Внутренние оффшоры россии: Новая газета — Novayagazeta.ru

Содержание

Кому понадобятся внутренние офшоры?

Госдума одобрила законопроект о создании офшорных зон на территории страны. Одна из них будет в Приморье, другая в Калининграде. Что об этом думают юристы и бизнес?

Фото: depositphotos.com

В России уже были офшоры — давно, еще в 90-х. Например, в Калмыкии. Но потом их прикрыли, государству не нравилось, что компании не платят налог на прибыль в местные бюджеты.

Затем появились и сейчас существуют свободные экономические зоны, территории опережающего развития, где тоже есть налоговые льготы. Но когда в стране пять лет назад началась деофшоризация, снова заговорили о новых внутренних «гаванях». Хотя так и не стало понятно, зачем они нужны. Бизнес ценит в офшорах англосаксонское право и анонимность. Второе, правда, постепенно уходит, страны начинают обмениваться налоговыми данными. Однако первое по-прежнему важно.

Business FM узнала мнение предпринимателей. Как выяснилось, они по-прежнему не понимают суть внутренних офшоров. Комментарий президента группы компаний «Энергия» Сергея Гуськова:

Сергей Гуськов президент группы компаний «Энергия»

Как выяснили «Ведомости», изначально законопроект был совсем другим. В офшорах Приморья и Калининградской области предлагали зарегистрироваться любой российской компании, в том числе и банкам. Но против этого выступил ЦБ: он опасался, что тогда компании начнут массово там регистрироваться, получат международный статус, как прописано в документе, а дальше деньги просто потекут за рубеж.

Вообще-то классическая офшорная схема это и предполагает, но и опасения ЦБ вполне понятны. В окончательном тексте право регистрации в этих зонах имеют лишь иностранные резиденты, причем созданные не позднее 1 января этого года.

Скорее всего, пользоваться этими офшорами будут компании, которые боятся санкций. Но это не значит, что они ликвидируют свои иностранные холдинги. Тогда смысла тоже нет, замечает управляющий партнер юридической фирмы Bryan Cave Leighton Paisner (Russia) LLP Андрей Гольцблат.

Андрей Гольцблат управляющий партнер юридической фирмы Bryan Cave Leighton Paisner (Russia) LLP

Заманивать иностранные компании в наши офшоры будут низкими налогами, мягким контролем и гарантией анонимности — знать о бенефициарах будут только управляющая компания, налоговая и суды. Хотя пока особой анонимности нет. Например, СМИ писали, что интерес проявил En+ Олега Дерипаски, которая сейчас зарегистрирована на острове Джерси.

Другие компании желания пока не высказали. Крупный бизнес вообще неохотно идет на такие предложения властей. Взять те же облигации на 4 млрд долларов, которые специально выпустили для предпринимателей, причем по их же инициативе. Потом в Минфине заявили, что в целях репатриации капиталов эти бумаги купили всего на 200 млн. Не хотят возвращаться. И даже США не смогли помочь.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

нужны ли России государственные офшоры :: Мнение :: РБК

При этом именно в рамках исполнения закона об ОЭЗ был реализован целый ряд неоднозначных решений (никак не связанных с передовым зарубежным опытом), среди которых:

1) создание ОЭЗ в «чистом поле», когда вся инфраструктура под нее создавалась с нуля на деньги федерального и регионального бюджетов;

Читайте на РБК Pro

2) создание позднее ликвидированного Федерального агентства по управлению особыми экономическими зонами (РосОЭЗ), руководители которого сменяли друг друга практически каждые полгода;

3) создание специальной государственной структуры — управляющей компании для управления каждой (!) особой экономической зоной;

4) использование режима свободной таможенной зоны для беспошлинного/низкопошлинного ввоза импортных товаров на территорию ОЭЗ, что позволяет при последующей незначительной переработке выпускать фактически импортную продукцию на внутренний российский рынок под маркой «сделано в ОЭЗ».

Второе и третье решения указывают на то, что российские зоны льготного налогообложения управляются государством, а это, по мнению Всемирного банка, повторяет как раз неудачный мировой опыт. Будущее принадлежит небольшим офшорам, управляемым частным сектором без прямого государственного вмешательства.

Стоит отметить, что авторам неизвестен какой-либо зарубежный опыт создания офшоров, предполагающий расходование огромных бюджетных средств. Подобный подход привел в итоге к массовому закрытию ОЭЗ из-за того, что бизнес не захотел в них работать (восемь ОЭЗ были закрыты только в 2016 году), передаче недостроенных ОЭЗ на баланс субъектов Федерации и, как логичное следствие, введению моратория на создание новых ОЭЗ с 2016 года.

Перспективы нового проекта

К сожалению, концепция создания специальных административных районов (САР) вновь предполагает введение особого административного управления, создание управляющей компании, выделение отдельного уполномоченного федерального органа исполнительной власти с функциями единого регулятора и т.д. Таким образом, опять речь идет о создании государственного офшора, что в мире уже не практикуется.

Есть проблемы и с целью создания САР. Предполагаются значительные административные послабления для участников: возможность учреждения юридического лица в течение одного рабочего дня, упрощенная процедура ведения реестра участников, неприменение требования об обязательной репатриации валютной выручки. При этом планируется специальный режим налогообложения для резидентов САР, включая налогообложение только доходов от источников в России, освобождение водных и воздушных судов резидентов от транспортного налога и налога на имущество организаций, освобождение от налога на доходы от эксплуатации имущества (водные и воздушные суда) за пределами России. Также резиденты САР не будут признаваться валютными резидентами со всеми вытекающими из этого последствиями.

В итоге САР будет представлять собой некую «тихую гавань» для безопасной работы резидентов на внешних мировых рынках, при том что российский бюджет будет получать с резидентов только НДФЛ (причем с налоговых нерезидентов по ставке 13%, а не 30%, как предусмотрено Налоговым кодексом) и страховые взносы. Отсутствие значимых налоговых поступлений от САР превращает их создание в благотворительный жест со стороны государства.

Кроме того, авторы идеи не учли возможность миграции бизнеса в САР из других российских регионов (перенаправление экспортных потоков через дочерние структуры — резиденты САР), что может привести к многомиллиардным потерям региональных и федерального бюджетов.

Как известно, для успешного развития бизнеса необходимо сочетание многих факторов, среди которых и доступность заемных средств, и наличие рынков сбыта, и платежеспособный спрос. При создании САР можно было бы заложить точки экономического роста на отдельных территориях, где уже есть инфраструктура для ведения бизнеса и трудовые ресурсы. А для мобилизации заемных средств освободить от налогообложения выплату дивидендов резидентами офшора в пользу как отечественных, так и иностранных компаний, инвестирующих в такие точки роста.

Вредная анонимность

Основной проблемой САР может стать его вполне декларируемая связь с темой антироссийских санкций. Принципы сокрытия информации офшорами известны развитым государствам достаточно давно. США достигли в борьбе с анонимностью немалых результатов.

Еще в 1937 году секретарь казначейства США Генри Моргентау написал президенту Франклину Рузвельту о необходимости незамедлительных действий в отношении американцев, создающих частные холдинговые корпорации в местах, «где налоги низки, а законы о корпорациях — размыты».

Важно заметить, что с анонимностью борются не только развитые государства, но и FATF, и не менее уважаемая Россией ОЭСР, под эгидой которой ФНС России очень рассчитывает на запуск этой осенью автоматического обмена налоговой информацией о финансовых счетах.

Особым же риском запуска режима анонимности в САР может стать прямой режим санкций со стороны США и, возможно, Евросоюза, не говоря уже о серьезных потенциальных претензиях со стороны FATF и ОЭСР. Если говорить прямо, то сам проект создания САР уже наверняка привлек внимание Управления по контролю за иностранными активами (OFAC) Министерства финансов США.

«РГ» опубликовала документы об офшорах в России — Российская газета

Спецрайоны появятся в Приморском крае на острове Русский и в Калининградской области на острове Октябрьский. Зарегистрироваться в отечественных офшорах смогут только иностранные компании. Эти ограничения связаны с опасениями, что российские компании из других регионов будут переводить бизнес в САР.

«Деятельность компаний, которые являясь по сути российскими, но зарегистрированы в офшорах по разным причинам, в том числе для повышения конкурентоспособности на внешних рынках, подвержена рискам. В частности в связи с внесением в санкционные списки. Чтобы их снять, решили в ускоренном темпе создать такие внутренние офшоры, которые позволили бы этим компаниям плавно влиться в российскую юрисдикцию и получить защиту», — сообщил «Российской газете» председатель Комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

Кроме того, создание САР позволит подстегнуть рост экономик двух регионов. Как ранее отмечал член Совета Федерации Алексей Майоров, Калининградская область и Приморье выбраны не случайно: «Это наши форпосты на Востоке и на Западе. Мы должны осуществить эти пилотные проекты. И на их примере реализовать другие. Мы можем каждый день смотреть за нефтяными котировками, надеясь, что они будут расти и будет расти наша экономика, либо мы начнем развивать собственную экономику».

Принятие законов будет способствовать формированию инвестиционно привлекательной среды для российских и иностранных инвесторов и развитию Приморского края и Калининградской области за счет повышения деловой и инвестиционной активности. По мнению Анатолия Аксакова, приток инвестиций может достичь миллиарда долларов по каждому региону.

На островах установят гибкий правовой режим налогового и валютного регулирования, а также регулирования в части найма иностранной рабочей силы. Планируется, что компании смогут перерегистрироваться в российскую юрисдикцию в короткие сроки с минимумом издержек и с сохранением прав и обязанностей в полном объеме. Кроме того, компании, зарегистрировавшиеся в спецрайонах, получат возможность прохождения листинга на российских биржах. Как ранее сообщал министр экономического развития Максим Орешкин, специальные административные районы могут заработать уже этой осенью.

Гонконг офшор \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Гонконг офшор (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Гонконг офшор Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 252 «Расходы. Группировка расходов» главы 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налогоплательщик — производитель лекарственных препаратов на территории РФ закупал сырье у поставщиков, зарегистрированных в офшорных зонах (Британские Виргинские Острова, Гонконг, Кипр, Объединенные Арабские Эмираты). Документооборот с указанными лицами, как установил суд, является формальным, использован обществом в целях завышения закупочных цен и расходов по налогу на прибыль. Инспекция на основании информации, размещенной на сайте, установила, что цены на сырье, экспортируемое из Индии, согласно информации индийских таможен, значительно ниже цен, заявленных налогоплательщиком по контрактам с посредниками, находящимися в офшорных зонах. Кроме того, инспекция установила, что налогоплательщик заключил с одной из офшорных компаний договор займа, право требования по которому было уступлено ею учредителю налогоплательщика, после чего учредитель простил долг налогоплательщику. Налоговый орган пришел к выводу, что заемные средства, полученные налогоплательщиком, в действительности являются его собственными денежными средствами, проведенными через расчетные счета компаний-трейдеров, в связи с чем суммы начисленных процентов по договору займа учтены в составе расходов неправомерно. Суд указал, что налогоплательщик, вовлекая офшорных посредников в схему поставки, таким образом существенно увеличивал стоимость закупаемых товаров, а затем за счет операций по получению займа и прощения долга по нему учредителем вернул себе торговую наценку. По мнению суда, указанные действия привели к неправомерному снижению налоговых обязательств налогоплательщика по налогу на прибыль; суд признал правомерным доначисление налога на прибыль.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Гонконг офшор
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Статья: Ответственность за заключение картельных соглашений, связанная с лишением свободы: зарубежный опыт
(Акифьева А.А., Лысова Е.И.)
(«Закон», 2019, N 2)Наиболее наглядным маркером представляется тип экономической системы. Так, в странах с плановой экономикой конкуренция не будет обладать значимостью экономического блага и, следовательно, не будет защищаться правоограничительными государственными мерами, как в государствах с рыночной экономикой. Это хорошо видно на примере Китая, где санкции в виде лишения свободы в отношении картелей отсутствуют, что логично, поскольку в данном правопорядке конкуренция не является охраняемым общественным отношением. Отметим также, что наиболее суровая ответственность за заключение картельных соглашений характерна для стран, опирающихся на сильных национальных производителей в сфере промышленности (США, Канада, Франция, Великобритания, Чехия) и сельского хозяйства (Македония, Греция, Словения, Румыния), природных ресурсов (Мексика, Нигерия, Кения, Казахстан), формирующих основу удовлетворения внутреннего спроса или статей экспорта. Также очевидно, что страны, основу экономики которых составляет оказание финансовых (банковских) услуг (Швейцария, Бельгия, Сингапур, Гонконг), офшорные юрисдикции (Кипр, Панама, Эль-Сальвадор), и иные государства, не обладающие в силу различных причин потенциалом для роста производительных сил (Мальта, Болгария, Латвия, Португалия), ограничиваются установлением штрафной ответственности за заключение картельных соглашений. Для европейских стран, преследующих в уголовном порядке (назначающих лишение свободы) заключение картеля на торгах (Германия, Испания, Италия, Польша, Австрия, Венгрия, Хорватия, Словакия), без исключения характерно активное взаимное проникновение капиталов через участие в транснациональных компаниях (ТНК), что делает необходимым строгий контроль за тендерами.

Нормативные акты: Гонконг офшор

Из российских офшоров хотят сделать «налоговый рай» по примеру Кипра

«Налоговый рай» по примеру Кипра

Поправки в Налоговый кодекс Минфин опубликовал 18 августа. Согласно новым правилам, право на налоговую ставку в 5% при выплате дивидендов за рубеж получат не только публичные международные холдинги, но и любые другие, зарегистрированные в САР. Льготная ставка распространится на все доходы, полученные до 2029 года.

Сейчас в России действуют два САР: на острове Русский в Приморском крае и на острове Октябрьский в Калининградской области. В отличие от особых экономических зон, ориентированных прежде всего на российский бизнес, условия в САР рассчитаны в первую очередь на международные холдинговые компании, которые получают доход от деятельности в России. Кроме того, некоторые крупные компании пользуются ими для защиты от санкций. Среди плюсов таких районов выделяют:

  • льготный налоговый режим;
  • валютное нерезидентство по российскому законодательству;
  • упрощённый порядок перерегистрации;
  • прозрачную нормативную базу;
  • развитую инфраструктуру для деловой жизни.

Сейчас в обоих САР насчитывается уже 33 международные компании. Теперь перед этими районами поставили задачу возвращения российских компаний из зарубежных офшоров. Долгожданная налоговая льгота может вызвать всплеск интереса к таким районам, отметили аналитики. В частности, «внутренними офшорами» могут заинтересоваться проектные и торговые компании с филиалами за рубежом. Фактически для САР вводится налоговый режим, который действовал ранее для того же Кипра.

Долгие годы российские и зарубежные игроки предпочитали регистрироваться в юрисдикциях, предлагающих наиболее выгодные условия по налогам. Однако в марте президент Владимир Путин призвал обложить налогом в 15% все выплаты дивидендных доходов в офшоры, чтобы возвратить российские капиталы на родину. Предложения поднять налог для российских компаний российский Минфин уже разослал Кипру, Мальте, Люксембургу и Нидерландам. Ответа от нидерландского Минфина пока не было, остальные страны в конечном итоге согласились на требования российской стороны.

Фото: Flickr, CC0

У «Секрета фирмы» есть канал в Telegram. Подписывайтесь!

«Газпром» переедет во внутренний офшор России. До этого Путин разорвал соглашение с Нидерландами

17 Июня 2021
3761 1 Экономика

Президент Владимир Путин разорвал соглашение об избежании двойного налогообложения с Нидерландами. После этого «Газпром» начал изучать возможность перерегистрации своих зарубежных компаний в России. По словам зампреда правления компании Фамила Садыгова, газовая монополия рассматривает регистрацию в российских офошрах – специальных административных районах на островах Октябрьский и Русский.

Из внешнего офшора во внутренний
  • «Газпром» задумался о переезде из офшора в Нидерландах во внутренний российский офшор. К этому его подтолкнула денонсация соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и Нидерландами. Об этом пишет «Интерфакс» со ссылкой на зампреда правления компании Фамила Садыгова.
  • В Нидерландах у «Газпрома» зарегистрированы дочерние структуры. Они могут переехать в специальные административные районы (САР) – остров Октябрьский в Калининграде или остров Русский. Конкретное место будет выбрано уже в этом году, так как с 1 января 2022 года компании придется платить налоги и в России, и в Нидерландах.
  • В Нидерландах «Газпром» зарегистрировал две дочерние структуры. Это международное подразделение Gazprom EP International и Gazprom Sakhalin Holdings B.V., который владеет оператором проекта «Сахалин-2» – первого СПГ-завода в России, работающего с 2009 года.
  • Цель «Газпрома» – «не допустить финансовых потерь для нашей компании», говорит начальник департамента налоговой политики газового холдинга Карен Оганян. При этом, по его словам, денонсация соглашения с Нидерландами не была «громом среди ясного неба» для «Газпрома». В компании задолго до этого готовились к подобному развитию событий.
  • Помимо Нидерландов у «Газпрома» есть «дочки», зарегистрированные в Люксембурге и Великобритании. Это Gaz Capital SA и Gaz Finance plc, которые обеспечивают привлечение валютных кредитов.
  • На островах Октябрьский и Русский с 2018 года работают «внутренние офшоры». Власти открыли их для деофшоризации российской экономики. В них не взимается налог на дивиденды в пользу акционеров, если они владеют минимум 15% в капитале компании в течение года до выплаты дивидендов. Доходы иностранцев от владения акциями или долями в компаниях при этом облагаются 5%-ным налогом.

Ваш комментарий успешно отправлен на модерацию и вскоре будет опубликован в случае отсутствия нарушений правил комментирования.

Благодарим за Ваше мнение.

Внутренние офшоры или как получить максимальную выгоду от налогового режима

В 2021 году налоговое законодательство для малого бизнеса претерпело ряд серьёзных изменений. В первую очередь — это отмена ЕНВД. По задумке законодателя, альтернативой этому налоговому режиму должен был стать патент, однако ограничения для применения ПСН не позволяют использовать его также массово. Второй вариант — УСН. На текущий момент законодатель поднял лимиты по выручке и количеству персонала, что даёт бизнесу дополнительные возможности для экономии на налогах, однако мы бы хотели обратить внимание на некоторые нюансы УСН, позволяющие повысить эффект от её использования.

УСН

Ставки УСН зависят от объекта налогообложения. По общему правилу, для объекта «доходы» — 6%, для «доход, уменьшенные на расходы» — 15%. При этом налоговый кодекс предусматривает право региональных властей снизить ставки до 1% и 5% соответственно. 

Предоставление таких полномочий понятно, поскольку налог на доходы по УСН уплачивается исключительно в региональный бюджет. Иными словами, субъекты сами вольны регулировать уровень своих доходов, меняя ставки по налогу. К слову, по аналогии с УСН, регионы вправе снижать ставки и по налогу на прибыль, но лишь в определённых законом случаях.См. абз. 4, п. 1, ст. 284 НК РФ Для УСН же таких ограничений нет.

По состоянию на 2021 год, правом понизить ставки по УСН воспользовались 78 субъектов, что продиктовано желанием поддержать малый бизнес в связи пандемией и отменой ЕНВД. Ставки используются разные, причём даже внутри одного региона отличия кардинальны и зависят от массы факторов. Например, Республика Татарстан предоставляет льготные ставки по УСН — 1% «доходы» и 5% «доходы-расходы», it-компаниям зарегистрированным в городах с численностью населения до 7 тысяч человек. В Чеченской Республике ставка зависит от среднесписочной численности работников налогоплательщика: 

далее — стандартные ставки.

Тем не менее, традиционным подходом выступает предоставление льгот для определённых видов деятельности или вообще всем налогоплательщикам региона. 

Например, Ленинградская область и Санкт-Петербург с 2009 года держат ставки по УСН для объекта «доходы-расходы» — 5% и 7% соответственно. А вот в Москве пониженная ставка в 10% предоставляется лишь налогоплательщикам, 75% выручки которых приносит определённая деятельность, включая обрабатывающие производства, научные исследования и прочие. 

Место нахождения

Налогоплательщик, применяющий УСН, уплачивает налог по правилам того региона, в котором он зарегистрирован, то есть по месту своего нахождения в соответствии с учредительными документами. См. п. 2, ст. 54 ГК РФ Соответственно, компания-упрощенец, зарегистрированная в Хабаровске, не сможет заплатить налог по ставкам Ленинградской области, даже если ведёт свою деятельность на данной территории, поскольку обязана платить налог именно в ХабаровскеСм. п. 6, ст. 346.21 НК РФ по ставкам своего региона. Это правило распространяется и на индивидуальных предпринимателей, место нахождения которых — их место жительства.

Здесь важно напомнить, что законодательство не содержит ограничений на ведение деятельности в разных субъектах страны. Есть лишь обязанность: при создании стационарных рабочих местРабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более одного месяца. нужно уведомить налоговый орган о создании обособленного подразделения. Такое подразделение не является филиалом или представительством, а значит не влияет на возможность применять УСН, что подтверждается позициями МинфинаСм. письма Минфина России от 14.10.2015 № 03-11-06/2/58685; от 12 мая 2014 г. № 03-11-06/2/22075, от 24 июля 2013 г. № 03-11-06/2/29196

В итоге налогоплательщики, на вполне законных основаниях, имеют возможность зарегистрироваться в регионе с льготными ставками налогообложения и вести свою деятельность за его пределами. Строго говоря, одна из причин предоставление региональных льгот, — привлечение новых резидентов для пополнения бюджета региона.

Ограничения и злоупотребления

После примерки описанных возможностей на свой бизнес, может возникнуть непреодолимое желание создать компанию в «льготной юрисдикции» ради экономии налогов. И здесь важно предостеречь от злоупотреблений.

Для юридических лиц:

  1. Во-первых, это использование номинальных юридических адресов. Напомним, налоговые органы тщательно проверяют адрес компании не только при создании и переезде, но также и в ходе их жизнедеятельности. В этом случае велики риски получить запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ, что чревато неприятными последствиями, вплоть до принудительной ликвидации компании.
  2. Во-вторых, создание некой «головной» организации в льготном регионе должно быть обосновано. Здесь уместно провести аналогию с требованиями подтверждения экономического присутствия (economic substance), которые сейчас предъявляют многие государства к регистрируемым в них компаниях. Сводятся они к подтверждению наличия у компании офиса, необходимого персонала и прочих атрибутов ведения деятельности. Таким образом, в основу корректировки юридической структуры бизнеса должна быть заложена его фактура. Например, оправданным регистрация компании на льготной территории будет в случае если:
  • для её создания есть «живое наполнение»: сотрудники, как раз проживающие на «льготной территории», самостоятельная функция (организация продаж, оказание управленческих услуг и т.п.) и др.; 

  • есть разумное обоснование переноса части компании в другой субъект — смена места жительства собственника, появление в бизнесе партнера, как раз проживающего здесь, покупка офиса в этом регионе и т.п.

Данная возможность прекрасно подойдет организациям, которые имеют магазины, производственные цеха или иные подобные обособленные подразделения, не являющиеся филиалами, в нескольких регионах.

Для индивидуальных предпринимателей

Кажется, что ситуация с ИП проще, ведь ему для смены региона нужно поменять адрес по «прописке». Однако, практика показывает, что и в этом случае необходимо реальное наполнение. Рассмотрим примерСм. дело № А83-6320/2018. В отношении предпринимателя, зарегистрированного в Республике Крым, была проведена налоговая проверка. По результатам которой ИФНС пришла к выводу о неправомерном применении льготной ставки по УСН. Вывод был основан, в том числе на следующих собранных доказательствах:

  • предприниматель формально проживал в чужой квартире, собственник которой подтвердил, что прописал там ИП по его просьбе. Сам же ИП в данной квартире никогда не появлялся;

  • почту для ИП по данному адресу получало третье лицо, по доверенности;

  • по данным МВД на ИП не приобретались железнодорожные и авиабилеты, подтверждающие прибытие на территорию Крыма или убытие с неё. Кроме того, были получены данные подтверждающие, что ИП никогда не пользовался паромной переправой, что на момент рассматриваемых событий, исключало автомобильную поездку.

Помимо фактических обстоятельств, имелось признание регистрации предпринимателя фиктивной со стороны отдела управления МВД по вопросам миграции.

Этих доказательств было достаточно для суда, чтобы признать действия ИП направленными на получение налоговой выгоды в результате необоснованного применения пониженной ставки по УСН.

Интересно, что несмотря на «фиктивную прописку», налог доначислила и взыскала именно Крымская инспекция, а не налоговая по реальному месту жительства предпринимателя.

Специфические зоны

Помимо региональных льгот по УСН, в разных субъектах РФ существую специальные образования, предоставляющие бизнесу различные преференции. Речь об особых экономических зонах и территориях опережающего развития. Их резиденты получают существенные льготы в виде снижения ставки налога на прибыль, уплаты пониженных страховых взносов, «нулевой» ставки по налогу на имущество и земельному налогу. Перечень льгот в отношении конкретных зон (территорий) различается и как правило они носят временный характер. То есть налоговая нагрузка увеличивается со временем. Кроме того, сами ОЭЗ создаются на определённый срок. Тем не менее, особенные налоговые условия весьма заманчивы.

Для получения статуса резидента, и как следствие — льгот, необходимо выполнить ряд конкретных условий. В усреднённом виде они сводятся к внесению инвестиций (как правило не ниже минимального размера) и созданию рабочих мест на территории. При этом речь идёт не о покупке статуса резидента, инвестиционные проекты проходят этап отбора и согласования. Кроме того, подразумевается, что резидент действительно будет вести свою деятельность в границах ОЭЗ (территории), соответственно создание рабочих мест не может иметь формальный характер.

Все эти ограничительные условия делают возможность использовать ОЭЗ и ТОР продуктом не для «массового потребления», что, однако, не исключает возможности использовать их для построения юридической структуры бизнеса.

Как видите налоговая оптимизация может быть вполне законной. Использование региональных льгот и специальных условий для ОЭЗ и ТОР позволяет легально уменьшить налоговую нагрузку на бизнес. Однако, даже в такой ситуации, когда государство само предоставляет возможности для экономии, нельзя злоупотреблять, ставя налоговую выгоду во главу угла. 

Оффшорных компаний

P&A Corporate Services Ltd — консалтинговая компания, специализирующаяся на транснациональном корпоративном консалтинге и налоговом планировании. У нее есть широкий круг иностранных партнеров и собственные представительства в Москве и Лондоне, а также ассоциированный офис в Лимассоле (Кипр).

В своей работе мы руководствуемся международными профессиональными стандартами. Наши знания и опыт позволяют нам оказывать квалифицированную юридическую помощь нашим клиентам в юрисдикциях за пределами России.

Мы анализируем и рекомендуем оффшорные юрисдикции, которые подходят нашим клиентам по уровню банковской и коммерческой тайны, надлежащему государственному регулированию и анонимности фактических владельцев компаний, посредством доверительного управления акциями компании местными номинальными владельцами.

Оказываем юридические услуги по регистрации компаний на заказ. Мы всегда готовы помочь вам в приобретении готовых компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах, таких как Британские Виргинские острова, Багамы, Бермудские острова, Невис, Сейшельские острова, Белиз, Панама и др.

Мы также помогаем нашим клиентам открывать счета в зарубежных банках. Однако эта услуга во многом зависит от имиджа компании и взаимоотношений между Российской Федерацией и страной, в которой расположены банковские учреждения. P&A Corporate Services Ltd имеет связи с рядом банков как за рубежом, так и в бывших советских республиках, которые знают и доверяют нам, а, следовательно, также доверяют нашим клиентам.

Цены на юридические услуги по регистрации и поддержке компаний, рассматриваемых в этом разделе, указаны ниже.

Регистрация компаний и размер ежегодных обязательных платежей

долларов США Панама
Страна регистрации Стоимость Ежегодные выплаты (государственные пошлины, юридический адрес / агент) с года после регистрации,
Багамы 2 125 1 940
Виргинские острова $ 2040 $ 2040
Белиз $ 1 400 $ 1040
Невис $ 2 320 $ 1 830
Сейшельские острова $ 1050 $ 955 $ 1 450 $ 1360
Доминика $ 1170 $ 1 200
Орегон (США) $ 650 $ 800
Арканзас (США) $ 650 $ 890
Делавэр (США) 840 долларов 1020 долларов

В стоимость регистрации входит пакет с уставом компании, заверенный апостилем, ежегодные платежи за текущий год (гос. Пошлины и юридический адрес).

Поддержка компаний и сопутствующие услуги

210 долл. США долл. США Канада
Номинальный директор с выдачей доверенности 750 $
Номинальный акционер $ 650
Свидетельство о хорошей репутации $ 275
Свидетельство о занимаемой должности Белиз
B.V.I.
Гонконг
США
425 долл. США
410 долл. США
500 долл. США
долл. США 290
Легализация документов апостилем Невис
Гонконг
Виргинские острова
США
320 долл. США
400 долл. США
долл. США 265
$ 680
Почтовый адрес в Великобритании $ 510
Почтовый адрес в Гонконге $ 680
Виртуальный офис в США и Канаде $ 830
Доставка документов курьерской почтой $ 150
Свидетельство сборщика налогов (Б.V.I.) 215 долларов США
Свидетельство сборщика налогов (Белиз) 295 долларов США
Свидетельство налогового органа с идентификационным номером налогоплательщика (США) 330 долларов США
Номинальная подпись 55 долларов США

Почему Аутсорсинг в Россию? 5 причин, российские инженеры обладают высокой квалификацией в разработке программного обеспечения, аутсорсинге офшорных приложений, услуги программирования в США, консалтинговая компания из России, технические навыки, образование, инфраструктура, места для проведения чемпионатов мира, Европа

Сила России — ее инженерный и научный талант.На 1 миллион человек приходится около 3500 инженеров, почти такое же соотношение, как в США. Технические навыки российских сотрудников выходят за рамки базового программирования. и распространяются на сложные инженерные задачи.

Чтобы воспользоваться этим талантом, такие компании, как Sun, LG, Google, Oracle, Siemens, Intel, Boeing, IBM, Dell, Motorola и Citibank открыли там свои представительства.

Российские инженеры обладают высокой квалификацией в области разработки программного обеспечения

В финале чемпионата мира ACM-ICPC 2010 в Харбине россияне заняли 50% в топ-10.
В 2009 году в финале чемпионата мира ACM-ICPC в Стокгольме россияне заняли 50% в восьмерке лучших.
В 2008 году российские университеты заняли пять из десяти лучших мест (включая первое!) В Международных межвузовских соревнованиях по программированию. Они победили Массачусетский технологический институт, Гарвард и Калифорнийский технологический институт.

  • Результаты чемпионов мира 2010 г. — 2, 4, 5, 7, 9, 13 места
  • Результаты чемпионов мира-2009 — 1, 3, 4, 8 места
  • Результаты чемпионов мира-2008 — 1, 3, 5, 10, 11, 12, 13 места
  • Результаты чемпионов мира 2007 г. — 3, 5, 6, 10 места
  • Результаты чемпионов мира 2006 г. — 1, 3, 6, 9, 10 места
  • Результаты чемпионов мира 2005 г. — 2, 3, 9 места
  • Результаты чемпионов мира 2004 г. — 1, 3, 4, 8 места
  • Результаты чемпионов мира 2003 г. — 2, 3, 7, 9 места

Технические навыки

В России работает около 1 миллиона технически подготовленных сотрудников, больше, чем в Китае, Японии или США, и в три раза больше, чем в Индии.
(Всемирный банк)
На самом деле в России в сфере НИОКР работает больше людей, чем в любой другой стране мира.
(Американская торговая палата в России, 2003 г.)

Образование

Россия занимает третье место в мире по численности инженеров, математиков и ученых на душу населения. Многие университеты, в основном в крупных городах, предлагают постоянный поток выпускников технических специальностей.

Инфраструктура

Лучшая инфраструктура в технопарках и крупных городах.

Перспективы роста

Мировые расходы на аутсорсинг информационных систем (ИС) превысили миллиард в 2001 году и ожидаются достичь 10 миллиардов к 2005 году (IDC). Двумя основными потребителями аутсорсинговых услуг являются США и Запад. Европа соответственно. По данным IDC, американские компании потратят миллиард на аутсорсинг ИБ. в 2005 году, а Западная Европа потратит миллиард.

Примерно 18% (миллиардов) этих расходов приходится на офшорные контракты.В частности, в США компании потратили 0,5 миллиарда на офшорные аутсорсинговые услуги, и эта сумма превысит утроится к 2005 году (0,6 миллиарда, по данным IDC).

Весь мировой рынок ИТ-аутсорсинга, включая крупный индийский компонент, столкнулся с временные, но острые проблемы в мировой экономике, переживающей спад, на которую повлияли события 11 сентября и его последствия (Gartner Group).На первый план вышли всевозможные вопросы безопасности. Клиенты с голубыми фишками для аутсорсинга обычно распределяют свою деятельность по разработке между несколькими источниками, чтобы минимизировать риски. В этой связи Gartner Group и другие отмечают растущую готовность среди эта клиентура передает на аутсорсинг разработку программного обеспечения в Восточной Европе, где Россия является крупным игроком.

Россия имеет все предпосылки для заключения этих новых контрактов.В нем больше персонала работает в сфере НИОКР, чем любая другая страна в мире, и занимает 3-е место по количеству ученых и инженеров на душу населения. По данным Всемирного банка, в России ждет миллион специалистов. за кулисами, которые способны быстро влиться в ее ИТ-сектор.

Отечественная индустрия аутсорсинга набирает обороты. В настоящее время более 250 российских компании активно занимаются офшорной разработкой программного обеспечения.Основные центры разработки программного обеспечения (Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск) имеют адекватную телекоммуникационную инфраструктуру. Ведущий Софтверные компании, базирующиеся в России, имеют более 200 постоянных сотрудников, сформированные группы по обеспечению качества и наращивают свое присутствие в США и Западной Европе, открывая офисы продаж и маркетинга.

По крайней мере, дюжина крупных международных компаний открыли центры оффшорных разработок в Россия.К ним относятся Motorola, Intel, Sun, Boeing, LG, Lucent и Nortel.

Другими преимуществами являются конкурентоспособные затраты на рабочую силу, близость к Западной Европе и хорошее транспортное сообщение. связи с США, общей европейской культурой и историей, которые способствуют межкультурному взаимопониманию.

Глобальные риски

Сильные стороны Индии в области аутсорсинга программного обеспечения хорошо известны, поэтому мы будем краткими. Индийская индустрия программного обеспечения на десять лет старше России и приобрела всемирную репутацию благодаря своим ресурсам для разработки программного обеспечения.Продавцы из Бенгалии имеют прочные деловые связи с индийской диаспорой в США. Без преувеличения можно сказать, что Индийские специалисты занимают лидирующие позиции в IT-секторе США.
индийских компаний доказали свою приверженность качеству. Большинство компаний по всему миру Достигнутый уровень CMM 5 расположены в Индии.

Однако сегодня ИТ-отрасль Индии сталкивается с геополитическим риском, который оказывает давление на закупки. решения даже его верной иностранной клиентуры.Между Индией и Пакистан над Кашмиром и другими горячими точками на границе. Начало войны несколько раз казалось близким в прошлый год. И есть также не связанное с этим, но все же реальное беспокойство тех, кто часто путешествует по делам. регион, который Аль-Каида в соседнем Афганистане и Пакистане не был полностью побежден, и разоблачает их к нежелательным рискам.

Между тем позиция России в оценочных картах геополитических рисков консалтинговых агентств снизилась. в противоположном направлении от Индии за последние 18 месяцев.Экономический и политический климат стабилизировался. и улучшилась за время первого президентского срока Владимира Путина. Путин пользуется поддержкой населения в его внутренний электорат, а также растущее уважение в международном сообществе.

Долговые и кредитные рейтинги России улучшаются. Standard & Poor’s недавно пересмотрело прогноз для Москвы и Санкт-Петербурга со стабильного на позитивный и подтвердил долгосрочный кредитный рейтинг B + и долговые рейтинги двух городов.Планируемые и / или осуществляемые крупные законодательные, нормативные и правовые реформы а также быстрое принятие международных стандартов бухгалтерского учета предлагают более широкие перспективы для продолжения улучшение российской экономики, международного положения и общего делового климата.

Политические и законодательные изменения начинают оказывать положительное влияние на российский офшор индустрия разработки программного обеспечения. Правительство России планирует ввести налоговые льготы для программного обеспечения разработчики и IT-специалисты.Другие программы, включая инкубаторы для обучения новых предпринимателей и кооперативов. исследовательские программы, такие как недавно объявленное Министерством экономического развития России 0,6 млрд Программа «Электронная Россия» обретает форму. Растет понимание роли отрасли должны играть в современной российской экономике. Власти, СМИ, промышленность и академические сообщества сейчас согласны с тем, что оффшорная разработка программного обеспечения — один из рынков, на котором Россия должна быть конкурентоспособной.

Россия: Высокий чиновник уходит в офшор

Автор: Проект по освещению организованной преступности и коррупции

3 апрель 2016 г.

Твитнуть Поделиться на Facebook ПОЖЕРТВОВАТЬ

Человек, который когда-то был заместителем директора органа, ответственного за то, чтобы повседневная жизнь шла гладко для президента Российской Федерации Владимира Путина, тайно владел офшорной компанией в Панаме в течение пяти лет, избавившись от нее только после того, как в 2013 году был принят закон, конкретно запрещающий упражняться.

Иван Малюшин

Иван Малюшин занимал должность заместителя начальника Управления делами президента (DPA) в течение пяти лет, которые он владел Anttrin Services Corp. панамская фирма.

Панамские документы

Одна из самых больших утечек в истории журналистики раскрывает секретные офшорные компании, используемые диктаторами мира, бизнес-магнатами и преступниками для сокрытия богатства, уклонения от уплаты налогов и совершения мошенничества.

Малюшин — один из нескольких российских чиновников, упомянутых в Панамских документах, сокровищнице внутренних данных Mossack Fonseca, панамской юридической фирмы, ведущей бизнес в офшорных налоговых убежищах для клиентов, которые хотят скрыть свою личность и / или активы.

Данные были получены немецкой газетой Süddeutsche Zeitung и предоставлены Международным консорциумом журналистов-расследователей, Проектом по освещению организованной преступности и коррупции и более чем 110 партнерами в СМИ в 82 странах.

DPA играет важную роль в России, поскольку отвечает за поставки и финансирование деятельности президента России, правительства, судов и других ведомств. DPA управляет и владеет служебными домами, автомобилями, самолетами и медицинскими учреждениями, используемыми Путиным и другими высокопоставленными чиновниками.

Во внутренних письмах, содержащихся в файлах Mossack Fonseca, Малюшин был идентифицирован как «бенефициарный владелец» панамской компании Anttrin Services Corp. только в 2013 году, когда компания внезапно закрылась.Как следует из писем, Малюшин спешил избавиться от своей компании.

Скорее всего, это было связано с изменениями в российском законодательстве . В первой половине 2013 года был принят новый пакет антикоррупционных законов, запрещающих российским чиновникам иметь счета в иностранных банках или использовать иностранные финансовые инструменты, включая владение акциями компаний.

До этого российские государственные служащие не могли заниматься «предпринимательской деятельностью», но им не запрещалось владеть компаниями или инвестировать в них.В новом законе № также четко прописано, что подразумевается под термином «бенефициарный владелец»: лицо, которое фактически владеет недвижимостью или компанией, хотя в юридических документах в качестве собственника фигурирует кто-то другой.

Не секрет, что Малюшин — человек состоятельный. За 12 лет работы в DPA он часто сообщал о высоких доходах. Например, в 2013 году Малюшин и его жена задекларировали совокупный доход в 27,7 миллиона рублей (около 800 000 долларов США). Они также сообщили, что владеют более чем девятью гектарами земли, семью домами и 12 квартирами в России.

Откуда деньги?

До прихода в ДПА в 2003 году Малюшин возглавлял Государственную дирекцию по строительству и реконструкции объектов Северо-Западного федерального округа, курировавшую реконструкцию Константиновского дворца, получившего название «Русский Версаль». Расположенный в Стрельне под Санкт-Петербургом, он считается звездным образцом русской архитектуры 18 века.

Попав в DPA, он был частью команды, которая руководила многочисленными строительными проектами, включая реконструкцию высококлассных отелей, которые позже принимали официальные делегации во время Олимпийских игр в Сочи в 2014 году.

Несмотря на запрет «предпринимательской деятельности», Малюшин во время службы в ДПА владел акциями компаний, занимающихся недвижимостью, общепитом и другим бизнесом.

Жена и сыновья Малюшина также владеют акциями ряда компаний, оборот которых ежегодно составляет миллиарды рублей, в том числе строительных компаний, кафе, заводов по производству пластиковых панелей и салонов красоты.

Соучастники преступного мира

Геннадия Петрова сопровождают в суд в Пальма-де-Майорка в июне 2008 года.

Одним из ближайших деловых партнеров Малюшина является Геннадий Петров, которого европейские правоохранительные органы считают лидером тамбовской преступной группировки, возникшей в 1988 году в Санкт-Петербурге.

Петров был задержан в Испании в 2008 году во время спецоперации «Тройка». Наряду с несколькими другими российскими криминальными фигурами Петров был обвинен по многочисленным обвинениям, включая отмывание денег, уклонение от уплаты налогов, мошенничество, незаконный оборот оружия, контрабанду наркотиков, вымогательство, заказ нападений и убийств.

В качестве доказательства испанские прокуроры представили полицейские прослушки, чтобы доказать, что Петров и его люди были связаны с высшими российскими чиновниками.

Сеть Петрова в Москве, согласно обвинительному заключению, включала Виктора Зубкова, экс-премьер-министра и нынешнего председателя правления Газпрома; Зять Зубкова, бывший министр обороны Анатолий Сердюков; и вице-премьер Дмитрий Козак.

По данным испанской прокуратуры, у Петрова были влиятельные друзья среди первых лиц российских правоохранительных органов.Например, в полиции говорят, что Петров помог бывшему однокласснику Путина Александру Бастрыкину возглавить могущественный Следственный комитет, который занимается самыми деликатными делами страны.

Николай Аулов, заместитель руководителя Федеральной службы по контролю за оборотом наркотиков, описан в обвинительном заключении как «один из самых важных лиц для Петрова» в России (следователи зафиксировали 78 телефонных разговоров между Ауловым и Петровым).

Малюшин не был опознан испанскими следователями по делу, но журналисты OCCRP обнаружили многочисленные связи между Малюшиным и Петровым.

Компания Малюшина «Балтпрод» владела 18% акций компании «Софт Терминал», занимающейся разработкой программного обеспечения. При этом еще 18 процентов Soft Terminal принадлежало Inversiones Gudimar SL, испанской компании, контролируемой Петровым. Балтпрод также владел 50% гостиничного бизнеса Лиговский 67. Другая половина компании принадлежала Alivekt, которая была создана в Санкт-Петербурге в 1991 году под контролем Комитета по внешнеэкономическим связям.

В то время комитет возглавлял Владимир Путин. По данным испанских правоохранительных органов, Alivekt контролировал Петров (а затем его сын Антон).

Сыновья Малюшина также занимались совместным бизнесом с Петровым.

Например, Inversiones Gudimar SL Петрова владела 25% акций Balt Line, мобильного оператора из Санкт-Петербурга. Еще 25 процентов компании Balt Line, распавшейся в 2011 году, контролировались сыном Малюшина Никитой, и репортеры OCCRP обнаружили и другие связи между семьями.

Следующий этап

По состоянию на январь 2015 года Малюшин больше не является государственным служащим и, следовательно, больше не подчиняется антикоррупционным правилам правительства. 8 сентября 2015 года он основал новую компанию под названием DSR, что означает «Управление строительства и реконструкции».

Название напоминает ДСР СЗФО (Управление по строительству и реконструкции объектов Северо-Западного федерального округа) ДПА. Но пока это государственная компания, новая компания — частная, с долей в 40 процентов Малюшина.

Интересно, что оставшиеся 60% компании принадлежат людям, имена которых совпадают с именами бывших подчиненных Малюшина, которых все еще работают на правительство. Двадцать процентов нового частного DSR принадлежит Марине Еловченковой, которая, согласно официальному сайту DPA, является нынешним первым заместителем директора государственной DSR SZFO.

Остальные 40 процентов делятся поровну между двумя другими заместителями директора, Виктором Борщевым и Валерием Гореловым.

Твитнуть Поделиться на Facebook ПОЖЕРТВОВАТЬ

Как Россия переводит миллиарды в офшоры — и горстка налоговых убежищ может стать ключом к санкциям

Breadcrumb Trail Links

  1. Новости

Более 63 миллиардов долларов ушли из России в прошлом году, но это убедило страны, укрывающие эти деньги, предать их прибыльным хозяевам будет нелегко

Автор статьи:

Bloomberg News Getty Images

Содержание статьи

Два года назад голландская юридическая фирма подготовила презентацию в Москве для российского бизнеса: приезжайте в Нидерланды, и мы можем помочь вы избегаете налогов и сохраняете свои активы в безопасности.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

«Положитесь на нашу правовую систему!» компания Бурен ван Велзен Гелен, сообщила в слайд-презентации.

Такие обращения сработали с размахом. Крупнейшие российские нефтяные, газовые, горнодобывающие и розничные компании, в том числе некоторые из них находятся под управлением миллиардеров, близких к президенту Владимиру Путину, переместили десятки миллиардов корпоративных активов в Нидерланды и другие европейские страны, часто используемые для ухода от налогов и бегства капитала, такие как Люксембург, Кипр, Швейцария и Ирландия.В число этих фирм входят ОАО «Роснефть», ОАО «Газпром», ОАО «Лукойл» и Gunvor Group Ltd. со штаб-квартирой в Женеве, соучредителем которой является партнер Путина, находящийся в настоящее время под санкциями США.

В результате горстка европейских налоговых гаваней может стать ключом к оказанию давления на Россию с целью ее ухода с Украины. Широкое использование зарубежных дочерних компаний богатейшими бизнесменами России подвергает их активы санкциям. Однако использование этой уязвимости требует помощи стран, которые экономически зависят от бегства российского капитала и традиционно защищают инвесторов от иностранных законов.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

«Если можно будет доказать, что владельцы через эти голландские структуры являются лицами, на которые наложены санкции, нет никаких сомнений в том, что эти активы могут быть заморожены», — сказал Джек Блюм, бывший следователь Сената США и эксперт по вопросам отмывание денег и оффшорные убежища. «Вопрос в том,« Как далеко кто-нибудь готов зайти? Готовы ли к этому швейцарцы, голландцы и Люксембург? »Всем известно, что это происходит уже много лет.

Речь Меркель

Нидерланды, Кипр, Люксембург и Ирландия входят в Европейский Союз и должны соблюдать его санкции против России. Тем не менее, они могут по своему усмотрению применять более жесткие односторонние меры, аналогичные американским, что считается маловероятным. Швейцария не входит в ЕС.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

Многие европейские страны неоднозначно относятся к принятию жестких мер в отношении России, поскольку она поставляет большую часть их нефти и газа, а также является значительным источником инвестиций в такие активы, как элитная недвижимость в Лондоне.2 мая канцлер Германии Ангела Меркель заявила, что готова поддержать санкции против России, если она помешает президентским выборам на Украине 25 мая.

«Очень важно попасть в банковские центры или места, где россияне нашли пути или средства для инвестирования или размещения собственности», — сказал Хуан Зарате, бывший заместитель советника по национальной безопасности США и автор книги «Война казначейства: развязывание Новая эра финансовой войны ».

Волга под санкциями

19 компаний, попавших под санкции U.S. включают базирующуюся в Люксембурге Volga Group и 10 ее подразделений, по данным Минфина США. По последним данным российского центрального банка, в 2012 году у Люксембурга был самый большой объем прямых иностранных инвестиций в Россию в 2012 году, за ним следуют Нидерланды и Ирландия.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

Эти цифры, вероятно, отражают деньги, возвращаемые российским инвесторам после того, как они были переведены через эти страны, сказала Луиза Шелли, директор центра по борьбе с терроризмом, транснациональной преступностью и коррупцией Университета Джорджа Мейсона в Фэрфаксе, штат Вирджиния.

Тем не менее, Люксембург вряд ли осуществит меры, выходящие за рамки ЕС, сказал Э. Уэйн Мерри, старший научный сотрудник по Европе и Евразии Американского совета внешней политики в Вашингтоне.

«Люксембург очень хорошо умеет говорить:« Мы не одобряем то, что могло произойти где-то еще, но мы поддерживаем строгий закон в отношении того, что происходит в Великом Герцогстве », — сказал Мерри.

Низкие налоги

Вероник Пикард, пресс-секретарь министерства финансов Люксембурга, не ответила на вопросы, отправленные по электронной почте, и на три телефонных звонка с просьбой прокомментировать ситуацию.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

В Нидерландах санкции побудили изучить роль страны как популярного перевалочного пункта для компаний и промышленников, направляющих прибыль в юрисдикции с низкими налогами, такие как Бермудские острова и Британские Виргинские острова. 15 мая парламент Нидерландов проведет дебаты о том, как российские и украинские магнаты и компании использовали Нидерланды для уклонения от уплаты налогов.

Путин уже больше года убеждает бизнесменов своей страны вернуть свой капитал домой.

«Российские компании должны быть зарегистрированы здесь, в своей стране, и иметь прозрачную структуру собственности», — сказал Путин на деловой конференции 20 марта в Москве.

Вместо этого, согласно данным центрального банка, в первом квартале 2014 года из страны уехало около 51 миллиарда долларов российского капитала. На прошлой неделе министр иностранных дел Великобритании Уильям Хейг заявил, что эта цифра превысила 60 миллиардов долларов.В прошлом году из России было выведено 63 миллиарда долларов.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

Санкции США

США ввели четыре раунда санкций против частных лиц и компаний в ответ на захват Россией Крыма, преимущественно русскоязычного украинского полуострова, который впадает в Черное море, и ее предполагаемой поддержки пророссийские боевики, захватившие часть востока Украины.Как заявил 30 апреля исполняющий обязанности президента Александр Турчинов, российские войска, численность которых, по оценкам Организации Североатлантического договора, составляет около 40 000 человек, продолжают сосредоточиваться на границе Украины.

На прошлой неделе США разместили на посту главы контролируемой государством Роснефти Игоря Сечина Крупнейший производитель нефти в России в санкционном списке. Его компания, которая не была внесена в черный список, владеет активами на миллиарды долларов в серии люксембургских автомобилей, как показывают отчеты. Компания также использовала подразделения на Кипре, в Ирландии, Швейцарии и Нидерландах.Согласно последним данным, валовая выручка его ирландской дочерней компании в 2012 году превысила 2 миллиарда долларов.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

Геннадий Тимченко

Зарубежные дочерние компании и компании «Роснефти» в основном были учреждены предыдущими владельцами, говорится в сообщении представителя компании по электронной почте. По словам Роснефти, эти компании «бездействуют в« Роснефти »и подлежат ликвидации» по истечении срока контрактов.

Также под санкциями США находится Геннадий Тимченко, соучредитель Gunvor, нефтетрейдерской компании, в которую, по утверждениям США, Путин вложил средства. Gunvor, не находящаяся под санкциями США, отвергла обвинения и заявила, что никогда не имела никаких связей с Путиным.

Бывший сотрудник Министерства торговли СССР, Тимченко познакомился с Путиным в 1990-х годах, а позже спонсировал клуб дзюдо в Санкт-Петербурге, где Путин был почетным президентом.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

После того, как Путин в 2003 году захватил контроль над нефтяной компанией ЮКОС, политическим оппонентом Михаила Ходорковского, многие из ее наиболее ценных активов оказались в руках «Роснефти». Затем «Роснефть» заключила с Gunvor несколько торговых контрактов, что помогло компании стать одним из крупнейших трейдеров российской сырой нефти. Тимченко сказал, что его дружба с Путиным преувеличена и не помогла его бизнесу.

Голландское подразделение

Несмотря на то, что изначально компания Gunvor ориентировалась на торговлю российской нефтью, большая часть продаж осуществлялась через голландское подразделение Gunvor International BV, работающее через филиал в Женеве.В 2010 году, когда он в последний раз подавал годовой отчет в Нидерландах, дочерняя компания сообщила о доходе в 59 миллиардов долларов, что составляет более 90% от общего объема продаж Gunvor. Как следует из раскрытия информации, благодаря постановлению голландских налоговых органов подразделение смогло направить большую часть своей прибыли своему швейцарскому филиалу, что помогло сократить глобальные налоговые расходы Gunvor.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

«Группа Gunvor структурирована для оптимального налогового планирования, как и другие глобальные торговые дома», и «работает в полном соответствии со всеми применимыми налоговыми законами и постановлениями», — сказал Сет Пьетрас, представитель Gunvor. электронное письмо.

Gunvor, которая в последние годы сократила свою зависимость от российской нефти и диверсифицировалась в торговлю металлами и углем, сообщила о чистой прибыли в размере 308 миллионов долларов за прошлый год при выручке в 91 миллиард долларов.

«Связанный с Путиным»

Тимченко, чей собственный капитал составляет 7,9 млрд долларов согласно индексу миллиардеров Bloomberg, продал свои 44% акций Gunvor своему деловому партнеру, гражданину Швеции Торбьорну Торнквисту, 19 марта, за день до этого. США ввели против него санкции.Тимченко владеет резиденцией в Колони, богатом анклаве Женевы.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

«Деятельность Тимченко в энергетическом секторе напрямую связана с Путиным», — говорится в заявлении Министерства финансов США от 20 марта. «Путин имеет инвестиции в Gunvor и может иметь доступ к фондам Gunvor».

Тимченко владеет или контролирует не менее 10 компаний через свою люксембургскую Volga Group, говорится на веб-сайте компании.Стюарт Лизор, официальный представитель Volga Group, от комментариев отказался.

Газпром, государственная газовая компания, генеральный директор которой Алексей Миллер также считается частью ближайшего окружения Путина, сообщил об активах на сумму 14 миллиардов долларов в крошечном голландском подразделении, в котором работает всего 14 человек, согласно документации. Миллер и «Газпром» не попали ни в один санкционный список.

Фирташ арестован

«Газпром» рассмотрит соответствующие меры в случае изменения условий, сообщил в текстовом сообщении пресс-секретарь московского экспортера газа Сергей Куприянов, не вдаваясь в подробности.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

Украинцы, близкие к России, также держали свои активы в налоговых убежищах. Миллиардер Дмитрий Фирташ сколотил состояние в качестве посредника в секретной торговле газом «Газпрома» с Украиной благодаря частичному владению швейцарской компанией RosUkrEnergo. Он был арестован в Вене в марте по обвинению США во взяточничестве.

Фирташ 3 апреля на своем личном сайте написал, что обвинения «совершенно абсурдны и необоснованны», и он уверен, что они будут отклонены.

Замороженные активы

Александр Янукович владеет швейцарской товарной торговой компанией через голландское холдинговое подразделение. Он сын свергнутого президента Украины Виктора Януковича, который бежал в Россию в феврале. В том же месяце швейцарская полиция провела рейд и изъяла документы в женевском офисе фирмы Александра в рамках расследования предполагаемого отмывания денег. По данным швейцарских властей, дело все еще расследуется, и никаких обвинений предъявлено не было.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

Виктор Янукович и его сын попали под санкции ЕС. Швейцария издала указ о замораживании всех активов Виктора Януковича и его окружения, которые могли иметь в Швейцарии.

Швейцарский федеральный прокурор заморозил 170 миллионов швейцарских франков (193,8 миллиона долларов) активов на банковских счетах, принадлежащих Виктору Януковичу и его близким, сообщила в воскресенье швейцарская газета Zentralschweiz am Sonntag.

Помимо компаний, U.На данный момент С. наложил санкции на 45 человек, в том числе четверых, которых он назвал членами ближайшего окружения Путина: Тимченко, Аркадия и Бориса Ротенбергов и Юрия Ковальчука.

Оговорка о выходе

Санкции означают, что любые американские активы указанных лиц или компаний заморожены, и американцам, как правило, запрещено иметь с ними дело. Хотя неамериканцы не обязаны соблюдать санкции США, некоторые банки и компании делают это, чтобы обеспечить себе доступ к U.S. Markets не подвергается риску.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

«Санкции в некотором роде дают европейским странам возможность« уйти », — сказал Марк Галеотти, профессор Нью-Йоркского университета и эксперт по российской организованной преступности, который консультирует регулирующие органы по вопросам отмывания денег. «Это позволяет странам, например, Нидерландам, сказать:« Послушайте, если бы это было наше дело, мы бы не оказывали на вас такое давление, но американцы начинают действовать жестко.’”

Хотя санкционные списки Европейского союза и США частично совпадают, в Европе основное внимание уделяется правительственным чиновникам. Он составил черный список из 70 членов, активы которых в Европе сейчас заморожены. Им не разрешается путешествовать в пределах ЕС.

Экономические связи

Швейцария издала постановление, запрещающее финансовым посредникам в Швейцарии вступать в новый бизнес с лицами, подпадающими под санкции ЕС, или переводить какие-либо активы в Швейцарию изнутри или за пределами ЕС.Активы, хранящиеся в Швейцарии, не будут заморожены, а существующие деловые отношения с участием тех, кто попал под санкции, не подлежат запрету.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

Экономические связи между Швейцарией и Россией глубокие. По данным Женевской ассоциации торговли и судоходства, отраслевой группы лоббистов, около 75% российского экспорта сырой нефти по морю обрабатывается швейцарскими торговыми фирмами, включая Gunvor.Российские энергетические компании, включая Роснефть, Газпром и Лукойл, имеют торговые операции или дочерние компании в Швейцарии.

Swiss Properties

Согласно последним статистическим данным Национального банка Швейцарии, в 2012 году в швейцарских банках находились российские деньги на сумму 13,8 млрд швейцарских франков (15,7 млрд долларов). Как сообщила в марте цюрихская газета Tages Anzeiger, более десятка российских и украинских промышленников имеют бизнес-интересы, благотворительные операции или владеют недвижимостью в Швейцарии.Андрей Клишас, политик и бизнесмен из металлургической отрасли, попавший под санкции ЕС и США, владеет поместьем в Тичино, недалеко от итальянской границы.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

Швейцария «внимательно» следит за ситуацией в Украине и санкциями, введенными ее «наиболее важными торговыми партнерами», — заявила пресс-секретарь Государственного секретариата Швейцарии по экономическим связям Мари Авет в заявлении по электронной почте.

«Швейцария может принять дополнительные меры в зависимости от развития ситуации», — сказала она.

Киевский семинар

Широкий спектр транснациональных компаний, включая Google Inc., Yahoo! Inc. и Pfizer Inc., перевели свою прибыль через Нидерланды. Он привлекает глобальные корпорации из-за своей обширной сети налоговых соглашений и отсутствия удерживаемых налогов на различные платежи, отправляемые из страны в островные убежища, такие как Бермудские острова.

Страна продвигает эти функции на международном уровне, в том числе в Украине.В ноябре прошлого года в посольстве Нидерландов в Киеве прошел семинар, в число организаторов которого входила международная юридическая фирма DLA Piper. Мероприятие под названием «Голландские холдинговые компании: новые возможности для структурирования украинского бизнеса» включало советы о «структурах защиты активов» и «возможностях налогового планирования для украинских компаний».

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

Светлана Мусиенко, один из юристов DLA Piper, проводивших презентацию, заявила, что у фирмы нет комментариев.

В наброске повестки дня презентации Бурена ван Велзена в Москве 17 апреля 2012 г. упоминались различные крупные российские концерны, уже использующие Нидерланды: нефтегазовые компании «Газпром», «Лукойл» и «Роснефть», интернет-компания Yandex NV, X5. Retail Group NV, горнодобывающие компании и компании по производству драгоценных металлов Nord Gold NV и ОАО ГМК «Норильский никель».

«Гибкая» налоговая политика

Фирма подробно описала особенно щедрое налоговое соглашение между Россией и Нидерландами, описала достоинства «гибкой» налоговой политики страны и предложила примеры нескольких структур, помогающих клиентам избежать уплаты налогов и защитить активы, в том числе тот, который затрудняет отслеживание владельцев компании.

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

На одном слайде юридическая фирма продемонстрировала, как российские инвесторы в недвижимость могут избежать налога на прирост капитала при продаже собственности, просто используя голландскую холдинговую компанию. Фирма указала, что эта льгота не была доступна для инвесторов, использующих автомобили на Кипре и в Швейцарии.

«Хорошая репутация более ценна, чем вздыбленный банковский сейф», — поясняет фирма, согласно другому слайду.

Питер ван Дейк, один из адвокатов фирмы, указанной в презентации, отказался от комментариев.

Репутация Нидерландов

Санкции США побудили некоторых голландских политиков заявить, что они обеспокоены нанесением ущерба репутации страны из-за сокрытия богатства российских компаний и олигархов.

«С одной стороны, мы приглашаем их и даем им возможность уклоняться от уплаты налогов через Нидерланды, а с другой стороны, мы говорим, что замораживаем активы, и это хорошо», — сказал Арнольд Меркис, голландский парламент. член Социалистической партии.«Но почему мы вообще разрешили им это? Мы даже стимулировали их к этому ».

Объявление

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

«Нидерланды не могут рассматриваться как налоговая гавань, и они не используются как таковые ни российскими, ни какими-либо другими компаниями», — заявила пресс-секретарь Министерства финансов Нидерландов. «Нидерланды активно участвовали в разработке недавних постановлений ЕС, касающихся ситуации в Украине, и будут строго и безотлагательно выполнять их положения, включая любые необходимые меры, касающиеся средств, находящихся в Нидерландах.»

Нидерланды« придают большое значение тесной координации между ЕС и США » о санкциях, заявил представитель МИД.

«В связке»

США дали налоговым убежищам оправдание для бездействия, не подтвердив свое утверждение о том, что Путин является акционером Gunvor, сказал бывший высокопоставленный чиновник казначейства, который попросил не называть его имени, потому что он этого не сделал. не хочу, чтобы меня считали критикующим действия правительства. Кроме того, по его словам, у некоторых олигархов могут быть законные причины для вывода средств за пределы досягаемости Путина.

Такие страны, как Нидерланды и Швейцария, «находятся в безвыходном положении, потому что очень многое из того, чем они зарабатывают на жизнь, вращается вокруг структурирования и сокрытия денег и активов с помощью очень сложных структур», — сказал Блюм, бывший следователь Сената США. «Это действительно сложный вопрос, потому что люди, размещающие активы за пределами своей страны из-за политической нестабильности, имеют определенную легитимность. Флип »в том, что эти страны« также используются клептократами, которые грабят Россию.”
Bloomberg.com

Поделитесь этой статьей в своей социальной сети

Реклама

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Подробный отчет об инновационной экономике от The Logic, предоставленный вам в партнерстве с Financial Post.

    Financial Post Top Stories

    Подпишитесь, чтобы получать ежедневные главные новости от Financial Post, подразделения Postmedia Network Inc.

    Нажимая кнопку регистрации, вы соглашаетесь на получение вышеуказанного информационного бюллетеня от Postmedia Network Inc. Вы можете отказаться от подписки в любое время, щелкнув ссылку для отказа от подписки внизу наших электронных писем. Postmedia Network Inc. | 365 Bloor Street East, Торонто, Онтарио, M4W 3L4 | 416-383-2300

    Спасибо за регистрацию!

    Приветственное письмо уже готово. Если вы его не видите, проверьте папку нежелательной почты.

    Следующий выпуск главных новостей Financial Post скоро будет в вашем почтовом ящике.

    Комментарии

    Postmedia стремится поддерживать живой, но гражданский форум для обсуждения и поощрять всех читателей делиться своим мнением о наших статьях. На модерацию комментариев может потребоваться до часа, прежде чем они появятся на сайте. Мы просим вас, чтобы ваши комментарии были актуальными и уважительными. Мы включили уведомления по электронной почте — теперь вы будете получать электронное письмо, если получите ответ на свой комментарий, есть обновление в цепочке комментариев, на которую вы подписаны, или если пользователь, на которого вы подписаны, следит за комментариями.Посетите наши Принципы сообщества для получения дополнительной информации и подробностей о том, как изменить настройки электронной почты.

    Все люди Путина: секретные записи раскрывают денежную сеть, связанную с российским лидером

    Владимир Путин и Сергей Ролдугин сковали друг друга в молодости. Быстрые друзья, почти как братья, они разъезжали по улицам Ленинграда, пели и, в случае Путина, время от времени вступали в драки.

    Когда Путин пришел к власти в качестве верховного лидера России, а Ролдугин прославился как классический виолончелист и дирижер, они остались близки.Ролдугин выступал перед Путиным и высокопоставленными гостями в официальной резиденции президента и давал интервью средствам массовой информации, которые смягчили устрашающий имидж Путина.

    Теперь утечка секретных документов раскрывает другую, скрытую сторону их дружбы.

    Записи показывают, что Ролдугин является закулисным игроком в подпольной сети, управляемой сообщниками Путина, которая перетасовала не менее 2 миллиардов долларов через банки и офшорные компании, расследование Международного консорциума журналистов-расследователей, немецкая ежедневная газета Süddeutsche Zeitung и другие медиа-партнеров нашла.

    В документах Ролдугин указан как владелец офшорных компаний, получивших выплаты от других компаний на десятки миллионов долларов. Компания, связанная с виолончелистом, также захватила тайное влияние на крупнейшего производителя грузовиков в России, а другая захватила большую часть российской телевизионной рекламной индустрии.

    Возможно, Ролдугин, который публично заявил, что не является бизнесменом, не является истинным бенефициаром этих богатств. Вместо этого доказательства в файлах предполагают, что Ролдугин действует как подставное лицо сети сторонников Путина — и, возможно, самого Путина.

    Ролдугин не ответил на подробные вопросы. Репортеры Проекта по освещению организованной преступности и коррупции, партнера ICIJ, кратко встретились с музыкантом после концерта в Москве на прошлой неделе. Ролдугин сказал им, что ему нужно больше времени, чтобы рассмотреть вопросы и решить, что он может сказать.

    В просочившихся документах описано около 100 финансовых сделок, связанных с сетью. Они сложные. Платежи маскируются разными способами. На бумаге акции компаний меняются местами в течение дня.Документы датированы задним числом. Налагаются сомнительные финансовые санкции. Права на многомиллионные займы продаются между офшорами за 1 доллар.

    Практически во всех случаях результат один: деньги и власть движутся в сторону сети, к компаниям и людям, связанным с Путиным. Тайные сделки сети позволили ей получать деньги различными способами, в том числе сотни миллионов долларов в виде ссуд для возлюбленных от банка, контролируемого правительством России.

    Внешний вид дворца Путина в России Изображение: Фото \\: Russian Wikileaks (CC BY 3.0) Утечка документов происходит из файлов Mossack Fonseca, юридической фирмы из Панамы, которая зарегистрировала некоторые компании Ролдугина и помогала управлять холдингами сети. на Британских Виргинских островах и в других офшорных зонах.

    В течение многих лет поступали сообщения — в основном от разоблачителей — о тайном богатстве Путина. Говорят, что несколько офшорных компаний, дворец и мегаяхта принадлежат российскому лидеру.Различные новостные организации также отметили, как люди вокруг Путина стали богатыми. Однако детальная картина скрытых финансовых дел в кругу Путина так и осталась неуловимой.

    Записи раскрывают то, о чем до сих пор ходили в основном слухи: о том, как приближенные Путина тайно ведут свой бизнес. Внутренние файлы юридической фирмы показывают, как миньоны и доверенные лица создавали структуры для сокрытия и перемещения секретного богатства. Записи включают электронную переписку, формы банковских счетов, кредитные соглашения, операции с акциями и сканированные изображения паспортов.Подробно указаны даты, суммы денежных средств и условия контракта.

    Лояльность и давние отношения помогают объединить сеть. Это братство приближенных Путина. Многие из людей, чьи интересы отражены в просочившихся файлах, — это товарищи Путина, чья история с ним уходит корнями в десятки лет назад в Санкт-Петербург, город, который до распада Советского Союза назывался Ленинградом.

    Ролдугин — крестный отец старшей дочери Путина. Также есть Юрий Ковальчук, банкир, который наладил связи с будущим президентом, когда Путин был муниципальным чиновником, и Аркадий Ротенберг, приятель детства, который стал миллиардером благодаря государственным строительным проектам, нефтепроводам и другим предприятиям.

    У многих людей, связанных с сетью, включая Путина, есть кое-что общее помимо истории. Они связаны с находящимся в Санкт-Петербурге банком «Россия», который правительство США определило как личную кассу Путина.

    Из файлов видно, что сеть построил банк «Россия». Его сотрудники занимались этим, работая над созданием офшорных компаний, передавая собственность Ролдугину и другим и осуществляя транзакции через банки в России, на Кипре и в Швейцарии.

    Экономическая модель того, как члены окружения Путина делили прибыль от этой сети, также была создана еще в Санкт-Петербурге. В 1990-е годы Путин и владельцы банка «Россия» создали кооператив для закрытого поселка, где у всех были дома. Кооператив имел общий банковский счет. Каждый мог вложить деньги, и любой мог их забрать.

    Нигде в файлах Mossack Fonseca не упоминается имя президента России, бывшего шпионского агента КГБ.Аудиозаписи и свидетельства очевидцев показывают, что даже когда самые близкие люди Путина в частном порядке обсуждают его финансовые дела, они используют для него псевдонимы или просто указывают на небеса, а не произносят его имя.

    Однако немыслимо, чтобы сеть могла существовать без ведома и поддержки Путина, — сказала Карен Давиша, американский политолог, много писавший о Путине и его режиме.

    «Он берет то, что хочет», — сказал Давиша. «Когда вы президент России, вам не нужен письменный контракт.Ты закон ».

    Получив подробные вопросы от ICIJ и его информационных партнеров, официальный представитель Кремля Дмитрий Песков назвал предстоящие статьи на пресс-конференции «атакой» и «серией выдумок», как сообщают российские службы новостей. По сообщениям, Песков сказал, что вопросы касались офшорных компаний и «большого числа бизнесменов, которых Путин никогда в своей жизни не видел».

    «Много раз отрицать что-то или комментировать то, что к нам не имеет отношения, — это просто глупо», — сказал Песков журналистам.

    Узы дружбы

    На YouTube есть видео Аркадия Ротенберга, бывшего инструктора по дзюдо, ставшего миллиардером благодаря Путину. Он стоит с группой мужчин. Путин проходит мимо в сопровождении своего охранника. Ротенберг его не видит. Не сбавляя шага, Путин трет Ротенбергу по голове, взъерошивая его волосы, как собаку или ребенка.

    Из его ближайшего окружения Аркадий и его брат Борис Ротенберг знают Путина дольше всех.Их дружба восходит к 1960-м годам, когда мальчишками они вместе спорились в клубе боевых искусств. Узы дружбы распространились и на бизнес.

    Европейский Союз и правительство США ввели санкции против Аркадия Ротенберга в 2014 году в ответ на вторжение Путина в Украину. США также наложили санкции на его брата Бориса.

    Казначейство США отметило, что эти двое «накопили огромное состояние за годы правления Путина» за счет контрактов с российским правительством, в том числе примерно 7 миллиардов долларов на Олимпийские игры в Сочи.В санкционном документе причина назначения была скромно описана как «действующая от имени или от имени… высокопоставленного должностного лица» Российской Федерации.

    В 2013 году, за год до введения санкций, одна из компаний Аркадия Ротенберга получила потенциально прибыльные государственные контракты на строительство газопровода между Россией и Европой стоимостью 40 миллиардов долларов. Записи показывают, что примерно в то же время три анонимные компании совершили огромные платежи в сеть Путина. Согласно файлам Mossack Fonseca, две теневые компании, а скорее всего все три, контролировались Аркадием Ротенбергом.

    Ссуды от этих компаний Ротенбергов на общую сумму более 231 миллиона долларов, по всей видимости, были переданы компании Sunbarn Limited, зарегистрированной на Британских Виргинских островах, созданной менеджером банка «Россия». Кредиты не имели графика погашения.

    Аркадий Ротенберг не ответил на запрос о комментарии.

    В случае с Ротенбергами документы Mossack Fonseca предполагают скрытые деловые отношения между Путиным и его старыми друзьями. Что касается Сергея Ролдугина, то в документах в файлах ложно указано, что он не связан с политикой, что скрывает роль музыканта в схеме.

    Крестины дочери Валдимира Путина Маши Изображение: Сергей Ролдугин (крайний справа) был крестным отцом. Нет никаких сомнений в том, что Ролдугин и Путин близки. Некоторые издания называют его лучшим другом Путина. В начале 1980-х Ролдугин устроил двойное свидание, на котором Путин познакомился со своей будущей женой Людмилой.

    Путин выбрал Ролдугина крестным отцом своего первого ребенка, Марии, священной роли в русской православной традиции. Фото Путина, держащего Марию рядом с женой и Ролдугином, можно легко найти в Интернете.

    Mossack Fonseca и банкиры в Швейцарии, по-видимому, проигнорировали легко доступные доказательства наличия облигаций Путина и Ролдугина. По закону в Швейцарии банки обязаны определять, связаны ли держатели счетов с политиками, чтобы защититься от ненадлежащего использования счета. Отраслевой термин для этого — «политически значимые лица» или PEP.

    Файлы Mossack Fonseca содержат заявку Газпромбанка Швейцария в 2014 году на открытие банковского счета для компании на имя Ролдугина.В форме прямо спрашивалось, имеет ли владелец компании «какое-либо отношение к политическим или высокопоставленным лицам».

    Ответ: «Нет».

    «У банка было юридическое обязательство проверять эти декларации», — сказал Марк Пит, бывший глава отдела по борьбе с организованной преступностью министерства юстиции Швейцарии. «Ролдугин, судя по его близости к действующему главе государства, явно разоблаченный человек».

    Газпромбанк от комментариев отказался.

    В письме в ICIJ Mossack Fonseca сообщила, что у фирмы есть «должным образом установленные правила и процедуры» для выявления и рассмотрения дел с участием политиков или людей, связанных с ними.В нем говорится, что компания считает эти дела «высоким риском» и проводит более тщательные проверки и периодические последующие действия. «Мы проводим тщательную комплексную проверку всех новых и потенциальных клиентов, которая часто превышает существующие правила и стандарты, которым мы и другие стороны обязаны».

    Дружба Ролдугина с Путиным, вероятно, привела его к эксклюзивному клубу акционеров банка «Россия». В 2010 году российская служба новостей сообщила, что Ролдугину принадлежит более 3 процентов банка.

    Виолончелист сказал New York Times в 2014 году, что «много лет назад» ему были нужны деньги и что были приняты меры, чтобы получить его долю.Что ему нужно было сделать с этими акциями, не уточнялось.

    История банка «Россия» — это совместная работа его акционеров.

    Озеро денег

    Юрий Ковальчук и Путин обратили внимание на банк «Россия» в 1991 году, когда его крупнейшим акционером все еще оставалась Ленинградская коммунистическая партия.

    В то время Путин был заместителем мэра и ответственным за привлечение иностранных инвесторов и формирование государственно-частного партнерства.

    После распада Советского Союза в декабре 1991 года Путин подписал документы о предоставлении права собственности на банк недавно сформированному совместному предприятию, созданному Ковальчуком и другими, по словам Давиши, автора книги «Путинская клептократия: кому принадлежит Россия?».

    «Функция Путина заключалась в том, чтобы узаконить то, что в противном случае было бы незаконным», — сказал Давиша.

    Ковальчук стал мажоритарным акционером и председателем правления новой версии Банка Россия. Когда в 2014 году правительство США наложило на него санкции, оно охарактеризовало Ковальчука как одного из «кассиров Путина».

    В середине 1990-х Ковальчук и несколько других акционеров банка владели дачами в нескольких часах езды от города на восточном берегу Комсомольского озера. Путин нашел деньги, чтобы купить недвижимость. Мужчины сформировали кооперативное общество, чтобы помочь восьми жителям их общей закрытой общины, которая называлась Озеро (Озеро).

    Файлы Mossack Fonseca показывают, что общинные принципы, определявшие «Озеро», продолжились в Банке «Россия» и его участниками более десяти лет спустя.

    Бывший загородный дом или «дача» президента России Владимира Путина в ЖК «Озеро» на берегу Комсомольского озера, недалеко от Санкт-Петербурга. Фото \\: REUTERS / Александр Демьянчук

    Примерно в часе езды от территории кооператива «Озеро» находится горнолыжный курорт Игора. По сообщениям местных СМИ, этот элитный курорт — излюбленное место Путина для катания на лыжах.Банк «Россия» публично помог финансировать его строительство. По данным Reuters, свадьба младшей дочери Путина, Катерины Тихоновой, прошла в условиях большой секретности на территории курорта в феврале 2013 года.

    Тихонова вышла замуж за Кирилла Шамалова, сына Николая Шамалова, члена кооператива «Озеро» и первоначального акционера «России». В течение полутора лет после свадьбы Шамалов-младший, которому едва исполнилось двадцать, сумел занять около 1,3 миллиарда долларов у Газпромбанка, чтобы приобрести 21 процент Сибура, одной из крупнейших нефтехимических компаний в России. как минимум 2 миллиарда долларов чуть больше, чем год спустя, сообщает Reuters.

    Российская компания Озон владеет горнолыжным курортом. Ковальчук из банка «Россия» является совладельцем компании «Озон». Как следует из файлов Mossack Fonseca, с конца 2009 года Ozon получил ссуды на сумму 11,3 миллиона долларов от ключевой офшорной компании в сети Путина. Процентная ставка по ссудам составляла 1 процент.

    Один заем в размере 5 миллионов долларов США пересматривался и пролонгировался несколько раз и был конвертирован в российские рубли; обменный курс и новые поправки снизили его стоимость и, в конечном итоге, сумму задолженности, как показывают просочившиеся документы.

    Адвокат Ковальчука сказал, что информация о банке «Россия» была доступна из открытых источников, добавив: «Мы не понимаем, почему вы решили задать эти вопросы г-ну Юрию Ковальчуку».

    Банк «Россия» не ответил на подробные вопросы о своей роли.

    Война и мир

    В начале августа 2008 года российские войска вторглись в Грузию для того, что предполагало пятидневную войну. Ехали на грузовиках КАМАЗ. Путин долгое время был чемпионом компании, посещал ее заводы и даже прокатился на гоночном грузовике КАМАЗ для просмотра новостных камер.

    Пять месяцев назад, согласно просочившимся записям, классический виолончелист Сергей Ролдугин предпринял шаги, чтобы тайно получить определенную степень управленческого контроля над КамАЗом, компанией с выручкой в ​​3,51 миллиарда долларов в 2007 году.

    В марте 2008 года из файлов Mossack Fonseca видно, что одной из компаний Ролдугина была предоставлена ​​секретная возможность купить миноритарный пакет акций КамАЗа через компанию под названием Автоинвест.

    Советник Путина Рубен Варданян был председателем совета директоров и основным владельцем банка, который управлял Автоинвестом, крупным акционером Камаза.По сообщениям прессы, в 2008 году Варданян хотел закрепить контрольный пакет акций КамАЗа, но ему требовалась помощь. Правительству Российской Республики Татарстан принадлежала значительная часть акций компании; его нужно было уговорить продать.

    В рамках сделки компания Ролдугина получила потенциальное право голоса по всем аспектам работы КамАЗа, таким как «утверждение бизнес-плана и бюджета» и одобрение того, какие иностранные корпорации смогут инвестировать в компанию, если Автоинвест получит его большинство.

    Компания Ролдугина заплатила 1,5 миллиона долларов за опцион и потенциальные права.

    Премьер-министр России Владимир Путин обращается к рабочим завода «КАМАЗ» в 2012 году Изображение: Фото \\: AP Photo / РИА Новости, Яна Лапикова, пресс-служба правительства

    Взамен соглашение, найденное в файлах Mossack Fonseca, гласит, что компания Ролдугина ожидалась лоббировать «проект», который был описан как получение «Автоинвеста» контрольного пакета акций.

    По сообщениям прессы, к концу апреля 2008 года Татарстан заключил соглашение о продаже своих акций Автоинвесту по цене ниже рыночной.

    Путин отказался от поста президента России в следующем месяце, обменявшись постами с премьер-министром Дмитрием Медведевым, еще одним доверенным лицом, которое было с ним еще со времен Санкт-Петербурга. Несмотря на изменение названия, не было никаких сомнений в том, что Путин сохранил контроль.

    За время его отсутствия на посту президента, с 2008 по 2012 год, баланс банка «Россия» увеличился с менее чем 4 миллиардов долларов до более чем 8 миллиардов долларов. И сеть единомышленников Путина набрала обороты.

    Когда Путин ушел в отставку, КамАЗ процветал и строил большие планы.Он объявил, что к 2012 году потратит 1,5 миллиарда долларов на модернизацию и удвоение производства. По сообщениям прессы, «КАМАЗ» также начал изучать вопрос о продаже доли владения в размере до 42% иностранному покупателю.

    Затем мировой финансовый кризис сильно ударил по автомобильному сектору России. КамАЗ сократил рабочую неделю до четырех дней и сократил производство.
    Компания Ролдугина никогда не использовала свой опцион на покупку акций КамАЗа. В декабре 2008 года немецкий автопроизводитель Daimler купил часть компании — но 10 процентов, а не 42 процента.Чтобы получить свою долю КамАЗа, Daimler заплатила 250 миллионов долларов инвестиционному банку Варданяна, которому принадлежал «Автоинвест».

    Варданян отказался отвечать на конкретные вопросы, поскольку они связаны с «служебной и конфиденциальной» информацией, которую он не уполномочен обсуждать.

    «Проект был организован как коммерческая сделка между независимыми сторонами с консультациями между юридическими лицами и представителями бизнеса для обеспечения соблюдения действующих норм», — сказал Варданян.

    КАМАЗ не ответил на запрос о комментарии.

    Скрытые предложения

    В сентябре 2009 года сотрудник отдела соблюдения нормативных требований Mossack Fonseca сообщил о сделке на сумму 103 миллиона долларов с участием компании Sandalwood Continental Limited. Менеджер банка «Россия», который организовывал сделку, хотел, чтобы корпоративные директора Sandalwood — заместители, предоставленные юридической фирмой — одобрили сделку. Но его размер казался тревожным.

    Сандал был краеугольным камнем всей сети, связанной с Путиным. Одна из ролей Sandalwood, похоже, заключалась в том, чтобы занять деньги у Российского коммерческого банка (РЦБ) на Кипре, который, в свою очередь, поддерживался московским банком ВТБ, контролируемым государством.103 миллиона долларов начались с кредита Sandalwood от RCB Cyprus.

    Владельцем Sandalwood на бумаге был Олег Гордин, мелкий бизнесмен с опытом работы в «правоохранительных органах», согласно бланку открытия банковского счета RCB, найденному в файлах. У Гордина также были доверенности на некоторые банковские счета компании Ролдугина.

    Гордин не ответил на запрос о комментарии.

    Согласно файлам, в период с 2009 по 2012 год у Sandalwood были кредитные линии в RCB на сумму около 800 миллионов долларов.Компания Sandalwood одолжила около 600 миллионов долларов в 2009 году и не менее 350 миллионов долларов в 2010 году.

    Кредиты, предоставленные RCB Sandalwood, были в высшей степени необычными для банка. Они обратились к заемщику, у которого не было заметной бизнес-модели, которая позволила бы ему вернуть деньги. Ссуды не имели залога. Большинство из них не требовало выплат в рассрочку, а вместо этого полагалось на обещание, что вся сумма будет возвращена через определенный промежуток времени.

    «Предположение о том, что RCB Bank Ltd — это так называемый« карман »для высокопоставленных российских чиновников, совершенно необоснованно и определенно не соответствует реальному положению дел», — написал Майкл Маратефтис, глава отдела коммуникаций RCB со СМИ. ответ по электронной почте на подробные вопросы ICIJ и его медиа-партнеров.

    Маратефтис сказал, что банку было запрещено по закону отвечать на вопросы о «третьих лицах», но он всегда действовал «прозрачно». Он сказал, что банк направил вопросы ICIJ в судебные органы Кипра для «независимого расследования».

    Российский коммерческий банк в столице Никосии, Кипр Изображение: Фото \\: AP Photo / Petros Karadjias Sandalwood также функционировал как звено в цепочке теневых компаний, занимающихся обменом кредитами. Он передал права на выплату процентов в миллионах долларов компаниям, в том числе одной из компаний Roldugin’s, которая заплатила 1 доллар, чтобы получить 8 миллионов долларов в год в качестве процентов.Два банковских эксперта, которые рассмотрели уступки ссуды Sandalwood и ссуду RCB, предоставленную компании, заявили, что документы вызывают множество тревог и не имеют экономического смысла.

    «Похоже, что уклонение от уплаты налогов, мошенничество или какой-либо другой предикатный акт лежат в основе этих транзакций с целью отмывания денег», — сказал Дэвид Вебер, научный директор программ управления мошенничеством в Университете Мэриленда и бывший специальный советник по правоприменению для Управление валютного контролера США.

    Маратефтис из

    RCB сказал, что банк «всегда полностью соблюдал нормативную базу по борьбе с отмыванием денег».

    Согласно анализу данных Mossack Fonseca, проведенному ICIJ и его партнерами по отчетности, с 2008 по 2013 год через сеть прошло около 2 миллиардов долларов, большая часть из которых — через Sandalwood Continental.

    Сандаловое дерево также служило своего рода кредитной картой, по которой ссужались ссуды более чем двум дюжинам связанных компаний. Он ссужал деньги всему, от владельца горнолыжного курорта Игора до отеля недалеко от финской границы.Когда Sandalwood давал ссуду другим офшорным компаниям, сроки погашения иногда доходили до 20 лет.

    В случае ссуды на сумму 103 миллиона долларов Sandalwood заняла ее у RCB и немедленно перевела деньги кипрской компании Horwich Trading.

    Менеджер банка «Россия», проводивший сделку, хотел, чтобы панамские директора Mossack Fonseca незамедлительно подписали кредитное соглашение Horwich Trading от имени Sandalwood. Один из партнеров Mossack Fonseca предложил им сначала получить письмо с возмещением ущерба юридической фирме, возможно, чтобы избежать ответственности за любое разграбление RCB.

    Затем вмешался Юрген Моссак, соучредитель юридической фирмы:

    «Я считаю, что это деликатно», — написал он по-испански в электронном письме. Он был обеспокоен тем, что «мы могли быть свидетелями платежей сомнительного происхождения и назначения».

    Менеджер банка «Россия» пояснил, что кредит был структурирован с учетом налогового соглашения между Кипром и Россией. Чтобы получить одобрение, он предоставил гарантийное письмо и другие материалы, а также составил регулярный график погашения ссуды.Это единственная ссуда Sandalwood от RCB в файлах, по которой был график регулярных погашений. Кроме того, это единственный случай в файлах, против которого, по-видимому, возражает Mossack Fonseca.

    Доработками доволен Mossack Fonseca. Панамцев также успокаивает тот факт, что швейцарская юридическая фирма Dietrich Baumgartner & Partners помогла оформить документы для сети банка «Россия».

    «Поскольку мы работаем с этим клиентом из уважаемого российского банка уже несколько лет, а нашим юридическим клиентом является известная швейцарская адвокатская контора, я думаю, мы можем принять объяснения и действовать», — говорит юрист из Mossack. Об этом написал офис Фонсека в Лихтенштейне.

    Deitrich Baumgartner & Partners от комментариев отказалась.

    В более позднем электронном письме подробно описывались сборы, которые Mossack Fonseca взимала с Sandalwood, которые основывались на сумме ссуд. За помощь в создании бумажного следа на 103 миллиона долларов он заработал 2030 долларов.

    Михаил Лесин принимал непосредственное участие в усилиях Путина и Банка «Россия» по контролю за российскими СМИ. Будучи первым министром средств массовой информации Путина, он руководил пропагандистской кампанией режима. Время пребывания Лесина в правительстве совпало с ростом медиаимперии банка.

    Находясь в правительстве, Лесин сыграл ключевую роль в посредничестве в сделках, в результате которых критики СМИ оказались в собственности, более тесно связанной с Кремлем. После этих усилий голоса, критикующие российский режим, стихли.

    После того, как Медведев сменил Путина на посту президента, Лесин покинул правительство и присоединился к крупнейшей в стране частной медиагруппе «Газпром-Медиа», которой руководил банк «Россия».

    «Газпром-медиа» было лишь частью медиа-конгломерата, созданного банком «Россия».Его разрастание принесло председателю банка Юрию Ковальчуку прозвище «русский Руперт Мердок». В 2005 году Банк «Россия» купил долю в небольшой телекомпании, которую Путин затем обозначил как общенациональную, что значительно расширило ее охват и прибыль. Он также захватил Рен-ТВ, заглушив критические голоса и расследования властей.

    Итак, файлы Mossack Fonseca показывают, что в сделках Лесина и Банка Россия со СМИ была секретная составляющая. У Лесина была компания Gloria Market Ltd.базируется на Британских Виргинских островах. Он создал его в 2011 году, чтобы собирать деньги с рекламы, согласно форме источника средств, найденной в файлах Mossack Fonseca.

    Президент России Владимир Путин и Михаил Лесин Изображение: Фото \\: Пресс-служба Президента России (CC BY 3.0) В конце 1990-х годов Лесин помог создать компанию по продаже рекламы под названием Video International, которая в какой-то момент контролировала целых два — трети всей телевизионной рекламы страны. В то время как банк «Россия» владел 16 процентами «Видео Интернэшнл», офшорная компания «Ролдугин», созданная банком, тайно владела еще 12 процентами.В файлах указано, что это 5% акций. Согласно формам банковского счета за 2014 год, компания International Media Overseas имела годовой доход в размере около 10 миллионов долларов от своих холдингов.

    Юрист, представляющий Video International, отказался отвечать на подробные вопросы, заявив, что информация не является общедоступной в России.

    International Media Overseas Ролдугина не просто удерживала доли в СМИ. В 2011 году компания заключила задним числом акционерные соглашения с офшорной фирмой, расположенной на Каймановых островах.Выручка пошла в Швейцарию, где датирование задним числом разрешено. Одинаковые суммы акций были обменены между сторонами, уравновешивая друг друга, поэтому фактических акций не требовалось переходить из рук в руки. Вместо этого компании согласились на обмен, а затем просто выплатили прибыль, как если бы это действительно произошло. В 2011 году International Media Overseas получила от сделок 463 800 долларов. Согласно документам, за период с 2008 по 2011 год компания Sandalwood Continental получила почти 4 миллиона долларов от таких операций.

    Антикризисное управление

    Круг друзей и единомышленников Путина руководствуется двумя императивами: конфиденциальностью и контролем.Они ненавидят риск. Путин продемонстрировал свою готовность к агрессивным шагам для сохранения секретности и защиты общинных активов.

    К декабрю 2011 года финансовая система Кипра, где Sandalwood Continental вела большую часть своей деятельности, оказалась в затруднительном положении. Страна начала переговоры с Россией о предоставлении экстренного кредита. Ближе к концу того же года Sandalwood, которая работала в банке с RCB Cyprus, начала переводить свои ссуды другой компании на Британских Виргинских островах под названием Ove Financial.

    В 2012 году Sandalwood предоставила Ove Financial десятки займов, иногда в размере сотен миллионов долларов, по 1 доллару каждый, а иногда и совершенно бесплатно.

    Ove Financial также являлась одним из акционеров Gloria Market Михаила Лесина.

    Ove Financial открыла банк в Люксембурге, который не пострадал от потрясений, охвативших Кипр. Компания также использовала другого офшорного учредителя из Панамы — Morgan & Morgan. Жалобы, рассыпанные по электронной почте, указывают на то, что менеджеры банка «Россия» были менее чем довольны услугами Mossack Fonseca, потому что юридическая фирма слишком долго перемещала документы или не подготовила их точно так, как указано.

    Сеть будет продолжена, но без Mossack Fonseca или Sandalwood Continental. В результате в 2013 году Sandalwood закрылась.

    Сподвижники Путина внесли и другие изменения, чтобы укрепить сеть. Новый доверенное лицо занял место Ролдугина как владельца компании, которая имела отношение к КАМАЗу. Ролдугин не всегда был самым сознательным фронтменом. В какой-то момент менеджер банка «Россия» пожаловался Mossack Fonseca в электронном письме, что заставить Ролдугина подписать документы сложно.Это больше не будет проблемой.

    Примерно в то же время члены кооператива «Озеро» начали передавать своим детям часть накопленного ими огромного состояния. А Аркадий Ротенберг сделал своего сына Игоря владельцем некоторых из своих секретных компаний Mossack Fonseca, как показывают просочившиеся записи.

    Эти смены поколений — признаки появления новой русской аристократии.

    Ротенберги и другие миллиардеры, процветавшие под защитой Путина, оказывают влияние на российскую экономику.

    Согласно отчету Credit Suisse за 2014 год, 10% самых богатых владельцев капитала в России владеют 85% всего состояния домохозяйств в стране. Между тем, 83 процента населения имеет личное состояние менее 10 000 долларов. В докладе говорится, что неравенство в России настолько велико, что заслуживает отдельной категории.

    В 2014 году Лесин ушел из «Газпром-Медиа». По сообщениям российской прессы, виноват конфликт между ним и Ковальчуком из банка «Россия». Лесин переехал в Америку, где якобы владел недвижимостью на миллионы долларов, что вызвало подозрения У.С. властей.

    В ноябре 2015 года российские СМИ сообщили, что Лесин умер от сердечного приступа в отеле в Вашингтоне, округ Колумбия. Четыре месяца спустя главный судмедэксперта Вашингтона объявил причину смерти, которая не казалась естественной. Судмедэксперт сообщил, что Лесин скончался от тупой травмы головы, у него были синяки на шее, туловище и конечностях. Полиция расследует смерть.

    Сколько секретов связанной с Путиным сети Михаил Лесин унес в могилу, возможно, никогда не станет известно.

    Авторы статьи: Олеся Шмагун и Роман Анин

    открытие российской нефтяной границы

    ОФФШОРНОЕ ПАРТНЕРСТВО РОСНЕФТИ 143

    (BP 2011a), программа общего сотрудничества в Арктике

    , три конкретных морских блока в Карском море,

    — нефтеперерабатывающее партнерство в Германии и продолжение геологоразведочных работ

    у Сахалина (BP 2011b). Блоки

    Карского моря составляют площадь примерно такого же размера и

    перспектив, что и Северное море Великобритании (BP 2011b).Эта часть сделки

    по структуре была аналогична сделке между Chevron

    и Роснефтью. ВР должна была покрыть первоначальные затраты на разведку

    в обмен на долю в морских блоках

    (Pfeifer 2011). Обмен акциями предусматривал приобретение BP

    дополнительных 9,5% акций Роснефти; взамен «Роснефть» получит

    5% обыкновенных голосующих акций ВР, предоставив ей

    представителя в совете директоров одной из старейших в мире,

    крупнейших и самых престижных нефтяных компаний.

    BP и Роснефть впервые заключили альянс в

    1998 году, после чего было создано три совместных предприятия

    для исследования континентального шельфа у Сахалина. В январе

    2006 г. BP и Роснефть начали совместное научное исследование

    континентального шельфа Арктики России (BP 2011a). В

    в том же году BP выкупила акций на сумму 1 миллиард долларов США в ходе IPO

    Роснефти (1,25% акций компании) (Chazan

    2011).

    Это было не только самое крупное, но и наиболее политизированное из шести соглашений.Сечин лично поддержал

    и провел переговоры по соглашению (Chazan 2011; Webb

    2011), которое было представлено на трех широко разрекламированных встречах

    за период менее двух недель: встрече

    в Новом зале Владимира Путина. Резиденция Огарево в Москве

    14 января 2011 г., после чего состоялась церемония подписания и пресс-конференция

    в Лондоне в тот же вечер, после

    состоялась еще одна публичная церемония подписания расширенных областей сотрудничества

    на Всемирном экономическом форуме в Давосе

    менее чем через две недели.Сечин лично присутствовал на всех трех мероприятиях

    . Генеральный директор ВР Роберт Дадли снова встретился с Путиным

    15 апреля, после решения арбитражной комиссии

    против сделки (см. Ниже), и Путин подтвердил, что

    поддерживает партнерство (RiaNovosti 2011d). Тогдашний министр энергетики Великобритании

    К. Хьюн «с энтузиазмом благословил»

    альянс между двумя компаниями (Macalister

    2011).

    В течение месяцев, предшествовавших сделке, возможные издержки

    в связи с аварией на Макондо в Мексиканском заливе

    начали становиться очевидными, что нанесло серьезный ущерб финансам, цене акций и репутации BP

    .На момент сделки

    с Роснефтью BP оценивалась в 13,2 доллара США за баррель нефтяного эквивалента

    (баррелей нефтяного эквивалента), в то время как предполагаемая стоимость

    акций Роснефти за баррель нефтяного эквивалента составляла 5,3 доллара США (Reed and Swint 2011).

    Хотя Роснефть, как и большинство национальных нефтяных компаний, имела

    , которые торговались с дисконтом по сравнению с международными аналогами,

    казалось подходящим временем для Роснефти, чтобы извлечь выгоду из

    на уникальной возможности купить западную супер-

    майор.Обоснование сделки подтверждается тем, что после объявления

    цена акций BP выросла на 2,5%, а

    Роснефти — на 5,4% (Reed and Swint 2011). Более того, согласование интересов двух компаний

    уменьшило риск того, что Роснефть затруднит жизнь BP

    в России, поскольку любое негативное влияние на BP неизбежно приведет к

    снижению стоимости доли Роснефти в BP. .

    Однако возникли и другие проблемы. До сделки

    с Роснефтью, ВР в течение нескольких лет активно участвовала

    в совместном предприятии ТНК – ВР 50/50 с российским консорциумом

    Альфа-Аксесс-Ренова (ААР), принадлежащим

    четырем российским бизнесменов, вместе с М.Фридман как крупнейший акционер

    . AAR быстро оспорил новое соглашение между ВР и Роснефтью

    , указав на соглашение акционеров ТНК – ВР

    , в котором говорилось, что ВР не может вести бизнес в России без первоначального предложения о привлечении

    ТНК – ВР. В марте арбитражная комиссия в Стокгольме

    заявила, что жалоба AAR обоснована, и

    заблокировали сделку (Старинская и Коритина, 2011). В июле

    2011 миноритарные акционеры ТНК – ВР выиграли судебное решение

    в России, согласно которому ВР могла быть обязана выплатить им

    компенсации в размере 5–10 миллиардов долларов США за убытки в форме

    утраченных возможностей в связи с Роснефть

    сделка

    .AAR утверждала, что не участвует в судебном разбирательстве, al-

    , хотя она следовала хорошо установленной схеме исков миноритарных акционеров

    против иностранных деловых партнеров

    М. Фридмана и AAR (Старинская 2011; Солдаткин

    2011).

    Роснефть – ExxonMobil I

    О первой сделке Роснефти с ExxonMobil было объявлено 27 января 2011 г.

    и касалось Туапсинского желоба,

    , расположенного в Черном море недалеко от Краснодарского края

    (Роснефть 2011b).Согласно соглашению, «Роснефть

    » и ExxonMobil должны были создать совместное предприятие в

    , которое им принадлежало две трети и одна треть соответственно

    (РиаНовости 2010). Предполагалось, что партнеры

    будут тратить 500 миллионов долларов в год, только сейсмические исследования

    должны были стоить 1,3 миллиарда долларов, а Ex-

    xonMobil обязалась инвестировать от 1 до

    для покрытия расходов на фаза разведки (Алиев 2011).

    В 2010 году сейсморазведка проводилась на площади

    площадью 1200 км2, и была проведена некоторая подготовка к первой разведочной скважине

    , Осиповской (Роснефть, 2011f).

    Роснефть и ExxonMobil также должны были расширить свою совместную деятельность

    за счет дополнительных операций по добыче и реализации нефти до

    Туапинский НПЗ Роснефти и других частей рынка Черного моря

    , региональной транспортной инфраструктуры и

    освоения новых глубоководных месторождений. оффшорные технологии

    (ExxonMobile 2011a).

    «Роснефть» искала западного партнера с

    2006 г., и Shell, ConocoPhillips и Chevron входили в

    первоначального списка (Интерфакс 2010c: 10–16 июня).Важным обстоятельством

    , которое облегчило выбор партнера, был тот факт, что

    ExxonMobil смогла начать производство

    на месторождении Одопту (Сахалин-1), куда другие не решились или не смогли пойти

    (Кисин 2010). О сделке было объявлено

    на Всемирном экономическом форуме и подписано

    генеральных директоров компаний в присутствии Сечина

    , которые «приветствуют здесь наших американских друзей» (РиАН-

    овости 2011a; Роснефть 2011a , 2011д).Вопрос сотрудничества

    между российскими и американскими энергетическими компаниями

    также обсуждался во время визита вице-президента США

    в Москву в марте 2011 года (Медецкий, 2011).

    Регистрация компании в России — создание или регистрация компании или бизнеса в России, оффшор

    Регистрация компании в России

    Наши юристы помогут с регистрацией компаний в России для граждан государства, а также для нерезидентов из стран СНГ и других регионов.Процедура открытия бизнеса подразумевает прохождение большого количества этапов, начиная от выбора названия компании и заканчивая получением специальных лицензий, если компания занимается банковским или страховым бизнесом.

    Бизнес в РФ: формы собственности

    Для регистрации компании в России необходимо выбрать организационно-правовую форму. Наиболее распространенными и рентабельными для учредителя являются ООО и ИП.Каждая форма должна соответствовать конкретным требованиям, перечисленным ниже. Уточнить более подробную информацию или подать заявку на регистрацию компании в России можно на сайте или по телефону.

    Общество с Ограниченной Ответственностью

    Учредителем ООО может выступать юридическое или физическое лицо. При учреждении компании предусмотрено внесение уставного капитала, который делится на доли между всеми бенефициарными владельцами. Основная особенность — ответственность участников только в пределах их долей в капитале.При обращении в компанию Law & Trust необходимо предоставить исходные данные ООО, на основании которых будет осуществляться последующий сбор документации.

    Клиент представляет юристам:

    1. Название и юридический адрес регистрируемой компании.
    2. Информация о количестве учредителей ООО и их персональные данные.
    3. Для регистрации компании в России необходимо наличие суммы не менее 10 000 рублей для внесения на банковский счет в качестве уставного капитала.
    4. Документ, устанавливающий уровень распределения долей капитала между всеми учредителями ООО.
    5. Бизнес в Российской Федерации не требует дополнительного лицензирования, за исключением определенных объемов деятельности, и для осознания необходимости сертификации собственник должен указать в документации коды из реестра RNCEA.
    6. Сведения о назначении генерального директора ООО. Лицо с гражданством любой страны может выступать менеджером, а эту должность можно занимать в качестве учредителя.
    7. Выбранный вид налогообложения. Оффшорных компаний в России в общем смысле этого слова не существует, но есть определенные области, где есть возможность устанавливать низкие налоговые ставки. Также льготы доступны при регистрации компаний в России в определенных сферах деятельности, подробности о которых могут уточнить наши специалисты.

    ИП

    Самый простой способ регистрации компании в России — создание ИП. При использовании данной формы собственности нет необходимости создавать юридическое лицо, что значительно упрощает и ускоряет процедуру.Регистрация компании в РФ в форме ИП проводится в несколько этапов:

    1. Уточнение кодов деятельности в системе РНЦЭА России. Допускается указание до 20 кодов, причем в первую очередь указываются основные сферы предпринимательства из числа родительских групп.
    2. Сборник пакета документации. Будущему собственнику компании необходимо заполнить анкету P21001, предоставить копии всех страниц личного паспорта, оплатить госпошлину за рассмотрение заявки.Могут потребоваться и другие документы, поэтому список необходимо заполнить при личной беседе с юристом компании Law & Trust.
    3. Постановление на учет в районной инспекции Федеральной налоговой службы. Каждый предприниматель обязан платить налог за существование бизнеса, а также НДС, в связи с чем предоставление его данных в инспекцию является обязательным.
    4. Рассмотрение заявки. Единый центр регистрации ведет рассмотрение в срок 5-7 рабочих дней.Теоретически инспектор должен сам поставить новое предприятие на учет в Пенсионном фонде РФ и других органах, но на практике чаще всего это должен делать сам бизнесмен.
    5. Приготовление пломбы. Согласно законодательству, печать для ИП не является обязательной, но возможно размещение на печати таких данных, как первичный государственный регистрационный номер, ИНН и т. Д., Что повысит уровень доверия клиентов.
    6. После получения всех учредительных документов предприниматель должен зарегистрировать банковский счет.Также требуется сбор пакета документов и их копий.

    При самостоятельной регистрации стоимость регистрации компании в России может быть существенно завышена. Неправильное заполнение форм, незнание деталей законодательства может привести к ошибкам на любом этапе регистрации, поэтому мы рекомендуем вам воспользоваться помощью профессиональных юристов.

    Оффшоры в России

    Регистрация оффшорной компании в России не допускается законодательством страны.Однако на территории федерации созданы особые экономические зоны с системой льготного налогообложения. Резиденты, открывающие оффшорные компании в России, могут ввозить и вывозить товары без пошлин.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.