Анкета бенефициарного владельца образец заполнения: Бланк и образец заполнения анкеты клиента по ПОД/ФТ

Справка о бенефициарах — образец заполнения

Справка о бенефициарах — образец предлагается нами для субъектов, которые обязаны представлять такую справку по правилам закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115). Указанная справка является одним из инструментов борьбы с отмыванием денег через подставные компании. Рассмотрим кто и в каких случаях должен предоставлять такую справку и как правильно ее составить.

Кто обязан представлять справку о бенефициарных владельцах и кто вправе ее требовать

Сведения о бенефициарных владельцах, под которыми в ст. 3 закона № 115 понимаются физлица, владеющие компаниями или оказывающие влияние на их управление (напрямую или через других лиц), являются обязательной частью документации юридического лица, совершающего операции с деньгами или имуществом. Под владением понимается не менее чем 25%-е участие.

Схемы для определения бенефициарного владельца нет, поэтому, несмотря на отличие в терминологии (бенефициарные владельцы и юрлицо в законе № 115 — взаимозависимые лица в Налоговом кодексе РФ), можно предложить использовать метод, определенный в ст. 105.2 НК РФ.

Перечень субъектов, обязанных хранить указанные сведения, содержится в ст. 5 закона № 115. Ряд юрлиц из этого списка освобождены от обязанности вести учет бенефициарных владельцев (абз. 2–5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115):

• органы госвласти;
• предприятия и учреждения, в которых долю более 50% имеют РФ, ее регионы или муниципальные образования, и др.

Список необходимо вести постоянно и 1 раз в год обновлять, самостоятельно выясняя личные данные владельцев. Юрлицо обязано представлять его по правилам, утв. постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, по запросу:

• ФНС и ее подразделений;
• Росфинмониторинга и его межрегиональных управлений.

Кроме того, справку о бенефициарах уполномочен запросить банк (п. 14 ст. 7 закона № 115). Может он понадобиться и для участия в торгах. Многие положения о закупках включают требование показать всю цепочку связей и огласить бенефициаров, что признается законным требованием (решение Московского УФАС России от 17. 08.2015 по делу № 1-00-1338/77-15).

См. также «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ».

Как вести учет и раскрывать сведения о бенефициарных владельцах, рассказали эксперты КонсультантПлюс:

Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Как составить письмо о бенефициарных владельцах: образец справки

Ни ФНС, ни Росфинмониторинг не предложили какой-нибудь хотя бы рекомендательной формы для списка бенефициарных владельцев, в связи с чем его можно составить на свое усмотрение. Основное условие: список должен содержать сведения, перечисленные в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115, а именно:

• полное имя лица;
• дату рождения и гражданство;
• реквизиты паспорта гражданина РФ или документа на право проживания в РФ иностранного гражданина или апатрида;
• ИНН.

На практике организации перерабатывают для рассматриваемой цели список аффилированных лиц.

Банки обычно предлагают свою форму справки, где могут указать несколько расширенный или наоборот суженный (в случае, когда допустима упрощенная идентификация клиента согласно подп. 1.11 п. 1 ст. 7 закона № 115) перечень сведений. Форма сведений о бенефициарах для торгов в рамках закона «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» от 18.07.2011 № 223-ФЗ предлагается заказчиком вместе со всей конкурсной документацией и диктуется обычно положением о закупках соответствующего заказчика.

Примерный образец письма о бенефициарных владельцах можно скачать здесь, по ссылке ниже:

Скачать образец

Итоги

Таким образом, образец справки о бенефициарах может быть предложен запросившей его уполномоченной организацией/органом или составлен самостоятельно. Обязав ряд юридических лиц выяснять и хранить сведения о бенефициарных владельцах, законодатель не предложил формы документа, содержащего актуальные сведения о таковых.

Главная

Регистрация выпуска ценных бумаг при учреждении АО

В рамках осуществления процедуры регистрации выпусков ценных бумаг, размещаемых при учреждении акционерного общества, Акционерное общество «Регистратор Интрако» оказывает услуги…

Подробнее

АО «Регистратор Интрако» предлагает услуги корпоративного консалтинга:

Предлагаем полный комплекс услуг в области ведения реестров акционерных обществ и корпоративного законодательства таких, как:

Подробнее

Электронное голосование E-voting

АО «Регистратор Интрако» предлагает услугу  подключения к сервису электронного голосования E-voting в ходе проведения общих собраний акционеров

Подробнее

Услуги эскроу – агента

АО «Регистратор Интрако» предлагает услугу в качестве эскроу-агента, посредника в расчетах по договорам купли-продажи акций,  согласно договору условного депонирования ценных бумаг (глава 47. 1. ГК РФ).

Подробнее

Эмитентам

Оказываем услуги по ведению и хранению реестров владельцев ценных бумаг, по организации и проведению общих собраний акционеров, корпоративному консалтингу

Подробнее

Акционерам

Обслуживаем и консультируем акционеров по всем вопросам ведения реестра владельцев именных ценных бумаг. Осуществляем расчет и выплату дивидендов по ценным бумагам

Подробнее

Актуально

20.12.2022 С 01 Января 2023 года вступает в силу закон, разрешающий в 2023 году проведение ОСА в форме заочного голосования

28.04.2022 Освобождение непубличных акционерных обществ от проведения обязательного ежегодного аудита

11.04.2022 Выплата дивидендов и выкуп эмитентами размещенных акций в период действия моратория на банкротство.

АО «Регистратор Интрако» предлагает Вам полный комплекс услуг держателя реестра по ведению и хранению реестра владельцев ценных бумаг.

По вопросам заключения договора на оказание услуг по ведению реестра необходимо обращаться по телефонам (342) 233-01-63, 233-01-64 (доб. 102, 104, 110).

Документы для приема реестра

Договор на ведение реестра

Регистратору Интрако — 26 лет!

На протяжении 26 лет АО «Регистратор Интрако» помогает развитию экономики региона и устойчивости Пермского края с точки зрения сохранения акционерной собственности…

Подробнее

Новости

Требование акционера — владельца голосующих акций о выкупе Обществом всех или части принадлежащих ему акций АО «Метафракс Кемикалс» 03.07.2023

Подробнее

Требование акционера — владельца голосующих акций о выкупе Обществом всех или части принадлежащих ему акций АО «Метафракс Кемикалс» 13.06.2023

Подробнее

Обязательное предложение о покупке акций АО «Пермский мукомольный завод» 20. 02.2023

Подробнее

Трансфер-агентская сеть

В целях реализации принципа доступности финансовых услуг на рынке ценных бумаг, наши трансфер-агенты обеспечивают прием документов для проведения операций в реестре

Подробнее

Array ( [form] => @FILE chunks/form_callback.tpl [snippet] => FormIt [frontend_css] => [[+assetsUrl]]css/default.css [frontend_js] => [[+assetsUrl]]js/default.js [actionUrl] => [[+assetsUrl]]action.php [formSelector] => ajax_form [objectName] => AjaxForm [hooks] => spam,email,FormItSaveForm [emailTpl] => @FILE chunks/email_email.tpl [emailSubject] => Заказ звонка [emailTo] => [emailFrom] => [email protected] [formName] => Заказ звонка [validate] => page:required,name:required,phone:required,username:blank )

Закон о корпоративной прозрачности: вопросы и ответы

Инсайты

1 марта 2023 г. К Джонатан А. Грин, Кассандра Дж. Крикман

Делиться:

С 1 января 2024 года большинство новых и существующих юридических лиц в США должны будут подавать отчеты о своих бенефициарных владельцах в федеральное правительство. Эти масштабные требования являются частью Закона о корпоративной прозрачности и, как ожидается, затронут миллионы коммерческих организаций. Ниже приведены некоторые часто задаваемые вопросы, касающиеся этих новых требований к подаче документов.

Что такое Закон о корпоративной прозрачности?

Закон о корпоративной прозрачности, или CTA, был принят 1 января 2021 года. Он представляет собой расширение законов о борьбе с отмыванием денег и предназначен для предотвращения и борьбы с отмыванием денег, финансированием терроризма, коррупцией, налоговым мошенничеством и другими незаконными действиями. активность. В широком смысле это требует, чтобы большинство существующих и новых юридических лиц в Соединенных Штатах подавало отчеты федеральному правительству о своих бенефициарных владельцах. Отчеты будут подаваться в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов или FinCEN.

Конгресс считает, что незаконные деятели часто используют корпоративные структуры, такие как подставные компании, чтобы скрыть свою личность и перевести деньги через финансовую систему США. До CTA в США не существовало единых требований к предоставлению информации о бенефициарной собственности, что мешало правоохранительным органам расследовать использование юридических лиц в незаконных целях.

Кто должен подавать отчеты?

Отчеты должны подаваться отечественными и иностранными «отчитывающимися компаниями», которые определяются следующим образом:

Местная отчитывающаяся компания – любое юридическое лицо, являющееся корпорацией, обществом с ограниченной ответственностью или иным образом созданное путем подачи документа государственному секретарю или аналогичному органу.

Иностранная отчитывающаяся компания – любое юридическое лицо, учрежденное в соответствии с законодательством иностранного государства и зарегистрированное для ведения бизнеса в любом штате США путем подачи документа секретарю штата или аналогичному органу.

Определение «отчитывающаяся компания» невероятно широкое. Есть ли исключения?

Да, есть много исключений из определения «отчитывающаяся компания». Ниже приведен список некоторых наиболее заметных исключений:

• Компании, отчитывающиеся перед SEC
• Регулируемые компании, предоставляющие финансовые услуги, включая банки, кредитные союзы, холдинговые компании депозитарных учреждений, зарегистрированных брокеров-дилеров по ценным бумагам, зарегистрированные инвестиционные компании и консультантов по инвестициям, консультантов фондов венчурного капитала и объединенные инвестиционные структуры, которые управляются или консультируются вышеперечисленными
• Страховые компании
• Бухгалтерские фирмы, зарегистрированные PCAOB
• Освобожденные от налогов организации
• Неактивные юридические лица, существовавшие до 1 января 2020 года, не занимающиеся активной деятельностью, не принадлежащие иностранному лицу, не менявшие собственника за последние 12 месяцев, не отправлявшие и не получавшие средства на сумму более 1000 долларов США в последние 12 месяцев и не владеют никакими активами
• Дочерние компании некоторых освобожденных организаций

Существует также исключение для организаций, которые нанимают более 20 штатных сотрудников в США, имеют операционное присутствие в физическом офисе в США и демонстрируют более 5 миллионов долларов валовых поступлений или продаж по своему федеральному подоходному налогу. возврат (исключая получение/продажи из источников за пределами США). Если компания в будущем упадет ниже этих пороговых значений, отчет должен быть подан в течение 30 дней. Обновленный отчет требуется, если отчитывающаяся компания впоследствии получает право на освобождение.

Я определил, что моя компания является «отчитывающейся компанией» или будет «отчитывающейся компанией» при ее создании. Что теперь?

Режим отчетности вступает в силу с 1 января 2024 года. Срок подачи первоначального отчета зависит от того, когда была создана организация:

• Если компания создана 1 января 2024 года или позже, то первоначальный отчет в течение 30 календарных дней с даты создания юридического лица.
• Если компания образована до 1 января 2024 г., то первоначальный отчет должен быть представлен не позднее 1 января 2025 г.

Другими словами, с 1 января 2024 года новые организации должны будут подавать отчет в течение 30 дней с момента их создания. Организации, уже существующие на 1 января 2024 года, должны подать отчет до 1 января 2025 года.

Что в отчете?

Отчеты включают информацию о (1) отчитывающейся компании, (2) бенефициарных владельцах отчитывающейся компании и (3) «компаниях-заявителях», которые подали документы для создания юридического лица.

Информация об отчитывающейся компании включает:

• Полное юридическое наименование
• Любое торговое наименование или название «ведение бизнеса как» (d/b/a)
• Текущий адрес
• Юрисдикция образования
• Федеральный идентификационный номер налогоплательщика

Информация об индивидуальных бенефициарных владельцах и компаниях-заявителях включает:

• Полное юридическое наименование
• Дата рождения
• Текущий адрес
• Уникальный идентификационный номер и юрисдикция выдачи (например, паспорт США или водительские права)
• Изображение документа с идентификационным номером

В качестве альтернативы физические и юридические лица могут подать заявку и получить идентификатор FinCEN, который может быть включен в последующие документы вместо этой информации. Это может сделать процесс подачи более эффективным для часто подающих документы.

Нужно ли обновлять первоначальный отчет после подачи?

Да. Если есть какие-либо изменения в отношении ранее предоставленной информации, отчитывающаяся компания обязана представить обновленный отчет в течение 30 календарных дней после даты, когда произошло изменение. Примеры изменений, которые потребуют обновленного отчета, включают следующее:

• Изменения в том, кто является бенефициарным владельцем, напр. в связи с передачей права собственности или продажей дополнительных долей участия
• Подотчетная компания освобождается от требований к отчетности
• Передача прав собственности в связи со смертью владельца
• Переход права собственности по достижении несовершеннолетним ребенком совершеннолетия
• Любые изменения в ранее представленном документе, удостоверяющем личность, напр. изменение имени, адреса или идентификационного номера

Кроме того, если отчитывающейся компании становится известно об ошибках или неточностях в уже поданном отчете, она должна представить исправленный отчет в течение 30 календарных дней с даты, когда отчитывающейся компании стало известно или у нее есть основания знать об этом. неточность.

Кто считается «бенефициарным владельцем» отчитывающейся компании?

Бенефициарным владельцем является любое физическое лицо, которое прямо или косвенно либо осуществляет «существенный контроль» над компанией, либо владеет или контролирует не менее 25% долей участия в компании.

Физическое лицо осуществляет «существенный контроль» над компанией, если физическое лицо (А) является старшим должностным лицом компании; (B) имеет полномочия на назначение или увольнение любого старшего должностного лица или большинства в совете директоров; или (C) направляет, определяет или оказывает существенное влияние на важные решения, принимаемые отчитывающейся компанией. Таким образом, старшие должностные лица и другие лица, контролирующие компанию, являются «бенефициарными владельцами» в соответствии с CTA, даже если они не имеют доли участия в компании.

Физические лица могут осуществлять контроль прямо или косвенно, через представительство в совете директоров, владение, права, связанные с финансовыми соглашениями, или контроль над посредническими организациями, которые по отдельности или коллективно осуществляют существенный контроль. Косвенное владение или контроль над компанией или ее долей собственности может включать следующее:

• Совместное владение с одним или несколькими другими лицами
• Через другое физическое лицо, выступающее в качестве номинального представителя, посредника, хранителя или агента
• В качестве доверительного управляющего, доверителя/учредителя или бенефициара траста
• Через владение или контроль одной или нескольких посреднических организаций, которые по отдельности или коллективно владеют или контролируют доли собственности отчитывающейся компании

Существуют ли какие-либо исключения из определения «бенефициарного собственника»?

Да. Следующие лица не считаются бенефициарными владельцами отчитывающейся компании:

• Несовершеннолетние дети (однако отчитывающаяся компания должна сообщать информацию о родителях или законных опекунах несовершеннолетнего ребенка)
• Физическое лицо, действующее в качестве номинального представителя, посредника, хранителя или агента от имени другого физического лица (в этом случае это физическое лицо будет бенефициарным владельцем)
• Сотрудник отчитывающейся компании, действующий исключительно в качестве работника, чей существенный контроль или экономические выгоды от предприятия проистекают исключительно из статуса занятости (при условии, что это лицо не является старшим должностным лицом предприятия)
• Физическое лицо, чей единственный интерес в отчитывающейся компании является будущим интересом через право наследования
• Кредитор отчитывающейся компании

Кто считается «заявителем компании»?

«Компания-заявитель» — это физическое лицо, которое непосредственно подает документ, создающий отчитывающуюся компанию. Это также включает лицо, которое несет основную ответственность за руководство или контроль подачи, если в подаче документа участвует более одного человека.

Во многих случаях заявитель компании также является бенефициарным владельцем компании. Третьи лица, такие как адвокаты и помощники юристов, также могут считаться заявителями компаний, если они подают документы о создании корпорации от имени клиентов.

Организации, созданные до 1 января 2024 г., не должны включать информацию о компаниях-заявителях.

Кто имеет доступ к этой информации после того, как она находится в файле FinCEN?

Отчеты, поданные в FinCEN, не будут доступны для общественности и не подлежат запросам в соответствии с Законом о свободе информации. Доступ к информации будут иметь следующие государственные органы:

• Федеральные органы, занимающиеся национальной безопасностью, разведкой, правоохранительными органами по гражданским и уголовным делам
• Департамент казначейства в связи со своими служебными обязанностями, включая налоговое администрирование
• Государственные и местные правоохранительные органы в связи с уголовными или гражданскими расследованиями

Если подотчетная компания дает согласие, FinCEN также может раскрывать информацию финансовым учреждениям, чтобы помочь им в их деятельности по борьбе с отмыванием денег.

Как подать?

FinCEN в настоящее время разрабатывает и создает новую ИТ-систему под названием «Безопасная система бенефициарного владения» для сбора и хранения отчетов CTA. Эта система пока недоступна, и отчеты не будут приниматься до 1 января 2024 г.

---

Джонатан А. Грин — соруководитель практики банковских и финансовых учреждений компании Wyrick Robbins, которая представляет банки и их аффилированные лица в нормативных и корпоративных вопросах. Кассандра Дж. Крикман является членом групп практики развивающихся компаний, инвестиционных фондов и слияний и поглощений Wyrick Robbins. Ее практика сосредоточена на вопросах регулирования и соответствия, включая антимонопольное законодательство, экспортный контроль и санкции, борьбу с коррупцией и вопросы иностранных инвестиций. Целью данного уведомления для клиентов является предоставление общей информации, оно не предназначено для предоставления и не должно рассматриваться как юридическая консультация.

Что это такое, как подать, требования, пример

Что такое Приложение 13D?

Приложение 13D — это форма, которую необходимо подать в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC), когда лицо или группа приобретают более 5% голосующих акций компании. График 13D должен быть подан в течение 10 дней после того, как заявитель достигнет 5% доли. Приложение 13D также известно как «отчет о бенефициарном владении».

Ключевые выводы

• Когда лицо или группа лиц приобретает 5% или более голосующих акций компании, они должны сообщить об этом в Комиссию по ценным бумагам и биржам.
• Среди вопросов, которые задает Приложение 13D, есть цель сделки, например поглощение или слияние.
• Если доля бенефициарного владельца изменится на 1% или более, он должен внести поправки в свое Приложение 13D.

График понимания 13D

Инвесторы могут решить купить большое количество акций публичной компании по разным причинам. Например, это могут быть инвесторы-активисты, пытающиеся совершить враждебное поглощение, институциональные инвесторы, которые считают, что акции недооценены, или акционер-диссидент, рассматривающий возможность проведения конкурса по доверенности с целью замены руководства.

Когда лицо или группа лиц приобретают значительную долю участия в компании, характеризующуюся более чем 5% голосующего класса ее публично торгуемых ценных бумаг, SEC требует, чтобы они раскрывали информацию о покупке в форме Приложения 13D. В некоторых случаях они могут использовать более простую форму, которая называется Schedule 13G.

После того, как раскрытие информации было подано в SEC, публичная компания и биржа (биржи), на которой торгуется компания, уведомляются о новом бенефициарном владельце. Приложение 13D предназначено для обеспечения прозрачности для общественности в отношении того, кто эти акционеры и почему они приобрели значительную долю в компании. Форма означает для общественности, что может произойти смена контроля, такая как враждебное поглощение или борьба через доверенных лиц, чтобы текущие акционеры компании могли принимать обоснованные решения об инвестировании и голосовании.

Обязанность подачи Приложения 13D лежит на новом бенефициарном владельце. Это связано с тем, что целевая компания может не знать человека или группу, стоящую за транзакцией. Бенефициарный владелец должен подать Приложение 13D в течение 10 дней после покупки акций.

Требования к Приложению 13D

Приложение 13D требует, чтобы бенефициарный владелец предоставил соответствующую информацию о нескольких пунктах, включая следующее:

Пункт 1: Безопасность и эмитент. В этом разделе задаются вопросы о типе приобретенных ценных бумаг, а также о названии и адресе компании, выпустившей их.

Пункт 2: Личность и предыстория. В этом разделе покупатели указывают себя, в том числе тип своего бизнеса, гражданство и любые уголовные судимости или участие в гражданских процессах в течение последних пяти лет.

Пункт 3: Источник и сумма средств или другие соображения.  В этом разделе указано, откуда поступают деньги, в том числе были ли они взяты взаймы.

Пункт 4: Цель транзакции. Этот раздел Приложения 13D предупреждает инвесторов о любой предстоящей смене контроля. Помимо прочего, бенефициарные владельцы должны указать, есть ли у них планы, связанные с слиянием, реорганизацией или ликвидацией эмитента или любой из его дочерних компаний.

Пункт 5: Доля участия в ценных бумагах Эмитента. Здесь бенефициарный владелец перечисляет количество приобретаемых акций и процентную долю выпущенных акций компании, которую представляет эта покупка.

Пункт 6: Контракты, договоренности, договоренности или отношения в отношении ценных бумаг эмитента.  Бенефициарный владелец должен описать любое соглашение или отношения, которые у него есть с любым лицом в отношении ценных бумаг целевой компании. Например, это может включать право голоса, комиссионные сборы, совместные предприятия, ссуды или опционные соглашения.

Пункт 7: Материалы, подлежащие регистрации в качестве вещественных доказательств.  К ним относятся копии любых письменных соглашений, заключенных бенефициарным владельцем в отношении ценных бумаг.

Особые соображения: раскрытие информации о существенных изменениях

Если в информацию, представленную в Приложении 13D, вносятся какие-либо существенные изменения, бенефициарные владельцы должны внести поправки в свое Приложение 13D в течение двух дней. Существенное изменение включает любое увеличение или уменьшение не менее чем на 1% доли класса ценных бумаг, принадлежащих бенефициарному владельцу.