Банкротство: виды, стадии, процедуры
- Информация о материале
Согласно закону №127 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», банкротство физического или юридического лица – это утвержденная арбитражным судом финансовая несостоятельность, основывающаяся на том, что должник больше не в состоянии выполнять требования кредиторов.
При рассмотрении дела о банкротстве должника – юридического лица применяются следующие процедуры: наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство.
Несостоятельность физического лица предполагает реализацию таких процедур как: реструктуризация долгов; реализация имущества должника.
Также следует отметить, что в любой момент процесс банкротства как юридического, так и физического лица, может быть остановлен подписанием 
С 01 сентября 2020 года вступил в силу закон о внесудебном (упрощенном) банкротстве физических лиц — это поправки в главу 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве).
Процедура досудебного банкротства осуществляется через подачу пакета документов в МФЦ и проходит без привлечения финансового управляющего.
В Управление Росреестра по Алтайскому краю с жалобой на нарушение в действиях (бездействии) арбитражного управляющего, заявитель может обратиться на любой стадии процедуры банкротства, проводимой арбитражным управляющим.
Поступившие в 2020 году жалобы на действия (бездействие) арбитражных управляющих должников юридических лиц охватывают широкий круг нарушений, допускаемых управляющими во всех процедурах банкротства. Вместе с тем, в большинстве случаев, обжалуются действия (бездействие) конкурсных управляющих банкротов – юридических лиц.
В процедурах банкротства граждан, наиболее часто выявляются нарушения порядка раскрытия арбитражным управляющим информации о своей деятельности, такие как не представление отчета кредиторам, не проведение собраний кредиторов, а также нарушение правил публикации сведений о процедуре банкротства.
Говоря о конкретных цифрах, за период 2020 года Управлением Росреестра по Алтайскому краю поступило 229 обращений, заявлений, жалоб на действия арбитражных управляющих, что на 25,8% больше аналогичного периода 2019 года.
По итогам рассмотрения жалоб и по результатам непосредственного обнаружения признаков нарушений законодательства о банкротстве должностными лицами Управлением Росреестра по Алтайскому краю за 2020 год вынесено 154 определения о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования, составлено и направлено в суд 60 заявлений о привлечении арбитражных управляющих к административной ответственности.
Таким образом, вне зависимости от того в ходе какой процедуры и на какой стадии банкротства арбитражным управляющим не исполнены обязанности предусмотренные законом о банкротстве, у лиц чьи права нарушены, существует возможность защитить их путем обращения в Росреестр.
Арбитражным судом Алтайского края, по заявлениям Управления в текущем периоде, вынесено 20 решений о привлечении арбитражных управляющих к административной ответственности в виде предупреждения, 2 решения о наложении административного штрафа, 3 решения о привлечении арбитражного управляющего к административной ответственности с назначением наказания в виде дисквалификации.
Стадии и этапы банкротства юридического лица
Порядок стадий банкротства юридического лица не одинаков для всех компаний. Одни проходят через все процедуры, а другие могут перейти сразу от первой стадии к последней. Это будет зависеть от многих факторов: финансового состояния, тактики руководства, настроя и решительности кредиторов, действий арбитражного управляющего, который сопровождает должника на любом этапе банкротства. Только вот функции его будут различаться в зависимости от процедуры. Ведь каждая из них имеет свою цель.
Стадия наблюдения при банкротстве юридического лица: паниковать ещё рано, но пора начать беспокоиться
Если все остальные процедуры могут не вводиться в ходе банкротства по тем или иным причинам, то наблюдение — обязательная стадия. Максимальный срок для наблюдения — 7 месяцев.
Юридически наблюдение — это стадия банкротства, но фактически это предбанкротная процедура. Компания в этот период работает практически в обычном режиме.
Но за ее деятельностью наблюдают управляющий и (косвенно) кредиторы.
Арбитражный управляющий в процедуре наблюдения именуется
С этого момента у кредиторов есть 30 дней на то, чтобы предъявить свои требования. Если в этот срок какой-либо кредитор не уложится, ему придется ждать введения следующей процедуры банкротства.
Основная функция временного управляющего — сбор информации о финансовом состоянии фирмы (как правило, за три года, предшествующих банкротству). Управляющий имеет право запрашивать любые документы по деятельности компании как у ее руководства, так и у контрагентов. Еще одна важная задача временного управляющего — выявить признаки фиктивного и преднамеренного банкротства при их наличии.
Ограничения в деятельности компании этот период несущественны:
- без согласия временного управляющего руководство не имеет права проводить сделки с имуществом, балансовая стоимость которого превышает 5% от балансовой стоимости всего имущества, а также выдавать и получать займы;
- учредители не имеют права распределять прибыль, получать дивиденды, выплачивать долю вышедшему участнику, а также ликвидировать и реорганизовывать фирму.
По завершении процедуры наблюдения созывается первое собрание кредиторов, на котором временный управляющий предоставляет подробный отчет о своей работе.
Отчет должен включать в себя:
- перечень имущества должника;
- анализ сделок, совершенных за последние три года;
- анализ текущего финансового состояния компании;
- предложения по дальнейшему развитию дела о банкротстве.
Собрание кредиторов решает — переходить ли сразу к конкурсному производству (к продаже имущества компании) или «лечить» компанию финансовым оздоровлением или внешним управлением. Далее суд рассматривает протокол собрания кредиторов и отчет управляющего и принимает решение о вводе той или иной процедуры.
Финансовое оздоровление (санация): когда деньги могут спасти компанию
Цель этой процедуры — восстановление платежеспособности фирмы. Санация выгодна всем сторонам.
Она позволит должнику избежать банкротства, а кредиторам — вернуть свои деньги. Максимальный срок этой процедуры — два года.
Важно! Суд введет процедуру финансового оздоровления только в случае, если есть обеспечение. Это может быть, например: поручительство заинтересованной стороны, залог на имущество и даже гарантия государства
Организация в этот период по-прежнему ведет свою деятельность, но одновременно рассчитывается с кредиторами по определенному графику, который составил инициатор процедуры (это может быть как должник, так и кредитор или любое другое заинтересованное лицо). При этом останавливаются взыскания по исполнительным листам (за исключением задолженности по зарплате и возмещению ущерба), не начисляются штрафы и пени. Такая отсрочка выгодна должнику.
Руководители компании не отстраняются от должностей, но не имеют права проводить никакие сделки с имуществом компании и получать дивиденды.
Административный управляющий (так именуется на стадии оздоровления арбитражный управляющий), следит за выполнением плана и одновременно дает руководству рекомендации.
Этих советов стоит придерживаться, чтобы не быть заподозренным в корыстном умысле.
Среди рекомендаций управляющего могут быть такие, как:
- уменьшение оттока средств. Компании на этом этапе лучше отказаться от инвестиций, так как важнее — решать текущие проблемы, чем работать на отдаленную перспективу;
- сокращение расходов до минимума. Это относится, например, к расходам на рекламу, маркетинг;
- эффективное использование текущих ресурсов. Например, поиск более выгодных контрагентов;
- реструктуризация долгов.
Административный управляющий не вмешивается активно в деятельность компании, а только лишь контролирует соблюдение плана и регулярно отчитывается перед собранием кредиторов.
Внешнее управление: когда вся надежда на новое руководство
Цель этого этапа та же, что и при финансовом оздоровлении — восстановить платежеспособность компании. Но есть между этими двумя процедурами принципиальное отличие: при внешнем управлении руководство теряет все свои полномочия.
Внешнее управление вводится на срок до полутора лет. Продлить его можно не более, чем на 6 месяцев. Для компании преимущество данной процедуры в том, что замораживаются все долги. На деньги, предназначенные для уплаты долгов, организация может существенно улучшить свое положение.
Арбитражный управляющий в этой процедуре называется внешним управляющим. Он принимает документацию и имущество компании, а затем разрабатывает план, выполнение которого в идеале должно восстановить финансы компании. Этот план управляющий предоставляет на суд кредиторов не позднее, чем через месяц после того, как приступил к работе.
О своей работе управляющий регулярно отчитывается перед кредиторами.
Внешнее управление может «заглохнуть» еще на этапе аудита. Ведь порой достаточно и месяца, чтобы понять — ожидаемого эффекта от внешнего управления не будет. И это лишь бесполезная отсрочка банкротства.
Конкурсное производство: когда уже всё
Этот этап по сути своей — стадия ликвидации юридического лица при банкротстве.
Цель процедуры — расчет с кредиторами в той степени, в какой позволяют активы компании. Изначально конкурсное производство вводится на полгода, но закон разрешает продлевать эту процедуру неограниченное количество раз.
В этот период руководитель отстраняется от должности, а учредители теряют свои права (если это не произошло ранее — например, в период внешнего управления)
Арбитражный управляющий, сопровождающий эту процедуру, называется конкурсным управляющим. Он «собирает» все имущество компании, оценивает и распродает его, а вырученные деньги отдает кредиторам соразмерно их требованиям.
Погасить долги полностью не удаётся никогда.
Но у кредиторов будет шанс вернуть все деньги, если руководителей или учредителей привлекут к субсидиарной ответственности. В ином случае все непогашенные долги будут списаны.
После завершения конкурсного производства суд направляет в налоговую решение, на основании которого инспекция исключает организацию из ЕГРЮЛ. Компании больше не существует.
Мировое соглашение
Называть эту процедуру этапом не совсем правильно. Должник и кредиторы имеют право «помириться» абсолютно на любой стадии банкротства. Предложить мировое соглашение могут как кредиторы, так и должник. Но, как правило, первые делают это чаще.
Благодаря мировому соглашению должник получает возможность избежать банкротства и гасить задолженность на более выгодных условиях. А кредиторы получают обратно свои деньги (пусть и с меньшей прибылью) в разумные сроки. Ведь банкротство компании может затянуться на несколько лет.
При заключении соглашения все предыдущие договоры теряют силу.
Теперь должник рассчитывается с кредиторами по новому графику. Процедура банкротства в этом случае прекращается, и компания продолжает работать как и раньше. Но если она будет нарушать условия мирового соглашения (например, допустит просрочки), кредиторы вновь могут подать на ее банкротство.
Выводы
Последовательность стадий банкротства юр лиц зависит от ресурсов компании. Если они позволяют — суд может ввести процедуру финансового оздоровления, в рамках которой руководство фирмы не теряет полномочия. Другой способ «лечения» — внешнее управление, при котором фактическим руководителем становится внешний управляющий, утвержденный судом.
Во время «реабилитационных» процедур долги компании (кроме задолженностей по зарплате) замораживаются — штрафы и пени не начисляются.
У каждого этапа банкротства предприятия своя цель. Поэтому функции арбитражного управляющего различаются. В зависимости от процедуры банкротства он может наблюдать, контролировать или даже управлять компанией.
Что такое процедура банкротства?
Если физическое или юридическое лицо, в том числе, например, компании, не в состоянии своевременно рассчитаться со своими кредиторами, кредитор или сам должник может потребовать, чтобы суд по делам о банкротстве признал такого должника банкротом. Ниже будет подробно рассмотрена концепция банкротства.
Нажмите здесь, чтобы узнать больше о советах по банкротству, предлагаемых нами.
Когда может быть возбуждено дело о банкротстве?
В случае неплатежеспособности компании-должники, ассоциации и частные лица могут быть подвергнуты процедуре банкротства. Неплатежеспособность означает, что должник не в состоянии своевременно произвести платежи своим кредиторам и, таким образом, не имеет платежеспособности. В соответствии с датским Законом о банкротстве (konkursloven) такая неплатежеспособность должна носить постоянный характер, а, следовательно, не только временный характер.
Соответственно, это также означает, что любая неуплата не может быть связана с отсутствием намерения производить платежи, например, из-за неудовлетворенности выполнением рассматриваемой работы или браком товара.
Суд по делам о банкротстве принимает решение о том, может ли должник быть подвергнут процедуре банкротства. Должник может подать собственное заявление о банкротстве, или любые кредиторы могут подать заявление о банкротстве. Заявление о банкротстве должно быть подано в суд по делам о банкротстве по месту жительства должника. После получения заявления о банкротстве суд по делам о банкротстве созывает слушание с участием должника и кредиторов. В ходе слушания суд по делам о банкротстве примет решение о том, может ли быть вынесено постановление о банкротстве должника. Если суд по делам о банкротстве установит, что необходимо издать приказ о банкротстве, суд по делам о банкротстве также назначит управляющего.
Что такое доверительный управляющий?
Доверительным управляющим обычно является юрист, назначенный судом по делам о банкротстве для управления имуществом банкрота.
Если компания находится в процедуре банкротства, доверительный управляющий занимает место прежнего руководства компании.
Обязанностью доверительного управляющего является защита интересов кредиторов с тем, чтобы они были выплачены в полном объеме в соответствии с очередностью кредиторов. Первым шагом процедуры банкротства является обнаружение и наложение ареста управляющим на все активы конкурсной массы, чтобы гарантировать, что должник не распорядится такими активами в ущерб группе кредиторов. Это может, например, означать смену замков на склад в связи с тем, что должник не имеет к нему доступа. Затем доверительный управляющий должен продать активы, чтобы кредиторы получили выплату наилучшим образом за счет выручки от такой продажи.
Управляющий должен также опубликовать уведомление о начале процедуры банкротства, чтобы все кредиторы были проинформированы о процедуре банкротства и могли предъявлять свои требования к наследственной массе. Когда кредиторы подали свои требования к конкурсной массе, доверительный управляющий рассмотрит претензии и решит, является ли каждое отдельное требование обоснованным и, таким образом, должно ли оно быть покрыто средствами конкурсной массы.
Как правило, требования только частично покрываются за счет дивидендов.
Доверительный управляющий также может расследовать причины банкротства, в том числе вопрос о том, может ли руководство такой конкурсной массы нести ответственность за какие-либо мошеннические сделки, приводящие к любой ответственности или процессу дисквалификации. Кроме того, доверительный управляющий должен проверить бухгалтерские записи и финансы конкурсной массы, чтобы выяснить, проводились ли до издания постановления о банкротстве сделки в ущерб юридическому положению кредиторов. Такие расследования называются расследованиями оспоримых сделок.
Какова цель процедуры банкротства?
Процедура банкротства представляет собой прекращение финансовой деятельности должника. Ликвидация означает, что доверительный управляющий продает активы должника, такие как акции, операционное оборудование, основные средства, автомобили, имущество или аналогичные активы, имеющие финансовую ценность. Кроме того, доверительный управляющий будет собирать дебиторскую задолженность конкурсной массы, причитающуюся с его должников.
Доходы от продажи активов и взысканные долги затем составят часть общих активов, доступных для распределения. Имущество, доступное для распределения, включает в себя имущество должника до начала процедуры банкротства и средства, поступившие в конкурсную массу в процессе управления конкурсной массой.
Имущество, подлежащее распределению, распределяется между кредиторами в соответствии с очередностью кредиторов и принципом равенства, установленным Законом о банкротстве, для удовлетворения требований кредиторов, подавших утвержденные требования в отношении конкурсной массы.
SSA — POMS: GN 02215.230 — Результат производства по делу о банкротстве — Процедура ПК
TN 48 (03-23)
A. Политика
1. Общие
Если приказ об освобождении от ответственности за исключением долга по социальному обеспечению или процедуры банкротства
являются
уволен, можно возобновить обычные усилия по сбору.
В противном случае решение о банкротстве будет иметь обязательную силу для SSA с погашением (если таковое имеется)
ограничивается условиями приказа об увольнении, если Управление главного юрисконсульта (OGC)
успешно возражает против увольнения.
После получения приказа о выписке последующие действия будут зависеть от того, Подан иск (ГН 02215.195G.) и погашена ли задолженность без исключения или речь идет о погашении.
2. Глава 7 Выписка
а. Выписка без исключения
Если суд по делам о банкротстве издает приказ об отмене, он, как правило, отменяет все долги, возникшие до даты подачи заявления о банкротстве, как указано в п. ГН 02215.185С.1.). Сюда входят любые штрафы, начисленные в связи с работой и заработком.
Если должник не указал SSA в качестве кредитора в заявлении о банкротстве, в
активов», такие незарегистрированные долги погашаются.
В случаях, когда должник имел
активы для распределения кредиторам, незарегистрированные долги погашаются только в том случае, если кредитор
своевременно получил фактическое уведомление о банкротстве для подачи искового заявления. В целом
таких случаях проконсультируйтесь с OGC, чтобы определить, включена ли задолженность перед SSA в
увольнять.
Несмотря на это, взыскание может быть осуществлено с любого солидарно ответственного лица (лиц) (ГН 02205.001Б., ГН 02205.007), пока долг этого лица не погашен также судом по делам о банкротстве.
б. Выписка требует некоторой оплаты
Если решение о банкротстве требует выплаты части непогашенной задолженности, взыскание со стороны разряда ограничивается суммой, необходимой для погашения.
Взыскание любого баланса может быть осуществлено с лица (лиц), несущих солидарную ответственность.
ПРИМЕР 1: Фрэнку Джонсу переплатили 3500 долларов в связи с работой и заработком, и на него был наложен штраф в размере 500 долларов. Фрэнк Джонс подал заявление о банкротстве, и суд по делам о банкротстве списал с него 3400 долларов. долг в размере 100 долларов США, подлежащий выплате SSA из активов должника. Восстановление ограничивается 100 долларов; штраф не подлежит взысканию.
ПРИМЕР 2: Если г-н Джонс имеет представителя получателя платежа, который несет солидарную ответственность за Долг в размере 3500 долларов США в Примере 1 и получатель платежа не подал заявление о банкротстве, оставшийся долг в размере 3400 долларов США подлежит взысканию с получатель платежа.
3. Глава 13 Выгрузка
В случае банкротства по главе 13 суд утверждает план должника по выплате части
или весь долг в течение 3-5 лет.
Часть дохода должника переходит
доверительному управляющему, который платит кредиторам в соответствии с условиями плана. кредитор
должен подать Доказательство претензии, чтобы участвовать в платежах от доверительного управляющего. Много
планы предусматривают небольшие платежи или их отсутствие необеспеченным неприоритетным кредиторам, таким как
ССА. По завершении плана суд издает постановление об увольнении, которое распространяется на
все долги, «предусмотренные планом». Долг предусмотрен в плане, если кредитор
был указан в заявлении о банкротстве, и план содержит положение, касающееся
этот класс долга, даже если предусмотрено произвести небольшие платежи или вообще не платить по этому классу долга.
класс кредиторов. В порядке подтверждения плана будет указана сумма
и интервалы оплаты (например,
25 долларов каждые полгода, 100 долларов в месяц, 100 долларов каждые 2 месяца). Если SSA не указан в
заявление о банкротстве или неясно, был ли в плане покрыт долг перед SSA,
проконсультируйтесь с ОГК. Если результат заявления о банкротстве неизвестен в течение 1 года после
дата первоначального ходатайства, последующие действия с OGC в любой ситуации банкротства.
B. Процедура
1. Долг погашен без исключения
Если было подано Подтверждение требования, введите экран Запись решения о банкротстве (DFBJ) с помощью Решение 1 – ПОЛНОЕ ПОПОЛНЕНИЕ (МСОМ ДМС 007.007) об исключении долга из-под контроля РОАР. Аннотируйте поле специального сообщения MBR: «ДОЛГ РАЗРЯДЕН». Оплатить любую впоследствии выявленную недоплату. УДАЛИТЬ ЛЮБОЙ ШТРАФ.
Если Подтверждение претензии не было подано, просто аннотируйте MBR, как указано. Оплатить любой впоследствии
установлена недоплата. Убедитесь, что любой штраф также удален.
Если задолженность была погашена в соответствии с главой 7, выплатить все удержанные денежные средства с месяц подачи заявления о банкротстве (т. е. дата объявления о банкротстве).
Если возмещение (добровольное, без протеста) впоследствии получено, внести возмещение в соответствующем целевом фонде. Если возврат не полностью покрывает долг, не инициируйте никаких последующих усилий по восстановлению. Очистите контроль денежных переводов и изменить сумму просроченной переплаты, отраженную в специальном сообщении поле.
2. Выплата по решению суда
Если Подтверждение требования было подано в соответствии с Главой 7 и погашение ограничено долей
долга (см. пример в GN 02215.230A.2.b.), введите экран DFBJ с решением о банкротстве 3, разрешенная к взысканию сумма
судом, и дневник дата 6 месяцев, чтобы контролировать получение платежа.
