Банкротство ип с долгами по налогам: Банкротство ИП с долгами по налогам и взносам

Особенности банкротства ИП — Стороженко и Партнеры

Особенности банкротства ИП

ИП в долгах?
Не знаете, что делать?
Вы не одни. Большинство ИП стартует с кредита. Более 50% предпринимателей «закрывают» бизнес в течение года. Тысячи индивидуальных предпринимателей становятся жертвами «кредитных пирамид»: чтобы расплатиться по старым кредитам, должники берут новые – на более жестких условиях. Попадают в долговую паутину, из которой уже не могут выбраться самостоятельно.

Читайте статью до конца, и вы узнаете:  как бескровно решить долговые проблемы ИП
и избежать ответственности.

Что за «зверь» – ИП? Кто и чем ответит за долги?

ИП – это и бизнес, и физическое лицо одновременно.

Но в отличие от организации, долговые проблемы которой никак не затрагивают частных активов ее собственников и учредителей (не считая случаев субсидиарной ответственности),

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ ОТВЕЧАЕТ ПО ДОЛГАМ, КАК ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО:

ВСЕМ СВОИМ ЛИЧНЫМ ИМУЩЕСТВОМ. ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ «НЕПРИКОСНОВЕННОГО» ПО ЗАКОНУ.

В случае больших долгов кредиторы заберут у предпринимателя все имущество, вплоть до последней рубашки, кроме:

 

• Единственного жилья
• Вещей индивидуального пользования и продуктов питания
• Предметов быта, не относящихся к категории роскоши

 

• Оборудования и вещей, связанных с предпринимательской деятельностью, если их стоимость – не больше 100 МРОТ (Минимальный размер оплаты труда)

 

Полный список имущества, запрещенного к взысканию, содержится в ст. 446 ГПК РФ.

Угрозы ответственности и утраты личного имущества

Предприниматель, задолжавший инвесторам, банкам, государству и работникам, может лишиться всего личного имущества. Кредиторы будут массово обращаться в суд и требовать от должника возврата долга в полном объеме, компенсации просрочки и «присвоения» чужих денежных средств.

Устанавливать наличие активов ИП, за счет которых можно погасить задолженность, будут приставы-исполнители. Многие бизнесмены считают, что если имущества и средств на счету ИП нет, то исполнительные производства завершаются. На самом деле, кредиторы могут требовать возврата долга с физического лица бесконечно, и даже предъявлять претензии наследникам. В течение трех лет после «неудачного» окончания исполнительного производства, кредитор может вновь обратиться в службу судебных приставов, и имущество будут искать снова и снова, пока он не получит свое.

Кроме того, пока проблемный ИП продолжает работать, стараясь выбраться из долговой ямы, его задолженность растет в геометрической прогрессии за счет санкций и штрафных начислений.

От долгов ИП пострадает вся семья: взыскание может быть обращено не только на личное, но и на совместное, нажитое в браке имущество.

Кредиторы не отстанут от предпринимателя до тех пор, пока тот не рассчитается или законно не спишет долги с помощью банкротства

Кредиторы могут первыми заявить о банкротстве ИП. Это выгодно в том случае, если у должника, как у бизнесмена и гражданина, имеются ликвидные активы и личное ценное имущество.

И тогда, заручившись поддержкой арбитра, они не только заберут все активы предпринимателя и доступное имущество физического лица, но и «отыграют назад» ранее заключенные сделки ИП с целью пополнить конкурсную массу и забрать все до последнего рубля.

Самое опасное то, что кредиторы могут доказать в суде факты причинения предпринимателем значительного ущерба, обвинить ИП в махинациях, в незаконном выводе активов и попытке «спрятать» имущество, предназначенное для расчетов по долгам.

ЕСЛИ АРБИТРАЖНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ ЗАНИМАЕТ СТОРОНУ КРЕДИТОРОВ, –

БИЗНЕСМЕНУ МОЖЕТ ГРОЗИТЬ РЕАЛЬНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НА СРОК ДО 6 ЛЕТ И СУРОВЫЕ ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ (согласно ст. 195, ст. 196, ст.197 УК РФ).

Банкрот становится юридически чистым

Избавиться от долгов ИП поможет банкротство.

Если предприниматель признается банкротом в судебном порядке, он рассчитывается с кредиторами исключительно в рамках имеющихся активов и денежных средств, полученных в результате сбора и реализации конкурсной массы.

банкротство освобождает ип от всех долгов, связанных с предпринимательством. даже если имущества оказалось недостаточно для погашения заявленных требований кредиторов.

Но: предпринимателю очень важно первым заявить о несостоятельности, чтобы получить контроль над процедурой банкротства и поддержку лояльного арбитражного управляющего.

Только тогда банкротство ИП становится эффективным инструментом:

 

• Цивилизованного решения долговых проблем
• Минимизации рисков привлечения к уголовной и административной ответственности
• Защиты от давления кредиторов и коллекторов
• Избавления от финансовых санкций, арестов и обременений имущества

 

• Компромиссного общения с банками и судебными приставами
• Реструктуризации и полного списания задолженности
• Диверсификации бизнеса

 

После банкротства и снятия ИП с учета, предприниматель становится юридически чистым гражданином.

Ни налоговая служба, ни фонды, ни кредиторы, участвовавшие в банкротстве, больше не смогут предъявлять, теперь уже бывшему, должнику никаких претензий.

Как объявить ИП банкротом?

Заявить о банкротстве ИП просто. Достаточно подать заявление в арбитражный суд по месту проживания физического лица. Чтобы правильно составить заявление, можно ориентироваться на образцы, находящиеся в свободном доступе. Но чтобы дело «неожиданно» не обернулось против должника, стоит подстраховаться и обратиться к правовому специалисту.

Каким условиям должен отвечать индивидуальный предприниматель, чтобы суд принял и рассмотрел заявление?

УСЛОВИЯ ДОВОЛЬНО ЛОЯЛЬНЫЕ: достаточно не отвечать по обязательствам перед кредиторами, налоговой и внебюджетными фондами. Даже при небольшой сумме долга – от 10000 р. и задержке выплат от 3 месяцев, суд может признать ИП банкротом и списать долги.

Что предстоит ИП с долгами? 2 стадии и 3 варианта исхода банкротства

Банкротство индивидуального предпринимателя с долгами проходит по сокращенной процедуре. К ИП не применяются восстановительные процедуры (финансовое оздоровление и внешнее управление), что позволяет закрыть ИП на 6-12 месяцев быстрее, чем юридическое лицо.

ИП предстоит только 2 стадии банкротства:

• Наблюдение, в ходе которого анализируется финансовое положение ИП и принимается решение о признании должника банкротом
• Конкурсное производство, которое вводится с целью сбора конкурсной массы и расчетов с кредиторами

Процедура банкротства ИП может закончиться одним из 3 вариантов исхода процедуры:

1. Реструктуризацией задолженности: пересматриваются сроки погашения кредитов и размер ежемесячных платежей. На срок, не превышающий 3 лет
2. Ликвидацией ИП: собирается конкурсная масса, имущество реализуется на торгах, происходят расчеты с кредиторами
3. Мировым соглашением: стороны приходят к консенсусу, деятельность ИП продолжается.

Итак, с банкротство ИП мы разобрались. Но можно ли закрыть ИП с долгами без банкротства?

Как закрыть ИП с долгами без банкротства?

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и перед кредиторами?

Списываются ли долги ИП после закрытия?

Закон позволяет закрыть ИП с долгами даже без банкротства. Такой вариант отлично подойдет тем предпринимателям, которые хотят приостановить финансовые санкции и начисление взносов, но планируют и дальше заниматься бизнесом, сохранив деловую репутацию.

но: долги после закрытия ип никуда не деваются. просто переходят в статус задолженности физического лица

Когда выгодно «обанкротить» не ИП, а гражданина (физическое лицо)?

Банкротство ИП хорошо тем, что позволяет освободиться от долгов даже при небольшой сумме задолженности (от 10 000 р.).

а если долги более 50 000 р., банкротство ип можно «заменить» банкротством физического лица. а заодно – списать все долги гражданина

Процедуры банкротства ИП и физического лица, включая порядок удовлетворения требований кредиторов, ничем не отличаются.

Но банкротство физлица выгодно тем, что позволяет одной процедурой списать и все личные долги (по ипотеке, потребительским кредитам, перед МФО и физическими лицами), и задолженности «бывшего» ИП.

Кроме того, банкротство гражданина имеет менее негативные последствия, чем банкротство индивидуального предпринимателя.

В частности:

после банкротства ИП, гражданин на 5 лет теряет право заниматься коммерческой деятельностью. После банкротства физлица таких ограничения нет.

После банкротства ИП гражданину запрещается в течение 5 лет занимать руководящие должности. После банкротства физлица — только 3 года.

Подробно о последствиях банкротства – здесь:http://svbankrotstvo.ru/dolzhnikam/posledstviya-bankrotstva/

Как спасти ценное имущество?

«Подарить квартиру родителям», «продать машину жене», – не лучший вариант, хоть и приходит в голову предпринимателям в первую очередь.

Так делать нельзя. «Наглый», неприкрытый вывод активов незаконен и грозит уголовной ответственностью, в лучшем случае – огромными административными штрафами.

Но заботиться о сохранении активов нужно. И желательно подумать о судьбе имущества вместе с экспертами в сфере банкротства, – чтобы не потерять всё.

Услуги по банкротству в Москве

у вас остались вопросы?

Прием заявок
с сайта

Пн-Пт
9:00-18:00

Прием
звонков

Пн-Пт
9:00-18:00

популярные вопросы

Как ведется анализ финансового состояния страховой организации? Кто выносит заключение, и каковы сроки проведения этой процедуры?

Кого можно привлечь к субсидиарной ответственности по долгам компании?

Как и на каком этапе происходит формирование ликвидационной комиссии на предприятии? Может ли она провести реорганизацию компании?

Есть ли какие-то способы альтернативной ликвидации предприятия? Интересуют краткосрочные, нетрадиционные схемы.



Какая ответственность грозит предпринимателям за использование схем с фирмами-однодневками и других способов незаконной реструктуризации предприятия, проходящего процедуру банкротства?

Какие расходы возмещаются арбитражному управляющему без ограничений сверх суммы его вознаграждения?

Какие документы необходимо подготовить для ликвидации ООО?

Как формируется стоимость ликвидации компаний с долгами?

Кто может подать на банкротство компании?

Мне неинтересно банкротство моего должника, к тому же я не готов оплачивать услуги управляющего? Как мне вернуть мои деньги?

Как утверждается промежуточный ликвидационный баланс при произведении расчетов с заимодавцами? Компания занималась финансовыми операциями в московской области.

Кого можно привлечь к субсидиарной ответственности по долгам компании?Какие документы прилагаются к заявлению о признании финансового общества банкротом?

Что такое субсидиарная ответственность, и чем она отличается от убытков?

Что должно содержаться в интернет-сообщении о прекращении деятельности временной администрации в проходящей процедуру банкротства страховой компании?

Как скоро в СМИ должны быть опубликованы сведения о ликвидации фирмы? Что должно содержаться в сообщении?

С какими сложностями сталкиваются фирмы с долгами в процессе ликвидации?

Что подразумевает под собой формулировка о ликвидации фирмы? На какое время она производится, и можно ли затем снова возобновить деятельность?

Решили начать процедуру банкротства.

Предприятие небольшое, находится в москве. Как долго будет длиться процесс, и сколько будет стоить?

Как начисляется вознаграждение арбитражному управляющему?

Как учитывается в конечной стоимости услуги (и включен ли вообще этот пункт) стоимость публикации сведений о предприятии – банкроте в сети интернет? Почему сам арбитражный управляющий не оплачивает ее из выделенных ему денег?

Как складываются ценовые предложения на услугу банкротства у разных специалистов и почему они так сильно отличаются?

Кто назначает управляющего и можно ли его поменять?

Что должно быть указано в заявлении контрольного органа в арбитражный суд о банкротстве финансовой организации со статусом ООО?

Как долго должна работать временная администрация в страховой компании?

Насколько реально привлечение генерального директора к субсидиарной ответственности по долгам компании?

Какие долги не списываются после банкротства физического лица?

Очищает ли банкротство налоговую задолженность? – Forbes Advisor

Обновлено: 31 мая 2022 г. , 11:21

Примечание редактора. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Возможно, вы слышали, что если вы по уши в налоговой задолженности перед IRS, банкротство вам не поможет. Это правда — большую часть времени.

Дело в том, что в некоторых случаях подача заявления о банкротстве может погасить налоговую задолженность. Итак, если вы боретесь с задолженностью по налогам, которые вы не можете заплатить, вот как определить, стоит ли рассматривать банкротство.

Основы банкротства и налоговых долгов

Заявление о защите от ваших кредиторов в соответствии с федеральным законом о банкротстве, как правило, остановит вас от беспокоящих вас сборщиков счетов и освободит вас от многих ваших долгов. Однако налоговая задолженность рассматривается иначе, чем другие виды.

На жаргоне банкротства налоги обычно рассматриваются как «не подлежащий погашению приоритетный долг». Это означает, что банкротство не устранит их, а погашение долга имеет приоритет над требованиями других кредиторов. Тем не менее, бывают случаи, когда налоги можно считать «погашаемым долгом», который можно погасить путем подачи заявления о банкротстве.

Условия погашения налогового долга

Первое требование к подлежащему погашению налоговому долгу состоит в том, что он должен быть, в частности, подоходным налогом. Это будет включать невыплаченные федеральные налоги и подоходные налоги штата, но не, например, задолженность по налогам на заработную плату, такие как удержания на социальное обеспечение и Medicare.

Второе условие: налоговый долг не может быть слишком свежим — как правило, старше трех лет. Чтобы быть более точным, первоначальная налоговая декларация должна быть подана как минимум за три года до даты подачи заявления о банкротстве.

Далее, вы должны подать действующую налоговую декларацию по долгу не менее чем за два года до подачи заявления о банкротстве. И декларация должна быть подана вовремя. Если вы запросили и получили продление и подали документы до даты продления, это считается «вовремя». Если вы подали заявление после даты продления, декларация может быть признана недействительной, и налоговая задолженность не будет погашена.

В дополнение к правилам о сроках погашения долга и сроках возврата, существует требование, чтобы IRS оценил долг — другими словами, зарегистрировал его в бухгалтерских книгах агентства — по крайней мере за 240 дней до подачи заявления о банкротстве. Это требование также может быть удовлетворено, если IRS еще не оценил долг.

Если IRS оценила долг, а затем прекратила взыскание из-за предыдущего заявления о банкротстве или по другой причине, обычный 240-дневный срок может быть продлен, что может затруднить погашение долга.

Обратите внимание: если вы пытались уклониться от уплаты налогов или подали мошенническую декларацию, банкротство вас не защитит. Правила гласят, что вы должны подавать свои декларации честно. Также знайте, что в разных судебных юрисдикциях могут быть другие стандарты ликвидации налоговой задолженности посредством банкротства. Мы рассмотрели основные условия, но местные правила могут включать другие требования.

И последнее, но далеко не менее важное: крайне важно, чтобы налоговый орган, обычно IRS, не налагал налоговый арест на ваши активы. Если был наложен арест, заявление о банкротстве не снимет его. Это одно из наиболее распространенных препятствий для освобождения от уплаты налогов через банкротство, поэтому оно заслуживает особого внимания и определения.

Кратко: Условия списания налоговой задолженности

Для списания налоговой задолженности через банкротство должны быть выполнены следующие условия:

• Должен быть долг по подоходному налогу
• Это должен быть долг трехлетней давности или старше
• Вы должны подать действующую налоговую декларацию по долгу за два года до подачи заявления о банкротстве
• Налоговое управление США должно зарегистрировать долг не менее чем за 240 дней до подачи заявления о банкротстве (или еще не оценить его)
• Вы должны подавать свои декларации честно — без уклонения от уплаты налогов или мошеннических деклараций
• Налоговая служба не должна подавать налоговый залог на ваши активы

Можете ли вы снять залог с федерального налога?

В то время как налоговая задолженность — это деньги, причитающиеся налоговым органам, налоговый залог — это юридическое требование против вашей собственности. Залог может быть наложен на все ваше имущество, включая банковские счета, личное имущество и недвижимость.

Банкротство не освобождает от налогового залога. Это означает, что IRS или другой налоговый орган по-прежнему будет претендовать на вашу собственность, даже если банкротство погасит ваш налоговый долг.

Но как только вы подали заявление о банкротстве, IRS не может продолжать попытки взыскать подлежащий погашению налоговый долг, даже если на вас наложен арест. Это означает, что ваш банковский счет не может быть использован, а ваша заработная плата не может быть изъята для взыскания налоговой задолженности. Вы можете продолжать жить в доме, на который наложен налоговый залог. Однако, когда вы продаете дом, налоговый залог должен быть выплачен из выручки.

Лучшие виды банкротства в связи с налоговой задолженностью

Налоговая задолженность может быть погашена путем подачи заявления о защите с использованием любого из вариантов, доступных в соответствии с федеральным кодексом о банкротстве. К ним относятся главы 7 и 13 для большинства физических лиц, глава 12 для семейных ферм и рыболовных промыслов и глава 11, которая в основном предназначена для предприятий и крупных долгов.

Глава 13 является наиболее распространенным типом регистрации банкротства физических лиц, когда речь идет о налоговой задолженности, сообщает IRS. Глава 13, известная как реорганизационное банкротство, включает в себя заключение договоренностей с кредиторами о погашении долгов в течение периода от трех до пяти лет. Для сравнения, банкротство по главе 7 стирает многие долги, а это означает, что их никогда не придется возвращать.

При успешной подаче заявки по главе 13 налоговая задолженность, погашенная в соответствии с планом реорганизации, и любая задолженность по налогам старше трех лет на момент подачи заявки будет погашена. В течение периода погашения налогоплательщик должен своевременно подавать декларации и платить все новые подоходные налоги, которые подлежат уплате.

В зависимости от обстоятельств проценты и штрафы могут быть списаны при подаче заявления в соответствии с главой 13. Проценты по вычитаемому налогу также будут стерты. Штрафы подлежат отмене, если они старше трех лет.

При подаче заявления по главе 7 должник продает большую часть активов и передает вырученные средства кредиторам. Если активов для выплаты кредиторам недостаточно или нет, то соответствующие долги по-прежнему списываются в соответствии с главой 7, и кредиторы ничего не получают. Налоговая задолженность может быть погашена в соответствии с главой 7, если она существует не менее трех лет и налогоплательщик подал декларации за последние четыре налоговых периода, сообщает IRS.

Стратегии банкротства по налоговым долгам

Терпение и своевременность необходимы для устранения налоговых долгов посредством банкротства. Начнем с того, что ключевой частью успешной подачи заявления является ожидание, пока налоговая задолженность не превысит трехлетний рубеж, прежде чем обращаться в суд по делам о банкротстве.

Вам также необходимо знать, что записи IRS говорят о времени. Итак, запросите стенограммы вашего налогового счета в агентстве. Даты в этих документах помогут вам узнать, не слишком ли рано подавать заявление о банкротстве, чтобы справиться с налоговой задолженностью.

Если налоговый залог усложняет ваши усилия по погашению налогового долга посредством банкротства, убедитесь, что залог действителен. Чтобы быть действительным, документы о залоге должны точно указывать налогоплательщика, налоговый год, за который причитается долг, и сумму долга, которая была оценена, среди других деталей. Налоговый орган также должен зарегистрировать залоговое удержание в правильном офисе, который зависит от штата.

Неверный залог может быть недействительным и не помешает банкротству.

Если глава 7 не кажется эффективной стратегией ликвидации налоговой задолженности, глава 13 все еще может работать. Этот подход требует, чтобы вы производили платежи в течение трех-пяти лет, но дает возможность погасить часть долга.

Налоговая задолженность Альтернативы банкротству

Банкротство — не единственный способ справиться с налоговой задолженностью. IRS может захотеть разработать план, позволяющий налогоплательщику-правонарушителю погасить долг в рассрочку. Если налоговый долг является основным долгом, с которым вы имеете дело, план платежей IRS может быть таким же хорошим вариантом, как глава 13, и сэкономить вам судебные издержки.

Если вы не можете погасить свой налоговый долг в рассрочку, вместо этого вы можете воспользоваться программой IRS «компромиссное предложение». Вот как это работает: вы предлагаете заплатить IRS меньше полной суммы, и если вы соответствуете требованиям, IRS простит оставшуюся сумму. Но поймите, что вы не можете делать компромиссное предложение после того, как подали заявление о банкротстве.

Узнайте, имеете ли вы право на списание долга

Бесплатно, оценка без обязательств

Начните сегодня

Bottom Line

Несмотря на то, что большинство налогов нельзя отменить путем банкротства, некоторые могут. Подоходный налог, который был уплачен более трех лет назад, может быть уплачен путем подачи документов по главе 7 или главе 13.

Подача заявления о банкротстве не снимет никаких арестов, наложенных налоговыми инспекторами на ваши активы, но остановит дальнейшие попытки взыскать долг путем ареста вашей заработной платы или доступа к вашим банковским счетам.

 

Была ли эта статья полезна?

Оцените эту статью

★ ★ ★ ★ ★

Пожалуйста, оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Комментарии

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые советы, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Марк Хенрикс писал статьи об ипотеке, недвижимости и инвестициях для многих ведущих изданий. Он работает в Остине, штат Техас, где занимается написанием песен, альпинизмом, каякингом и триатлоном, когда не сообщает о личных финансах и малом бизнесе.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакция дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью. . Вот список наших партнеров, которые предлагают продукты, на которые у нас есть партнерские ссылки.

Вы уверены, что хотите оставить свой выбор?

Очищает ли банкротство налоговую задолженность?

Если вы слышали рекламу, предлагающую надежду на устранение налоговых долгов в случае банкротства, будьте осторожны. Юристы по банкротству регулярно отвечают на вопрос: «Погашает ли банкротство налоговую задолженность?» и ответ всегда один и тот же. «Иногда.» Реальность такова, что ликвидация налоговой задолженности при банкротстве может оказаться сложной задачей. Прежде чем подать заявление о банкротстве, вы должны понять:

• когда вы можете погасить налоговый долг
• , что происходит с федеральными залогами, и
• как управлять налоговой задолженностью с помощью главы 13.

К концу статьи вы поймете, почему многие заявители продолжают иметь налоговую задолженность по окончании дела о банкротстве по главе 7 и почему большинство заявителей по главе 13 должны полностью платить налоги в соответствии с планом погашения банкротства согласно главе 13.

---

---

Когда вы можете погасить налоговую задолженность

Если вам необходимо погасить налоговую задолженность, банкротство по главе 7, вероятно, будет лучшим вариантом, поскольку это более быстрый процесс и не требует погашения долга. Но глава 7 доступна не всем. Вы должны иметь право на банкротство в соответствии с Главой 7, и ваш налоговый долг должен соответствовать требованиям, чтобы быть аннулированным с помощью освобождения от банкротства в соответствии с Главой 7.

Вот условия, которые необходимо выполнить перед отменой федерального подоходного налога в соответствии с главой 7 о банкротстве:

• Налоги представляют собой подоходные налоги. Налоги, кроме подоходного, такие как налоги на заработную плату или штрафы за мошенничество, никогда не могут быть устранены при банкротстве.
• Вы не совершали мошенничества или умышленного уклонения. Если вы подали мошенническую налоговую декларацию или преднамеренно пытались уклониться от уплаты налогов, например, указав в налоговой декларации ложный номер социального страхования, банкротство не поможет.
• Долг не менее трех лет. Налоговая декларация должна быть первоначально подана как минимум за три года до подачи заявления о банкротстве.
• Вы подали налоговую декларацию. Вы должны подать налоговую декларацию по долгу, который хотите погасить, по крайней мере за два года до подачи заявления о банкротстве. (В большинстве судов, если вы подаете налоговую декларацию с опозданием (это означает, что ваши продления истекли, а IRS подала замещающую налоговую декларацию от вашего имени), вы не подали «декларацию» и не можете уплатить налог. В некоторых судах вы можете налоговый долг, даже если вы подали налоговую декларацию с опозданием, если вы соответствуете другим критериям.)
• Вы прошли «правило 240 дней». Налоговое управление США должно оценить задолженность по подоходному налогу как минимум за 240 дней до подачи вами заявления о банкротстве или вообще не произвести оценку. (Этот срок может быть продлен, если IRS приостановит деятельность по взысканию долгов из-за компромиссного предложения или предыдущего заявления о банкротстве. )

Даже если вы соответствуете этим условиям, вам может не повезти, если IRS уже наложила арест на вашу собственность (подробнее ниже). Кроме того, в некоторых юрисдикциях есть дополнительные требования.

Например, в девятом округе вы должны своевременно подать налоговую декларацию, а запоздалая подача исключает увольнение. Кроме того, в Главе 7, если вы погасили непогашаемую налоговую задолженность с помощью кредитной карты, остаток на кредитной карте будет считаться непогашаемой задолженностью, если кредитор оспорит возможность погашения, подав «состязательное разбирательство» или иск о банкротстве.

Вы не можете погасить задолженность по федеральным налогам

Ваша победа может быть горько-сладкой, если ваши налоги подлежат освобождению в соответствии с Главой 7 банкротства. Почему? Банкротство не уничтожит ранее зарегистрированных налоговых залогов. Все, что сделает банкротство по главе 7, — это аннулирует ваше личное обязательство по уплате соответствующего налога и предотвратит расследование IRS вашего банковского счета или заработной платы.

Но если IRS зафиксировала налоговый залог на вашу собственность до подачи заявления о банкротстве, залог останется на собственности. Перед продажей и передачей права собственности новому владельцу вам придется погасить налоговый залог.

Узнайте больше о залогах при банкротстве.

Управление налогами с помощью главы 13 о банкротстве

Подача налоговой декларации может быть не такой обременительной, если вы понимаете, что использование главы 13 о банкротстве для управления налоговой задолженностью может быть разумным шагом. Вот почему:

• Вычитаемые налоги (как правило, те, которые старше трех налоговых лет) могут быть прощены без какой-либо оплаты, в зависимости от суммы располагаемого дохода, который у вас есть после вычета разумных и необходимых расходов из вашей зарплаты.
• Налоги, подлежащие вычету, не облагаются дополнительными процентами или штрафами (но вы будете платить проценты по неуплачиваемым налогам).
• Вы можете удовлетворить налоговое удержание IRS через план главы 13, заплатив то, что вы должны.
• Налоговое управление США обязано соблюдать план до тех пор, пока вы включаете в него весь свой непогашенный подоходный налог и сохраняете актуальность своих налоговых деклараций и налоговых обязательств после петиции в течение срока действия вашего плана по главе 13.

Имейте в виду, что любой неуплачиваемый налог, который не исчезнет при банкротстве (как правило, налог, уплаченный в течение последних трех налоговых лет), должен быть полностью уплачен в течение трех-пятилетнего плана согласно Главе 13. Когда все закончится, вы уплатите налоги и большую часть или все другие долги.

В отличие от Главы 7, в Главе 13 вы можете погасить остаток на кредитной карте, возникший в связи с погашением не подлежащего погашению налогового долга. Узнайте больше о долгах по налогам в главе 13.

Должен ли я подать заявление о банкротстве до или после уплаты налогов?

Вы не получите никакой реальной выгоды, если отложите подачу налоговой декларации до подачи заявления о банкротстве. Но есть много причин, по которым вы захотите быть в курсе событий при подаче заявления по главе 7 или главе 13.

Налоговые декларации и банкротство по главе 7

Когда вы подаете заявление о банкротстве по главе 7, доверенное лицо, назначенное для надзора за вашим делом, запросит у вас последнюю поданную налоговую декларацию. Это не обязательно должна быть налоговая декларация за последний налоговый год, но доверительный управляющий потребует письменное объяснение, если это не самая последняя декларация.

Доверительный управляющий сравнит доход, указанный в декларации, с суммой, указанной в документах о банкротстве. Если вы покажете, что вам причитается возмещение, доверительный управляющий также захочет проверить, есть ли у вас право на защиту или «освобождение» от него и что вы потребовали надлежащую сумму освобождения. В противном случае вы должны будете передать возмещение доверительному управляющему, который, в свою очередь, распределит его между вашими кредиторами.

Многие люди планируют использовать возврат на необходимые предметы, такие как расходы на проживание, до подачи дела о банкротстве. Если вы выберете этот подход, ведите учет своих расходов.

Налоговые декларации и банкротство по главе 13

Прежде чем подавать иск по главе 13, вы должны быть в курсе своих налоговых деклараций, но правила оставляют вам небольшое пространство для маневра. Вы предоставите копии деклараций за предыдущие четыре налоговых года доверительному управляющему согласно Главе 13 до собрания кредиторов 341 (слушания, на котором должны присутствовать все лица, подающие документы).

Если вы не обязаны подавать декларацию, ваш опекун может запросить письмо, аффидевит или подтверждение, объясняющее, почему. Иногда местные суды вводят дополнительные правила для документов в своих округах.

Если вы задолжали налоговой службе налоговой службы, но не подали ее до собрания кредиторов 341, может случиться так, что ваше дело будет сорвано.

• Движение. Доверительный управляющий подаст ходатайство о предоставлении вам краткосрочного периода для подачи налоговых деклараций. Если вы пропустите крайний срок, суд может автоматически закрыть ваше дело, не оставив вам возможности обратиться со своим делом к ​​судье.
• Замещающий возврат. Налоговое управление США может подать заявление о «наилучшей оценке» на основе вашего прошлого дохода. Проблема? Оценки IRS почти всегда выше, чем то, что вы были бы должны после подачи надлежащей декларации.

Нужна дополнительная помощь в банкротстве?

Знаете ли вы, что Ноло облегчает выполнение закона уже более пятидесяти лет? Это правда, и мы хотим убедиться, что вы найдете то, что вам нужно. Ниже вы найдете больше статей, объясняющих, как работает банкротство. И не забывайте, что наша домашняя страница о банкротстве — лучшее место для начала, если у вас есть другие вопросы!

Мы искренне поощряем исследования и обучение, но онлайн-статьи не могут осветить все вопросы банкротства или факты вашего дела.