Валовая маржинальность это: определение, формула, расчет в 2023 году

Gross Margin (валовая маржинальность)

Gross Margin (валовая маржа) — позволяет понять, сколько денег компания зарабатывает на своей продукции после учета затрат на их производство.

Введение

Вам интересно понять, насколько прибыльна компания на самом деле? Тогда вам следует знать о валовой марже, финансовом показателе, который может помочь вам принимать обоснованные решения об инвестировании в компанию. Валовая маржа — это ценный показатель, который дает понять, сколько денег компания зарабатывает на своих продуктах или услугах после учета затрат на их производство.

В этой статье мы объясним, что такое валовая маржа, как ее рассчитать, и приведем пример расчета. Мы также обсудим, где найти данные, необходимые для расчета валовой прибыли, и как аналитики используют этот показатель для оценки финансового состояния компании.

Кроме того, мы рассмотрим, как использовать валовую прибыль в качестве инструмента для принятия инвестиций и как включить ее в инвестиционную стратегию. Мы также обсудим преимущества и недостатки использования валовой маржи и дадим советы новичкам, как эффективно ее использовать.

К концу этой статьи вы будете иметь полное представление о валовой марже и сможете использовать ее для принятия обоснованных инвестиционных решений. Итак, если вы готовы узнать больше об этом мощном финансовом индикаторе, давайте начнем!

Что нам нужно, чтобы начать?

Как Вы знаете, мы ценим последовательность и в построении портфеля Инвест Тоник, и в данном блоге. Все эти элементы отчетности нам нужны, чтобы принимать более осознанные инвестиционные решения. И, в конечном счете, получить некоторое преимущество на фондовом рынке.

В получении качественных знаний по фондовому рынку важна последовательность. И изучении отчетности компании мы двигаемся с Отчета о прибылях и убытках (который отражает показатели выручки и ее маржинальности). Поэтому прежде чем читать этот материал, убедитесь, усвоили ли вы основу для ее исчисления. Первое – это Total Revenue (общая выручка). Второе – это Gross Profit (валовая прибыль). Если да – то двигаемся дальше. Если нет – то крайне рекомендуем хотя бы пробежать глазами эти два материала.

Что такое Gross Margin

Gross Margin Нвидиа в динамике, Инвест Тоник

Прежде чем мы углубимся в детали, давайте подробнее рассмотрим, что на самом деле показывает валовая маржа? По сути, это процент дохода, который компания сохраняет после учета прямых затрат на производство своих продуктов или услуг. Эти затраты включают в себя материалы, рабочую силу и накладные расходы, связанные с производством.

Валовая маржа является важным финансовым показателем, поскольку показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. Высокое значение Gross Margin указывает на то, что компания эффективно производит и продает свои продукты или услуги, в то время как низкая валовая прибыль предполагает, что компания, возможно, изо всех сил пытается контролировать свои производственные затраты или устанавливать достаточно высокую цену на свои предложения.

Как считать Gross Margin

Расчет Gross Margin относительно прост. Чтобы посчитать валовую маржинальность, Вам нужно вычесть стоимость проданных товаров (COGS) из Total Revenue (общая выручка) и разделить результат на общую выручку. Формула валовой маржи:

Валовая маржа (маржинальность) = (общая выручка – стоимость проданных товаров) / общий доход и умножить на 100

Пример расчета валовой маржинальности

Давайте рассмотрим пример, иллюстрирующий расчет валовой Gross Margin. Предположим, что общая выручка компании в данном году составила 1 миллион долларов, а себестоимость проданных товаров составила 600 000 долларов. Используя приведенную выше формулу, мы можем рассчитать валовую прибыль следующим образом:

Валовая маржа = (1 000 000 – 600 000 долларов США) / 1 000 000 долларов США = 0,4, или 40 %.

Это означает, что компания сохраняет 40% своего дохода после учета прямых затрат на производство своей продукции или услуг.

Где брать данные для расчета показателя

При расчете валовой прибыли для компании вы обычно можете найти необходимые данные в ее финансовой отчетности, включая отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет. Эти отчеты обычно доступны на веб-сайте компании или в финансовых базах данных, которые есть на различных инвесторских порталах.

Для большинства целей среднестатистического инвестора нет необходимости считать показатель самостоятельно, так как все эти данные находятся в открытых источниках. Тем не менее, один раз сделать подобный расчет было бы неплохо для практических целей!

Как аналитики фондового рынка используют Gross Margin

Аналитики с валовой маржинальностью для оценки финансового состояния компании несколькими способами. Например, они могут сравнить валовую прибыль компании с валовой прибылью ее конкурентов или со средними показателями по отрасли, чтобы увидеть, насколько хорошо компания работает по сравнению с аналогами. Аналитики также могут использовать валовую прибыль для прогнозирования будущих доходов и выявления тенденций в эффективности компании с течением времени.

Gross Margin: использование в инвестиционной стратегии

Как инвестор, вы можете использовать валовую прибыль, чтобы принимать обоснованные решения о том, в какие компании инвестировать. Во-первых, смотрим, что делают с этим показателем аналитики (см. выше). Во-вторых, работа любого инвестора заключается в сравнении компаний и поиске как возможностей, так и альтернатив. Первое и самое главное, что Вы можете сделать – посмотрите какие компании наиболее эффективны по Gross Margin в той отрасли, с которой Вы работаете.

Например, Вы хотели бы приобрести компании технологического сектора. Для этого в скринере необходимо этот фильтр. После чего добавить второй фильтр и отсортировать компании по валовой маржинальности. Во-первых, Вы увидите лидеров рынка и какие в отрасли стандарты в текущий момент времени. Т.е. какая валовая маржа должна быть у компании плюс минус, чтобы она была в лидерах рынка. Во-вторых, Вы можете посмотреть в каком диапазоне находятся компании, которые уже есть у Вас в портфеле.

Двигаемся дальше.

Преимущества и недостатки валовой маржинальности

Gross Margin Эппл. Хорошие результаты за предыдущие несколько лет. Инвест Тоник

При использовании валовой маржи как части инвестиционной стратегии важно помнить о преимуществах и недостатках этого показателя. Одним из преимуществ является то, что Gross Margin может дать представление о прибыльности и конкурентоспособности компании. Однако валовая прибыль не учитывает другие важные факторы, которые могут повлиять на результаты деятельности компании, такие как уровень долга, рыночные условия или изменения в руководстве.

Что это значит? Валовая маржинальность показывает, какой процент составляет грязная прибыль компании от ее выручки. Другими словами, Вы можете судить о том, на каком уровне компания работает с организацией бизнес процессов, связанных конкретно с производством товаров или оказанием услуг. До налогов. До процентов. Речь идет именно про чистый бизнес и затраты на производство.

Советы по Gross Margin для новичков

Новичкам, желающим использовать валовую прибыль, важно помнить следующее. Во-первых, обязательно сравните валовую прибыль компании с ее конкурентами и средними показателями по отрасли, чтобы понять, какое место рассматриваемая Вами компания занимает в отрасли. Кроме того, важно отслеживать тенденции валовой маржи компании с течением времени, поскольку колебания этого показателя могут указывать на основные проблемы с производственными или ценовыми стратегиями компании.

Чтобы эффективно использовать валовую маржинальность, важно рассматривать ее в сочетании с другими финансовыми показателями и использовать ее как часть более широкой инвестиционной стратегии, учитывающей ваши личные финансовые цели и устойчивость к риску.

Например, можно рассматривать валовую прибыль в сочетании с другими финансовыми показателями, такими как рост выручки, прибыль на акцию и рентабельность собственного капитала. Рассматривая несколько показателей вместе, вы можете получить более полное представление о финансовом состоянии компании и ее потенциале роста.

Наконец, важно помнить, что валовая прибыль — это лишь часть головоломки, когда дело доходит до оценки инвестиционного потенциала компании. Другие факторы, такие как рыночные тенденции, вопросы регулирования и изменения в руководстве, также могут оказывать существенное влияние на эффективность компании.

Путаница Gross Margin и Gross Profit

Путаница Gross Margin и Gross Profit, Инвест Тоник

Итак, все, казалось бы, просто и логично.

Gross Profit – это абсолютное выражение грязной прибыли, т.е. цифра. Например 10 миллионов долларов.

Gross Margin – это процент, т.е. какой процент эти 10 миллионов долларов составляют от общей выручки. Например, грязная маржинальность в данном случае может составлять 30%.

Путаница Gross Margin и Gross Profit, Инвест Тоник

Но что мы видим на слайде Выше? Майкрсофт в графе Gross Margin указывает цифру, а не процент. В общем, каждая компания делает по своему, так как привыкла. Поэтому пусть Вас это не смущает. Базово же, грязная прибыль (валовая прибыль) – это число, а маржинальность или маржа грязной прибыли – это процент.

Запомнили? Отлично! Двигаемся дальше!

Список выводов из статьи

Пора подвести небольшие итоги. Давайте остановимся на ключевых моментах статьи. Вы можете выписать их себе, это полезная информация.

• Валовая маржа — это важный финансовый показатель, который измеряет прибыльность и операционную эффективность компании.
• Инвесторы могут использовать валовую прибыль для оценки финансовых показателей компании и определения ее потенциала роста.
• Gross Margin рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из выручки и выражения результата в процентах от выручки.
• Высокая валовая прибыль указывает на то, что компания эффективно производит товары или услуги и получает больше прибыли на каждый доллар продаж.
• Низкая валовая маржинальность может указывать на то, что компания работает неэффективно и может быть рискованным вложением.
• Gross Margin можно использовать в качестве фильтра в инвестиционных стратегиях, и инвесторы могут сравнивать валовую маржу разных компаний, чтобы определить наиболее эффективные и прибыльные из них.
• Финансовые аналитики используют валовую маржу для оценки прибыльности компании и эффективности получения доходов, а также для сравнения ее результатов с конкурентами в той же отрасли.
• Валовую маржинальность можно получить из финансовой отчетности компании, которая находится в открытом доступе на ее веб-сайте или в финансовых базах данных.
• Хотя валовая маржа является полезным показателем, у него есть свои ограничения, и его следует использовать в сочетании с другими финансовыми показателями для принятия обоснованных инвестиционных решений.

Заключение

В заключение, валовая маржинальность – это мощный финансовый показатель, который может помочь инвесторам оценить прибыльность и эффективность компании. Понимая, как рассчитывать и интерпретировать валовую прибыль, а также используя ее в сочетании с другими финансовыми показателями и более широкой инвестиционной стратегией, инвесторы могут принимать обоснованные решения о том, куда вложить свои деньги, и создать сильный инвестиционный портфель.

Вопросы для закрепления материала

Мы предлагаем попробовать ответить на эти вопросы. Или просто поразмышлять над ними, если у Вас нет необходимых данных для ответа. Часть вопросов связана с материалами статьи. Часть нет. Тем не менее, попытайтесь. Это сильно продвинет Ваше погружение в мир инвестиций и финансовой отчетности!

Простые вопросы:

1. Что такое Gross Margin, и как вычисляется этот показатель?
2. Какой процент грязной маржи считается хорошим показателем для Вашей любимой отрасли, например, для Нефтегаза?
3. Зачем аналитики используют грязную маржу в своей работе?

Вопросы посложнее:

1. Как показатель связан с другими финансовыми метриками, такими как EBITDA и Net Income?
2. Какие факторы могут повлиять на изменение грязной маржи компании?
3. Как изменения в отрасли могут влиять на грязную маржу?
4. Какие риски могут быть связаны с низким уровнем грязной маржинальности и можно ли ими как-то управлять?

Список литературы для глубокого изучения Gross Margin

1. “Financial Statements: A Step-by-Step Guide to Understanding and Creating Financial Reports” by Thomas R. Ittelson – книга, которая поможет начинающим инвесторам понять основы финансовых отчетов.
2. “The Interpretation of Financial Statements” by Benjamin Graham – классическая книга, в которой автор рассказывает о том, как понимать финансовые отчеты и оценивать финансовое состояние компаний.
3. “Financial Intelligence: A Manager’s Guide to Knowing What the Numbers Really Mean” by Karen Berman and Joe Knight – книга, которая поможет менеджерам и бизнес-лидерам лучше понимать финансовые отчеты и использовать их для принятия стратегических решений.
4. “Financial Analysis and Modeling Using Excel and VBA” by Chandan Sengupta – книга, которая научит читателей использовать Excel и VBA для создания и анализа финансовых моделей, включая грязную маржинальность.
5. Конечно же хотелось бы порекомендовать Анализ ценных бумаг Грэма и Додда. Это классика, которая закладывает основы. И, кстати, на эту книгу у нас есть очень подробный обзор.

Факторы влияющие на изменение прибыли

Узнать стоимость

Далеко не каждая компания понимает какие факторы максимально влияют на рост или падение валовой прибыли. Чтобы разобраться с этим, мы создали аналитический отчет — факторный анализ причин изменения валовой прибыли.

Для понимания данного анализа давайте вначале разложим маржинальный доход на факторы:

Таким образом, мы можем выделить 5 факторов, оказывающих прямое влияние на маржу и представить маржу как: Маржа = среднее количество посетителей х конверсия в чек х глубина чека х средняя стоимость позиции в чеке х УМД

При помощи факторного анализа можно установить точное влияние каждого из факторов отдельно на итоговый результат по марже.

Например, можно оценить – насколько измениться маржа, если в торговую точку зайдет + 100 посетителей. При этом нам не надо думать о конверсии, глубине чека и пр. Эти факторы становятся нерелевантны. Тем самым можно и оценить расходы на привлечение одного посетителя по сравнению с дополнительной маржой.

Или можно оценить – сколько компания заработает дополнительно маржи, если активизирует допродажи и ее чек станет глубже на 0,1 номенклатуру (+1 позиция на 10 чеков).
Как следствие, факторный анализ позволяет математически прогнозировать результат при изменении каждого из факторов. Это позволяет принимать адресные решения с прогнозируемым результатом, находить точки приложения усилий с минимальными затратами и максимальным результатом.

Чтобы увидеть в действии работу отчета – смотрите видео

Нажмите кнопку, чтобы узнать стоимость подключения аналитики к вашей 1С.

Узнать стоимость

Далеко не каждая компания понимает какие факторы максимально влияют на рост или падение валовой прибыли. Чтобы разобраться с этим, мы создали аналитический отчет — факторный анализ причин изменения валовой прибыли.

Для понимания данного анализа давайте вначале разложим маржинальный доход на факторы:

Таким образом, мы можем выделить 5 факторов, оказывающих прямое влияние на маржу и представить маржу как:
Маржа = среднее количество посетителей х конверсия в чек х глубина чека х средняя стоимость позиции в чеке х УМД

При помощи факторного анализа можно установить точное влияние каждого из факторов отдельно на итоговый результат по марже.

Например, можно оценить – насколько измениться маржа, если в торговую точку зайдет + 100 посетителей. При этом нам не надо думать о конверсии, глубине чека и пр. Эти факторы становятся нерелевантны. Тем самым можно и оценить расходы на привлечение одного посетителя по сравнению с дополнительной маржой.

Или можно оценить – сколько компания заработает дополнительно маржи, если активизирует допродажи и ее чек станет глубже на 0,1 номенклатуру (+1 позиция на 10 чеков).
Как следствие, факторный анализ позволяет математически прогнозировать результат при изменении каждого из факторов. Это позволяет принимать адресные решения с прогнозируемым результатом, находить точки приложения усилий с минимальными затратами и максимальным результатом.

Чтобы увидеть в действии работу отчета – смотрите видео

Узнать стоимость

Нажмите кнопку, чтобы узнать стоимость подключения аналитики к вашей 1С.

Заказать звонок

Напишите нам

Определение валовой прибыли — AccountingTools

05 июля 2022 г. 05 июля 2022 г. / Стивен Брэгг

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль – это чистый объем продаж компании за вычетом себестоимости проданных товаров. Валовая прибыль показывает сумму, которую бизнес зарабатывает от продажи своих продуктов и услуг до вычета любых коммерческих и административных расходов. Цифра может сильно варьироваться в зависимости от отрасли. Например, компания, которая продает электронные загрузки через веб-сайт, может иметь чрезвычайно высокую валовую прибыль, поскольку она не продает никаких физических товаров, которым может быть назначена стоимость. И наоборот, продажа физического продукта, такого как автомобиль, приведет к гораздо более низкой валовой прибыли.

Сумма валовой прибыли, полученной бизнесом, определяет уровень финансирования, оставшегося для оплаты коммерческой и административной деятельности и финансовых расходов, а также для получения прибыли. Это ключевая проблема при составлении бюджета, поскольку она определяет сумму расходов, которые могут быть сделаны в этих дополнительных классификациях расходов.

Формула валовой прибыли

Как только что было отмечено, формула валовой прибыли представляет собой чистый объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Лучше использовать чистые продажи, чем валовые продажи, поскольку большое количество вычетов из валовых продаж может исказить результаты расчета. Валовая прибыль часто выражается в процентах, называемых процентом валовой прибыли. Расчет:

(Чистый объем продаж — Себестоимость проданных товаров) / Чистый объем продаж

Например, объем продаж компании составляет 1 000 000 долларов США, а себестоимость проданных товаров составляет 750 000 долларов США, что дает валовую прибыль в размере 250 000 долларов США и процент валовой прибыли в размере 25%. Процент валовой прибыли может быть указан в отчете о прибылях и убытках компании.

Анализ валовой прибыли

Процент валовой прибыли полезен при отслеживании на линии тренда, чтобы увидеть, есть ли какие-либо существенные изменения, которые могут потребовать дальнейшего изучения. Снижение процента валовой прибыли может вызывать серьезную обеспокоенность, поскольку может означать снижение конкурентоспособности продуктов и/или услуг компании на рынке.

Валовая маржа включает в себя распределение накладных расходов предприятия, некоторые из которых могут быть фиксированными или смешанными затратами. Из-за включения накладных расходов валовая прибыль отличается от маржинальной прибыли (которая уменьшает объем продаж только на сумму любых понесенных переменных расходов).

Анализ валовой прибыли должен сопровождаться рассмотрением скорости оборачиваемости запасов. Высокий уровень оборачиваемости запасов в сочетании с низкой валовой прибылью эквивалентен низкой скорости оборачиваемости с высокой валовой прибылью с точки зрения общего годового дохода от инвестиций.

Можно привести веские доводы в пользу того, что валовая прибыль бесполезна, поскольку она не фокусируется на способности производственной системы компании в целом создавать пропускную способность (которая представляет собой объем продаж за вычетом полностью переменных расходов). С этой точки зрения пропускная способность важнее валовой прибыли, как и уровень использования узких мест в компании.

Разница между валовой прибылью и чистой прибылью

Существенная разница между валовой прибылью и чистой прибылью заключается в том, что чистая прибыль также включает все другие расходы, не связанные со стоимостью проданных товаров. Таким образом, административные, коммерческие и финансовые расходы учитываются при расчете чистой маржи. Чистая маржа полезна для оценки общей прибыльности предприятия.

Термины, аналогичные валовой марже

Валовая маржа также известна как процент валовой маржи, валовая прибыль или валовая прибыль от продаж.

The Small Business Owner’s Guide (2023)

Если вы смотрели зимние Олимпийские игры, то знаете, как сложно подсчитывать очки в фигурном катании. Если фигурист хочет знать, почему он не финиширует на подиуме, одна его общая оценка не может ответить на вопрос. Вместо этого они должны смотреть на процент, который измеряет, насколько близок их результат к общему количеству доступных баллов. Если процент низкий, им нужно сосредоточиться не на добавлении более сложных ходов, а на улучшении их исполнения. Если процент высок, значит, их программа не была достаточно сложной, чтобы набрать высокий балл.

Так же, как и для фигуристов, проценты могут предоставить владельцам бизнеса важную информацию о производительности. И, как и в случае с нашим теоретиком, владельцы бизнеса могут использовать процентные показатели для выделения проблем и поиска решений.

В бизнес-бухгалтерии одним из ключевых показателей, выраженным в процентах, является валовая прибыль, которая измеряет ваш потенциал получения прибыли при текущих условиях ценообразования, показывая вам, какой процент дохода расходуется на себестоимость проданных товаров, а какой процент остается для финансировать свои бизнес-операции и накапливать прибыль. Если ваш бизнес не приносит желаемой прибыли, оценка валовой прибыли может помочь вам определить источник проблемы и устранить ее.

Что такое валовая прибыль?

Валовая маржа — это показатель прибыльности, выраженный в процентах, который измеряет долю чистого дохода от продаж, которую ваша компания сохраняет после учета стоимости проданных товаров. Этот показатель, также известный как маржа валовой прибыли, позволяет отслеживать прибыльность путем сравнения полученного дохода с текущими производственными затратами.

Как рассчитать валовую прибыль?

Формула валовой прибыли выражается следующим образом: 

( чистая выручка — себестоимость реализованной продукции) / чистая выручка = валовая прибыль

чистые продажи представляют собой валовые продажи за вычетом любых учтенных возвратов и примененных скидок. Как чистые продажи, так и себестоимость проданных товаров можно найти в отчете о прибылях и убытках компании (или отчете о прибылях и убытках), финансовом отчете, в котором рассчитывается чистая прибыль компании за данный отчетный период.

Валовая прибыль отличается от валовой прибыли, хотя и валовая прибыль, и валовая прибыль рассчитываются за определенный период времени и основаны на чистых продажах и производственных затратах. В отличие от валовой прибыли, валовая прибыль представлена ​​в виде общей цифры в долларах и рассчитывается по формуле чистые продажи — себестоимость проданных товаров = валовая прибыль .

В качестве примера того, как рассчитать валовую прибыль и валовую прибыль, предположим, что компания, продающая Star Trek: The Next Generation – тематическая посуда приносит доход в размере 27 000 долларов США во втором квартале, а производственные затраты составляют 10 000 долларов США. Валовая прибыль этой компании составляет 17 000 долларов, потому что 27 000 долларов ( чистый объем продаж ) — 10 000 долларов (себестоимость проданных товаров) = 17 000 долларов (валовая прибыль).

Чтобы рассчитать валовую прибыль, эта компания должна разделить валовую прибыль на чистые продажи, получив процентное значение — в данном случае 63%.

Валовая прибыль по сравнению с чистой прибылью

К сожалению, деловые расходы не ограничиваются себестоимостью проданных товаров. Валовая маржа изолирует прибыльность основных предложений бизнеса, но не учитывает операционные расходы (такие как административные расходы и арендная плата), внереализационные расходы или налоги. Вместо этого эти цифры учитываются в марже чистой прибыли, которая рассчитывается путем вычитания стоимости дополнительных коммерческих расходов из выручки перед делением остатка на чистые продажи.

Маржа чистой прибыли (или чистая маржа) выражается по формуле:

(чистые продажи — себестоимость проданных товаров — операционные расходы — налоговые обязательства) / чистые продажи = чистая маржа 

Если только ваш бизнес не испытывает значительного притока внереализационного дохода (скажем, вы выиграли судебное дело и получили компенсацию за ущерб), ваша чистая прибыль, вероятно, будет ниже, чем ваша валовая прибыль. Мониторинг этой метрики вместе с валовой прибылью помогает вам выделить процент дохода, который получает ваша компания.

Преимущества валовой прибыли

Мониторинг валовой прибыли является ключом к улучшению здоровья вашего бизнеса и увеличению прибыльности. Поскольку она выражается в процентах, ваша валовая прибыль не обязательно будет колебаться в зависимости от тренда продаж вверх или вниз, как это будет происходить с вашей валовой прибылью и чистой прибылью. Наоборот, это чистое выражение потенциальной прибыльности вашей бизнес-модели, показывающее, сможете ли вы зарабатывать деньги по текущей цене продажи.

Валовая прибыль может использоваться для информирования о ценообразовании

Одним из преимуществ расчета валовой прибыли является то, что он может помочь вам определить, правильно ли вы оцениваете продукты или услуги вашей компании. Это также может помочь вам реагировать на изменения стоимости материалов, которые напрямую влияют на вашу маржу.

Если, например, вы работаете в строительной отрасли, вы можете столкнуться с колебаниями цен на пиломатериалы и рабочую силу. Если цена материалов удвоится, а цена продажи останется прежней, ваша валовая прибыль уменьшится.

Например, предположим, что вы обычно берете 480 000 долларов за строительство дома площадью 1800 квадратных футов, зная, что ваши затраты на рабочую силу составят около 180 000 долларов, а стоимость материалов обойдется вам в 130 000 долларов. Это оставит вас с валовой прибылью в размере 160 000 долларов, потому что 480 000 долларов — (180 000 долларов + 130 000 долларов) = 160 000 долларов. Ваша валовая прибыль (или валовая прибыль / чистый объем продаж ) составит 33%, т. е. 160 000 долл. США / 480 000 долл. США = 0,33.

Теперь допустим, что ваши трудозатраты в третьем квартале увеличились в 1,3 раза, а стоимость материалов увеличилась в 1,5 раза. Ваша стоимость проданных товаров теперь составляет 234 000 долларов США (работа) + 19 долларов США.5 000 (материалы) или 429 000 долларов, ваша валовая прибыль составит 51 000 долларов, а валовая прибыль — 10,6%. Это значительное снижение маржи, и это признак того, что вашему бизнесу необходимо либо найти способ сократить затраты на рабочую силу и материалы, либо повысить отпускные цены.

Дает хорошее представление о прибыльности бизнеса.

В качестве меры жизнеспособности вашей бизнес-модели валовая прибыль дает вам хорошее представление о прибыльности (и будущей прибыльности) вашего бизнеса.

Например, вернемся к строительной компании, рассмотренной в примере выше. Хотя в этом примере и валовая прибыль, и валовая прибыль мигают красными предупреждающими знаками, валовая прибыль особенно полезна при оценке прибыльности, поскольку она учитывает колебания объема продаж. Допустим, эта компания построила шесть домов в третьем квартале и только один дом в первом квартале (до увеличения себестоимости реализованной продукции). В этом случае их валовая прибыль в третьем квартале (306 000 долларов США) превысит их валовую прибыль в первом квартале (160 000 долларов США).

Отслеживание только валовой прибыли привело бы этого владельца бизнеса к мысли, что его бизнес со временем становится все более прибыльным. Однако изучение валовой прибыли показывает значительное снижение прибыльности, которое в отчетах о валовой прибыли было замаскировано ростом продаж.

Указывает на потенциал роста

На прибыльность вашего бизнеса в краткосрочной перспективе могут повлиять всевозможные факторы. Разорение на первоклассную автоматизированную машину для доения коров может обойтись вашей молочной ферме в 20 000 долларов за один месяц, а необычно жаркий июль может резко увеличить продажи мороженого.

Однако ни одно из этих событий не является особенно хорошим индикатором вашего потенциала роста. Чтобы оценить это, вам нужна метрика, которая измеряет, сколько денег вы зарабатываете на продаже.

Сообщая вам, насколько прибыльным является ваш бизнес до учета операционных расходов, валовая прибыль может помочь вам оценить потенциал роста. Высокая валовая прибыль говорит о том, что вы готовы к росту: все, что вам нужно сделать для увеличения прибыли, — это увеличить продажи и минимизировать расходы. Однако, если ваша валовая прибыль невелика, попытки увеличить прибыль за счет масштабирования бизнеса принесут скудные результаты. Вместо этого вы можете увеличить прибыль (и валовую прибыль) за счет повышения продажных цен, снижения производственных затрат или того и другого.

Заключительные мысли

Управление бизнесом иногда сравнивают с постройкой самолета во время полета, и не зря. Имея дело с меняющимися материальными затратами, текучестью кадров и колебаниями спроса на рынке (все это зависит от прибыльности вашего бизнеса для оплаты арендной платы), может показаться, что вы заклеиваете изолентой двигатель в воздухе, одновременно останавливая его, чтобы избежать аварии. горный хребет.

Думайте о бизнес-бухгалтерии как о плане полета, а о бухгалтере, если он у вас есть, — как о втором пилоте. Пока вы тушите пожары, такие показатели, как валовая прибыль, могут гарантировать вам, что вы на правильном пути к достижению своих целей, или сообщить вам, если вам нужно изменить курс, чтобы защитить прибыль.

Часто задаваемые вопросы о валовой прибыли и валовой прибыли

Как рассчитать валовую прибыль или валовую прибыль?

Валовая прибыль = Общий доход – Стоимость проданных товаров Валовая прибыль = Валовая прибыль / Общий доход

Маржа и маржа – это одно и то же?

Нет, маржа и маржа прибыли не одно и то же.