Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов: Обезличенный металлический счет: виды, операции, открытие

Содержание

Рейтинг лучших обезличенных металлических счетов

С приходом мирового экономического кризиса популярность обезличенных металлических счетов (ОМС) выросла, что связано с валютной нестабильностью и инфляцией. В последние годы цена на золото стабильно растет, и это подтверждает эффективность инвестиций в драгоценные металлы. На данный момент ОМС остаются самым популярным видом вложений.

Содержание статьи

Особенности ОМС

ОМС – это аналог рублевого счета физического лица, на котором хранятся драгоценные металлы без указания индивидуальных признаков мерных слитков (количества слитков, пробы, серийного номера, производителя). Единица измерения счета – граммы. Чаще всего банки работают с такими металлами, как золото, серебро, платина и палладий. Самой большой популярностью пользуются ОМС в золоте и серебре.

Покупка металла производится по текущим котировкам банка, металл не выдается покупателю в физической форме, а переводится на обезличенный счет. Банки предлагают открытие срочного ОМС и счета «До востребования». Последние не предполагают начисления процентов на остаток. Срок счета не ограничен, а доход можно получить за счет изменения стоимости металла на мировых рынках. Срочный вклад открывается на определенный срок, ранее которого снимать средства нельзя. По такому счету начисляются проценты, которые измеряются в граммах металла.

Каждый банк самостоятельно определяет условия работы с ОМС и цены на драгоценные металлы. Котировки чаще всего меняются дважды в день, но для некоторых клиентов возможны индивидуальные условия покупки и продажи металла. Это позволяет выбрать оптимальный момент для проведения операций, что повышает эффективность вложений. Обычно индивидуальные условия действуют для сделок, объем которых в золоте, платине и палладии превышает 1000 граммов, а в серебре – 60 000 граммов.

Внесение металла на счет производится путем покупки у банка или физической передачи слитков для зачисления на счет, а также переводом с одного ОМС на другой. Когда слитки вносятся на счет в физической форме, клиент должен представить документы, подтверждающие его право на металл, подлинники сертификатов происхождения и паспортов качества слитков, копии разрешительных документов государственных органов на право совершения сделок с драгоценными металлами в физической форме.

Доходность

Самой большой популярностью пользуются ОМС в золоте, немного отстает серебро. Запасов серебра в четыре раза больше, чем золота, поэтому рынок белого металла намного меньше. Для серебра характерны быстрые рост и падение, а золото показывает большую стабильность.

Вкладывая деньги в серебро, можно за короткий промежуток времени получить крупную прибыль за счет скачков стоимости. В то же время это рискованные инвестиции. В золото рекомендуется вкладывать средства на долгосрочную перспективу, на коротких промежутках времени оно показывает минимальную доходность.

Спрос на платину противоположен спросу на золото. Золото поднимается в цене в кризисные периоды, а платина, наоборот, в экономически благоприятные моменты. Цены на платину сейчас достигли своего минимума и опускаться им уже некуда, поэтому длительные инвестиции несут дополнительную выгоду.

Спрос на палладий постоянно растет. Добывать его технически сложно, а имеющийся у стран-добытчиков объем никому неизвестен. Специалисты считают, что уменьшение добычи данного металла даже на 5% моментально вызовет дефицит и рост цены. Скорее всего, что в ближайшие 3-4 года, спрос на палладий будет превышать предложение.

Эксперты рекомендуют инвестировать средства в несколько драгоценных металлов одновременно. Это позволяет снизить риски до минимума. По данным Центрального Банка РФ за последние 5 лет доходность золота составила 25%, серебра – 26%, платины – 6%, палладия – 31%.

Обзор ОМС разных банков

Газпромбанк

metallicheskie-scheta-procentmetallicheskie-scheta-procent

В банке действуют ОМС в золоте, серебре, платине и палладии. Минимальное количество металла для открытия срочного счета составляет 50 граммов для золота и платины, 3 000 граммов для серебра и 200 граммов для палладия. Срок вклада – 367 дней, процентная ставка – 1% годовых. При досрочном расторжении договора начисляется 0,01% годовых. Принимаются дополнительные взносы, размер которых не ограничен. Срочный ОМС открывается при условии наличия у клиента текущего счета в рублях и ОМС «До востребования».

Вклад «До востребования» может быть открыт на любой срок, а количество драгоценного металла не ограничивается. Проценты на остаток не начисляются. ОМС «До востребования» в НОМОС-БАНКе оформляется при условии наличия у клиента текущего счета в рублях.

НОМОС-БАНК

ОМС в этом банке клиенты могут открыть в золоте, серебре, платине и палладии. На счет «До востребования» проценты не начисляются, а срок вклада и операции купли-продажи не ограничены. Минимальное количество металла для открытия счета – 1 грамм для золота и серебра, 300 граммов – для платины и палладия.

Срочный вклад в золоте и серебре позволяет получить проценты, которые начисляются в граммах и составляют 0,1-0,5 процентов годовых. Минимальное количество металла для открытия срочного вклада – 3 000 граммов золота и 300 000 граммов серебра.

В банке предусмотрено снятие средств в виде слитков, но при этом надо будет заплатить комиссию банка и НДС в размере 18% от суммы. Открытие и обслуживание счета в НОМОС-БАНКе бесплатное. Для открытия ОМС понадобится только паспорт гражданина РФ и средства для покупки необходимого количества металла.

Для проведения операции по ОМС через интернет-банк заключается специальный договор. Открытие и обслуживание счета бесплатное. Для совершения сделок купли-продажи обезличенного металла в Интернете открывается карта в рублях и подключается допуск к «НОМОС-Линку».

Сбербанк

metallicheskie-scheta-ostatokmetallicheskie-scheta-ostatok

Традиционно доверие клиентов к Сбербанку высокое, а учитывая, что ОМС не входят в систему страхования вкладов, то многие инвесторы предпочитают открывать такие счета именно здесь.

Вкладчик может открыть ОМС в золоте, серебре, платине и палладии. Минимальный размер металла для открытия счета и проведения операций купли-продажи составляет 0,1 граммов золота, палладия, платины и 1 грамм серебра. Вклад оформляется «До востребования» с неограниченным сроком. Процентная ставка на металл не начисляется. Минимальный и максимальный остатки по счету отсутствует, что позволяет забирать металл без закрытия счета.

Существует возможность иметь несколько ОМС в Сбербанке, однако перевод средств с одного счета на другой не производится. Предусмотрено внесение и вывод средств в слитках, но в таком случае инвестор должен оплатить комиссию банка и налог в размере 18% от суммы вклада. Для открытия вклада необходимо иметь при себе паспорт гражданина РФ. Металл можно приобрести у банка за наличные, переводом с другого счета или внести на счет в слитках.

В процессе сделки подписывается договор на открытие и ведение ОМС. Деньги или слитки обмениваются на обезличенный металл по курсу Сбербанка на момент проведения сделки и зачисляются на счет, открытие и закрытие которого производится бесплатно. Клиенту выдается второй экземпляр договора и сберегательная книжка, в которой указано количество металла.

Котировки ОМС в Сбербанке устанавливаются в 9:30 и 19:30. В каждом отделении банка свои котировки и спрэды, необходимо учитывать эту особенность перед подписанием договора. Следить за котировками можно на официальном сайте Сбербанка.

Инвесторы, совершающие сделки, объем которых превышает 1 000 граммов золота, платины, палладия и 60 000 граммов серебра могут рассчитывать на индивидуальные котировки, которые доступны в любое время.

УРАЛСИБ

Банк предлагает открыть срочный вклад или «До востребования» в золоте и серебре. Для оформления необходим паспорт гражданина РФ. Возможно снятие металла со счета в виде слитков.

Процентная ставка по срочному вкладу зависит от срока нахождения металла на счету: на 181 день начисляется 0,20% годовых, на 271 день – 0,30% годовых, а на 367 дней – 1% годовых. Минимальная масса вклада – 10 граммов золота, 1 000 граммов серебра. Пополнение счета и продление договора не предусмотрено. При досрочном расторжении проценты не начисляются.

Вклад «До востребования» не предусматривает начисление процентов. Минимальная масса металла – 10 граммов золота и 1 000 граммов серебра. Возможно пополнение счета в количестве кратном 0,1 граммам золота и 1 грамму серебра. Срок вклада не ограничен.

metallicheskie-scheta-metal-slitkimetallicheskie-scheta-metal-slitki

ВТБ24

Банк предлагает ОМС в золоте, серебре, платине и палладии. Минимальный установленный размер металла для проведения сделки купли-продажи составляет 0,1 граммов золота, платины, палладия и 1 грамм серебра. Проценты на остаток счета не начисляются. Минимальный неснижаемый остаток отсутствует, что позволяет продавать металл, не закрывая счет.

В банке возможно открытие нескольких счетов на одно имя. Клиент имеет право переводить драгоценный металл с одного счета на другой при условии, что они открыты в одном металле. Купля-продажа производится по курсу, который устанавливает ВТБ24.

Открытие и обслуживание ОМС бесплатное, а срок вклада не ограничен. Для открытия обезличенного счета понадобится паспорт гражданина РФ и еще один документ, удостоверяющий личность. Пополнять ОМС можно переводом металла с другого обезличенного счета или путем его покупки у банка. Все операции проводятся без участия физического металла: прием и выдача слитков при открытии или закрытии счета не предусмотрен.

metallicheskie-scheta-vkladimetallicheskie-scheta-vkladi

Преимущества ОМС

Преимущества ОМС перед физической покупкой металла в том, что при проведении операций с обезличенным счетом не оплачивается НДС в размере 18% стоимости металла. При этом его цена максимально приближена к уровню мирового рынка, потому что в стоимость не входят изготовление, транспортировка и страхование слитков. Кроме этого инвестору не надо арендовать ячейку для хранения слитков.

Бесспорное преимущество ОМС – в бесплатном открытии и ведении счета. Многие банки не ограничивают и минимальный размер первоначального и дополнительных взносов. А продажа метала с обезличенного счета проводится в день обращения. Некоторые банки допускают снятие метала в виде слитков, но в таком случае придется заплатить НДС (18%) и комиссию банка. Иногда предусматривается безналичный перевод металла с одного ОМС на другой, открытый в том же банке.

Недостатки металлических счетов

ОМС не входят в систему страхования вкладов. На фоне последних событий в России – это значительный недостаток данного вида вложений. В случае отзыва лицензии у банка владелец счета становится в общую очередь кредиторов банка и ждет продажи его активов.

Котировки на покупку-продажу металла банки устанавливают самостоятельно. При этом спрэд (разница в цене между покупкой и продажей драгоценного металла) составляет 3-5 процентов. Но в случае непредвиденных обстоятельств, например, резкого увеличения или падения спроса, спрэд может значительно увеличиться, ведь никаких ограничений нет, а решение принимает банк.

ОМС не делает инвестора фактическим владельцем золота. Некоторые банки предусматривают возможность физического снятия металла со счета, однако при этом владелец оплачивает НДС в размере 18% от суммы и комиссию банка, которая никем не регламентируется и устанавливается финансовым заведением самостоятельно. Это значит, что в ситуации, которая может спровоцировать массовый вывод физического металла со счета, банк имеет право установить комиссию в размере даже 50% стоимости слитка.

В последнее время прослеживается тенденция превышения количества бумажного золота над физическим. Это теоретически может привести к тому, что владельцы физического золота не захотят его продавать по поставочным фьючерсам и рынки бумажных контрактов остановятся. В результате владельцы таких контрактов одновременно захотят их обналичить, а физического металла не хватит на покрытие обязательств. К тому же банки смогут устанавливать произвольные спрэды и комиссии за вывод металла в физическую форму. Поэтому, несмотря на преимущества ОМС, не следует забывать и о возможных инвестиционных рисках.

После открытия ОМС стоимость инвестиций сразу снижается на величину спрэда и, чтобы выйти хотя бы на нулевой показатель при продаже металла, надо дождаться пока его стоимость повысится на величину спрэда. Исходя из этого, рекомендуется открывать ОМСна долгосрочную перспективу.

Проценты по срочным ОМС, а также доход, полученный от изменений котировок металлов, облагаются подоходным налогом в размере 13%. В первом случае его удерживает банк, а во втором – ответственность ложится на владельца счета.

Что нужно знать инвестору про ОМС (обезличенные металлические счета) | Ликбез инвестора

17.04.2020

ОМС или обезличенные металлические счета приобретают все большую популярность в качестве инвестиционного инструмента, позволяющего выгодно вложить деньги в драгоценные металлы. В России их стали активно внедрять со времен кризиса 1998 года, как альтернативу валютным вкладам. ОМС с самого начала являлись надежным, удобным и прозрачным средством инвестиций.

ОМС для инвесторов

Каковы особенности обезличенных металлических счетов?

С точки зрения цены открытие металлического вклада (ОМС) аналогично приобретению физических драгоценных металлов в слитках. Механизм работы ОМС напоминает приобретение слитков в рассрочку. При этом на счет зачисляются не рубли, доллары или евро, а граммы серебра, золота, палладия или платины. В любой момент их можно реализовать за деньги, но в том же банке, где был открыт вклад. Есть вариант получения слитков на руки. Но при этом, согласно действующим в России законам, придется заплатить НДС 20%, рассчитываемый на основании учетных котировок Российского Центробанка на дату приобретения. Если не забирать драгметалл из хранилища, то платить налог не надо. Получается, что открывая металлический вклад, частное лицо на законных основаниях может уйти от затрат, связанных с оплатой налога на добавленную стоимость.

Металлические счета похожи на обычные банковские вклады тем, что могут быть двух видов — «срочные» или «до востребования». Единица измерения количества металла при этом — 1 грамм. В банках России доступны для открытия золотые, серебряные, платиновые и палладиевые ОМС.

На какую прибыль можно рассчитывать при открытии ОМС?

Одна из разновидностей капитала — это драгоценный благородный металл. Однако ошибочно рассматривать его, как спекулятивный инструмент рынка для извлечения сиюминутной прибыли. Цены на драгметаллы с функцией денежных средств, такие как серебро и золото, ежедневно колеблются относительно евро, доллара и рубля. Но главное достоинство таких драгоценных активов — защищенность от инфляционных процессов. Их внутренняя стоимость и покупательная способность в долгосрочной перспективе обладает высокой стабильностью. На небольших временных отрезках изменения цены могут быть значительными. Такие колебания способны привести к убыткам. Обезопасить себя от рисков можно, имея дело с опционами. Поэтому необходимо проявлять максимальную внимательность, выбирая временную точку входа на рынок для открытия металлического вклада, а также период размещения инвестиций. Важно удержать себя от покупок при максимальных ценах. Не рекомендуется тратить на приобретение драгоценных благородных металлов последние деньги или использовать для этого кредитные средства.

Принимая решение об открытии ОМС, необходимо отталкиваться от актуальных на данный момент графиков с динамикой цен золота и серебра. В долгосрочной перспективе драгоценные металлы всегда только увеличивают свою стоимость. Это объясняется самой сутью неизбежной инфляции при любой экономической системе.

Всем известно меткое народное изречение о том, что деньги в карманах лишь мнутся. Применить эту хлесткую мудрость можно и к драгоценным металлам. С учетом этого, если вы открываете металлический вклад на длительное время, то стоит поинтересоваться, какие дивиденды начисляются на него. В случае с ОМС процентная ставка не может быть слишком велика по объективным экономическим причинам. Однако в ней заключен действительный прирост вашего драгоценного капитала. На фоне ежедневных ценовых колебаний на рынке драгоценных металлов это приращение может показаться мизерным. Но в долгосрочной перспективе именно из начисляемых на металлический вклад процентов складывается стабильный и гарантированный во времени доход.

Как правильно вести свой металлический счет?

Банковский вклад в драгоценных металлах может быть открыт в виде обезличенного металлического счета или счета ответственного хранения. Во втором случае мы имеем дело с фактом содержания металлов клиента в хранилище банка. При этом слитки принадлежат вкладчику. В случае с ОМС металлический счет не имеет конкретной привязки к физическому золоту, серебру, палладию или платине. Здесь подразумевается лишь банковское обязательство выдачи слитков клиенту по его запросу.

ОМС нельзя в полной мере считать банковским счетом, так как он не включен в государственную программу страхования вкладов. Выбирая банк для открытия металлического счета, необходимо в первую очередь руководствоваться соображениями надежности. С учетом того, что работа с драгоценными металлами требует объемных затрат труда и средств, такими инвестиционными операциями занимаются обычно кредитные учреждения, прочно стоящие на ногах и ищущие не сиюминутной прибыли, а долгосрочной и эффективной финансовой отдачи в будущем. Поэтому случаи потери металлических счетов при банковском банкротстве крайне редки.

Недостатки ОМС

Обезличенные металлические счета имеют, как свои плюсы, так и минусы. Инвестору стоит помнить, что приобрести или продать драгоценный металл таким способом он сможет только в рамках ценового диапазона, диктуемого банком. Ежедневно фиксируя стоимость, банковские учреждения принимают во внимание цену драгметалла на международном рынке. Незначительные различия объясняются наличием или отсутствием таможенных расходов при ввозе драгоценных металлов в страну, а также ликвидностью внутреннего рынка. Примерную объективную стоимость золота можно вычислить самостоятельно следующим способом:

  1. Разделите актуальную долларовую стоимость одной унции драгоценного металла на мировом рынке на 31.1035.
  2. Полученную цену 1 грамма в долларах переведите в рубли по текущему курсу.

Произведя эти нехитрые расчеты, вы увидите, что котировки банка, в котором у вас открыт металлический счет, будут отличаться от полученного «справедливого» значения, естественно, в пользу самой кредитной организации.

Другой подводный камень ведения ОМС — слишком большая разница между стоимостью приобретения и последующей продажи драгоценного металла. Металлический счет лучше открывать там, где этот спред минимален.

Комиссионные расходы при открытии и ведении ОМС обычно отсутствуют.

Какие налоги платят с металлических счетов?

Если вы решите продать драгоценный металл со счета, то придется заплатить подоходный налог в размере 13%. При этом самостоятельно заполняется налоговая декларация и также самостоятельно производится оплата. Доходом физического лица в этом случае считается разница между стоимостью приобретения и стоимостью продажи.

Подоходный налог по ставке 13% необходимо платить также в том случае, если по вашему металлическому счету начисляются дивиденды. Налогообложению при этом подлежит сумма выплаченных по факту процентов. В случае рублевого начисления дивидендов банк сам удерживает и направляет в российский бюджет необходимый налог. Если проценты начисляются в граммах драгоценного металла, то физическое лицо должно самостоятельно задекларировать прибыль и уплатить с нее налог.

Обезличенные металлические счета (ОМС) - что это, где открыть, плюсы и минусы

Здравствуйте. Сегодня мы расскажем вам, что такое обезличенный металлический счет (ОМС) и поговорим о нем, как о способе инвестирования. Одним из инструментов для защиты финансового благополучия давно считается физическое золото. Это особенно интересное решение в периоды экономического беспокойства и нестабильности. Потому многие и рекомендуют обратить внимание на обезличенные металлические счета. Но у таких форм сбережений имеются и свои недостатки. Обо всем поговорим в данной статье!

Обезличенные металлические счета – разновидность банковского вклада. Оценка его ценности производится на основе актуальной стоимости драгоценных металлов. Палладий, золото, серебро – обезличенный металлический счёт можно открыть в любом металле, который кажется более выгодным. Золотые счета – наиболее популярные.

Можно перечислить лишь некоторые преимущества инвестирования посредством обезличенных металлических счетов, которые получают клиенты при их открытии:

  • Доступность операции практически для каждого. Минимальный вклад равен 1 грамму драгоценного металла;
  • Большая простота по сравнению с покупкой физических слитков;
  • Возможность открыть обезличенный металлический счёт в пользу третьих лиц;
  • Отсутствие фиксации в налоговых органах по месту жительства. Приобретение реальных металлов не может похвастаться данным преимуществом;
  • Открытый счёт не облагается НДС в размере 18 процентов;

Онлайн-калькулятор НДС.

  • Минимальная разница между продажей и покупкой;
  • Отсутствие расходов и проблем, связанных с транспортировкой, хранением вложений;
  • Ликвидность. Для вкладчиков не составит труда превратить виртуальное золото в реальные накопления.

Виды обезличенных металлических счетов

Выделяются следующие виды металлических счетов.

  1. Срочные или депозитные. Формирование доходов происходит на основании двух показателей: рост курсовой стоимости на мировых рынках плюс проценты, начисляемые в граммах драгметалла. При открытии счёта клиенту обязательно сообщают, на какой срок заключается договор, поскольку время это ограничено. Отличное решение для любителей долгосрочных стратегий. Но при досрочном расторжении договора набежавшие проценты не выплачиваются.
  2. Текущие, до востребования. Доход формируется только из одного показателя: рост курсовой цены металла, который находится на счёте. Для клиентов доступна возможность по пополнению средств либо частичному снятию. Этот вариант подходит для тех, кто умеет менять свои решения, подстраиваться под текущие условия. Есть возможность зарабатывать на вложениях за короткий срок. Проценты не начисляются. Зато отсутствуют ограничения по срокам договора. Исключением не стал, например, обезличенный металлический счёт в Сбербанке.

В настоящее время просто найти банки, где можно открыть обезличенные металлические счета. Среди них и такие крупные заведения, как ВТБ24, Номос-Банк, Сбербанк, ПромсвязьБанк и так далее. И в каждой организации предлагают свои условия, связанные с этой услугой. Есть лишь несколько общих параметров, на которые рекомендуется обратить внимание:

  1. Спрэд на осуществление операций с вкладом;
  2. Срок, на который вклад размещается;
  3. Процентная ставка в годовых процентах. Это нужно только для срочных вкладов;
  4. Виды доступных вкладов;
  5. Минимальная масса металла, который подлежит покупке.

Под систему страхования банковских вкладов такие счета не попадают.

Как вкладчики управляют своими ОМС

У каждого клиента есть несколько возможностей, позволяющих осуществлять управление вложениями.

  • Приобретение или продажа металлов. При этом банки сами выполняют запросы, ориентируясь на текущую рыночную ситуацию.
  • Продажа части вклада за валюты, не только национальные, но и иностранные.
  • Перевод вклада между отделениями банка при необходимости.

Какие документы понадобятся для открытия ОМС

Обезличенные металлические счета - документы для открытия

Самый большой пакет документов предоставляют индивидуальные предприниматели. Им не обойтись без:

  1. Карточки постановки на учёт, если планируется совершать операции с драгметаллом, имеющим физическую форму;
  2. Копия свидетельства о постановке на налоговый учёт, с нотариальным заверением;
  3. Документа о государственной регистрации. Он тоже нужен в копии, с подтверждением от нотариуса;
  4. Банковской карточки, где есть образцы подписей;
  5. Документа для удостоверения личности;
  6. Самого заявления, где выражается желание открыть счёт ОМС.

Физическим лицам гораздо проще. Их список состоит всего лишь из:

  • ИНН, если имеется;
  • Документа, удостоверяющего личность.

Можно использовать не только денежные средства для того, чтобы пополнять и обналичивать такие счета. Для этого допускается использовать и обычные слитки. Но, например, в Сбербанке из 8500 филиалов по всей стране такую услугу предлагают только в 500. Лучше предупредить банк заранее, если планируется снять со счёта не деньги, а именно сам металл.

Ведь на клиента возлагаются расходы финансового характера, связанные с этой операцией. Платными услугами является транспортировка средств, а так же сам выпуск. Отдельная обязанность – погашение НДС, который отсутствует при работе с физическими слитками.

Какие нюансы есть в работе с ОМС

Главное – подсчёт расходов, которые связаны с самим фактом открытия счёта, хранения на нём драгоценных металлов. И обслуживания.

За ведение и открытие комиссия в большинстве банков не взимается. Но лучше уточнить данный вопрос заранее.

А вот с операциями по счёту сложнее. Каждый банк сам определяет не только суммы, но и саму возможность снятия комиссий. Их размер иногда определяется в процентах от стоимости самого драгоценного металла. Или определяется в виде абсолютных цифр. Каждый клиент сам должен понять, какие именно операции он будет совершать в дальнейшем:

  1. Создание дубликатов документов;
  2. Получение выписок по счёту;
  3. Открытие или пополнение счетов слитками;
  4. Обналичивание.

И так далее. При формировании цены по покупке и продаже отправной точкой для банков становится официальный курс, принятый Центральным Банком России. Даже информация на официальных сайтах не всегда соответствует действительности, а имеет справочный характер. В этом кроются небольшие минусы.

Обезличенные металлические счета и налоги

Пока имеется в виду именно обезличенный металл, обязанность по уплате НДС отсутствует. Комиссия и налоги взимаются с того момента, как вклады приобретают физическую форму. Размер комиссий, опять же, определяется индивидуально для каждого случая. Выгодны ли металлические счета в этом плане?

15 процентным налогом облагается доход от металла, который хранится в банке менее трёх лет. Уплата НДФЛ и составление налоговой декларации обязательны, если образуется доход по счёту, открытому до востребования. Можно воспользоваться имущественным вычетом, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу.

Банк выступает налоговым агентом при открытии срочного металлического счёта, но только отчасти. Он удерживает у клиентов 13 процентов с дохода от ставки, и перечисляет их в бюджет. При этом НДФЛ удерживается, даже если цена драгметалла снижается. Ведь процентная ставка всё равно продолжает начисляться. Значит, продолжает формироваться доход, с которого необходимо удержать те самые 13 процентов.

Сам же владелец металла декларирует доход, который он получает при продаже металла. Соответственно, владелец же платит НДФЛ. Типовые формы договоров всегда представлены на официальных сайтах. Также на нашем сайте вы можете ознакомиться с декларацией 3-НДФЛ и скачать бланк формы.

Есть ли недостатки у ОМС

Главный среди них – отсутствие гарантий, связанных со страхованием и защитой вкладов. Некоторые операции отличаются очень большими размерами комиссий. Немалые трудности ждут тех, кто планирует хотя бы часть времени работать с металлом в физической форме.

В этом случае расходы включают:

  1. Банковские комиссии;
  2. Расходы по транспортировке;
  3. Страховку;
  4. Изготовление слитков.

Рост курса металла – основной показатель, на основе которого складывается доходность обезличенных металлических счетов. Пр

Обезличенные металлические счета - что это такое, типы ОМС, налогообложение обезличенных металлических счетов

Описание сути обезличенных металлических счетов. Как и когда выгодно пользоваться ОМС?

нажмите для увеличения

Физическое золото – лучший инструмент для минимизации рисков, которые возникают при нестабильности в экономической и политической сфере страны. Эта форма хранения сбережений характеризуется определенными недостатками. К ним относится очень высокий банковский спрэд и НДС, по этой причине эксперты рекомендуют гражданам открытие обезличенных металлических счетов. Данный тип хранения средств выгодно отличается от золотых слитков, так как для него предусмотрена совершенно другая система налогообложения.

Что представляют собой обезличенные металлические счета и в чем заключаются их преимущества?

ОМС – это банковские вклады, которые отличают тем, что их оценка осуществляется на основе актуальной стоимости золота и других драгоценных металлов. Подобные счета могут открываться в серебре, платине, золоте или палладии. Наиболее распространенными среди граждан являются, конечно же, «золотые» счета.

По каким причинам люди отдают предпочтение виртуальному золоту? Выбор объясняется множеством преимуществ, которыми отличается данная форма хранения сбережений. Основные плюсы ОМС:

  • Полная ликвидность. Вкладчики без труда могут сконвертировать виртуальное золото в денежные активы, чего нельзя сказать о средствах в форме золотых слитков и инвестиционных монет;
  • Отсутствие необходимости в перевозке и логистике драгоценного металла. Не секрет, что при приобретении физического золота такие проблемы появляются;
  • Разница между приобретением и реализацией золота в виртуальной форме является минимальной по сравнению со слитками и инвестиционными монетами;
  • Отсутствие необходимости в уплате НДС при открытии банковского счета, ставка по которому составляет 18%;
  • Операция не подлежит регистрации в налоговой инспекции, в отличие от покупки слитков золота;
  • Счет может быть открыт в пользу третьих лиц;
  • Операция покупки обезличенного драгоценного металла более простая в плане механики, чем приобретение реальных слитков;
  • Открытие ОМС доступно почти всем категориям граждан, минимум, который может быть вложен – 1 грамм драгоценного металла.

Виды ОМС

Обезличенные металлические счета бывают текущими (до востребования) и депозитными (срочными).

Текущие ОМС. Текущий обезличенный металлический счёт работает таким образом, что доход формируется с учетом роста курсовой стоимости драгоценного металла на счете. При этом владелец счета имеет возможность снимать с него средства, а также пополнять вклад. Обладатель данного типа ОМС способен «маневрировать». К примеру, при росте котировок, он может сразу же зафиксировать доход и вывести наличные средства. Такой вариант является подходящим для тех лиц, которые отдают предпочтение спекулятивной тактике инвестирования. Это значит, что они рассчитывают за короткое время заработать на драгоценных металлах. Проценты при открытии данного типа вклада не начисляются. Время хранения золота, платины или другого драгоценного металла не ограничено.

Депозитные ОМС. При открытии срочного вклада прибыль формируется из процентов. Их начисление происходит в граммах драгоценного металла и за счет роса курса золота на мировых рынках. Сроки хранения сбережений на срочном счете ограничены, они оговариваются при его открытии. Такой тип вклада является идеальным решением для долгосрочной стратегии, когда во главу угла ставится стремление получать стабильный доход за счет процентов, а не за счет курсовой разницы. В случае досрочного расторжения контракта с банком, выплаты комиссии не предусмотрены.

Где и каким образом открываются ОМС?

Сегодня перечень банков, которые предоставляют данную услугу, очень широк. Поэтому вкладчикам, которые задумываются о создании «финансовой гавани» есть из чего выбрать. Промсвязьбанк, Уралсиб, Номос-Банк, ВТБ-24, Сбербанк – далеко неполный список финансовых учреждений, которые предлагают своим клиентам услуги по созданию ОМС. В разных банках условия открытия и ведения счетов отличаются, поэтому необходимо выяснить несколько вопросов, которые касаются открытия вклада в определенном банке:

  1. Минимальный вес приобретаемого металла;
  2. Категории доступных вкладов;
  3. При открытии срочного вклада – процентная ставка на год;
  4. Сроки размещения вкладов;
  5. Величина спрэда, которая установлена на произведение различных операций с вкладом.
Важный момент: ОМС не входят в систему страхования банковских депозитов и вкладов. Поэтому стоит внимательно изучить сам банк, его отчетность и историю. Естественно, пристальное внимание должно быть уделено условиям договора, прозрачности механизма установки котировок на приобретение и реализацию драгоценных металлов.

Теперь можно перейти к самой процедуре открытия счета. Для того чтобы купить виртуальные граммы металла, понадобятся деньги, которые планируется внести на счет. Из документов пригодится только паспорт, также это может быть другой документ, который удостоверяет вашу личность.

Сотрудником банка выдаются следующие документы:

  • Договор об открытии счета в двух экземплярах;
  • Банковский кассово-приходный ордер;
  • Справка о количестве золота или другого металла на вашем счете.

Итак, отныне вы – законный собственник счета с виртуальными граммами металла, который имеет право распоряжаться ими по своему усмотрению. К примеру, можно фиксировать и выводить доход, ждать увеличения курсов, пополнять счет или выводить средства в виде физических слитков.

Моменты, на которые важно обратить внимание при открытии счета

В первую очередь, стоит помнить, что данная категория счетов не включена в систему страхования депозитов и вкладов. По этой причине выбор человека должен базироваться на опыте работы с банком или личном доверии.

Второй момент: при закрытии обезличенного металлического счета методом вывода реальных слитков, нужно будет выплатить НДС в размере 18% от стоимости металла.

Третий момент: очень внимательно и пристально следует изучать условия контракта с банком. Это необходимо во избежание возможных неприятностей в будущем. К примеру, может выясниться, что банк взымает комиссию за открытие, ведение и закрытие счета, а также за другие производимые операции.

Четвертый момент: налогообложение прибыли по ОМС. По этому поводу нет единого мнения даже у экспертов, поэтому данный вопрос будет вынесен в отдельный пункт.

Налоги и обезличенный металлический счет

Основной проблемой является отсутствие единых формулировок законодательных норм. Поэтому у юристов и налоговых консультантов в ходе решения тех или иных проблем, связанных с ОМС, появляется множество вопросов.

Существует четкое положение, согласно которому прибыль, которую получает налогоплательщик от процентов и роста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках, подлежит налогообложению на доходы физлиц (ст. 224, п.1 НК РФ).

Одновременно с этим, в налоговом кодексе не упоминаются моменты относительно того, как считать базу для расчета суммы налогов и по каким ставкам их платить. Не существует ни одного однозначного ответа по поводу того, к какому типу банковских вкладов относятся ОМС (простой банковский вклад или имущество).

Многие эксперты считают, что вкладчики, которые владеют ОМС, должны выплачивать налоги. Однако делать это стоит только при условии получения реального дохода, который возникает за счет разницы между суммами, уплаченными при приобретении золота и полученные от его продажи.

По мнению юристов, отсутствие стандартов по расчету налоговой базы дает возможность плательщику налогов использовать любой экономически обоснованный метод. К примеру, это может быть способ средней себестоимости, когда от стоимости первой продажи отнимается стоимость первого приобретения.

Что касается срочного вклада, то тут все более-менее понятно – по окончанию года, банк удерживает со счета вкладчика подоходный налог по ставке 13%. В том случае, если вы являетесь обладателем текущего ОМС, вы тоже должны будете уплатить подоходный налог самостоятельно посредством заполнения налоговой декларации.

Выводы

Покупка обезличенных граммов драгоценных металлов – один из самых простых методов сохранения сбережений от инфляции. Безусловно, этот тип финансовых инструментов имеет и отрицательные моменты в виде неоднозначных положений Налогового кодекса и отсутствия системы страхования. Однако при желании все эти минусы фактически можно свести к нулю.

При тщательном выборе банка и скрупулезном изучении условий договора, можно без опаски приобретать виртуальное золото. Перед открытием обезличенного металлического счета рекомендуется получить консультацию у специалиста по налоговым вопросам и представителей местной налоговой службы во избежание возможных проблем в будущем.

Похожие материалы:

Обезличенные металлические счета - что это такое, плюсы и минусы

Обезличенный металлический счёт (ОМС) открывает банковская организация, чтобы учитывать драгоценные металлы. Доходность зависит от динамики стоимости металла, в котором счёт открыт (в золоте, серебре, платине и палладии). В большинстве случаев ОМС открываются и обслуживаются бесплатно. Зачисление на счёт и выдача с него может производиться как в драгоценном металле, так и в денежном эквиваленте. При этом банк покупает или продаёт металл за рубли (валюту) по текущему курсу.

Суть понятия

Если слиток является «живым» реальным золотом, то обезличенный металлический счёт – виртуальным золотом. ОМС – счёт в банке, который открывается в металле и измеряется в граммах (начисление процентов также производится в граммах). Счёт называется обезличенным, так как при регистрации движения средств, учитывается лишь масса списания или прихода. Физические признаки (например, масса, производитель, проба, серийный номер и прочее) не учитываются. Операции по ОМС не требуют перевозки, не изменяются и условия хранения золота.

В случае с ОМС владелец не получает на руки физический металл. Это означает, что не нужно обеспечивать его хранение, приобретать сейф и пр. Покупка виртуального драгметалла через ОМС не облагается налогом на добавленную стоимость. Поэтому приобретение через обезличенный металлический счёт выгоднее на 18% чем покупка слитка золота.

ОМС является гибридом счёта в банке до востребования и инвестиционного инструмента. Клиент покупает какое-либо количество виртуального драгметалла и ждёт его подорожания. При этом имеется возможность пополнения, частичного вывода средств или закрытия в любой момент без штрафных санкций и потери накопленной прибыли.Особенности обезличенных металлических счетов (ОМС)

Особенности обезличенных металлических счетов (ОМС)

При открытии обычного банковского вклада клиент выбирает валюту. При открытии ОМС выбирается драгметалл. Наибольшей популярностью пользуется золото, которое считается самым стабильным. Серебро занимает второе место, в очень редких случаях выбирают палладий и платину. С курсом стоимости драгметаллов можно ознакомиться на официальном сайте Центрального Банка РФ.

Открытие

Покупать драгметаллы через ОМС целесообразно, так как он является:

  1. Хорошим способом сохранения сбережений. Определённое количество золота это столько же этого драгметалла и через много лет. Стоимость активов может подниматься и падать, но исторически цена золота растёт.
  2. Удобным долгосрочным вложением. Инвесторы всего мира сохраняют часть своих сбережений на металлических счетах.

Процедура открытия ОМС состоит из следующих действий:

  • Выбрать драгметалл. Следует учитывать, что банки устанавливают разную стоимость купли/продажи;
  • Обратиться в банк, стоимость драгметалла в котором показалась приемлемой. Для оформления нужен будет паспорт. В некоторых банках просят предъявить ИНН;
  • Определиться с суммой вложения. На эти деньги банк продаст соответствующее количество драгметалла в соответствии со своими котировками и учтёт его на ОМС. Банки определяют разный размер минимального приобретения. Обычно минимальный объём при купле/продаже золота и серебра составляет 1 грамм. По палладию и платине объём может быть намного выше. Чем больше объём драгметалла, тем выгодней курс купли/продажи;
  • Открыть текущий банковский счёт и внести на него денежные средства. При покупке драгметалла деньги переведутся на ОМС. На счёт они вернутся в случае продажи. Обычно открытие и обслуживание таких счетов бесплатное. Если стоимость драгоценного металла поднимется, можно продать его банку. Продажа осуществляется мгновенно, деньги можно сразу вывести со счёта.

Виды

Обезличенные металлические счета отличаются оговоренным сроком хранения сбережений. Для инвестора важна цель открытия счёта. ОМС бывают:

  1. Срочными (депозитными).
  2. Текущими (до востребования).

Срочные металлические счета сравнимы с обычными вкладами, но отличаются начислением процентов не в денежной форме, а в граммах драгметалла. В настоящее время являются довольно редкой разновидностью обезличенного металлического счёта. Вкладчик получает прибыль, когда растёт курс стоимости драгоценного металла в мире. Этот способ подходит для сбережения средств и для долгосрочных вложений (сроком до пяти лет и больше).

Текущий металлический счёт подходит вкладчикам, планирующим получить доход на динамике курса. Проценты по ОМС до востребования не начисляются, но вкладчик имеет возможность управлять средствами: в любое время произвести пополнение или списание. Текущий обезличенный металлический счёт открывают люди, которые интересуются спекуляцией и «играют» на котировках. Какова вероятность получения дохода и в каком размере предугадать невозможно.

ОМС можно открыть, выбрав один из четырёх драгоценных металлов. Статистика доходности инвестиционных металлов:

МестоДрагоценный металлДоходность
IПалладий31%
IIСеребро26%
IIIЗолото25%
IVПлатина6%

Плюсы и минусы

Многие люди при инвестициях в драгметаллы делают выбор в пользу обезличенных металлических счетов, а не приобретают физическое золото или платину. Это объясняется тем, что ОМС не облагается НДС. При покупке слитка взимается НДС, составляющий 18% от стоимости приобретения. Серьёзное основание задуматься об окупаемости вложения.

У обезличенных металлических счетов имеются преимущества и недостатки:

ПреимуществаНедостатки
Высокая ликвидность, которая обеспечивается быстрой конвертацией вложений в деньгиВ РФ нельзя производить межбанковские операции по ОМС
Невысокая степень рисков по сравнению с банковским вкладом в валютеПродажа ОМС облагается НДФЛ в размере 13% (если прошло меньше трёх лет с момента открытия)
Отсутствует необходимость сертификации драгметалла, проверки качества и состояния, регистрации операций в налоговой инспекцииЕсли клиент решит вывести с ОМС реальные металлические слитки, придётся заплатить НДС (18% от стоимости)
Низкий порог вхождения. Каждый гражданин РФ в состоянии приобрести 1 грамм золота, который необходим для открытия ОМСВладельцев ОМС не защищает закон о страховании вкладов. Поэтому, если банк станет банкротом или у него отзовут лицензию, у заёмщика будут серьёзные проблемы
Не взимается НДФЛ (13%) если металлический счёт закрывается через 3 года или больше после открытия
Отсутствуют затраты на размещение драгметалла и логистикуДоход никто не гарантирует, как и при других вариантах вложений возможны убытки
Риск по порче и утрате драгметалла банк берёт на себя
Счёт чаще всего открывается бесплатно, отсутствуют комиссии за проведение операцийНа ОМС до востребования не начисляются проценты
Небольшой по сравнению с реальным золотом спрэд
Простота открытия ОМС. Обычно это можно сделать при помощи одного клика из личного кабинета банковской организацииБанки самостоятельно устанавливают стоимость продажи/покупки драгметалла. Это может существенно сократить прибыль вкладчика
Удобное управление. Нет необходимости постоянно управлять счётом. Так как счёт бессрочный, не нужно его переоформлять

Налогообложение и страхование

При получении прибыли с ОМС взимается подоходный налог в размере 13%. Большинство банковских организаций берет роль налогового агента на себя и взимают налог при перечислении денег клиенту. Когда банк не оказывает подобную услугу, клиент сам должен подать декларацию в налоговые органы и оплатить НДФЛ. Подоходный налог не взимается в следующих случаях:

  • Если драгоценный металл находился на ОМС 3 года и больше;
  • Если общая выручка за проданный металл не превышает 250 т. р. в год. Налоговую декларацию при этом всё равно нужно сдавать.

Средства на обезличенных металлических счетах не попадают в систему страхования вкладов. При наличии такого счёта в банке, который объявит себя банкротом (или у него отзовут лицензию) никаких страховых выплат не будет. Поэтому открывать ОМС необходимо в очень надёжном банке.

Особенности открытия металлических счетов, их виды и специфика

Открытие металлических счетов в отечественных и зарубежных банках является одним из самых популярных в последнее время способов эффективного инвестирования денежных средств в золото. Анализируя данное законодателем определение металлического счёта, можно выделить следующие его характерные особенности.

Особенности металлических счетов

Итак, в первую очередь, следует отметить, что металлические счета открываются исключительно специализированными кредитными организациями (иными словами – банками). Таким образом, приходим к выводу, что никакие иные учреждения кроме банков не наделены законом правом открывать металлические счета.
Следующей особенностью металлических счетов является их функциональная принадлежность. Посредством металлических счетов вкладчики могут осуществлять различные операции с драгоценными металлами.
Кроме перечисленных двух особенностей металлических счетов, которые, как мы уже отмечали, взяты из легального определения, существуют и другие их особенности, о которых также стоит упомянуть.
Не совсем приятной новостью для лиц, принявших решение открыть металлический счёт в банке, станет известие о том, что подобный вид финансового инвестирования не подразумевает начисление каких-либо процентов. Непосредственно, доходную часть таких вложений составляет прибыль от роста стоимости драгоценного металла. Однако в последнее время некоторые отечественные банки всё же стали начислять проценты на такие вклады.
Вместе с этим, стоит отметить, что некоторые банки открывают металлические счета только в серебре или только в золоте. Так, например клиенты «Промсбербанка» имеют возможность открыть металлический счёт исключительно в золоте.
И, наконец, ещё одна особенность открытия металлического счёта на территории Российской Федерации заключается в особенных требованиях к лицу, желающему открыть такой счёт. Им может быть исключительно физическое лицо, являющееся резидентом Российской Федерации.

Виды металлических счетов

Всего выделяют два вида металлических счетов. Это счета ответственного хранения и обезличенные счета.
Особенностью металлических счетов ответственного хранения является то, что клиент передаёт банку на хранение реальные металлические слитки, каждый из которых имеет собственный уникальный номер и индивидуальные особенности. Как правило, такие слитки предварительно приобретаются клиентом у банка за валюту.

Перечень документов для открытия счёта

Пожалуй, самым важным аспектом открытия металлического счёта ответственного хранения является знание необходимого для осуществления данной процедуры перечня документов.

Итак, для того, чтобы открыть такой счёт в банке физическому лицу необходимо предъявить документ, который удостоверяет его личность (им, как правило, выступает внутренний паспорт). Также от вкладчика требуется индивидуальный налоговый номер, если такой имеется. Уже, непосредственно, при обращении в банк его сотрудники обязаны предоставить вкладчику специальную форму заявления на открытие металлического счёта ответственного хранения, которую он должен заполнить. Также вкладчик подписывает договор с банком и оформляет письменное поручение на приём банком от него драгоценных металлов на хранение.

Выводы

В целом, несмотря на то, что на сегодняшний день существует всего лишь два вида металлических счетов, они способны удовлетворить желания клиента банка. Ведь исключительно клиент волен самостоятельно выбирать не только место (то финансовое учреждение), где он хотел бы открыть металлический счёт, но и один из двух видов таких счетов.

Обезличенный металлический счет - что это такое и как в него инвестировать 2019

Согласитесь, носки — не самый лучший способ сохранить свои сбережения. Он хоть и бесплатен, но не уберегает от рисков обесценивания, кражи, утраты, а также не дает возможности приумножать средства и осуществлять безналичные расчеты. Цивилизованный мир давно применяет куда более надежные и выгодные методы вложения своих капиталов. Один из них — обезличенный металлический счет. О нем я и хочу сегодня рассказать.

Понятие обезличенного металлического счета, преимущества и недостатки

ОМС – это банковский вклад, открытый не в валюте, а в металле, единицей измерения которого выступают граммы. Он называется обезличенным, потому что при его открытии, пополнении и других операциях идет учет только массы драгметалла, без указания каких-либо иных характеристик (пробы, производителя и пр.)

Преимущества и недостатки ОМС

Капиталовложения в драгметаллы посредством ведения ОМС имеют целый ряд достоинств:

  1. Отсутствие НДС при приобретении драгметаллов.
  2. Высокая ликвидность — металл можно быстро конвертировать в деньги.
  3. Минимальные риски по сравнению с классическим денежным вкладом.
  4. Простота процедуры: открытие счета и операции по нему не нужно регистрировать в ФНС, никто не обязывает сертифицировать металл, проверять его качество и внешний вид.
  5. Доступность: для открытия счета достаточно приобрести всего 1 грамм золота.
  6. При закрытии ОМС не менее, чем через 3 года после открытия, владелец его освобождается от уплаты НДФЛ в размере 13%.
  7. Владельцу не нужно оплачивать перевозку и хранение металла.
  8. Ответственность за утрату и порчу драгметалла возлагается на банк.
  9. Бесплатное открытие счета.
  10. Небольшой спред по сравнению с физическим золотом.
  11. Счет может быть открыт в пользу третьих лиц.

Существуют и определенные неудобства:

  1. При осуществлении продажи ОМС в течение трех лет с момента открытия придется заплатить НДФЛ в размере 13%.
  2. При закрытии счета с выводом физических слитков придется уплатить НДС в размере 18% от стоимости и взять на себя транспортные расходы.
  3. Механизм проведения межбанковских операций по ОМС в нашей стране до сих пор не отрегулирован.
  4. ОМС не попадают под действие закона о страховании банковских вкладов. Если у банка отзовут лицензию, то свои права придется отстаивать в судебном порядке.

Виды ОМС

  1. Депозитные (срочные). Доходы от вклада образуются в результате роста курса металла на мировом рынке и начисляемых банком процентов. Дата вклада оговаривается при его открытии. При расторжении договора до истечения срока начисленные проценты удерживаются банком.
  2. Текущие (до востребования). Получить прибыль можно только за счет роста стоимости металла, проценты не начисляются. Вклад можно пополнять либо частично выводить средства. Такой счет может быть открыт на любой срок.

Как открыть металлический счет

Для этого достаточно найти банки, предоставляющие такую услугу (ВТБ 24, Сбербанк, Промсвязьбанк и др.). Условия могут различаться в той или иной степени, поэтому, выбирая банк, следует оценить наиболее важные критерии:

  1. Разница между ценой покупки и продажи металла.
  2. Виды и доступный сроки вкладов.
  3. Процентная годовая ставка по срочным вкладам.
  4. Минимальная масса металла, которую необходимо приобрести для открытия счета.

Необходимые документы

Список бумаг для физических лиц состоит всего лишь из паспорта и ИНН (при его наличии). Предпринимателям и организациям придется немного сложнее — пакет документов для них более внушительный:

  1. Нотариально заверенные копии свидетельств о государственной регистрации и постановке на налоговый учет.
  2. Карточка постановки на учет (если планируется совершать операции с физическим металлом).
  3. Банковская карточка с образцами подписей.
  4. Паспорт ИП либо ген. директора.
  5. Заявления об открытии ОМС.

Как осуществляются операции по ОМС

Каждый владелец металлического счета может управлять своими капиталовложениями:

  • Приобретать или продавать металлы.
  • Реализовывать часть вклада не только за рубли, но и за иностранную валюту.
  • Переводить средства счета между отделениями банка.

Как обналичить счет

Со счета можно выводить не только наличные деньги, но и физические слитки. Однако далеко не все банковские отделения предоставляют такую услугу. Необходимо заранее уведомить банк о том, что со счета планируется снимать металл, а не деньги.

Расходы по данной операции несет владелец счета. Он оплачивает перевозку слитков и их выпуск, а также погашает НДС.

Пополнение вклада

Происходит посредством следующих операций:

  • Внесение определенной денежной суммы. При этом на счет зачисляется эквивалентное количество драгметалла.
  • Перечисление драгметалла с других счетов вкладчика. Перечисляться могут только аналогичные металлы.
  • Приобретение непосредственно драгметалла у банка.

Ознакомьтесь с видео «ОМС: плюсы и подводные камни», доступным по ссылке:

Нюансы есть в работе с ОМС

ОМС редко приносит высокие проценты. Хорошо заработать на нем получится в том случае, если вырастает стоимость драгметалла. А для этого придется постоянно следить за рыночной ситуацией и открывать счета, когда металл дешевый, а закрывать при его наибольшей цене.

Чем меньше срок вклада, тем меньший процент предлагает банк. Это правило аналогично тому, что применяется с обычными денежными вкладами.

Важно также учитывать расходы, которые придется нести в связи с необходимостью обслуживания счета и проведение операций по нему. В различных банках комиссии за операции могут различаться, так же, как и порядок их удержания. Этот вопрос лучше заранее уточнять. Кроме того, при открытии ОМС следует определиться с тем, какие операции по счету будут совершаться:

  • пополнение;
  • обналичивание;
  • работа с физическими слитками;
  • получение выписок по счету и др.

Налогообложение

Как уже было сказано, при приобретении обезличенного металла обязанность по уплате НДС отсутствует. Размеры иных налогов определяются с учетом конкретной ситуации.

  1. Налог в 15% начисляется на доход от металла, который хранится в банке менее трех лет.
  2. Подача декларации и уплата НДФЛ обязательны по счету до востребования. При этом можно оформить имущественный вычет.
  3. При реализации металла владелец счета декларирует свой доход и платит НДФЛ.
  4. Банк выступает налоговым агентом, удерживает у клиентов 13 процентов с дохода и перечисляет их в бюджет. НДФЛ продолжает удерживаться в том числе при уменьшении цены драгметалла.

Доходность ОМС

Прибыль от ОМС формируется, прежде всего, за счет роста курса металла. При оценке этого показателя следует учитывать не только на курс драгметаллов по Центральному Банку России, но и на стоимость их выкупа банком, где открыт счет.

Котировки основных металлов можно найти на официальных сайтах банков. А прогнозируемые и текущие изменения этих показателей размещаются на специализированных веб-ресурсах.

Любой ОМС обладает высокой ликвидностью. Поскольку между курсом покупки и продажи драгметалла для них разница меньше, чем при работе со слитками или монетами. Инвестиции в металл можно в любой момент перевести в реальные деньги.

Стратегий при этом существует две:

  1. Спекулятивная. Основана на прогнозировании изменений в стоимости металла, а затем быстром появлении прибыли.
  2. Инвестиционная. Это срочное вложение, при котором инвестор терпеливо ждет, пока цена металла вырастет настолько, чтобы покрыть все расходы и принести прибыль.

Заключение

  1. Драгметаллы – финансовый инструмент, позволяющий надежно защитить свои сбережения, особенно в условиях кризиса, вызванного проблемами мирового масштаба. Если же негативные явления ограничиваются территорией одной страны, на долю ОМС специалисты рекомендуют отводить всего 10-20% инвестиционного портфеля.
  2. Большие вложения в драгметаллы бессмысленны — темпы увеличения их стоимости не очень велики даже в стабильные периоды.
  3. Лучше не рассматривать ОМС в качестве самостоятельного инвестиционного инструмента, а дополнять его другими вариантами с целью увеличения доходности своих вложений.

типов банковских счетов - что такое сберегательный и текущий счет l Wells Fargo

Когда вы идете в банк, чтобы открыть новый счет, у вас будет выбор из множества типов счетов и функций. Что выбрать: базовый вариант проверки или счет, приносящий проценты? Вы хотите удобство связанного чекового и сберегательного счета или более высокую доходность счета денежного рынка?

«Полезно сначала понять различия между основными типами банковских счетов.”

Чтобы принять эти решения, полезно сначала понять различия между наиболее распространенными типами банковских счетов. Вот несколько определений, которые помогут вам ориентироваться в ваших банковских потребностях:

  • Текущий счет: Текущий счет предлагает легкий доступ к вашим деньгам для повседневных транзакционных нужд и помогает сохранить ваши наличные в безопасности. Клиенты обычно могут использовать дебетовую карту или чеки для совершения покупок или оплаты счетов. У аккаунтов могут быть разные варианты, чтобы избежать ежемесячной платы за обслуживание.Чтобы определить наиболее экономичный вариант, сравните преимущества различных текущих счетов с действительно необходимыми услугами.
  • Сберегательный счет: Сберегательный счет позволяет накапливать проценты на средства, которые вы накопили для будущих нужд. Процентные ставки могут быть начислены на ежедневной, еженедельной, ежемесячной или годовой основе. Сберегательные счета различаются в зависимости от ежемесячных сборов за обслуживание, процентных ставок, метода расчета процентов и минимального начального депозита. Понимание условий и преимуществ учетной записи позволит принять более обоснованное решение по поводу учетной записи, наиболее подходящей для ваших нужд.
  • Депозитный сертификат (CD): Депозитный сертификат или компакт-диск позволяет вам инвестировать свои деньги с установленной процентной ставкой в ​​течение заранее установленного периода времени. У компакт-дисков часто более высокие процентные ставки, чем у традиционных сберегательных счетов, потому что деньги, которые вы вносите, привязаны к сроку действия сертификата, который может варьироваться от нескольких месяцев до нескольких лет. Убедитесь, что вам не нужно использовать эти средства перед тем, как открыть компакт-диск, так как досрочное снятие средств может повлечь за собой финансовые штрафы.
  • Счет денежного рынка: Счета денежного рынка похожи на сберегательные, но они требуют, чтобы вы поддерживали более высокий баланс, чтобы избежать ежемесячной платы за обслуживание.Там, где сберегательные счета обычно имеют фиксированную процентную ставку, на этих счетах есть ставки, которые регулярно меняются в зависимости от денежного рынка. Счета денежного рынка могут иметь многоуровневые процентные ставки, обеспечивая более выгодные ставки на основе более высоких остатков. Некоторые счета денежного рынка также позволяют выписывать чеки на свои средства, но на более ограниченной основе.
  • Индивидуальные пенсионные счета (IRA): IRA, или индивидуальные пенсионные счета, позволяют вам самостоятельно откладывать средства на пенсию.Эти планы полезны, если ваш работодатель не предлагает пенсионные пособия или вы хотите сэкономить больше, чем позволяет ваш план, спонсируемый работодателем. Эти учетные записи бывают двух типов: традиционные IRA и Roth IRA. Roth IRA популярен, потому что во многих ситуациях средства можно снимать без уплаты налогов. Другие предпочитают традиционные IRA, потому что эти взносы могут не облагаться налогом. Обе учетные записи имеют лимиты взносов и другие требования, которые вам, возможно, придется обсудить со своим налоговым консультантом, прежде чем выбирать учетную запись.*

Как только вы поймете, какие типы счетов предлагает большинство банков, вы сможете начать определять, какой вариант подходит вам.

Совет

Процентные ставки могут быть начислены на ежедневной, еженедельной, ежемесячной или годовой основе.

Вопрос:

На каком из следующих банковских счетов можно выписывать чеки на свои средства?

Следующий вопрос

Правильно!

Сбережения денежного рынка.Вы можете выписывать чеки на некоторые счета денежного рынка, но обычно на более ограниченной основе, чем текущий счет.

Неверно.

Сбережения денежного рынка. Вы можете выписывать чеки на некоторые счета денежного рынка, но обычно на более ограниченной основе, чем текущий счет.

Расширьте свои финансовые возможности

Мы стремимся помочь вам добиться финансового успеха.Здесь вы найдете широкий спектр полезной информации, интерактивные инструменты, практические стратегии и многое другое - все, что поможет вам повысить вашу финансовую грамотность и достичь своих финансовых целей.

Мой финансовый гид

* Традиционные выплаты IRA облагаются налогом как обычный доход. Квалифицированные выплаты Roth IRA не облагаются федеральным подоходным налогом при условии, что счет ROTH IRA был открыт более пяти лет и владелец достиг возраста 59½ лет, или в связи с инвалидностью, исключением при покупке жилья впервые или распределением по смерти.Оба могут облагаться дополнительным налогом IRS в размере 10% от сумм, облагаемых подоходным налогом, если выплаты производятся до достижения возраста 59½ лет.

Инвестиционные и страховые продукты:
  • Не застрахован FDIC или любым федеральным правительственным агентством
  • Не является залогом или другим обязательством или не гарантировано банком или любым аффилированным лицом банка
  • Подвержены инвестиционным рискам, включая возможную потерю основной суммы инвестирования

Инвестиционные продукты и услуги предлагаются через Wells Fargo Advisors.Wells Fargo Advisors - это торговое название, используемое Wells Fargo Clearing Services, LLC (WFCS) и Wells Fargo Advisors Financial Network, LLC, членами SIPC, отдельными зарегистрированными брокерами-дилерами и небанковскими филиалами Wells Fargo & Company.

Депозитные продукты, предлагаемые Wells Fargo Bank, N.A., членом FDIC.

АВТОМОБИЛЬ-0619-00828

.

Виды счетов в бухгалтерском учете

Для упрощения бухгалтерского учета система бухгалтерского учета разделена на разные типы счетов. В традиционном бухгалтерском учете счета сначала группируются в личные или обезличенные счета, а затем обезличенные счета далее делятся на реальные счета и номинальные счета.

Типы счетов - Лицевые счета

Личные счета всегда представляют физическое лицо или организацию. Личные счета - это всегда постоянных счетов , так как они не закрываются в конце каждого отчетного периода.В начале нового отчетного периода конечное сальдо предыдущего отчетного периода переносится и становится новым начальным сальдо на счете.

types of accounts in accounting

Дебиторская и кредиторская задолженность относятся к отдельным клиентам и поставщикам бизнеса соответственно и поэтому являются примерами личных счетов.

Следует отметить, что банковский счет также представляет собой баланс в определенной организации (XYZ Bank) и поэтому считается личным счетом.Это контрастирует, например, с мелкой наличностью, которая представляет собой физическую наличность в рамках бизнеса и классифицируется как реальный счет (обсуждается ниже).

Пример записи в журнале личного кабинета

Журнал ниже представляет собой пример записи с использованием личного кабинета (кредиторская задолженность). В этой журнальной записи отражена выплата наличных поставщику A.

Типы счетов - Журнал лицевых счетов
Счет Дебет Кредит
Кредиторская задолженность (Поставщик A) 500
Наличные 500
Всего 500 500

Типы счетов - обезличенные счета

Обезличенные счета делятся на реальные и именные.

Реальные счета

Реальные счета включают балансовые счета, такие как активы, обязательства и капитал, и считаются постоянными счетами , поскольку они не закрываются в конце каждого отчетного периода. Примером постоянного счета является счет оборудования долгосрочных активов.

В начале нового отчетного периода конечное сальдо из предыдущего отчетного периода переносится вперед и становится новым начальным сальдо на счете.

Пример записи в журнале реального счета

Журнал ниже представляет собой пример записи с использованием реальных счетов, в данном случае счета оборудования и счета кассы. Эта запись журнала отражает покупку оборудования за наличные.

Типы счетов - Журнал реальных счетов
Счет Дебет Кредит
Оборудование 1 000
Наличные 1 000
Всего 1 000 1 000

Номинальный счет

Номинальные счета включают все счета доходов и расходов, такие как расходы на аренду, страхование, платежную ведомость и счета доходов.

Номинальные счета - это всегда временных счетов , так как они действуют только в течение отчетного периода. В конце отчетного периода сальдо переводится на счет нераспределенной прибыли с использованием заключительных журнальных записей, и счет закрывается с нулевым сальдо. В начале нового отчетного периода счет будет открыт только при наличии операций, относящихся к этому счету.

Следует отметить, что дивидендный счет также является номинальным.

Пример номинальной записи в журнале учета

Журнал ниже представляет собой пример записи с использованием номинального счета, в данном случае счета расходов на страхование. Эта запись в журнале отражает приобретение страховки в кредит у поставщика.

Типы счетов - Номинальная запись в журнале учета
Счет Дебет Кредит
Расходы по страхованию 300
Кредиторская задолженность 300
Всего 300 300

Об авторе

Дипломированный бухгалтер Майкл Браун является основателем и генеральным директором Plan Projection.Он работал бухгалтером и консультантом более 25 лет и построил финансовые модели для всех типов отраслей. Он был финансовым директором или контролером малых и средних компаний, а также руководил собственным малым бизнесом. Он был менеджером и аудитором в Deloitte, большой бухгалтерской фирме 4, и имеет степень бакалавра наук Университета Лафборо.

Вам также может понравиться

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о