запись Retirement Online или отправляете бумажную форму, вот некоторые рекомендации, о которых следует помнить:

• Сообщайте нам обо всех изменениях адресов для вас и ваших бенефициаров.
• Указывайте в качестве бенефициаров только живых лиц, если не указываются траст, имущество или организация.
• Не называйте себя своим бенефициаром.
• Не навязывайте условия оплаты, которые мы не осуществляем. (Если у вас есть вопросы по этому поводу, свяжитесь с нами.)
• Не называйте одно и то же лицо или организацию в качестве основного и условного бенефициара.
• Не используйте слово «или» при обозначении нескольких бенефициаров.

Есть некоторые дополнительные правила, о которых следует помнить, если вы отправляете бумажную форму.Поскольку форма «Назначение бенефициара» является юридическим документом, важно, чтобы она была заполнена разборчиво и точно.

• Отправьте нам оригинал формы. Как только мы утвердим форму, мы отправим вам подтверждающее письмо с указанием ваших назначений.
• Подпишите форму и заверьте свою подпись у нотариуса. (Дата истечения срока нотариуса должна быть указана.)
• Свяжитесь с нами, если вам нужно указать больше бенефициаров, чем может вместить форма.
• Не писать на полях формы.
• Не вносить никаких изменений в форму.

(Вернуться наверх)

---

Доверенность

Если вы не можете заполнить форму изменения вашего бенефициара, мы примем ее, если она будет заполнена кем-то, кому были предоставлены соответствующие полномочия на основании надлежащим образом оформленной доверенности. Лицо, имеющее вашу доверенность, может называть себя бенефициаром только в том случае, если вы специально предоставили ему это право.Форма «Назначение бенефициара», меняющая вашего бенефициара, должна сопровождаться копией вашей доверенности.

NYSLRS предлагает специальный надежный образец доверенности, который соответствует требованиям законодательства штата Нью-Йорк. Эта форма ограничивается операциями с пенсионными выплатами и не применяется ни к каким другим вопросам.

Вы можете отозвать доверенность в любое время, отправив нам подписанное нотариально заверенное заявление.

(Вернуться наверх)

---

Будьте в курсе

Ваши пенсионные пособия — важная часть надежного финансового плана.Они могут помочь вам и вашим бенефициарам в достижении финансовой безопасности при выходе на пенсию, в случае инвалидности или смерти. Воспользуйтесь этими советами, чтобы быть в курсе ваших льгот.

• Зарегистрируйтесь в программе Retirement Online , удобном и безопасном способе просматривать свои льготы и проводить транзакции в режиме реального времени. Во многих случаях вы сможете использовать Retirement Online вместо рассылки форм или звонка в NYSLRS. Участники могут просматривать информацию о льготах, обновлять контактную информацию, просматривать и обновлять бенефициаров и подавать заявки на ссуду.
• Внимательно просматривайте годовой отчет участника и незамедлительно уведомляйте нас о любых ошибках.
• Посетите наш веб-сайт, чтобы найти формы, публикации и советы по подготовке к выходу на пенсию, включая наш 5-шаговый план выхода на пенсию и контрольный список для пенсионного планирования.
• Посетите презентацию перед выходом на пенсию, чтобы узнать о процессе выхода на пенсию и обсудить вопросы после выхода на пенсию. По запросу вашего работодателя мы предлагаем эти презентации, предназначенные для участников в течение пяти лет после получения права на пенсию.
• Назначьте встречу для посещения любого из наших консультационных сайтов, где вы можете встретиться с информационным представителем, чтобы обсудить особые проблемы или запросить конкретную информацию.
• Сообщите нам, если ваш почтовый адрес изменится. Это особенно важно, если вы увольняетесь с государственной службы до того, как получите право на пенсию. Используйте Retirement Online , чтобы обновить свой адрес.
• Подпишитесь на наш блог New York Retirement News , где вы найдете инструменты, которые помогут вам понять свои льготы, а также важные новости выхода на пенсию.
• Подпишитесь на нас в Facebook и подпишитесь на нас в Twitter, чтобы получать быстрые советы и новости по различным темам, связанным с выходом на пенсию.
• Подпишитесь на E-News , нашу электронную рассылку новостей, чтобы получать последние новости и информацию NYSLRS.
• Прочтите информационный бюллетень для участников, чтобы узнать текущую информацию о выходе на пенсию и обновления ваших льгот.
• Свяжитесь с нами, если у вас есть вопросы о ваших льготах.

(Вернуться наверх)

---

Свяжитесь с нами

Если у вас есть вопросы или вам нужна дополнительная информация, мы будем рады помочь.

• Электронная почта: безопасная контактная форма;
• Звоните: 1-866-805-0990 или 518-474-7736 в Олбани, штат Нью-Йорк; или
• Напишите:
  NYSLRS
  110 State Street
  Albany, NY 12244-0001.

---

VO1706 (Rev. 4/18)
© 2018, Государственная и местная пенсионная система штата Нью-Йорк

Эта публикация предоставляет общий обзор преимуществ, прав и обязанностей членства и не заменяет какие-либо законы штата Нью-Йорк или федеральные законы.Для получения конкретной информации о ваших преимуществах свяжитесь с нами.

(Вернуться наверх)

Плюсы и минусы обозначения получателя

Банковские счета, счета ценных бумаг, пенсионные счета (IRA, 401 (k) s), полисы страхования жизни и другие финансовые активы имеют одну общую черту: каждый из них может быть передан вашим наследникам по назначению бенефициара.

Назначение бенефициара — это директива, имеющая обязательную юридическую силу, которая позволяет владельцу финансового актива определять, кто получает выгоду от актива после смерти владельца.Обозначения бенефициаров, записанные в финансовом учреждении или к хранителю актива, являются обязательными, даже если они противоречат языку завещания.

Использование хорошо продуманных обозначений получателей дает несколько преимуществ. Прежде всего, назначение бенефициаров позволяет быстро передать активы вашим наследникам без затрат и / или задержек, связанных с ожиданием завещания наследства. После представления финансовому учреждению доказательства смерти актив подлежит немедленной передаче назначенному бенефициару.

Во-вторых, трудно оспорить назначение бенефициара. Если ребенок или другой потенциальный бенефициар недоволен тем, что вы назначили кого-то, кроме него, для получения актива, мало что можно сделать, чтобы помешать вашему замыслу. Часто финансовые учреждения сохраняют назначение бенефициаров на счете, приватном для всех лиц, кроме названного бенефициара и должным образом назначенного фидуциара наследства умершего владельца.

Кто-то, оспаривающий ваше назначение, должен доказать:

1. отсутствие умственных способностей
2. несоблюдение контракта с поставщиком
3. неправомерное влияние
4. мошенничество

Одним из исключений из силы определения бенефициаров в Нью-Йорке является так называемая «выборная доля супруга» .Чтобы не допустить полного лишения лиц наследства своего супруга, закон предоставляет пережившему супругу возможность требовать «выборной доли» в счет наследства умершего, включая стоимости почти всех счетов, управляемых бенефициаром. Хотя это не означает, что супруг может заставить финансовое учреждение платить им вместо указанного бенефициара, оставшийся в живых супруг может добиваться судебного постановления о взыскании своей выборной доли с бенефициаров этих счетов.

Третье преимущество обозначения хороших бенефициаров характерно для пенсионных счетов с отсроченным налогом, таких как IRA. Часто можно минимизировать немедленное обязательство по уплате подоходного налога для тех лиц, унаследовавших долю в IRA, правильно назвав правомочных назначенных бенефициаров. Без указания бенефициара IRA, возможно, придется полностью выплатить в течение пяти лет после вашей смерти, что может значительно ускорить подоходный налог, связанный с вашим имуществом и вашими наследниками. Назначенный бенефициар (в соответствии с определением налогового законодательства) может распределить выплату IRA на десять лет, а «правомочный» назначенный бенефициар имеет возможность «растянуть» выплату унаследованной IRA в течение своей ожидаемой жизни.Чем дольше будет выплачиваться IRA, тем меньше подоходный налог будет причитаться и уплачиваться вашими наследниками. Но в некоторых случаях может быть предпочтительнее назвать «неназначенного» бенефициара, например благотворительную организацию, в качестве бенефициара IRA, если вы хотите осуществить благотворительное завещание наиболее эффективным с точки зрения налогообложения способом.

Как и в случае с чем-либо, есть некоторые риски, связанные с использованием назначений бенефициаров при планировании наследственного имущества. Основная ошибка заключается в том, что многие люди склонны забывать обновлять обозначения получателей на своих счетах на протяжении всей жизни по мере изменения их индивидуальных и семейных обстоятельств.Разведены и вступили в повторный брак? Если вы забудете сменить бенефициара с бывшего супруга на нынешнего, это может иметь ужасные последствия. Хотя закон Нью-Йорка предусматривает автоматические правила «лишения наследства», которые исключают законно разведенного супруга из большинства обозначений бенефициара и положений завещания, финансовые учреждения или другие хранители, владеющие активами, управляемыми бенефициаром, должны быть письменно уведомлены об изменении семейного положения. . Если вы не предоставите письменное уведомление или иным образом не обновите обозначение бенефициара, и компания выплачивает актив бывшему супругу после вашей смерти, компания не несет ответственности перед вашими бенефициарами-правопреемниками или наследством.

Еще одна проблема, связанная с назначением бенефициара, заключается в том, что названному индивидуальному бенефициару немедленно и напрямую выплачивается выручка от актива. У вашего названного бенефициара много кредиторов? В этом случае вы можете создать и назначить траст в пользу этого человека в качестве бенефициара, а не напрямую.

Наконец, недостаточно просто принимать мудрые решения для основного бенефициара актива. Если ваш единственный назначенный бенефициар умрет, кто получит актив? Если вы не укажете одну или несколько резервных копий («условные бенефициары»), ваш актив может перейти к вашему наследству по завещанию или кому-то, кому вы изначально не намеревались передать его.

Назначение бенефициаров для определенных счетов и активов может быть отличным способом передачи многих активов вашим наследникам и другим близким с минимальным вмешательством суда после вашей смерти. Однако сами по себе назначения бенефициаров не являются полной заменой хорошо составленного плана недвижимости, а должны быть важной частью ваших соображений при планировании недвижимости.

За консультацией или дополнительной информацией о назначении бенефициаров обращайтесь к юристу Натану Шоффу.

Автор Натан Шофф, эсквайр.и Джон Уэллс, эсквайр.

Как выбрать получателя страхования жизни

Технически говоря, да — члены семьи, деловые партнеры, благотворительные организации, даже друзья могут быть назначены в качестве получателя; но есть некоторые предостережения, особенно если вы женаты. Вот некоторые вещи, которые следует учитывать в зависимости от ваших отношений с потенциальным бенефициаром:

Ваш супруг (а): Люди, состоящие в браке, и дети, все еще живущие дома, обычно назначают своего супруга в качестве единственного основного бенефициара.В конце концов, наиболее частая причина покупки полиса страхования жизни — это защитить финансовое благополучие вашей семьи. Однако, если вы живете в штате с законами об общей собственности, вам может потребоваться согласие вашего супруга на то, чтобы указать кого-либо , кроме него или нее, в качестве вашего основного бенефициара.

Другие члены семьи: Как уже отмечалось, нередко разделение доходов между супругом и взрослыми детьми — но вы можете и, возможно, должны рассмотреть вопрос о распределении доли между другими членами семьи.Например, если у вас есть родитель, который финансово зависит от вас, или брат или сестра с особыми потребностями, вы можете рассмотреть возможность их именования в своей политике.

Друзья: Это не проблема (при условии разрешения супруга выше). Однако, поскольку друзья могут разойтись с годами, подумайте о том, чтобы назначить их отзывными бенефициарами.

Люди, с которыми у вас есть финансовые отношения : Если кто-то подписал вашу ипотеку или бизнес-ссуду или помог оплатить ваше образование, он может быть назначен бенефициаром для обеспечения выполнения ваших финансовых обязательств.

Несовершеннолетние: Несовершеннолетние не могут распоряжаться своими деньгами по закону. Если вы не состоите в браке с несовершеннолетними детьми и хотите дать им имя (или любое другое лицо, не достигшее возраста законного согласия), компания по страхованию жизни может потребовать, чтобы вы назвали законного опекуна в качестве бенефициара или назначили его для них в соответствии с Единообразными переводами Закон о несовершеннолетних. В любом случае вы должны знать, что выручка не будет выплачена до тех пор, пока суд не назначит или не одобрит опекуна несовершеннолетнего.

Ваше имущество: Вы можете оставить всю выручку по полису в своем имуществе, где она будет распределена после завещания вашим Исполнителем в соответствии с условиями вашего завещания — которое вы должны иметь, если планируете пойти по этому пути.Перед этим вам следует обсудить налоговые последствия со своим бухгалтером или финансовым специалистом.

Доверительный фонд: Доверительный фонд — это организация, которая может удерживать активы с течением времени с Доверительным управляющим, которого вы назначаете для распределения средств в соответствии с установленными вами условиями, например, для ухода за членом семьи с особыми потребностями или для оплаты расходов на образование. для внуков разного возраста. Вам нужно будет заранее создать траст с юристом, и вам следует обсудить налоговые последствия с вашим бухгалтером или финансовым специалистом.

Благотворительная организация: Благотворительная организация или церковь могут быть указаны в качестве основного или условного бенефициара.

Убедитесь, что у вас есть идентификационная информация о ваших бенефициарах

На самом деле недостаточно указать имя получателя, потому что люди могут менять свое имя с течением времени. Вы хотите максимально упростить для компании по страхованию жизни определение правильного человека, когда придет время распределить ваше пособие в случае смерти, через годы или десятилетия.Постарайтесь предоставить как минимум следующее для каждого получателя:

• Полное имя, правильно написанное, включая отчество
• Любые девичьи или прежние имена
• Дата рождения
• Номер социального страхования
• Если не гражданин США, его гражданство и номер паспорта

После того, как вы указали их в своей политике, сообщите вашим бенефициарам, что они включены. Подумайте о том, чтобы дать им копию вашего полиса, чтобы они могли связаться с компанией по страхованию жизни, когда придет время.

Что делать, если вы хотите сменить получателя?

Если бенефициар является безотзывным, удалить его из полиса или изменить его долю без его согласия практически невозможно. Для отзывных бенефициаров процесс изменения относительно прост, и вам не нужно разрешение (если это ваш супруг (а) и вы не проживаете в государстве с общей собственностью). Например, с Guardian изменить получателя можно онлайн за несколько минут, перейдя на GuardianLife.com и войдя в систему или зарегистрировав учетную запись.Другие компании по страхованию жизни могут потребовать телефонного звонка или попросить вас заполнить бумажную форму и отправить ее обратно.

Назначение выгодоприобретателя по страхованию жизни

Статья

Назначение выгодоприобретателя по страхованию жизни

Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, которое вы называете (т.е. назначаете) для получения пособия в случае смерти по полису страхования жизни.В некоторых штатах требуется, чтобы ваш бенефициар имел страховой интерес в вашей жизни или был связан с вами (по крайней мере, на момент заключения контракта), в то время как в других таких ограничений нет.

---

Если вы не хотите называть физическое или юридическое лицо своим бенефициаром, вы можете указать свое собственное имущество. Затем выручка будет распределена с другими вашими активами в соответствии с вашей волей. Однако вы должны отметить, что указание вашего имущества в качестве бенефициара может иметь недостатки. Например, во многих штатах поступления по страхованию жизни освобождаются от требований ваших кредиторов, когда есть названный бенефициар, но не когда ваше имущество является вашим названным бенефициаром.

Отзывные и безотзывные бенефициары

Получатель может быть отзывным или безотзывным. Отзывного получателя можно изменить в любой момент. Однажды названный безотзывный бенефициар не может быть изменен без его согласия.

Основные и условные бенефициары

Вы можете назвать столько бенефициаров, сколько хотите, в соответствии с процедурами, установленными в политике. Бенефициар, которому выручка поступает в первую очередь, называется основным бенефициаром.Вторичные или условные бенефициары имеют право на получение доходов только в том случае, если они переживут и вас, и основного бенефициара. Важно указать условного бенефициара, потому что, если вы и ваш основной бенефициар умираете одновременно, Закон о единообразной одновременной смерти предусматривает, что бенефициар считается умершим первым. Называя условного бенефициара, вы избегаете перетока поступлений в ваше имущество.

Несколько бенефициаров

При желании вы можете назвать несколько бенефициаров.Нет никаких юридических ограничений (и немного ограничений для компаний) на количество назначенных вами бенефициаров.

Если вы называете несколько бенефициаров, вы также должны указать, сколько получит каждый бенефициар. Возможно, вы не захотите отдавать каждому бенефициару равную долю, поэтому вы должны указать, как следует разделить выручку. Из-за многочисленных корректировок процентов и дивидендов, которые должна сделать страховая компания, чек на пособие в случае смерти часто не равен номинальной стоимости полиса.Итак, будет разумно распределить процентные доли между вашими бенефициарами или назначить одного бенефициара для получения оставшегося баланса.

Как указать имя или изменить бенефициара?

При покупке страхования жизни вы указываете в заявлении своих получателей. При смене выгодоприобретателя страховщик предоставит вам форму назначения выгодоприобретателя. Если один или несколько получателей не являются безотзывными, вам нужно только указать имена получателей, подписать форму и поставить дату.Это автоматически отменит все предыдущие назначения, написав это в форме смены бенефициара. Обязательно проверяйте и обновляйте назначения своих бенефициаров при определенных жизненных событиях (например, разводе, повторном браке, рождении детей).

Не заблуждайтесь, думая, что вы можете изменить своего бенефициара в своем завещании. Изменение бенефициара, сделанное в вашем завещании, не отменяет назначение бенефициара в вашем полисе страхования жизни. Если вы хотите сменить бенефициара по страхованию жизни, заполните форму изменения бенефициара.Не полагайтесь в этом на свою волю.

Почему важно указать правильного бенефициара

Вы должны указать как основных, так и условных бенефициаров. Если вы не назвали одного или нескольких бенефициаров, выручка переходит в ваше имущество после вашей смерти. Доходы, уплаченные в ваше имущество, подлежат завещанию и будут нести все расходы и задержки, связанные с урегулированием наследства. Но названные бенефициары получают выручку почти сразу после вашей смерти, а завещание не происходит.Кроме того, выручка, переходящая в ваше имущество, подлежит претензиям кредиторов. Большинство штатов освобождают от налогообложения поступления по страхованию жизни от кредиторов, если имеется названный бенефициар.

Другие соображения при назначении бенефициаров

Если вы станете некомпетентным, вы не сможете назвать или изменить бенефициара. И вы некомпетентны, только если официально признаны таковыми. Тест аналогичен тесту на составление завещания или любого другого юридического договора (т.д., способны ли вы понять свои действия?).

Не называйте несовершеннолетнего бенефициаром, если вы также не назначаете опекуна в своем завещании или не используете траст. Если вы указали несовершеннолетнего в качестве бенефициара и не назначили опекуна или не использовали доверительный фонд, суд по наследственным делам назначит вам опекуна. В штатах, принявших Закон о единообразных переводах несовершеннолетних, после смерти застрахованного можно создать учетную запись для несовершеннолетнего, чтобы получать долю доходов от смерти ребенка.

Ваше право на смену бенефициара может быть ограничено постановлением о разводе или мировым соглашением. В некоторых случаях развод позволяет страхователю сменить бенефициара, даже если бенефициар является безотзывным. В других случаях владельцу полиса может быть запрещено менять бенефициара или может потребоваться указать разведенного супруга или детей в качестве безотзывных бенефициаров.

Если вы несовершеннолетний

В некоторых штатах, если вы (застрахованный) являетесь несовершеннолетним, вы можете указать только определенную группу лиц в качестве бенефициаров.Этот класс обычно включает вашего супруга, родителей, бабушек и дедушек, братьев или сестер. Ваши родители или законные опекуны также должны будут подписать заявление о страховании жизни.

Есть вопросы? Нужна помощь? Позвоните в справочную службу CAPTRUST по телефону 800.967.9948 или назначьте встречу с консультантом по выходу на пенсию сегодня.

Источник: Broadridge Investor Communication Solutions, Inc.

Подарки из наследия — считайте благотворительные организации бенефициарами

Многие владельцы полисов страхования жизни считают важным сделать традиционный подарок и финансовую поддержку организациям, в которые они верят.Наследие, отдаваемое достойному делу, может помочь построить лучшее будущее для других. И выбор благотворительных организаций в качестве бенефициаров может быть прекрасным способом для людей действовать с любовью и щедростью по отношению к другим перед лицом смертности.

Как владелец полиса вы имеете право выбирать бенефициаров, в том числе благотворительные организации в качестве бенефициаров. Получатель выбирается при первой покупке полиса страхования жизни, и вы можете изменить получателя в любое время. Ваш агент по страхованию жизни или финансовый специалист может способствовать этим изменениям.

Если вы планируете сделать традиционный подарок и сделать некоммерческую организацию бенефициаром вашего полиса страхования жизни, следует помнить о некоторых важных моментах. Следующие пункты помогут вам предпринять правильные шаги в отношении пожертвований на поддержку школы, организации или дела, которое имеет для вас значение.

Знайте, чем занимается ваша некоммерческая организация.

Выбирая некоммерческую организацию для поддержки, чем больше вы знаете о ее бизнесе, тем лучше.Вы хотите быть уверены, что деньги будут использованы таким образом, который вы полностью поддерживаете.

Некоммерческая организация может быть одним из нескольких бенефициаров.

Помещения с благотворительными организациями в качестве бенефициаров могут быть созданы для включения нескольких бенефициаров. Вы можете выделить процент от своего пособия по страхованию жизни некоммерческой организации, а оставшуюся сумму — любимому человеку. Это не одно и то же решение. Вы также можете выбрать основных и дополнительных получателей. Если ваш (а) супруг (а) является вашим основным бенефициаром, например, некоммерческая организация может быть вторичным бенефициаром и получать пособие по страхованию жизни по вашему полису, если ваш супруг (а) скончался раньше вас.

Налоговые льготы

Нет никаких налоговых преимуществ в том, чтобы иметь некоммерческую организацию в качестве получателя страхования жизни, если только ваше имущество не достаточно велико, чтобы платить налоги. (Налоги на наследство начинаются, когда имущество стоит более 11,58 миллиона долларов.) Если ваше имущество имеет задолженность по налогам, оно сможет вычесть либо денежную стоимость страхового полиса, либо общую сумму страховых взносов, уплаченных вами в полис, в зависимости от того, какая из этих сумм ниже. Вы всегда должны проконсультироваться с налоговым консультантом, прежде чем предпринимать какие-либо действия. ¹

Убедитесь, что кто-то знает о вашей некоммерческой организации.

Ваше решение назначить некоммерческую организацию бенефициаром вашего полиса страхования жизни является частным делом, но важно, чтобы вы информировали кого-то о том, что вы выбрали организацию для получения пособия. Это может быть юрист или член семьи — кто-то, кто может подтвердить друзьям и членам семьи, что ваше пособие по страхованию жизни идет туда, куда вы хотели, и используется для той цели, которую вы намеревались.После того, как вы примете решение, финансовый специалист New York Life может помочь вам назначить некоммерческую организацию в качестве вашего основного или дополнительного бенефициара. Это позволит вам оставить в наследство важный подарок, в котором ваша щедрость и дальше будет поддерживать других.

Руководство для индивидуальных исполнителей и попечителей

Понимание воли

Очень важно прочитать и понять завещание или доверие, чтобы вы знали, кто являются бенефициарами, что они должны получить и когда, и кто, если таковые имеются, являются вашими со-доверенными лицами.
Все ли будет открыто или будут созданы новые трасты, которые могут просуществовать несколько лет? Обязан ли траст определенное распределение («Весь доход, полученный каждый год, должен выплачиваться моей жене, Нэнси»), или он оставляет это на усмотрение попечителя («Мой попечитель должен распределять такой доход, который, по ее мнению, необходим для образования и поддержка моего сына Алана, пока он не достигнет 25 лет »)? В документе часто содержатся важные указания фидуциару, например, какие активы следует использовать для уплаты налогов и расходов.В документе обычно довольно подробно перечисляются полномочия доверительного управляющего.

Большинство доверенных лиц нанимают поверенного, который специализируется в области трастов и имений, чтобы помочь им в надлежащем выполнении своих обязанностей. Совет адвоката очень полезен для обеспечения того, чтобы вы понимали, что предусматривают завещание или доверие и применимое законодательство штата. Например, на первоначальной встрече адвокат обычно рассматривает шаг за шагом многие ключевые положения завещания или доверительного управления (или и того, и другого), чтобы вы поняли свою роль.Помните, что если вы соглашаетесь на назначение в качестве исполнителя или доверительного управляющего, вы будете нести ответственность за понимание и выполнение условий траста или завещания.

Управление недвижимостью

Доверительный управляющий обязан взять под свой контроль (маршалировать) все активы, составляющие имущество или траст. Особенно, когда доверительный управляющий вступает в должность после смерти лица, предоставившего право или наследодателя, крайне важно как можно скорее обезопасить и оценить все активы. К некоторым активам, таким как брокерские счета, можно получить доступ сразу после выполнения определенных условий.Типичные предварительные условия — это получение исполнителем официального разрешения, иногда называемого Завещательными письмами, от суда и предъявление свидетельства о смерти. На другие активы, такие как страхование, возможно, потребуется подать заявление. Обычная практика заключается в привлечении профессионального оценщика для оценки материального имущества умершего, такого как домашняя мебель, автомобили, ювелирные изделия, произведения искусства и предметы коллекционирования. В зависимости от характера и стоимости собственности, это может быть обычная деятельность, но вам могут потребоваться услуги специалиста-оценщика, если, например, у умершего были редкие или необычные предметы или он был серьезным коллекционером.Недвижимость, жилая или коммерческая, и любые деловые интересы также должны быть оценены. Помимо оценки активов, которые могут быть включены в инвентаризацию по требованию суда или в налоговую декларацию штата или федерального правительства, оценка может помочь доверительному управляющему определить, достаточно ли страхового покрытия активов умершего. Соответствующее страхование должно поддерживаться на протяжении всего срока пребывания в должности доверительного управляющего. Доверительный управляющий также должен оценивать финансовые активы, включая банковские счета и счета ценных бумаг.Имейте в виду, что для федеральных налоговых деклараций о поместьях, не подлежащих уплате федеральным налогом на имущество, допустимы определенные оценки. Это может снизить затраты на оценку, которые должны быть понесены.

Работа с долгами и расходами

Обязанностью доверительного управляющего является определение того, когда должны быть оплачены неоплаченные в случае смерти счета и расходы, понесенные при управлении имуществом, а затем их оплата или уведомление кредиторов о временной задержке. В некоторых случаях имуществу может быть нанесен ущерб, если определенные счета, такие как счета за страхование имущества или от несчастных случаев, или налоги на недвижимость, не будут своевременно оплачены.В большинстве штатов требуется письменное уведомление любым известным или обоснованно установленным кредиторам. Хотя большинство счетов не вызовет проблем, в необычных обстоятельствах целесообразно проконсультироваться с юристом, поскольку доверительный управляющий может нести личную ответственность за ненадлежащее расходование имущества или трастовых активов или за неспособность должным образом защитить имущественные активы, например, путем обеспечения надлежащего страхования. покрытие.

Доверенное лицо может отвечать за подачу ряда налоговых деклараций. Эти налоговые декларации включают окончательную налоговую декларацию за год смерти умершего, налоговую декларацию за текущий год, если необходимо, и декларации за предыдущие годы, которые могут быть продлены.Нередко умершие, которые болели в течение последнего года или лет своей жизни, пропускали подачу деклараций. Единственный способ быть уверенным — это провести расследование. Кроме того, если стоимость имущества (по завещанию или доверию) до вычетов превышает сумму, защищенную суммой освобождения от налога на имущество, которая является скорректированной на инфляцию в размере 5 миллионов долларов (5,25 миллиона долларов в 2013 году), потребуется федеральная налоговая декларация. быть поданным. Даже если стоимость недвижимости не превышает сумму освобождения от налога на недвижимость, может потребоваться подача федеральной налоговой декларации.Согласно концепции мобильности, если у умершего остался супруг (а), и он или она намеревается использовать какое-либо освобождение от налога на наследство, которое умерший супруг не использовал, необходимо подать налоговую декларацию на наследство.

Поскольку имущество или траст сам по себе является налогоплательщиком, необходимо получить новый идентификационный номер налогоплательщика и подать фидуциарную налоговую декларацию по наследству или трасту. Идентификационный номер налогоплательщика можно получить онлайн на веб-сайте IRS. Вы не можете использовать номер социального страхования умершего для наследства или каких-либо трастов, существующих после смерти умершего.

При планировании подоходного налога важно отметить, что имущество или траст и его бенефициары могут не входить в одни и те же категории подоходного налога. Таким образом, выбор времени для определенных рассылок может сэкономить деньги для всех заинтересованных сторон. Также следует проявлять осторожность, потому что трасты и владения подчиняются различным правилам, которые могут быть довольно сложными и могут достигать самых высоких налоговых ставок при очень низком уровне дохода. Некоторые составители налоговых деклараций и бухгалтеры специализируются на подготовке таких фидуциарных налоговых деклараций и могут быть очень полезны.Они знакомы со сроками подачи документов, смогут определить, должно ли имущество или траст ежеквартально уплачивать расчетные налоги, и могут помочь вам спланировать распределение или другие шаги по сокращению налоговых расходов.

Большинство расходов, понесенных фидуциаром при управлении имуществом или трастом, должным образом оплачиваются из активов умершего. Сюда входят расходы на похороны, плату за оценку, гонорары адвокату и бухгалтеру, а также страховые взносы. Следует вести тщательный учет и всегда получать квитанции.Если какие-либо расходы подлежат оплате вам или кому-то из ваших родственников, проконсультируйтесь с юристом о любых особых мерах предосторожности, которые следует принять.

Финансирование наследства

Завещания и трасты часто предусматривают особые подарки в виде наличных («Я даю своей племяннице 50 000 долларов, если она переживет меня») или имущества («Я отдаю свои дедушкины часы своей внучке Нине») до оставления остатка имущества или остатка, распространяется. Остаток может быть распределен напрямую или в дальнейшем доверительном управлении, таком как доверительный фонд для пережившего супруга или доверительный фонд для несовершеннолетних детей.Убедитесь, что все долги, налоги и расходы оплачены или предусмотрены, прежде чем передавать какое-либо имущество бенефициарам, потому что вы можете быть привлечены к личной ответственности, если не останется недостаточно активов для покрытия расходов на наследство. Хотя обычно от бенефициара получают квитанцию ​​о получении и возмещении, в которой говорится, что он или она соглашается возместить любое избыточное распределение, произведенное по ошибке фидуциаром, на практике часто бывает трудно получить такие средства. В некоторых штатах вам потребуется одобрение суда, прежде чем любое распространение может быть произведено.Если выплаты производятся текущим трастам или в соответствии с формулой, описанной в завещании или трасте, лучше всего проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что финансирование завершено должным образом. Налоговые последствия распределения иногда могут быть неожиданными, поэтому важно тщательное планирование.

Доверительное управление

Трасты предназначены для разделения доходов и основной суммы. Многие трасты, особенно старые, предусматривают, что доход распределяется между одним человеком и один раз, а основная сумма — тому же человеку в другое время или другому человеку.Например, многие трасты для пережившего супруга предусматривают, что весь доход должен выплачиваться супругу, но предусматривают выплаты основной суммы (совокупности) супругу только в ограниченных обстоятельствах, таких как неотложная медицинская помощь. В случае смерти пережившего супруга оставшаяся сумма основного долга может быть выплачена детям умершего, на благотворительность или другим бенефициарам. Выплаты дохода и распределение основной суммы могут производиться наличными или по усмотрению доверительного управляющего путем распределения ценных бумаг, а также наличными. Никогда не делайте предположений, поскольку условия каждой воли и доверия сильно различаются.Не существует такого понятия, как «стандартное» распределение.

Если фидуциар не имеет финансового опыта, ему или ей следует обратиться за профессиональным советом относительно инвестирования трастовых активов. Помимо инвестирования для получения хороших результатов инвестирования, доверительный управляющий должен инвестировать в рамках разумного правила инвестора соответствующего штата, которое регулирует траст или имущество, и с тщательным учетом условий завещания или траста, которые могут изменить применимые в других отношениях нормы законодательства штата.Квалифицированный консультант по инвестициям может помочь доверительному управляющему решить, как инвестировать, какие активы продать, чтобы получить наличные деньги для покрытия расходов, налогов или прямых денежных пожертвований, а также как минимизировать налоги на прибыль и прирост капитала. Простое сохранение инвестиций, которыми владел умерший, не будет защитой, если наследник заявляет, что вы не инвестировали разумно или нарушили закон, регулирующий трастовые инвестиции. В любом случае важно иметь письменное заявление об инвестиционной политике, в котором указывается, какие инвестиционные цели преследуются.

В течение периода администрирования фидуциар должен предоставить ежегодный налоговый отчет (так называемый График K-1) каждому бенефициару, который облагается налогом на любой доход, полученный трастом. Доверительный управляющий также должен ежегодно подавать декларацию о доходах траста. Доверительный управляющий может нести личную ответственность по выплате пени и штрафов, если налоговая декларация не подана и налог не уплачен в установленный срок, как правило, 15 апреля.

Закрытие поместья

Estates может быть закрыто, когда исполнитель оплатил все долги, расходы и налоги, получил налоговые льготы от IRS и государства и распределил все имеющиеся активы.Трасты прекращают свое действие, когда происходит событие, описанное в документе, например смерть бенефициара, или дата, описанная в документе, например, дата достижения бенефициаром указанного возраста. После этого доверительному управляющему дается разумный период времени для фактического распределения. В некоторых штатах требуется, чтобы ходатайство было подано в суд до того, как активы будут распределены, а имущество или доверительное управление закрыто. Когда такая формальная процедура не требуется, тем не менее хорошей практикой является требование, чтобы все бенефициары подписали документ, подготовленный поверенным, в котором они одобряют ваши действия в качестве доверенных лиц и подтверждают получение причитающихся им активов.Этот документ защищает доверительного управляющего от последующих претензий со стороны получателя. Эти формальности рекомендуются даже в том случае, если другие наследники являются родственниками, поскольку это само по себе никогда не является гарантией того, что у одного из них не будет проблемы и подать иск против вас. Наконец, необходимо подать окончательную налоговую декларацию и сохранить резерв на покрытие любых причитающихся, но неуплаченных налогов или расходов на наследство.

Общие вопросы

Как мне стать владельцем (владеть) банковскими и другими счетами?

Каждый банк, трастовая компания или инвестиционная фирма может иметь свой собственный формат, но обычно вы можете использовать для траста «Элис Кэрролл, Доверительный управляющий, Льюис Кэрролл Траст от 19 января 1998 года» или, сокращенно, «Алиса. Кэрролл, Доверительный управляющий по соглашению от 19 января 1998 г.«Для поместья следует использовать« Элис Кэрролл, исполнитель, поместье Льюиса Кэрролла, покойный ».

Как мне поставить свою подпись в доверительном управлении?

Исполнитель подписывает: «Алиса Кэрролл, исполнитель (или личный представитель) поместья Льюиса Кэрролла, умерла». Доверенное лицо подписывает: «Алиса Кэрролл, Доверительный управляющий»

Где я могу держать имущество или трастовые активы?

Вам следует открыть инвестиционный счет в банке, трастовой компании или брокерской компании на имя имущества или траста.Все расходы и выплаты должны производиться с этих счетов, и вы должны регулярно получать отчеты.

Как (и сколько) мне будут платить?

Поскольку работа в доверительном управлении требует много времени и зачастую затруднительно, за ваши услуги уместно получать деньги. В завещании или трасте может быть указана компенсация, на которую вы имеете право. В противном случае многие штаты либо предоставляют фиксированный график сборов, либо разрешают «разумную» компенсацию, которая обычно учитывает размер наследства, сложность и время, затраченное фидуциаром.Гонорары исполнителя или доверительного управляющего являются вам налоговой компенсацией. Некоторые штаты не разрешают вам выплачивать компенсацию самостоятельно без постановления суда, поэтому спросите своего адвоката, прежде чем выписывать себе чек. Многие доверенные лица в той же семье, что и умерший, быстро отказываются от платы. Однако перед этим проконсультируйтесь с поверенным по наследству и убедитесь, что вы понимаете весь объем своих обязанностей и любые последствия отказа.

Что делать, если получатель жалуется?

Даже профессиональные доверенные лица, такие как трастовые компании, время от времени получают жалобы от бенефициара.Лучший способ справиться с ними — это сделать все возможное, чтобы их избежать, в первую очередь, следуя инструкциям, изложенным в этих часто задаваемых вопросах, и проконсультировавшись с юристом, имеющим опыт управления имуществом. Многие жалобы возникают из-за того, что бенефициары не осведомлены об управлении трастом или имуществом. Обязательно частое общение с бенефициарами. Наилучший подход во всех случаях — проявлять инициативу, общаясь в рамках процесса управления имуществом или трастом и решая все вопросы с надлежащей формальностью.Если жалоба касается не только обычных вопросов, проконсультируйтесь с юристом, который специализируется на вопросах доверительного управления и имущественного права.

Могу ли я быть привлечен к судебной или личной ответственности?

Ваши ошибки или неправильное управление трастом или имуществом могут повлечь за собой личную ответственность. Распространенные ошибки включают неуплату налогов или своевременную подачу отчетности, неправильный инвестиционный выбор (слишком консервативный, слишком спекулятивный или предпочтение одного бенефициара по сравнению с другим), самоокупаемость (покупка активов для себя или члена семьи из имения или траста, будь то по рыночной цене), либо прекращение действия страхования имущества или страхования от несчастных случаев, что приводит к потере имущества или траста.Лучшая защита для вас — это получить хорошие профессиональные советы как можно раньше в процессе, регулярно общаться с бенефициарами, относиться ко всему с соблюдением соответствующих формальностей, как если бы вы не были связанной стороной (даже если вы им являетесь), и полностью документировать свои действия и решения. .

Как я буду освобожден от должности доверительного управляющего по окончании администрирования? Что, если я хочу уйти в отставку?

Независимо от того, прекращаете ли вы действовать в качестве доверительного управляющего в связи с прекращением действия наследственного имущества или траста или желаете уйти в отставку до завершения вашего административного делопроизводства, вы должны быть уволены либо местным судом, либо бенефициарами.В некоторых штатах выписка — это формальный процесс, который включает в себя подготовку отчетности. В других штатах вас могут выписать по относительно простому документу, подписанному получателями. Если вы уходите в отставку до завершения работы вашей администрации, проверьте завещание или трастовый документ, чтобы узнать, кто станет вашим преемником в качестве доверенного лица. Если преемник не назван, вам может потребоваться судебное разбирательство, чтобы назначить преемника, прежде чем вы сможете уволиться.

.