Товарная форма кредита: Формы и виды кредита — Студопедия

Кредит: формы, виды и функции

Заработай на курсе валют:
А вот пример заработка от ВебМастерМаксим.ру это самый топовый финансовый блоггер и крутой трейдер миллионер! Вступай на его Секретный форекс Форум и учись

Кредит — термин, образованный от латинских credium (заем) и credere (доверять). Это определенная сумма денег (или товаров), которая ссужается под определенный процент одним лицом другому. Лицо, получающее кредит, называется заемщик, лицо, дающее его — кредитор. Кредит становится необходимым и возможным, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Он выдается на оговоренный в договоре срок, по истечении которого заемщик обязан вернуть полную сумму кредита с начисленными процентами.

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредиты известны давно. Они напрямую связаны с развитием товарно-денежных отношений, происходящим на рынке, на котором имеется своеобразный обмен между сторонами, то есть продавцом и покупателем. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредит выступает неотъемлемым элементом современной экономики и опорой экономического развития. Им пользуются как крупные, так и малые торговые, сельскохозяйственные и производственные структуры, а также государства и отдельные граждане.

ИСТОЧНИКИ КРЕДИТА

Важнейшими источниками кредита являются:
1. Средства бюджетной системы, различных целевых фондов и резервов.
2. Доходы и накопления населения.
3. Средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации.
4. Предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня.
5. Часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т.п.

ФОРМЫ КРЕДИТА

В зависимости от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную формы кредита.

Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.). Возвращать надлежит аналогичное имущество с оговоренным или естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты, продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования.

Денежная форма кредита преобладает в современном хозяйстве. Она предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. В ней нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей. Данная форма кредита активно используется всеми субъектами экономических отношений как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Например, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров.

ВИДЫ КРЕДИТОВ

Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, выделяют несколько достаточно самостоятельных видов кредита: банковский, ипотечный, потребительский, автокредит, кредитная карта, сельскохозяйственный, коммерческий, государственный, международный, ломбардный, ростовщический.

Банковский кредит — это предоставление ссуды кредитным учреждением кредитополучателю на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями этого вида кредита могут быть и физические, и юридические лица. Банковский кредит предоставляется исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. Это одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике.

Ипотечный кредит предоставляется для приобретения недвижимости, которая или сама и служит гарантом заема, или кредит выдается под залог другого имущества. Данный вид кредита обычно бывает долгосрочным и выдается на срок от десяти до тридцати лет.

Потребительский кредит, как правило, выдается для приобретения каких-либо товаров общего потребления (мебель, техника и т.п.). В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу, в товарной, при розничной продаже, как отсрочка платежа. Этот вид кредита обычно имеет фиксированную процентную ставку, которая не может быть изменена ни одной из сторон. В роли кредитора могут выступать банки, специализированные кредитные организации, а также любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно, чем другие его виды, так как он связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни.

Автокредит выдается банком для покупки автомобиля. Не имеет значения, какой именно автомобиль собрался приобрести заемщик: новый или старый. Этот вид кредита подразумевает большие сроки, чем потребительский, получаемая сумма также может быть намного больше, а процентная ставка зависит от стоимости авто. Минусы состоят в том, что если владелец автомобиля захочет его продать, он будет обязан ставить в известность банк. Процедура оформления купли-продажи будет гораздо сложнее.

Кредитная карта – сравнительно новый банковский продукт. Это именной документ, владелец которого может совершать покупки, используя деньги, выданные банком. При этом в случае возврата потраченной суммы до обозначенного периода проценты не взимаются. Но если дата внесения платежа просрочена, то начисляются штраф и проценты, которые существенно выше, чем по традиционным видам кредита. На данную карточку не нужно перечислять денежные средства, они автоматически пополняются банком до определенного лимита.

Сельскохозяйственный кредит предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью.

Коммерческий кредит предоставляется юридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с их реализацией, друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого вида кредита служат коммерческие векселя. При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара. Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:
1. Кредит с фиксированным сроком погашения.
2. Кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров.
3. Кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Достоинствами коммерческого кредита являются также оперативность в предоставлении средств в товарной форме, техническая простота оформления: расширяется возможность маневрирования предприятием оборотными средствами; содействует развитию кредитного рынка. Вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств, потребность в прямых банковских кредитах.

Государственный кредит – участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Будучи кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему осуществляет кредитование:
1. Конкретных отраслей промышленности или регионов, если есть особая потребность и возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в связи с рядом конъюнктурных факторов.
2. Коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Однако основной формой кредитных отношений при этом виде кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Государственный кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Первый выражается в выпуске государственных займов, подлежащих погашению по истечении многих лет, второй — в выпуске казначейских векселей, подлежащих погашению через один или несколько месяцев.

Международный кредит предоставляется государством (его банками, фирмами и др. юридическими и физическими лицами) одной страны правительствам, банкам, фирмам других стран. Он представляет собой движение ссудного капитала в среде международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов во временное пользование на условиях их платности, срочности, гарантии погашения, целенаправленности. Размер этого вида кредита и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком.

Ломбардный кредит — краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.

Ростовщический кредит сохраняется в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы и некоторые банки. Процент по этому виду кредита обычно превышает 100% и часто достигает 300 — 500% годовых. В развитых странах он запрещен законом и функционирует нелегально в скрытом виде.

ФУНКЦИИ КРЕДИТА

Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность. Они имеют объективный характер и показывают взаимодействие с внешней сферой. Функции кредита относятся к кредитным отношениям в целом, а не к отдельным взаимоотношениям заемщика и кредитора. Кредит выполняет множество функций, но наиболее важными из них являются:
1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Кредит, таким образом, выступает в роли стихийного регулятора экономики. Также эта функция затрагивает стоимость валового продукта и национального дохода, и может значительно повлиять на структуру рынка, вызывая смещение капитала из сферы производства в сферу обращения. Задача государства – не допустить диспропорциональность структуры рынка, сосредотачивая кредитные ресурсы в производственной сфере.
2. Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов отдельных предприятий. Предприятия часто обращаются к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате у них ускоряется оборачиваемость капитала и, как следствие, обеспечивается экономия общих издержек обращения.
3. Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. Наличные деньги вытесняются векселями, чеками, кредитными картами, упрощая экономические отношения между хозяйствующими субъектами на рынке. Ускоряется товарный и денежный оборот. Кредитные средства в обращении создаются не отдельным банком, а финансовой системой в целом. Этот эффект известен также под названием «банковский мультипликатор».
4. Функция ускорения концентрации капитала. С развитием производства происходит концентрация капитала, что дает возможность расширить бизнес и получить дополнительную прибыль. Сосредоточение капитала, несмотря на необходимость выплаты процентов, дает предприятию существенные преимущества.
5. Функция обеспечения непрерывности кругооборота средств. Средства предприятий могут «застревать» на одной из стадий производства и обращения. Кредит, поставляя заемщику дополнительные ресурсы, позволяет преодолевать эти затруднения. Приобретение за его счет недостающих производственных компонентов устраняет узкие места, дает возможность товаропроизводителям продолжить производственный процесс.
6. Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.
7. Контрольная функция заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа.

Принципы кредитования

Безусловными принципами банковского кредитования являются:
1. Принцип взаимовыгодности кредитной сделки означает, что условия сделки должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон.
2. Принцип платности подразумевает, что за право пользования кредитом заёмщик должен заплатить оговоренную сумму процентов.
3. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в нем подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов.
4. Принцип возвратности предполагает, что в определённый договором срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью путем перечисления соответствующих денежных средств на счет кредитора.
5. Принцип неизменности условий кредитования. То есть изменение условий кредитного договора (соглашения) должно производиться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре, либо в специальном приложении к нему.
6. Принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязательно составление кредитного договора или соглашения в письменной форме, не противоречащего закону и нормативным актам ЦБ РФ).

В дополнительную группу принципов следует выделить распространённые правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):
1. Принцип целевого использования кредита. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами.
2. Принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Кредитное соглашение – это договор кредитора и заемщика при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности. Он должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Товарная форма кредита — что это такое?

Товарная форма кредита является разновидностью кредита и заключается в предоставлении в заем каких-либо вещей, определенных родовыми признаками. Ниже рассмотрим особенности правового регулирования договора товарного кредита, его существенные условия и ответственность сторон.

Понятие и правовое регулирование договора товарного кредита.  

Правовое регулирование товарной формы кредита осуществляется ст. 822, а также нормами параграфа 1 о займе гл. IV Гражданского кодекса РФ (по прямому указанию абз. 1 ст. 822 ГК РФ).

В связи с этим, говоря о товарном кредите, следует обратить внимание на существенные изменения в положениях о займе с 01.06.2018 (закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ).

Важно! С 01.06.2018 договор займа между юридическими лицами может быть не только реальной сделкой, считающейся заключенной в момент передачи предмета займа, но и консенсуальной, т. е. становится возможным его заключение «на будущее».

Соответственно, и договор товарного кредита также можно будет заключать:

• либо как реальный договор;
• либо с условием о передаче товара в будущем в определенные сроки (в последнем случае должник получит право требовать передачи обещанного ему взаймы товара). 

Применительно к договору денежного займа широко использовалось такое понятие, как безденежность, которым обозначали ситуацию, когда предмет займа не был передан, вследствие чего договор не считается заключенным, несмотря на подписание сторонами документов. По отношении же к товарному кредиту по аналогии применялся термин «бестоварность» (определение ВАС РФ от 15.10.2008 № 13045/08 по делу № А63-12725/2007-С2-14).

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Представляется, что данное понятие теперь потеряет свою актуальность применительно к консенсуальным договорам товарного кредита. 

Существенные условия договора товарного кредита и ответственность по нему 

В отличие от коммерческого кредита, товарный является самостоятельной сделкой и подлежит оформлению в письменной форме.

Обратите внимание! К числу существенных условий данного договора, безусловно, относится его предмет. При описании предмета (комплектность, качество, количество и т. д.) следует руководствоваться нормами о договоре купли-продажи товаров (ст. 465–485 ГК РФ). Вещи, передаваемые взаймы, обязательно должны характеризоваться родовыми признаками, соответственно, и возвращаться по данному договору должен однородный товар (см., например, постановление ФАС МО от 17.01.2008 по делу № А40-22474/07-135-173).

Стоимость товара не является существенным условием.

Товарный кредит может быть как безвозмездным, так и содержать условие об уплате вознаграждения в виде процентов. По умолчанию он считается безвозмездным (п. 4 ст. 809 ГК РФ).

В договоре товарного кредита может быть предусмотрено условие об уплате процентов как меры ответственности за просрочку исполнения обязательств по возврату товара. Если договор таких положений не содержит, подлежит применению п. 1 ст. 395 ГК РФ. Датой начала начисления процентов является день, следующий за днем, в который предполагалось вернуть заемный товар. 

Товарный кредит с плохой кредитной историей 

Считается, что один из способов получить кредит, имея плохую кредитную историю, — использование товарного кредита. Однако такое мнение основано на неверном понимании данного термина.

Как мы рассматривали выше, сущность его в том, что взаймы даются родовые вещи. Между тем в обиходном понимании товарный кредит рассматривается как покупка индивидуально определенных вещей гражданами за счет средств потребительского кредита. Очевидно, что обиходное понятие далеко от реальности.

О том, как в действительности справиться с проблемой плохой кредитной истории, читайте в статье «Как исправить кредитную историю — внесение изменений». Вопросы потребительского кредитования (в том числе для покупки индивидуально определенных домашних вещей) освещены в статьях:

*** 

Итак, товарная форма кредита представляет собой один из видов займа. Существенным условием товарного кредита является предмет (вещи, определенные родовыми признаками), а также условие о возврате однородного товара.

Что такое товарный кредит: виды и особенности

Далеко не каждый потенциальный покупатель может прийти в магазин и приобрести необходимый товар за наличные. Как показывает практика, в большинстве случаев в момент возникновения желания осуществить покупку человек не располагает и половиной от необходимой суммы. В итоге ему приходится откладывать приобретение на потом, а магазину, компании-производителю и перевозчикам оставаться без прибыли. Именно для разрешения этой ситуации был внедрен в практику товарный кредит – ссуда в натуральном выражении, но только клиент получает не денежные средства, а необходимый ему товар. Таким образом, покупатель может пользоваться товаром и при этом выплачивать его стоимость частями на протяжении определенного срока.

Основные характеристики товарного кредита

Как и любой другой кредит, рассматриваемый банковский продукт можно охарактеризовать тремя особенностями:

1. Платность – за взятый товар в любом случае придется заплатить, а в том случае если заемщик не в состоянии выплачивать ежемесячные взносы в банк, кредитор имеет право получить товар назад, так как он является залогом.
2. Возвратность – вся сумма по договору должна быть выплачена в строго оговоренном объеме.
3. Срочность – необходимо будет вносить ежемесячные платежи по установленному графику.

Какие существуют разновидности товарного кредита?

Несмотря на необходимость неукоснительного следования изложенным выше принципам, действующее законодательство предусматривает несколько вариантов оформления договора товарного займа (так называемых кредитных форм).

Кредит с отсрочкой платежа. Эта разновидность кредитования встречается чаще всего и является единственно возможной формой заключения договора товарного займа между финансовой организацией и физическим лицом. То есть все работает по простой схеме – покупатель получает на руки товар, заключая при этом договор с банком, в котором будут оговорены все условия сотрудничества (размер первоначального взноса, сроки кредитования, итоговая сумма кредита), и оплачивает его на протяжении оговоренного периода, при этом сумма кредита увеличивается за счет процентов, начисляемых банком. В свою очередь, финансовая организация переводит средства в магазин, таким образом расплачиваясь за покупателя.

Данный вид рыночных взаимоотношений называется потребительским кредитованием и получил большую распространенность в связи с тем, что представляет выгоду для каждой из сторон. «Пользуйтесь сейчас – платите потом! Банковский процент совсем не велик!»  – под этой эгидой магазины и банки активно продвигали и продвигают товарные кредиты.

Открытый счет. Этот вид кредитного договора на товар практикуется, как правило, между юридическими лицами, которые сотрудничают уже на протяжении длительного периода времени, так как предполагает высокий процент доверия между участниками сделки. Суть его заключается в том, что покупатель получает на руки товар, и кредитор сообщает ему номер расчетного счета, куда последний переводит денежные средства по мере возможности. То есть в данном случае отсутствуют регламентированные ежемесячные платежи, да и срочность кредита не оговаривается день в день. В большинстве случаев кредит пот типу «Открытый счет» не подтверждается документально, а только лишь регистрируется в бухгалтерских книгах предприятий.

Консигнация. Данный вид сотрудничества подразумевает то, что поставщик товара (можно сказать – кредитор) поставляет заемщику крупную партию товара, а последний деньги ему возвращает лишь после ее полной или же частичной реализации. Данный вид кредитования возможен только лишь между юридическими лицами. Кроме того, он предполагает и то, что в том случае, если товар не будет реализован на протяжении определенного срока, заемщик обязуется вернуть его в полном объеме, а также в целости и сохранности. Кредитные эксперты утверждают, что данный вариант сотрудничества является наиболее выгодным для заемщика, так как у него из оборота не изымаются денежные средства.

Вексель. Также достаточно перспективный вариант оформления рыночных взаимоотношений между заемщиком и кредитором. Выдается вексель на срок, который заранее оговаривается между участниками соглашения. Составленный документ является юридической гарантией того, что задолженность будет погашена в строго оговоренный срок. Принципиальным же отличием его от договора отсроченного платежа является то, что заемщику необходимо будет погасить задолженность единоразово, причем в полном объеме. Кроме того, существует вариант сотрудничества по векселю предъявления. В данном случае нет строго оговоренного срока действия соглашения, и днем его окончания считается та дата, когда кредитор предъявляет вексель заемщику. Точно так же ему надо будет тогда единоразово погасить задолженность в полном объеме. В принципе, путем оформления векселя возможно сотрудничество финансовой организации с физическим лицом, но сейчас это встречается крайне редко. Как правило, вексель выдается одному юридическому лицу от другого.

Необходимо отметить, что принципиально важным моментом в период действия этого договора является тот факт, что взятому в кредит товару (и по факту являющемуся залогом) не будет нанесен ущерб (в каком бы то ни было объеме),  не пострадают его товарные качества.

Достоинства и недостатки составления товарного кредитного договора для каждой из сторон

Естественно, данная форма рыночных взаимоотношений выгодна для всех участников действующего соглашения – в противном случае она бы не набрала такой популярности во всем мире. Итак, чем же выгоден потребительский кредит на товар?

1.  Этот договор можно оформить в течение рекордно короткого срока. Сейчас банки даже не требуют справки о доходах, так как много людей не имеют возможности по тем или иным причинам подтвердить свой доход. Человек сможет начать пользоваться нужной ему вещью, заплатив при этом только лишь небольшую часть от ее стоимости! Кроме того, сейчас некоторые банки практикуют выдачу товарного кредита вообще без первоначального взноса.
2.  Для магазина возможность потребительского кредитования позволяет в разы повысить прибыль, так как ему абсолютно все равно, кто с ним расплатится – сам покупатель или же финансовая организация. Более того, магазин в данном случае вообще является стороной, которой составленный договор выгоден во всех планах – никаких рисков или же убытков нет даже в теории. Возможен только лишь возврат товара, но такие ситуации в подавляющем большинстве случаев возникают как раз таки по вине самого магазина.
3.  Банку тоже выгодно потребительское кредитование – во многих финансовых организациях данный вид продукта приносит львиную долю прибыли.

Минусы товарного кредита

1.  В данной ситуации больше всех рискует банк. Все дело в том, что даже несмотря на формальное присутствие залога в виде ссуженного товара, при возникновении разного рода недоразумений с выплатой кредитного договора (типичный случай – заемщик более не в состоянии платить по счетам кредитору) получить свои деньги назад будет крайне проблематично. Даже взяв за гипотезу, что банку удастся реализовать выданный товар, все равно вырученная сумма будет в разы меньше, чем даже само тело кредита, не говоря уже о банковском проценте и упущенной выгоде, а также штрафах и затратах, связанных с процессом взыскания. Получить же с недобросовестного заемщика всю причитающуюся банком сумму практически невозможно, даже с учетом положительного судебного решения.
2. Взяв товарный кредит, клиент переплачивает процент за пользование банковскими средствами, которые ему потребовались для осуществления покупки. Иногда бывает и так, что взяв товар в кредит, покупатель по факту выплачивает две стоимости. Кроме того, в случае возникновения затруднений с оплатой заемщик рискует испортить себе кредитную историю.

Выгоды юридических лиц

 В тот момент, когда предприниматель только открывает свой бизнес, он испытывает материальные трудности, которые главным образом заключаются в нехватке оборотных средств. С учетом того, что брать денежный кредит в банке достаточно затратно (ввиду высоких процентных ставок по договору), товарный кредит в виде консигнации или же открытого счета является лучшей альтернативой. В некоторых случаях между юридическими лицами долговые отношения фиксируются векселем – это практикуется, как правило, в тех случаях, когда заемщик ожидает поступления крупной суммы денежных средств через определенный период времени. То есть это даст ему возможность погасить всю ссуду единовременно, как того требует вексель, и товарный кредит будет закрыт.

По факту кредит товарный – это кредит потребительский. Такое взаимоотношение в капиталистических странах является основой для мелкого и среднего бизнеса.

Каким образом решаются спорные ситуации при оформлении кредита на товар?

Чаще всего можно наблюдать следующую картину: на протяжении действия кредитного договора товар выходит из строя, и заемщик перестает платить ежемесячные взносы, мотивируя свое поведение тем, что ему был продан некачественный товар, соответственно, и платить он за него ничего не должен. Но такая позиция в корне неверна. И возникают недоразумения из-за того, что многие люди, даже подписав кредитный договор на товар, не понимают, что это такое.

Все дело в том, что банк только предоставляет денежные средства, то есть по факту оплачивает покупку клиента. При этом он не имеет никакого отношения к качеству реализуемой продукции – это зона ответственности магазина. В том случае, если покупка оказывается ненадлежащего качества,  заемщику необходимо будет вернуть ее в магазин, и в случае одобрения факта возврата магазин сам возвращает деньги в банк. Только так можно будет решить возникшую ситуацию. Признать товарный кредит недействительным и избавить заемщика от долговых обязательств может только суд.

Все спорные моменты, которые касаются товарного кредитования юридических лиц, решаются, как правило, в судебном порядке, так как идет речь о крупных суммах и запутанных ситуациях.

Но в любом случае, как бы там ни было, благодаря товарному кредитованию жизнь людей действительно стала проще.

Формы кредита — это… Что такое формы кредита: банковский кредит, коммерческий кредит, государственный кредит, международный кредит, гражданская форма кредита, потребитель и производственная ссуда, другие формы кредита

Добавлено в закладки: 0

Что такое формы кредита? Описание и определение термина

Формы кредита – это характеристика кредита, которая описывает в какой форме он предоставляется. Кредит формируется по природе предоставленной стоимости

По природе предоставленной стоимости кредит разделен на три формы:

Товарная форма кредита исторически предшествует наличной форме. Товары передаются в этой форме кредита как ссуда. В то же время товары, которые являются объектом кредита, обеспечивают его возвращение. Товары используются в экономическом обращении и погашаются чаще всего деньгами. Товары предоставляются заемщику только после погашения кредита и выплаты процентов.

Предметы, среди которых был излишек потребительских товаров, обеспечили появление первых кредиторов. Теперь товарная форма кредита применена в случае продажи товаров в рассрочку, аренды и найма и часто сопровождается наличной формой.

Наличная форма кредита – классическая форма кредита, означающая, что временно свободные деньги предоставляются как ссуда. Наличная форма является самой типичной ввиду того, что, деньги – всеобщий эквивалент в случае обмена товарными затратами, универсальное средство адреса и оплаты. Эта форма кредита во многих отношениях зависит от ситуации в экономике, уровне инфляции, безработице, и т.д. Эта форма кредита используется и государством и физическими лицами как в стране, и во внешнем экономическом товарообороте.

Смешанная (товарные деньги) форма кредита. В этом случае ссуду предоставляют в форме товаров и возвращают деньги или наоборот. Это широко распространено в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных доставок.

Банковский кредит

В случае этой формы кредита используется только денежный капитал. Эту ссуду предоставляют только институты денежного кредита, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации для поддержания такого типа транзакции. Объем этого кредита намного более широк, чем коммерческий.

У банковского бланка кредита есть следующие характеристики:

• банк, как правило, не охотно работает с акциями, сколько с привлеченными ресурсами;
• банк предоставляет незанятые акции;
• банк предоставляет не только деньги но и деньги в виде акций.

Ссудный процент, определенный на взаимно выгодной основе между предметами кредитных отношений и установленный в соглашении о кредитовании, действует как цена за использование банковских кредитов.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит означает, что кредитор не кредитное учреждение, но ссуду предоставляет во время коммерческой транзакции поэтому, такую операцию тоже можно назвать кредитом. Любой предмет, имеющий временно свободные деньги в заказе, может предоставить ссуду.

Коммерческий кредит — одна из первых форм кредитных отношений в экономике, которая произвела обращение счетов и тем активно продвигает развитие безналичного денежного товарооборота, найдя практическое выражение финансовых и экономических отношений между юридическими лицами в форме продаж продуктов или обслуживает отсрочку оплаты. Главная цель этой формы кредита — ускорение процесса внедрения товаров и, поэтому, извлечение прибыли обещается в них.

Инструмент коммерческого кредита традиционно – переводной вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика относительно кредитора. Самое отличное распределение было получено двумя формами переводного векселя — долговое обязательство, содержащее прямое обязательство заемщика по оплате указанной суммы, прямо кредитору, и переводной (переводной вексель), письменное распоряжение представления заемщику от кредитора об оплате укаазанной суммы третьему лицу или предъявителю переводного векселя. В современных условиях функции переводного векселя часто принимает типовой договор между поставщиком и потребителем, регулирующим порядок осуществления платежей проданных продуктов на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит по существу отличается от банковского:

• как кредитор не специализированный кредит и финансовая организация, но любые юридические лица соединились с промышленными товарами или сервисным действием или продажей товаров;
• он обеспечен только в товарной форме;
• ссудный капитал объединен с промышленным, или торговым, это в современных условиях нашло практическое выражение в создании инвестиционных компаний, активов и других подобных структур включая предприятия различной специализации и действий;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже, чем средняя норма банковского процента в течение этого промежутка времени;
• в случае юридического выполнения транзакции между кредитором и заемщиком оплата за этот кредит проводится по цене на товары, но не определена особенно, например, через фиксированный процент от исходного количества.

В иностранной практике коммерческий кредит нашел широкое распространение. Например, в Италии к 85% суммы транзакций в оптовой торговле выполняется на условиях коммерческого кредита, и средний срок на нем составляет приблизительно 60 дней, который значительно превышает срок фактической продажи товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования была ограничено до недавнего времени сферой адреса.

В современных условиях три вида коммерческого кредита обычно помещаются в практику:

• фиксированный срок погашения кредита;
• кредит с возвращением только после фактической реализации заемщиком товаров поставленных в рассрочку;
• кредитование согласно открытому счету, когда доставка следующей партии на условиях коммерческого кредита выполнена до долговой выплаты после предыдущей доставки.

Государственный кредит

Главный признак — участие государственных органов или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляют за счет бюджетных денежных средств.

Выполняя функции кредитора, государство через Центральный банк предоставляет кредитование:

• определенным отраслям промышленности или области, чувствующих особенную потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, и кредиты коммерческих банков, не могут быть привлечены вследствие действия факторов тактической природы;
• коммерческим банкам в ходе аукциона или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковского кредитования;
• целевым программам международных отношений.

Государство действует как заемщик в ходе размещения государственных займов или в случае внедрения транзакций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Главная форма кредитных отношений в случае государственного кредита – такие отношения, в случае которых государство действует как заемщик денежных средств. Нужно отметить, что в условиях переходного периода такой кредит должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но также и эффективного инструмента централизованного регулирования кредита экономики.

Международный кредит

Международный кредит – набор кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, прямые участники которого – государство и международные финансовые учреждения (МВФ, МБРР, и т.д.). Отличительный знак – вкладывание одного из участников кредитных отношений в другую страну.

В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда действует в наличных деньгах во внешнеторговой деятельности — также в товаре (как своего рода коммерческий кредит к импортеру). Его классифицируют несколькими основными признаками:

• по природе кредитов — отношение между областями, частный;
• по форме — государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли — финансирование экспорта, финансирование импорта.

Как характерный признак международного кредита его дополнительная юридическая или экономическая безопасность в форме личного страхования, государство гарантирует действия.

Изменяя режимы новые власти не всегда признают обязательства предшественников. Для помощи государствам и коммерческим кредиторам в решении этой проблемы созданы клубы международных кредиторов: Парижский Клуб объединяет кредиторов государств, Лондонский клуб включает международных коммерческих кредиторов.

Гражданская форма кредита

Гражданская форма кредита (частный, личный, ростовщический). Эта форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной форме, затем получила развитие и в наличных деньгах. У него есть ростовщический характер. Этот кредит осуществлен выпуском кредитов физическими лицами, и также хозяйствующими субъектами, у которых нет соответствующей лицензии от Центрального банка. Характеризуется ультравысокими ставками ссудного процента и часто преступными коллекторскими методами к неплательщику.

У этой формы кредита может быть также дружественный характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением соглашения. Используются долговые обязательства, имеющие документы, составленные и засвидетельствованные нотариусом.

Потребитель и производственная ссуда

Производственную ссуду предоставляют в предпринимательских целях: расширение объема производства, работы, услуги, активы. Производственный кредит непосредственно влияет на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, увеличения уровня жизни населения.

Потребительский кредит. Характерная особенность потребительского кредита – отношения и наличных денег, и товарного капитала и выступления физических лиц как потенциальных заемщиков.

В отличие от производственной формы этот кредит используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новых ценностей.

Как кредитор могут действовать и специализированные кредитные учреждения и любые юридические лица, позволяющие продажу товаров или услуг. В наличных деньгах потребительский кредит предоставляют как банковский кредит физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогого лечения, и т.д., в товаре — в ходе розничных продаж товаров с отсрочкой оплаты. Этот тип ссуды только получает распространение в России, фрагментарно используется, кредитуя на безопасных основаниях недвижимое имущество (чаще всего — жилье). В иностранной практике потребительский кредит покрывает все слои трудоспособного населения, обычно через различные системы кредитных карт.

Другие формы кредита

Кроме того, кредит может быть также классифицирован другими отличиями. Так имеется финансовая форма кредита, прямая и косвенная, очевидная и скрытая, основная и дополнительная, разработанная и неразработанная.

Финансовая ссуда используется для выполнения транзакций с финансовыми активами: безопасность, валюта, различные инструменты рынка кредитования прописных букв. Это способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал.

Прямая форма кредита отражает прямой выпуск ссуды се пользователю без посредников.

Косвенная форма кредита обеспечивает получение ссуды для кредитования других предметов. Это обычно используется при финансировании покупки сельскохозяйственных продуктов.

Очевидная форма кредита понята как кредит с заранее предусмотренной целью. Лизинговый кредит и некоторый другой принадлежат новым формам кредита.

Основная форма кредита – денежный кредит, в то время как товарная ссуда – своя дополнительная форма.

Разработанная и неразработанная формы кредита характеризуют степень его разработки. Возможно перенести ломбардный кредит к неразработанной форме кредита.

Также другие формы кредита используются в некоторых случаях:

• прямой и косвенный;
• очевидный и скрытый;
• старый и новый;
• основной (предпочтительный) и дополнительный;
• развитый и неразработанный, и т.д.

Прямой – отражает прямой выпуск ссуды ее пользователю без посредников.

Косвенный – форма кредита возникает, когда ссуда применяется для кредитования других предметов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но также и для кредитования граждан под товарами с платежной оплатой в рассрочку. Косвенный потребитель банковского кредита – граждане, которые устроили ссуду от торговой организации для покупки товаров в кредит. Косвенное кредитование появилось от доверия закупочным организациям. В той части, в которой кредит был выдан закупочной организации на оплату подготовленных продуктов, прямая форма кредита наблюдается в той же самой части в том, что эта ссуда пошла для оплаты авансовых платежей закупочной организацией освободителям – в будущий канун урожая сельскохозяйственных продуктов, была косвенная форма кредита.

Очевидный – кредит под заранее предусмотренные цели.

Скрытый – форма возникает, если ссуда используется на целях, которые не обеспечены взаимными обязательствами сторон.

Старый – форма, которая появилась в начинающемся развитии кредитных отношений. Например, товарный кредит под залогом собственности представлял самую старую форму, используемую на ранних стадиях социального развития. Ростовщическая форма кредита, который заглох впоследствии, была характерна для общества, однако при определенных условиях, ростовщическая оплата за заемные средства может возникнуть также в современной жизни. Старая форма может быть модернизирована, купить современные строки.

Новый – возможно несет лизинговый кредит им. Не только традиционное недвижимое имущество, но также и современные типы оборудования, новые товары, которые являются признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогое видеооборудование, компьютеры) становятся объектом обеспечения. Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Главная форма нового кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит действует как дополнительная форма, которая не является незначительным, вторым классом. Каждая из форм, принимающих во внимание различные критерии их классификации, добавляет друг друга, формируя определенную систему, соответствующую соответствующему уровню отношений товарных денег.

Развитый и неразработанный – характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют,  кредит, который не соответствует современному уровню отношений. Несмотря на него, этот кредит применен. В современном обществе это не развито скорее широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

Мы коротко рассмотрели формы кредита: банковский кредит, коммерческий кредит, государственный кредит, международный кредит, гражданская форма кредита, потребитель и производственная ссуда, другие формы кредита. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

Товарная форма кредита — Студопедия

Товарная форма кредитаисторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита

Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов по установке и наладке приобретенной техники.

Как уже отмечалось, движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Формы и виды кредита — Студопедия

Форма кредита – есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает его содержание как целого.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Наряду, с функционированием товарной формы кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах.

Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов).

В экономической литературе рассматриваются две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным.

Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения. Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также, динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Однако он также подвержен циклическим колебаниям экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, то есть как платежное средство при уплате долгов.

В условиях современной рыночной экономики различают следующие формы кредита: потребительский, государственный, международный, ипотечный.

ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ – это кредит, предоставляемый населению для покупки потребительских товаров и оплаты бытовых услуг. Он выступает в двух формах:

— в форме коммерческого кредита, то есть продажа товаров с отсрочкой платежа через розничную торговлю;

— в форме банковского кредита, то есть ссуды на потребительские цели.

Главное назначение потребительского кредита – поощрение продажи товаров населению.

Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника).

Потребительский кредит предоставляется в форме долгосрочных банковских ссуд частным лицам на приобретение и строительство жилищ. В Казахстане для этого был создан специализированный Государственный жилищного строительства «Жилстройбанк» (который в данный момент называется «Банк Центр-Кредит»), где открывались ссудосберегательные счета.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ – следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные сектора экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства в банках и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, то есть различные предприятия и компании.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ КРЕДИТ — форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, частные лица, предприятия, государственные учреждения, а также международные и региональные организации (МВФ, ЕБРР).

ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ – выдается на приобретение или строительства жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в рассрочку. Наиболее высокий уровень развития ипотечного кредита – в США, Канаде, Англии.

ВИД КРЕДИТА — это такая его разновидность, которая обладает определенными свойствами, вытекающими из кредита, как определенного рода экономических отношений. Вид, в отличие от формы, не является категорией диалектики, а выступает категорией классификации, уточняющей понимание кредита как особого рода экономических отношений.

ВИД КРЕДИТА — это наиболее детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

Единых мировых стандартов при классификации кредитов не существует. В каждой стране есть свои особенности.

В Казахстане и России кредиты классифицируются в зависимости от:

· стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

· отраслевой направленности;

· объектов кредитования;

· его обеспеченности;

· срочности кредитования;

· платности.

В Казахстане получили развитие следующие виды кредитов:

КРЕДИТЫ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА:

· аукционные – кредит являющийся временным инструментом денежно-кредитной политики Национального банка и предоставляемый банкам второго уровня на аукционной основе в целях удовлетворения потребностей банков республики в краткосрочных кредитах сроком от 1 до 3 месяцев;

· ломбардный – вид краткосрочного кредита, предоставляемого Национальным банком без ограничений под залог государственных ценных бумаг под повышенный процент.

КРЕДИТЫ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ:

· на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств;

· на финансирование капитальных вложений;

· импортный, выдаваемый для оплаты контракта по импорту;

· ипотечный;

· на основе кредитных линий – юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему по первому требованию и в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита;

· консорциальный – кредит, предоставляемый двумя или более банками, временно объединенными под эгидой одного из крупных банков для совместного осуществления кредитных, гарантийных или других банковских операций, когда возможность одного банка по тем или иным причинам не позволяет провести эти операции самостоятельно;

· на потребительские цели;

· межбанковский.

Формы кредита и их характеристика в банковском секторе

С кредитной формой связана кредитная структура и сущность кредитных отношений. Как известно, структура кредитного договора включает заемщика, кредитора и ссуженную стоимость. В связи с этим формы кредита различаются в зависимости от их характера:

• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• кредитные цели.

В зависимости от ссуженной стоимости кредитные формы характеризируют так: Товарная, Денежная Смешанная (товарно-денежная). Товарная форма кредита предшествует денежной форме. Первыми субъектами в кредитовании были обладатели излишних предметов потребления (например, зерна и других сельскохозяйственных продуктов до нового урожая). В современной практике товарных кредитных форм не характерно использовать как основополагающих. Денежная форма кредита – наиболее типична, она преобладает в современном хозяйстве. Это объясняется тем, что деньги при обмене являются всеобщим эквивалентом стоимостей. Данную кредитную форму характерно использовать государствам и отдельным гражданам внутри страны и за ее пределами. Смешанная (товарно-денежная) форма, она применяется, наряду с товарной и денежной формами. Как правило, в экономике развивающихся стран, которые за денежные ссуды рассчитываются периодическими поставками своих товаров. Преимущественно это сырьевые ресурсы и сельскохозяйственные товары. Определение форм кредитов и характеристик. Все формы очень просто определяются. Денежную форму – используют чаще, так как деньги при кредитной сделки являются всеобщим эквивалентом ссуженной стоимости. Товарная форма кредита менее типична и определяется тем что заемщик является обладателем предмета потребления то ест товара при чем самого различного типа, например бытовая техника, производственное оборудование, урожай, готовый бизнес и так далее. Товар в данном случаи выступает как предмет оценки размера ссуженной стоимости, так и залоговым имуществом. Одна из самых сложных форм кредита это смешенная (товарно-денежная). Данной форме кредита характерна достаточно новая и универсальная схема. Смешенными формами кредитов можно закрывать денежные ссуды товарами. Чаще всего их используют промышленные компании, так как товары преимущественно сырьевые, энергетические ресурсы или сельскохозяйственные товары.

Денежная форма кредита характерна своей популярностью

В современной, рыночной экономики преобладает популярность у денежных форм кредитования, хотя товарным формам кредитования следует отдать первенство в истории банков. Они появились значительно раньше. Пример товарной формы кредитов сегодня – продажа товаров в рассрочку. Денежная форма кредитования характеризуется:

• кредит наличными деньгами
• кредит на безналичные деньги.

Во всех странах формирования денег происходит одинаково. Монополия центрального национального банка страны совершает выпуск национальной валюты. Печатает наличные деньги для населения страны. Этот факт придает характерную популярность денежной форме кредита. Дальше, через специальные подразделения национального банка происходит выпуск наличной национальной валюты в обращение. После наличные деньги проходят через систему коммерческих банков к предприятиям, клиентам коммерческих банков, частным лицам, населению и в другие банки. При этом процесс выпуска наличных денег сопровождается списанием соответствующих с банковских счетов коммерческих банков. Национальный, центральный банк страны несет полную ответственность за выпуск в обращение и изъятия из обращения национальной наличной валюты. Выпуск безналичных денег в обращение происходит благодаря механическому банковскому манипулятору. Коммерческие банки выдают кредиты в денежной форме, предприятиям и населению. Благодаря этому они имеют возможность создавать дополнительные депозиты. Этот процесс ведет к росту денежной массы. Что тоже влияет на популярность денежной формы кредитования. Вся денежная масса в стране это совокупность наличных и безналичных денег. При том соотношение наличных и безналичных денег существенно отличается.

В денежной форме кредитования, все больше преобладают безналичные деньги

Внутри нашей страны кредит в денежной форме стал заметно превышать другие его формы. В мире большая доля предложения приходится на безналичные деньги, которые существуют в виде записей по счетам в банках (преимущественно в электронном виде). Во многих штатах Америки сумы, превышающие больше минимальной зарплаты нет в обращении наличными деньгами. Все по карточкам и безналичным расчетам. У нас количество покупок за наличные деньги существенно превышает против безналичных денег. Но операции на большие суммы и расчетные операции между экономическими субъектами, на много чаще совершаются по безналичному расчету. Так на много удобней и безопасней проводить финансовые операции. Не нужны расходы на хранение, безопасные транзакции, исключаются ошибки при пересчетах, проще формировать отчеты для налоговой службы. Еще важно отметить, что государству легче контролировать движение безналичных денег. Безналичные деньги, абсолютно равноправны с наличными. Еще интересная особенность, что сегодня характеристика финансовых отношений предприятий построена преимущественно по безналичному расчету. Наличными деньгами предприятия рассчитываются с населением, а также между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках. Частичные расчеты населения с финансово-кредитной системой. Таким образом, формируется Налично-денежный оборот – средства для обращения и платежа. Этот факт немного сдерживает преобладания безналичных кредитов перед наличными.

Распределение кредитных форм по характеру заемщика

В зависимости от характера кредитора и заемщика различают формы кредитов. Банковская форма, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная гражданская (частная, личная) форма кредита. В кредитной сделке кредитор и заемщик – равноправные субъекты, при этом предложение ссуды исходит от кредитора, а спрос – от заемщика. Наиболее распространенной является банковская форма кредита. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды нуждающимся во временной финансовой помощи. Банк – особый субъект, его основополагающее дело – чаще всего кредитное. Банк совершает многократное круговращение денег на возвратной основе.

У банковских форм кредита существует три характеристики:

1. банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными средствами. Он занимает деньги у клиентов, перераспределяет их и предоставляет ссуду другим лицам во временное пользование;
2. банк ссужает незанятый капитал, свободные средства на счетах или во вкладах;
3. банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

Поэтому заемщик должен так использовать полученные средства, чтобы после возврата ссуды получить прибыль, из которой он уплатит ссудный процент. Хозяйственную форму кредита часто называют коммерческим (вексельным) кредитом. В его основе лежит отсрочка оплаты товара и предоставление покупателем векселя как долгового обязательства. Оплатить стоимость покупки можно по истечении обозначенного срока. «Коммерческий кредит» при этом означает «торговый», образованный на базе особых условий продажи товаров. Таким кредитом сформированы свои характеристики:

• источником кредиту служит как свободный капитал, так и занятый. Отсрочка оплаты этим кредитам служит продолжение процесса реализации продукции, так как ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар, отсроченный от оплаты;
• кредит предоставляется на короткие сроки (в отличие от банковских кредитов, где иметься долгосрочный характер).

Государственная форма кредита – это предоставление кредитных средств различным субъектам, в качестве кредитора выступает государство. В отличие от государственных займов, распространенных на практике, такие кредиты имеет ограниченное применение. Предоставляется через банки в сфере международных экономических отношений, становясь международной формой. Международная форма кредита характеризуется тем, что один из участников кредитной сделки – иностранный субъект. Гражданская форма кредита (частная, личная) основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан и носит как денежный, так и товарный характер. Применяется во взаимоотношениях с любыми участниками кредитных отношений. Может носить и дружеский характер (при взаимоотношениях частных лиц). В таком случаи ссудный процент может быть ниже банковского или отсутствовать, а кредитный договор – не заключаться. Здесь элемент доверия приобретает повышенное значение, поскольку нередко отсутствует долговая расписка.

Характеристики производительных и потребительских кредитных форм

В зависимости от целевых потребностей заемщика характеризуют две формы кредитов: производительная и потребительская. Производительной форме кредита чаще всего свойственно использовать ссуды на цели производства и обращения, то есть на производительные цели. Потребительская форма кредита, в отличие от его производительной формы применяется населением на цели потребления, на удовлетворение потребительских нужд заемщика. Современный кредит носит преимущественно производительный характер. Решающий удельный вес кредитов – банковские. Заемщик не только возвращает ссуду, но и уплачивает ссудный процент. Виды потребительских форм кредитования. Лизинговый кредит – финансовая операция по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества, остающегося собственностью арендодателя на весь срок договора лизинга. Потребительский кредит – позволяет совершить акт покупки товаров в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен. Ипотечный кредит – тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог имущества. Ипотечный кредит выдается под строго определенный залог и в случае невыплаты долга заложенная недвижимость продается, а на вырученную сумму кредитору погашается задолженность. В то же время чистых форм кредитов, изолированных друг от друга, не существует. Например, банковский кредит, предоставленный в денежной форме, позволяет погашать его в форме товаров. Банковский кредит, по характеру производительный, на практике приобретает и потребительские черты.

Нестандартные формы кредитов

В отдельных случаях к кредитам применяются и другие формы, например: прямая и косвенная; явная и скрытая; старая и новая; основная (преимущественная) и дополнительная; развитая и неразвитая. Рассмотрим эти дополнительные формы:

1. Прямая форма кредита – непосредственная выдача ссуды пользователю, а косвенная – взятие ссуды для кредитования других объектов.
2. Явная — понимается как кредит под заранее оговоренные цели, а скрытая – если ссуда используется на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами.
3. Старая — появилась в начале развития кредитных отношений, например, ссуда под заклад имущества, но может модернизироваться, приобретая современные черты. Новая — при новой форме – объектом обеспечения становятся не только недвижимость, но и виды современной техники, новые товары. Это уже новая схема кредитных сделок, по сравнению с ее ростовщической формой.
4. Основная – денежный кредит, а товарный – дополнительная форма. Эти два вида форм кредитов дополняют друг друга, образуя систему аналогично уровню товарно-денежных отношений.
5. Развитая и неразвитая форма. Говорят о степени его развития.

Считается, что ломбардная форма не соответствует современному уровню отношений. Но часто применяется, хотя и не так хорошо, как банковский кредит. Как было показано, классификации осуществляются по многим базовым признакам, образующим самостоятельные формы кредитного соглашения.

Итог кредитных форм и их характеристик

Формы кредитных отношений существуют в разных финансовых структурах и по-разному формируют схему кредитной сделки. Они определяют структура и мотивацию кредитных отношений. Структура в кредитах состоит из ссуженной стоимости и субъектов кредитного договора – кредитора и заемщика. Мотивация кредитных отношений это кредитные цели. Ссуженная стоимость – это стоимость кредитных денежных средств или стоимость в товарной форме, которую предоставляет кредитор заемщику. Кредитор и заемщик – это объекты кредитной сделки, которая является основой кредитных отношений в денежной или товарной форме. Цель в кредите – это определение потребности и направление расходов ссуженной стоимости. В зависимости от формы ссуженной стоимости характеризуются на: товарную форму, денежную и смешенную (товарно-денежную) форму кредита.

Формы кредитования содержат следующие виды кредитов:

• Потребительский кредит – выдача наличных средств на текущие расходы или совершение сделки купли-продажи для приобретения товара. Потребительский кредит определяется денежной или товарной формой.
• Авто-кредитование – позволяет совершить сделку по купли продажи автомобиля в товарных формах кредитов.
• Ипотечный кредит – долгосрочное кредитование в экономических отношениях по предоставления финансовых средств под залог недвижимости в товарной форме займа.
• Лизинговый вид кредитования – совершение кредитной сделки купли продажи с передачей права пользования заемщика на длительный строк движимого и недвижимого имущества которое является собственностью кредитора до полного закрытия ссуды.
• Кредиту свойственны дополнительные формы, которые помогают в определении структур сделок в кредитных отношениях:
• Прямая – прямая выдача финансовых средств на полное использование заемщиком.
• Косвенная – передача финансовых средств продавцу, партнеру и кредитору для оформления сделки купли продажи между продавцом и заемщиком.
• Явная — полностью открытые и заранее оговоренные цели кредитных сделок.
• Скрытая — выдача финансовых средств без определения цели кредитования.
• Старая — основа всех кредитных отношений, выдача финансовых средств под залог имущества.
• Новая – выдача финансовых средств под залог недвижимости, товаров, или вовсе без залога.

Развитой формой займа является степень развития кредитной сделки на день ее совершения. Например, на сегодняшний день к ломбардным формам относиться неразвитая форма займа. Банковский сектор относится к развитой форме займа. Как мы видим от начала зарождения кредитов в период ростовщичества они продолжают эволюционировать, приобретая все больше новых характерных форм и видов.

Бизнес приносит доход, если банк дал ему кредит.

товарный заем — это … Что такое товарный заем?

Ставка по товарной ссуде — Ставка по товарной ссуде — это цена за единицу (фунт, бушель, тюк или центнер), по которой Commodity Credit Corporation (CCC) предоставляет товарные ссуды фермерам, чтобы они могли хранить товары на потом продажа, для реализации маркетингового кредита… Wikipedia

кредит — Кредитование. Доставка одной стороной и получение другой стороной денежной суммы по соглашению, явному или подразумеваемому, для ее погашения с процентами или без них.Boerner v. Colwell Co., 21 Cal.Sd 37, 145 Cal.Rptr. 380, 384, 577 P.2d 200. Что угодно…… Словарь законов Блэка

кредит — Кредитование. Доставка одной стороной и получение другой стороной денежной суммы по соглашению, явному или подразумеваемому, для ее погашения с процентами или без них. Boerner v. Colwell Co., 21 Cal.Sd 37, 145 Cal.Rptr. 380, 384, 577 P.2d 200. Что угодно…… Словарь законов Блэка

Товарный сертификат — Товарные сертификаты — это платежи, выпущенные Товарной кредитной корпорацией (CCC) вместо денежных выплат участникам программ субсидирования фермерских хозяйств или программ экспорта сельскохозяйственной продукции.Держателям сертификатов разрешается обменивать их на товары…… Wikipedia

Закон о модернизации товарных фьючерсов 2000 года — Закон о модернизации товарных фьючерсов 2000 года (CFMA) — это федеральное законодательство Соединенных Штатов, которое официально обеспечило дерегулирование финансовых продуктов, известных как внебиржевые деривативы. Он был подписан 21 декабря 2000 г.…… Wikipedia

Товарные деньги — суверенное британское золото 1914 года Товарные деньги — это деньги, стоимость которых определяется товаром, из которого они сделаны.Это предметы, которые имеют ценность сами по себе, а также могут использоваться в качестве денег. [1] Примеры товаров… Wikipedia

Стоимость товара — В области экономики товарной стоимостью товара является его внутренняя стоимость на свободном рынке при оптимальных условиях использования. На свободном рынке товарная стоимость товара будет отражаться его ценой. Например, если акр земли может дать…… Wikipedia

Заем — Чтобы узнать о других значениях, см. Заем (значения).Финансы Финансовые рынки… Wikipedia

Товарные программы — В федеральной сельскохозяйственной политике Соединенных Штатов термин товарные программы обычно означает программы поддержки цен на сырьевые товары и дохода, которые администрируются Агентством сельскохозяйственных услуг и финансируются Commodity Credit Corporation (CCC).…… Википедия

Товарный документ — Заем или аванс, по которому сырье, принадлежащее заемщику, служит обеспечением.Коносаменты (если товары находятся в пути), складские квитанции или инвентарные ведомости (если товары находятся на хранении) могут использоваться в качестве доказательства…… Инвестиционный словарь

Commodity Credit Corporation — La Commodity Credit Corporation или CCC является национальным правительственным агентством в сельском хозяйстве стран Союза, которое было создано 17 октября 1933 года в кадре Нового курса Франклина Д. Рузвеля. Un jour plus to,…… Wikipédia en Français

.

Товарные ссуды

• О FSA
• Спросите USDA
• Свяжитесь с нами
• En Español

Министерство сельского хозяйства США
Агентство Фарм Сервис Министерство сельского хозяйства США
Агентство Фарм Сервис

• Дом
• Программы и услуги
  • Аэрофотосъемка
    • Изображения продуктов
    • Программы обработки изображений
    • Карты статуса
    • Услуги по контракту
    • Встречи
    • Подтверждающие документы
    • Отделение геопространственных услуг
    • АПФО Кабинет директора
  • Программа ARC / PLC
    • Данные программы ARC / PLC
    • Библиотека ARC / PLC
    • Определения ARC / PLC
    • Карты платежей программы
  • Товарные операции
  • Программы сохранения
    • Программа сохранения заповедников
    • Программа улучшения заповедника
    • Программа аварийного сохранения
    • Программа сельскохозяйственных угодий
    • Программа пастбищных заповедников
    • Программа охраны водных ресурсов «Массовый»
    • Программа стимулирования переходного периода
    • Отчеты и статистика
    • Библиотека практик CRP
    • CRP Луга
  • Соглашения о сотрудничестве
  • Программа распределения затрат на хлопкоочистку
  • Программа покрытия маржи молочного производства
    • Информация о регистрации в программе
  • Программа защиты маржи для молочного производства
  • Программы помощи при стихийных бедствиях
    • Экстренная помощь животноводству, медоносным пчелам и выращиваемой на фермах рыбе (ELAP)
    • Программа экстренного восстановления лесов (EFRP)
    • Программа кормов для домашнего скота (LFP)
    • Программа компенсации домашнего скота (LIP)
    • Программа помощи при стихийных бедствиях (НПД) без страховки
    • Программа помощи деревьям (TAP)
    • Руководства по стандартам корректировки убытков
    • Информация об обозначении бедствия
    • Программа компенсации ущерба от лесных пожаров и ураганов 2017 (WHIP)
  • Экономический и политический анализ
    • Анализ клетчатки, арахиса и табака
    • Закон о раскрытии информации об иностранных инвестициях в сельское хозяйство (AFIDA)
    • Анализ фермерских кредитов
    • Анализ кормовых и масличных культур
    • Анализ пищевого зерна
    • Анализ природных ресурсов
    Обзор нормативной базы
    • Анализ молочных продуктов и подсластителей
  • Энергетические программы
    • Программа помощи при выращивании биомассы
    • Программа гибкости сырья
    • Партнерство в области инфраструктуры биотоплива
    • Программа передачи сырья от фермы к флоту Поощрение производства биотоплива
  • Соответствие экологическим и культурным ресурсам
    • NEPA
    • Культурные ресурсы
    • Физические ресурсы
    • Водные ресурсы
    • Дикая природа и рыболовство
    • Экологическая оценка и восстановление
    • Экологическая справедливость
    • Экологическая библиотека
  • Farm Bill Home
    • Farm Safety Net
    • Сельскохозяйственные ссуды
  • Программы сельскохозяйственных кредитов
    • Операционные кредиты фермерских хозяйств
    • Программы микрозаймов
    • Ссуды на владение фермерским хозяйством
    • Гарантированные сельскохозяйственные займы
    • Молодежные кредиты
    • Меньшинства и женщины-фермеры и владельцы ранчо
    • Ссуды начинающим фермерам и ранчо
    • Экстренные ссуды для хозяйств
    • Ссуды индейским племенам
    • Финансирование
    • Данные программы
    • Обслуживание кредитов
  • Информация об управлении финансами
  • Законы и правила
    • Справочники FSA
    • Уведомления
    • Закон об авторизации
    • Публикации Федерального реестра и сопутствующие документы
  • Программа содействия развитию рынка
  • MIDAS
    • Новости и информация MIDAS
    • Свяжитесь с нами
  • Программа разделения затрат на сертификацию органических продуктов (OCCSP)
  • Информационно-просветительская деятельность
    • Информационно-просветительские программы
    • Ресурсы
    • Помощь в органическом земледелии
    • Информационные мероприятия
    • О нас
    • Ресурсы партнерской организации
    • Новости и информация
    • Вебинары
    • Государственные координаторы по работе с клиентами
    • Национальный директор по связям с общественностью
    • Наборы инструментов для заинтересованных сторон
  • Право на выплату
    • Скорректированный валовой доход
    • Активно занимается сельским хозяйством
    • Соответствие консервации
    • Контролируемое вещество
    • Умерший
    • Иностранцы
    • Ограничения по платежам
  • Ценовая поддержка
    • Альтернативные системы доставки
    • Товарные ссуды
    • Ставка товарного кредита
    • Программы кредитования
    • LDP Тарифы
    • Платежи при дефиците ссуды
    • Программы выплаты помощи при рыночных убытках
    • Тарифы PCP
    • Инициативы поддержки цен
    • Отчеты о поддержке цен
    • Возмещение транспортных расходов (RTCP)
  • Инициативы
    • Инициатива по оптимизации отчетности о посевных площадях (ACRSI)
• О FSA
  • Структура и организация
    • Офис администратора
    • Полевые операции
    • Менеджмент
    • Товарные операции
    • Фермерские программы
    • Сельскохозяйственные ссуды
  • Биографии FSA
    • Администратор FSA
    • Заместитель администратора FSA
    • Заместитель администратора фермерских программ
    • Заместитель администратора по программам фермерского кредитования
    • Заместитель администратора по товарным операциям
    • Заместитель администратора по полевым операциям
    • Государственные исполнительные директора
  • История и миссия
    • История агентства
  • Бюджет и управление эффективностью
    • Бюджет
    • Законодательство и руководство
    • Отчеты и оценки производительности
    • Ссылки на ресурсы
  • Управление персоналом
    • Ориентация на новых сотрудников
    • Ресурсы менеджера
    • Политики
    • Карьера
    • Свяжитесь с нами
  • Стратегический план
  • Консолидация офисов
  • Удары
• Página Principal de FSA
  • Comunicados de Prensa
  • Designación de Emergencia
  • Hojas Informativas en Espanol
• Государственные офисы
  • Алабама
    • Алабама Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP Алабамы
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Аляска
    • Аляска Выплата при дефиците кредита
    • Информационные бюллетени
    • Ставки PCP на Аляске
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Аризона
    • Аризона Выплата при дефиците кредита
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Новости Аризоны
  • Арканзас
    • LDP Rates
    • Тарифы PCP
    • Информационные бюллетени
    • Программы
    • Государственные события
    • Пресс-релизы
  • Калифорния
    • Ставки LDP
    • Информационные бюллетени
    • Оценка PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Колорадо
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Колорадо Пресс-релизы
  • Коннектикут
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Делавэр
    • LDP Rates
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
    • Государственные события
  • Флорида
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Прайс-лист округа Размещено
    • Программы
    • Государственные события
    • Пресс-релизы
    • Ресурсы
  • Грузия
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Пресс-релизы
    • Ресурсы
  • Гавайи и бассейн Тихого океана
    • Информационные бюллетени
    • Государственные события
    • Программы
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
    • Центры обслуживания бассейнов Гавайев и Тихого океана
  • Айдахо
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Государственные события
    • Программы
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Иллинойс
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Индиана
    • LDP Тарифы
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Государственные события
    • Программы
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Айова
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Канзас
    • LDP Тарифы
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Новости Канзаса
  • Кентукки
    • LDP Rates
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Луизиана
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Мэн
    • Тарифы LDP
    • Информационные письма
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Мэриленд
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Массачусетс
    • LDP Rates
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Пресс-релизы
    • Ресурсы
  • Мичиган
    • LDP Rates
    • Информационные бюллетени
    • Прайс-лист округа Размещено
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Michigan News Releases
  • Миннесота
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Пресс-релизы
    • Ресурсы
  • Миссисипи
    • LDP Rates
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Миссури
    • LDP Rates
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Montana
    • LDP Тарифы
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
    • Государственная служба поддержки
  • Небраска
    • LDP Rates
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Невада
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Новости Невады
  • Нью-Гэмпшир
    • LDP Rates
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Нью-Джерси
    • LDP Rates
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Пресс-релизы
    • Ресурсы
  • Нью-Мексико
    • LDP Rates
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Новости Нью-Мексико
  • Нью-Йорк
    • LDP Тарифы
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Северная Каролина
    • LDP Rates
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Северная Дакота
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Огайо
    • Ставки LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Государственные программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Пресс-релизы
  • Оклахома
    • Тарифы LDP
    • Информационные бюллетени
    • Тарифы PCP
    • Программы
    • Государственные события
    • Ресурсы
    • Новости Оклахомы

.

Товары — Товарные кредиты

Дата записи: 08 ноя 2016

Сырьевые товары — Ссуды на сырьевые товары — Повестка дня 10

Фон

Это был новый выпуск. В СК поступил запрос на уточнение учета операций по товарным займам. Сценарий, описанный отправителем, выглядит следующим образом:

1. Подотчетная организация заимствует товар (например, золото) у Кредитора на фиксированный период времени («TN 1»).После физического получения товара юридическое право собственности переходит к Подотчетной организации. Товар взаимозаменяемый и может быть легко заменен аналогичным товаром.
2. Денежные потоки на начальном этапе отсутствуют. Вместо этого Подотчетная организация выплачивает Кредитору фиксированную комиссию на протяжении срока действия контракта на основании (i) стоимости товара на момент начала действия договора; и (ii) соответствующие процентные ставки на момент начала выплаты. По истечении срока Подотчетная организация обязана поставить Кредитору товар того же типа, количества и качества.
3. Подотчетная организация затем заключает аналогичную операцию с Заемщиком («TN 2»). В TN 2 юридическое право собственности на товар передается Заемщику на тех же условиях, что и в TN 1, но Заемщик платит более высокую фиксированную плату Подотчетной организации.

Предполагается, что все стороны транзакций не связаны друг с другом и что Подотчетная организация согласовывает TN 1 независимо от TN 2.

Заявитель спросил, должна ли Подотчетная организация признавать актив и обязательство в отношении этих операций.Заявитель мотивировал это следующим образом:

Аргумент в пользу признания актива и обязательства: товар, полученный от Кредитора в соответствии с TN 1 (и товар, полученный от Заемщика в соответствии с TN 2), и обязательство по доставке товара Кредитору в конце срока действия договора соответствуют определению актив и обязательство соответственно в Концептуальных основах.

Аргумент в пользу непризнания актива и обязательства: Подотчетная организация рассматривает товар как аналог высоколиквидных финансовых активов.Кроме того, соответствующая передающая сторона в TN 1 и TN2 не передала принимающей стороне риски и выгоды, связанные с правом собственности на товар (поскольку передающая сторона несет полный ценовой риск, связанный с товаром). Соответственно, TN 1 и TN 2 рассматриваются как операции по кредитованию (аналогично сделкам с ценными бумагами по кредитованию операций, описанных в МСФО (IAS) 39.AG51 (b) / МСФО (IFRS) 9.B3.2.16 (b)), в отличие от операций купли-продажи и операций.

В документе изложены анализ и рекомендации персонала.

Анализ персонала

Персонал провел информационно-разъяснительную работу, которая показала, что транзакция является обычной в нескольких юрисдикциях. Все респонденты, которые определили проблему как обычную, сообщили о различии на практике из-за отсутствия в МСФО инструкций по операциям с сырьевыми товарами. В связи с этим Персонал определяет различные стандарты, которые могут применяться к рассматриваемым операциям. Тем не менее, персонал приходит к выводу, что ни один из установленных стандартов не соответствует сделкам по следующим причинам:

• МСФО (IFRS) 16 / МСФО (IAS) 17: Операции не соответствуют определению аренды, поскольку договоренности не зависят от использования идентифицированного актива (поскольку товар является взаимозаменяемым и легко доступен на рынке).
• МСФО (IAS) 2 и МСФО (IFRS) 15 / МСФО (IAS) 18: Товары могут не соответствовать определению запасов. В частности, Подотчетная организация может держать или не держать их «для продажи в ходе обычной деятельности» в зависимости от фактов и обстоятельств. Кроме того, TN 2 явно не представляет продажу, поскольку значительные риски и выгоды, связанные с правом собственности на товар, не передаются Заемщику (МСФО (IAS) 18), и Подотчетная организация обязана выкупить актив, который по существу совпадает с первоначальным активом. (МСФО 15).
• МСФО (IAS) 37: Обязательство вернуть товар Кредитору в конце TN 1 не соответствует определению резерва. Это связано с тем, что количество и качество возвращаемого товара согласовываются в контракте.
• IFRS 9 / IAS 39: Товар не соответствует определению финансового актива. Кроме того, Персонал полагает, что расширение сферы применения МСФО (IFRS) 9 / МСФО (IAS) 39 на контракты на покупку или продажу нефинансового объекта здесь не применимо. Это связано с тем, что Персонал полагает, что эти транзакции не представляют собой продажу , поскольку соответствующая передающая сторона в TN 1 и TN2 не передала принимающей стороне риски и выгоды, связанные с правом собственности на товар.

Учитывая вышеизложенное, Персонал рассмотрел вопрос о том, следует ли НК добавить этот вопрос в свою повестку дня. Персонал отмечает, что конкретная проблема, указанная заявителем, является узкой по своему охвату и что на практике существует множество товарных операций с различными схемами фактов и разным содержанием. Соответственно, Персонал считает, что любое заключение, сделанное независимой комиссией по этому конкретному вопросу, принесет ограниченную пользу и что возникнет значительный риск непредвиденных последствий, если в этом отношении будут внесены какие-либо поправки ограниченного масштаба.

Рекомендации персонала

Аппарат рекомендовал не включать этот вопрос в повестку дня по причинам, изложенным выше.

Приложение А содержит предлагаемую формулировку предварительного решения повестки дня.

Обсуждение

Независимая комиссия одобрила рекомендацию персонала с учетом изменения редакции.

Комитет по разъяснениям согласился с тем, что существует множество товарных операций, и признал, что они представляют собой большую проблему на практике и что существует разнообразие в их бухгалтерском учете.Тем не менее, независимая комиссия считает, что эта проблема является слишком широкой, и она не может ее решить. Один из членов ИК был особенно обеспокоен тем, что, если ИК попытается рассмотреть это как поправку с узкой сферой применения, полученное руководство будет единственным руководством по сырьевым товарам, и это станет еще более веским основанием для организаций применять это руководство по аналогии к другим типам товарные операции, но, возможно, неуместно.

Что касается изменения редакции, Персонал согласился изменить решение повестки дня, чтобы предотвратить необоснованное предположение, что организации имеют свободный выбор в отношении того, как учитывать товарные операции.В пересмотренной формулировке будет разъяснено, что в зависимости от типа товарных операций могут применяться определенные стандарты, которые могут быть более подходящими, чем другие. В пересмотренной формулировке также будет указано, что по этим операциям следует раскрывать соответствующую информацию.

НК предложила передать этот вопрос на рассмотрение Правлению в качестве более широкого проекта. Некоторые из вопросов для рассмотрения могут включать обсуждение того, какая единица учета использовалась для этих связанных операций купли-продажи, и следует ли раскрывать информацию в соответствии с МСФО (IFRS) 7, если операции учитывались как финансовые инструменты.

.

товарный заем — это … Что такое товарный заем?

Ставка по товарной ссуде — Ставка по товарной ссуде — это цена за единицу (фунт, бушель, тюк или центнер), по которой Commodity Credit Corporation (CCC) предоставляет товарные ссуды фермерам, чтобы они могли хранить товары на потом продажа, для реализации маркетингового кредита… Wikipedia

кредит — Кредитование. Доставка одной стороной и получение другой стороной денежной суммы по соглашению, явному или подразумеваемому, для ее погашения с процентами или без них.Boerner v. Colwell Co., 21 Cal.Sd 37, 145 Cal.Rptr. 380, 384, 577 P.2d 200. Что угодно…… Словарь законов Блэка

кредит — Кредитование. Доставка одной стороной и получение другой стороной денежной суммы по соглашению, явному или подразумеваемому, для ее погашения с процентами или без них. Boerner v. Colwell Co., 21 Cal.Sd 37, 145 Cal.Rptr. 380, 384, 577 P.2d 200. Что угодно…… Словарь законов Блэка

Товарный сертификат — Товарные сертификаты — это платежи, выпущенные Товарной кредитной корпорацией (CCC) вместо денежных выплат участникам программ субсидирования фермерских хозяйств или программ экспорта сельскохозяйственной продукции.Держателям сертификатов разрешается обменивать их на товары…… Wikipedia

Закон о модернизации товарных фьючерсов 2000 года — Закон о модернизации товарных фьючерсов 2000 года (CFMA) — это федеральное законодательство Соединенных Штатов, которое официально обеспечило дерегулирование финансовых продуктов, известных как внебиржевые деривативы. Он был подписан 21 декабря 2000 г.…… Wikipedia

Товарные деньги — суверенное британское золото 1914 года Товарные деньги — это деньги, стоимость которых определяется товаром, из которого они сделаны.Это предметы, которые имеют ценность сами по себе, а также могут использоваться в качестве денег. [1] Примеры товаров… Wikipedia

Стоимость товара — В области экономики товарной стоимостью товара является его внутренняя стоимость на свободном рынке при оптимальных условиях использования. На свободном рынке товарная стоимость товара будет отражаться его ценой. Например, если акр земли может дать…… Wikipedia

Заем — Чтобы узнать о других значениях, см. Заем (значения).Финансы Финансовые рынки… Wikipedia

Товарные программы — В федеральной сельскохозяйственной политике Соединенных Штатов термин товарные программы обычно означает программы поддержки цен на сырьевые товары и дохода, которые администрируются Агентством сельскохозяйственных услуг и финансируются Commodity Credit Corporation (CCC).…… Википедия

Товарный документ — Заем или аванс, по которому сырье, принадлежащее заемщику, служит обеспечением.Коносаменты (если товары находятся в пути), складские квитанции или инвентарные ведомости (если товары находятся на хранении) могут использоваться в качестве доказательства…… Инвестиционный словарь

Commodity Credit Corporation — La Commodity Credit Corporation или CCC является национальным правительственным агентством в сельском хозяйстве стран Союза, которое было создано 17 октября 1933 года в кадре Нового курса Франклина Д. Рузвеля. Un jour plus to,…… Wikipédia en Français

.