Проводки при поступлении основных средств: Учет основных средств — бухгалтерские проводки

Содержание

Учет поступления основных средств на предприятие, проводки.

В предыдущей статье мы познакомились с основными средствами, здесь разберемся, как ведется бухгалтерский учет при их поступлении на предприятие, какими документами это оформляется, и какие проводки отражаются в бухучете.

Процесс, в результате которого на предприятии появляются основные средства, называется долгосрочное инвестирование.

Первичные документы при поступлении

Получение объекта основных средств сопровождается оформлением одного из следующих документов:

  • акт приема-передачи: предусмотрены три формы: ОС-1, ОС-1а и ОС-1б; первая форма предназначена для приема любого объекта ОС за исключением зданий и сооружений, вторая форма заполняется при приеме зданий и сооружений, а третья при поступлении группы объектов ОС.
  • акт о приеме оборудования, имеет унифицированную форму ОС-14;
  • акт о приеме-передачи оборудования к монтажу ОС-15.

На основании акта о приеме ОС на каждый объект заполняется инвентарная карточка, существует три типовые формы:

  • ОС-6 оформляется на один объект;
  • ОС-6а оформляется на группу объектов;
  • ОС-6б – инвентарная книга.

Способы поступления в организацию

Объекты ОС могут поступить на предприятие одним из указанных ниже способов:

  • капитальное строительство,
  • приобретение за плату (покупка),
  • безвозмездное поступление,
  • вклад в уставный капитал,
  • приобретение по договору мены.
1. Капитальное строительство

Строительство ОС может быть произведено хозяйственным способом или подрядным.

Подрядный способ под собой подразумевает строительство объекта с помощью услуг сторонних организаций. Основанием подобного сотрудничества служит договор подряда, заключаемый между поставщиком и заказчиком.

Хозяйственный способ предполагает строительство силами самого предприятия, без привлечения сторонних организаций.

При этом все фактические расходы проводятся по дебету счета 08.3 «Строительство объектов основных средств», причем первоначальная фактическая стоимостьотражается на счете 01 «Основные средства».

Проводки при строительстве (создании):

2. Приобретение за плату (покупка)

При покупке основного средства по дебету счете 08 собираются все фактические затраты по приобретению актива: непосредственно сама стоимость по документам поставщика, расходы на транспортировку, монтаж и прочие расходы за вычетом НДС. Все эти фактические затраты будут составлять первоначальную стоимость объекта, по которой он и будет учтен на счете 01.

Проводки при покупке:

3. Безвозмездное поступление

Стоимость безвозмездно поступившего актива определяется, исходя из рыночной стоимости, на которую начисляется налог на добавленную стоимость. Установленная для объекта рыночная стоимость должна соответствовать дате его принятия на предприятия и быть документально подтверждена, эти документы необходимо приложить к акту приема-передачи.

Основное средств, полученного в дар, признается внереализационным доходом предприятия.

Проводки по учету безвозмездного поступления основных средств выглядят следующим образом:

  • Д08 К98.
    2 – объект принят к учету;
  • Д01 К08 – ОС введено в эксплуатацию.

Амортизация по таким активам списывается с дебета счета 98.2 и признается прочим доходом организации – проводка Д98.2 К91.1.

4. Внесение в уставный капитал

Основное средство также может поступать в организацию от учредителя в качестве взноса в уставный капитал. В этом случае первоначальная стоимость основного средства рассчитывается, исходя из стоимости, определенной самими учредителями и называется согласованной, прописывается в учредительных документах. Если стоимость свыше 200 МРОТ, то необходима независимая оценка экспертом.

Проводки при внесении ОС в уставный капитал:

5. Приобретение по договору мены

Как правило, приобретение основных средств по договору мены встречается достаточно редко, но вызывает большие трудности у бухгалтеров. ГК РФ указывает порядок составления договора мены. В нем оговорено, что каждая сторона правоотношений обязана передать в собственность сторонней организации один объект взамен на другой.

Заключение подобной сделки предполагает, что объекты имеют равную ценность. В том случае, если цена одного из объектов ниже, его собственник обязан возместить контрагенту разницу в стоимости.

Порядок учета выбытия основных средств смотрите здесь.

Предлагаем также задачи с ответами по теме “Учет основных средств”.

Видео: проводки при поступлении ОС на примерах

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

основные средства и нематериальные активы

PRO приобретение основных средств и оборудования в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»

Определение и принципы признания основных средств раскрывает МСФО (IAS) 16 «Основные средства».

Приобретение основных средств

Приобретение ОС в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» оформляется документом Поступление ТМЗ и услуг, который создается в разделе Покупка.

 

Приобретение основного средства отражается в табличной части ОС.


Обратите внимание, что данная табличная часть не содержит полей Количество и Цена, так как каждый объект является самостоятельной единицей учета и ему присваивается инвентарный номер.

Для целей признания единицы измерения требуется профессиональное суждение, в некоторых случаях целесообразно объединить отдельные незначительные объекты (набор, комплект, пакет, группа).

Для дальнейшего корректного отражения событий и информации по ОС (амортизация, комплектация, модернизация, передача, списание) на основании документа поступления необходимо создать документ Принятие к учету ОС, так же самостоятельно сформировать на основании документа поступления в разделе ОС и НМА - Основные средства.

В табличной части надо внимательно заполнить все данные (первоначальная стоимость, срок полезного использования, счет учета и т. д), которые в последствии будут необходимы для полного и объективного отражения амортизационных отчислений и информации в налоговом учете.

Приобретение оборудования

Основные средства, являющиеся оборудованием, для монтажа и наладки которых требуются дополнительное время и расходы, до ввода в эксплуатацию учитываются на счете 2932 «Монтаж оборудования». Операция приобретения данных активов отражается с помощью документа Поступление ТМЗ и услуг в табличной части ТМЗ.


Услуги по монтажу и наладке можно оформить документами Поступление ТМЗ и услуг в табличной части Услуги либо Авансовый отчет во вкладке Прочее, в обоих случаях затраты отражаются на счет 2932 «Монтаж оборудования» с обязательным указанием оборудования, к которому относятся данные расходы. Расходы по монтажу и наладке, принятые от сторонних организаций, можно отразить документом Поступление доп. расходов.


Важно!

Для корректного формирования дополнительных расходов при приобретении нескольких единиц однотипного оборудования, сбор и оприходование затрат должны осуществляться по каждому объекту индивидуально.

Для принятия к учету оборудования формируется документ Принятие к учету ОС (вид операции Оборудование).


В «шапке» документа указывается принимаемое к учету оборудование и склад его хранения. При вводе данных в табличную часть из справочника Основные средств выбирается объект, принимаемый к учету и заполняются все поля, необходимые для полного отражения последующих событий.

Важно!

Сведения о первоначальной стоимости формируются автоматически при проведении документа. При этом вся сумма накопленных затрат по конкретному объекту оборудования  переносится на принимаемое к учету ОС.


Выбытие основных средств

Выбытие - это списание стоимости объектов основных средств, которые выбывают или постоянно не используются в деятельности организации.  Объекты основных средств выбывают в результате:

продажи;

списания в случае морального или физического износа;

передачи объектов основных средств в виде вклада в уставный (складочный) капитал других организаций;

ликвидации при авариях, стихийных бедствиях и других чрезвычайных ситуациях;

передачи по договорам мены, дарения;

списания объектов основных средств, ранее сданных в аренду с правом выкупа, в момент перехода собственности на указанные основные средства к арендатору;

по другим причинам.

Для определения целесообразности и непригодности объектов основных средств к дальнейшему использованию в организациях создаются комиссии, в состав которых входят должностные лица, в том числе и главный бухгалтер.

 В компетенцию комиссии входит:

 осмотр объекта, подлежащего списанию;

 установление причин списания объекта;

выявление лиц, по вине которых произошло преждевременное выбытие объекта;

возможность использования отдельных узлов, деталей, материалов списываемого объекта;

осуществление контроля за изъятием из списываемых объектов цветных и драгоценных металлов, определение их количества, веса;

составление акта на списание основных средств (ф. № ОС-4), акта на списание автотранспортных средств (ф. № ОС-4а) (с приложением актов об авариях, причинах, вызвавших аварию, если они имели место). Эти акты утверждаются руководителем организации и передаются в бухгалтерию.

 

Согласно новому Типовому плану счетов бухгалтерского учета и принятой учетной политике организация ведет учет выбытия основных средств на счете  91 «Прочие доходы и расходы».  

В дебет счета 91-2 списываются понесенные организацией  расходы, связанные с продажей и прочим выбытием основного средства. К таким расходам можно отнести заработную плату работников, участвующих в операциях по выбытию объектов основных средств, налоги и сборы, уплачиваемые с выручки от реализации объектов ОС, расходы на демонтаж и т.п. Такие дополнительные расходы сначала собираются на счетах учета затрат.

Выручка от реализации имущества, то есть сумма, причитающаяся организации за проданные основные средства, отражается по кредиту счета 91-1 в корреспонденции со счетом 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". 

 

Проводки при продаже основного средства

 

Дебет

Кредит

Операция

51

62

учитываем выручку за продажу основного средства (поступили деньги на р/c)

62

91

отражен факт реализации ОС

02

01

списан накопленный износ

91

01

списана остаточная стоимость

91

68

начислен НДС

83

84

списываем накопленную переоценку

91 (99)

99 (91)

отражен финансовый результат

 

Проводки при передаче ОС в качестве вклада в уставный капитал

 

Дебет

Кредит

Операция

01. выбытие

01

списание первоначальной стоимости

02

01.выбытие

списание амортизации

06

76

Стоимость финвложений по остаточной стоимости

06

01.выбытие

Списывается остаточная стоимость

83

84

списываем накопленную переоценку

 

Проводки при безвозмездной передаче (дарении) ОС

 

Дебет

Кредит

Операция

02

01

списание амортизации

91.2

01

списываем остаточную стоимость

91. 2

68

отражаем НДС

91.2

20, 60, 76

отражаем дополнительные расходы (расходы по транспортировке, демонтаж и т.д.)

83

84

списываем накопленную переоценку

99

91.9

отражен финансовый результат

 

 

Проводки при ликвидации ОС

 

Дебет

Кредит

Операция

02

01

списание амортизации

91.2

01

списываем остаточную стоимость

91.2

70,69

отражаем расходы по ликвидации основного средства (заработная плата рабочим за демонтаж)

83

84

списываем накопленную переоценку

99

91. 9

отражен финансовый результат

 

На основании оформленных актов делаются соответствующие записи по выбывшим объектам в инвентарных карточках, которые хранятся в течение срока, определяемого руководителем организации.

 

Основным моментом, предусмотренным п. 30 Инструкции № 26, является то, что при выбытии объекта основных средств, накопленная по счету 83 «Добавочный капитал» сумма переоценки списывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

При этом организация должна организовать ведение  пообъектного учета движения добавочного фонда по каждому переоцениваемому объекту основных средств.

При проведении годовой инвентаризации основных средств данные бухгалтерского учета сумм фонда переоценки сопоставляются с данными инвентарных карточек или инвентарных ведомостей.

Приобретение активов за счет закупок - Финансы | Динамика 365

  • 8 минут на чтение

В этой статье

В этом разделе описывается, как настроить интеграцию между основными средствами и расчетами с поставщиками для автоматического создания основных средств из заказов на поставку или счетов-фактур поставщика или автоматической разноски операций корректировки приобретения и приобретения для основных средств.Одна строка покупки создаст один актив, независимо от количества в строке покупки. Если вам нужно создать несколько основных средств, вы должны создать несколько строк закупок.

Для интеграции основных средств и счетов к оплате доступны следующие методы, и вы должны использовать один и тот же метод для всех основных средств:

  • Основное средство создается вручную перед добавлением номера основного средства в строку заказа на поставку или накладной поставщика. Проводка приобретения автоматически разносится для актива при разноске накладной поставщика. Это метод по умолчанию.
  • Основное средство создается вручную перед добавлением номера основного средства в строку заказа на поставку или накладной поставщика. При разноске накладной поставщика проводка приобретения не проводится для актива.
  • Основное средство создается автоматически при разноске поступления продукта или накладной поставщика, в которой установлен флажок Создать новое основное средство. Проводка приобретения автоматически разносится для актива при разноске накладной поставщика.
  • Основное средство создается автоматически при разноске поступления продукта или накладной поставщика, в которой установлен флажок Создать новое основное средство. При разноске накладной поставщика проводка приобретения не проводится для актива.

Выберите один из первых двух методов, если вы предпочитаете вручную создавать основные средства, а затем присвойте номер основного средства заказу на поставку или счету поставщика. Выберите один из двух последних методов, если вы предпочитаете более гибкий подход: иногда вы можете создавать основные средства вручную, а иногда вы можете автоматически создавать основные средства на основе информации об основных средствах в деталях строки.

Независимо от того, создаете ли вы основные средства вручную или используете более гибкий подход, вы также должны решить, может ли проводка приобретения проводиться только в основных средствах или ее можно проводить при проводке счета-фактуры поставщика. Некоторые организации предпочитают, чтобы пользователи вручную создавали транзакции приобретения и приобретения в основных средствах, используя записи в журнале или предложения вручную.

В этом разделе подробно обсуждается каждый метод.

Способы создания основных средств вручную

При разноске накладной поставщика, в строках которой указан номер основных средств, если на странице параметров основных средств выбран параметр Разрешить приобретение основных средств, приобретение проводится автоматически, а состояние основных средств меняется на Открыто. .

Если проводка приобретения не может быть проведена, вы можете вручную ввести проводку приобретения в Основные средства или использовать предложение приобретения в журнале основных средств для одновременного создания нескольких проводок приобретения.

Примечание

Если основные средства настроены для ограничения разноски транзакций приобретения определенной группой пользователей, вы должны быть членом этой группы пользователей, чтобы разносить транзакции приобретения из счетов-фактур.

Методы автоматического создания основных средств

При разноске поступления продукта, для строки которого выбран параметр Создать новое основное средство, создается новое основное средство со статусом Еще не приобретено.Затем, когда вы разносите счет-фактуру поставщика с новым основным средством, транзакция приобретения разносится для нового актива, и статус актива меняется на Открытый, если основные средства настроены так, чтобы разрешить приобретение активов из Счета к оплате, и вы являетесь член группы пользователей, который может публиковать транзакции приобретения.

Если Новые основные средства? опция не была выбрана в строке покупки при разноске поступления продукта, но она была выбрана при разноске накладной поставщика, новое основное средство создается и приобретается со статусом Открыто, если Основные средства настроены на создание и приобретение. Дополнительный актив не создается при разноске накладной поставщика, если она уже была создана при разноске поступления продукта.

Порог капитализации

При использовании метода, при котором актив создается и приобретается автоматически, вы можете настроить систему, чтобы проверить, соответствует ли сумма покупки основного средства заданному порогу капитализации для амортизации актива. Если это так, то в бухгалтерских книгах для актива будет выбран параметр «Амортизация», когда он создается из Счета к оплате.

Порог капитализации - это сумма в валюте, которая определяет, будут ли амортизироваться активы, если они соответствуют указанной сумме. Например, если вы покупаете актив, а сумма покупки меньше порога капитализации, актив не предназначен для амортизации; если сумма покупки соответствует пороговому значению или превышает его, актив подлежит амортизации.

Вы можете установить порог капитализации на странице Группы основных средств.

Сценарий

В следующем сценарии обсуждается полный цикл интеграции основных средств и расчетов с поставщиками. Показан образец настройки, а также описано использование предложений по приобретению.

В этом сценарии система настроена следующим образом:

  • Активы создаются автоматически во время поступления продукта или разноски накладной поставщика, но основные средства настроены таким образом, чтобы предотвратить разноску операций приобретения из модуля Счета к оплате.
  • Учетные записи указываются в поле Тип счета для типов счетов поступления основных средств и выпуска основных средств на странице Группы позиций.
  • Порог использования заглавных букв для группы компьютеров (COMP) составляет 1500.
  • Ваша задача состоит в том, чтобы ввести заказ на покупку нового портативного компьютера, который будет использовать сотрудник, разнести заказ на поставку, убедиться, что клерк по отгрузке разместил квитанцию ​​продукта, разнести счет-фактуру поставщика, а затем убедиться, что бухгалтер обновляет актив портативного компьютера на статус Открыт.

Для начала вы используете страницу заказа на закупку, чтобы ввести данные о портативном компьютере, который стоит 1600. Вы выбираете Новое основное средство? на экспресс-вкладке Основные средства строк заказа на закупку, выберите COMP в качестве группы основных средств и сохраните заказ на поставку.

Когда переносной компьютер получен, клерк вводит и вывешивает квитанцию ​​о продукте, чтобы зафиксировать получение переносного компьютера. Актив «Портативный компьютер» создан и имеет статус «Еще не приобретен». Сумма превышает порог капитализации. Поэтому в книгах для актива портативного компьютера выбрана опция Амортизация. Произошли следующие транзакции.

Описание Счет Дебет Кредит
Закупка, покупка товара Не фактурные поступления 1,600.00
Закупка, зачет при поступлении продукта на покупку Начисленные покупки 1,600,00

Затем вы проводите накладную поставщика на портативный компьютер. Статус портативного компьютера не изменяется, так как основные средства настроены таким образом, чтобы предотвратить разноску транзакции приобретения актива при разноске счета поставщика. Параметр Создать новое основное средство был выбран при разноске накладной поставщика. Поэтому использовался счет поступления основных средств.Счет выпуска основных средств не использовался, потому что не было разнесено приобретение; он будет использоваться позже, когда бухгалтер вашей организации опубликует транзакцию приобретения в разделе «Основные средства» с использованием предложений по приобретению.

Произошли следующие транзакции.

Описание Счет Дебет Кредит
Закупка, зачет при поступлении продукта на покупку Начисленные покупки 1,600.00
Сальдо поставщика Кредиторская задолженность 1,600,00
Закупка, поступление основных средств Расходы на компьютер 1,600,00
Закупка, покупка товара Не фактурные поступления 1,600,00

Наконец, бухгалтер проверяет все основные средства, которые имеют статус Еще не приобретено. Поэтому рассматривается новый актив портативного компьютера.Затем бухгалтер открывает страницу предложения по приобретению из строк журнала основных средств и создает проводки по приобретению для всех активов, у которых есть счет-фактура, но которые все еще имеют статус Еще не приобретено. Когда журнал разносится, статус портативного компьютера меняется на «Открытый». Кредитуется счет выпуска основных средств, а счет приобретения основных средств дебетуется.

Следующие варианты этого сценария:

  • Если основные средства настроены так, чтобы разрешить проводку операций по приобретению активов при разноске счетов-фактур поставщика, бухгалтер не должен использовать предложения по приобретению в основных средствах, поскольку создается транзакция приобретения.Кроме того, различные счета обновляются при разноске счета-фактуры поставщика. Вместо расходов на компьютер дебетуется счет инвентаризации поступления основных средств, и происходят две дополнительные транзакции: дебетуется счет приобретения основных средств и кредитуется счет запасов отпуска основных средств.
  • Если параметр «Создать новое основное средство» не выбран при разноске поступления продукта, в это время актив не создается. Если вы выбираете опцию «Создать новое основное средство» перед разноской накладной поставщика, актив создается и имеет статус «Еще не приобретен» или статус «Открыто», если вы также проводите проводки приобретения при разноске накладных поставщика.
  • Если стоимость портативного компьютера составляет 1400 вместо 1600, порог капитализации не достигнут. Таким образом, актив создается, и параметр Амортизация очищается.
  • Если используется реестр счетов-фактур, вы используете страницу журнала утверждения счетов-фактур после разноски реестра счетов-фактур для извлечения ваучера, связывания заказа на покупку со счетом-фактурой поставщика, выбора параметра Создать новое основное средство, а затем разносить счет-фактуру поставщика . Если вы являетесь членом группы пользователей, которая может создавать транзакции приобретения, приобретение создается, и актив имеет статус «Открытый».
  • Если получено только частичное количество, поступление актива не создается для первого счета-фактуры поставщика из-за ограничений группы пользователей. Единственный способ разноски приобретения для второго счета-фактуры поставщика, который завершает заказанное количество, - это если транзакция приобретения уже была введена для первого счета-фактуры поставщика, и вы являетесь членом группы пользователей, которая может разносить приобретения.

Для получения дополнительной информации см. Интеграция основных средств.

Коды транзакций учета активов - ERP Financials

AACCOBJ

Отображение элементов Active Acct Assgnmt

AARC

Архивирование учета основных средств

ААРТ

Чтение архивных данных

AATENV1

Создать сбор данных

AATENV2

Создать тестовые наборы

AATENV3

Выполнение тестовых случаев

AAVN

Пересчитать базовую страховую стоимость

AB01

Создание операций с активами

AB02

Документ изменения актива

AB03

Просмотр документа об основных средствах

AB08

Обратные отдельные позиции

ABAA

Незапланированная амортизация

ABAD

Списание активов. продажа с покупателем

ABAD_OLD

Списание активов. продажа с покупателем

АБАКН

Последнее выбытие активов группы

ABAO

Продажа активов без клиента

ABAON

Продажа активов без клиента

ABAV

Выбытие активов путем списания

ABAVN

Выбытие активов путем списания

ABAW

Переоценка баланса

ABAWN

Метод новой стоимости

ABB1

Корректировка счетов активов

ABCO

Проводка корректировок по областям

ABF1

Почтовый документ

ABF1L

Проводка документа в группе книг

ABGF

Кредитовое авизо через год после выставления счета

ABGL

Ввести кредитовое авизо в год выставления счета

ABIF

Инвестиционная поддержка

ABMA

Амортизация вручную

ABMR

Ручной перенос запасов

ABMW

Обратный трансак. Актива.используя док. нет.

ABNA

Посткапитализация

АБНАН

Пост-капитализация

ABNC

Ввести пост-капитализацию

ABNE

Последующая выручка

АБНК

Последующие затраты

АБСО

Разные операции

ABSO_OLD

Разные операции

ABST

Анализ выверки FI-AA

ABST2

Анализ выверки FI-AA

ABT1

Передача активов внутри компании

ABT1N

Передача активов внутри компании

ABUB

Трансфер между зонами

ABUM

Трансфер из

АБУМН

Перевод внутри балансовой единицы

АБУЗСМ

Ведение схемы позиции

ABZE

Поступление от собственного производства

АБЗК

Приобретение от покупки ш. продавец

ABZO

Приобретение активов. автом. смещение. проводка

АБЗОН

Acquis. ж / автомат. Корректирующая запись

АБЗП

Приобретение у дочерней компании

АБЗС

Введите запись

АБЗУ

Запись

АБЗВ

Приобретение активов.Размещено с клиринговым счетом

ACC01

Ведение счета FI-AA

ACCMAP

Конвертировать области амортизации

ACSET

Типы Maint.Acct для Acct Asgmt Obj.

AFAB

Проводка амортизации

АФАБН

Проводка амортизации

AFAF

Активы с ошибками

AFAM_093B

Просмотр значений по умолчанию для оценки

AFAM_093C

Балансовая единица Значения по умолчанию

AFAMA

Просмотр обслуживания. для Deprec. Ключевой метод

AFAMD

Просмотр обслуживания. Снижение-Бал. Метод

AFAMH

Метод поддержания максимальной суммы

АФАМП

Просмотр обслуживания. Метод контроля периода

AFAMR

Просмотреть метод базы обслуживания

АФАМС

Просмотр обслуживания.Многоуровневый метод

АФАМСК

Метод: уровни в календарных годах

АФАР

Пересчитать амортизацию

AFBN

Включить новую область амортизации

AFBP

Создать журнал разноски амортизации

AIAB

AuC Переуступка дист.Правило

AIAO

C AM Обслуживание. список вер. ген. линия itm

AIAZ

Display Dist. Распределение правил

AIBU

Передача актива под Констан.

AIIO

C AM Сохранить версию списка AuC

АИСТ

Обратный расчет по AuC

AJAB

Закрытие на конец года

AJRW

Изменение финансового года

AM04

Изменения в классах активов

AM05

Блокировка класса активов

АНАЛЬНЫЙ

Ведение ключа порогового значения

ANK0

Ch.-оф-депр.-деп. Данные класса активов

АНК1

Ch.-of-Depr.-Dep. Control Specif.

АНК2

Ch.-of-Depr.-Dep. Отчисления

АНК3

Ch.-of-Depr.-Dep. Чистая стоимость активов.

АНК4

Ch.-of-Depr.-Dep. Данные страхования

АНКА

Справочник классов активов

АНКЛ

Создать классы активов

ANKL_OLD

Создание классов активов из счетов

ANSICHT

Ведение ракурсов активов

ANSICHT00

Переуступка Пер.Группа - Просмотр активов

АНВЕСТ

Обеспечение мер по поддержке инвестиций

АО11

Назначить диапазон номеров

АО21

Внешний вид экрана устар. площади

АО25

Единица производ. амортизация

АО31

Укажите область оценки

АО32

Назначить область налогообложения чистой стоимости

АО33

Выбор поля для налога на чистую стоимость

АО41

Добавить в спецификации страхования

АО42

Выбор страхового поля

АО51

Выбор сферы лизинга

AO52

Добавить в записи о лизинге

АО61

Назначить пользовательские поля

АО67

Определение типа транзакции

АО68

Определение типа транзакции

АО69

Назначение счета. KTNAIB

АО71

Тип документа для разноски износа.

АО72

Указать процедуру проводки

АО73

Определение типа транзакции

AO73_INV

Определение типа транзакции

АО74

Определение типа транзакции

АО75

Определение типа транзакции

АО76

Определение типа транзакции

АО77

Определение типа транзакции

АО78

Определение типа транзакции

АО79

Определение типа транзакции

АО80

Определение типа транзакции

АО81

Определение типа транзакции

АО82

Определение типа транзакции

АО83

Определение типа транзакции

АО84

Определение типа транзакции

АО85

Приобретение счетов

АО86

Account assingmt. Выход на пенсию

АО87

Акт. Назначить переоценку APC

АО88

Аккаунт на поддержку инвестиций

АО89

Аккт.асс. не использовать ac.as.share

АО90

Приобретение счетов

AO90_OLD

Приобретение счетов

АО91

Укажите полномочия группы полей

АО92

Группы логических полей

АО93

Заказ.Назначение амортизационного акта

АО94

Назначение акта специальной амортизации

АО95

Акт. assgnmt. Незапланированный отказ.

АО96

Акт. assgnmt. Перевод резервов

АО97

Акт. assgnmt. Reval. износа.

АО98

Акт.уступка Проценты

АО99

Акт. assgnmt. Производное деп. площади

AO99_OLD

Акт. assgnmt. Производное деп. площади

АОБК

Области амортизации / Правила снижения

АОБВ

Обслуживание. правил доставки по стоимости

АОКО

Проверка МВЗ (по ко.коды)

АОЛА

Вкладка основных данных

AOLAPOST

Проводки разноски вкладок

AOLK

Макет вкладки для основных данных основных средств

APER_RESET

Сброс прогона периодической проводки

AR01

Список активов вызова

AR02

Вызвать историю активов

AR03

Вызов списка амортизации

AR04

Вызов амортизации + список процентов

AR05

Вызов списка приобретения активов

AR06

Вызов списка выбытия активов

AR07

Вызов списка передачи активов

AR08

Вызов сравнительного списка амортизации

AR09

Вызвать список свойств

AR10

Вызов страхового списка

AR11

Инвестиционные гранты

AR11N

Инвестиционные гранты

AR12

Вызов каталога активов

AR13

Call Up Prim. План затрат. Dep./Int.

AR14

Вызвать список амортизации вручную

AR15

Изменения в основной записи

AR16

Изменения в классах активов

AR17

Вызов списка обязательств по лизингу

AR18

Call Up Depr.Симулятор

AR19

Вызов списка источников

AR20

Пенсионное сравнение

AR21

Отчет о предупреждении за середину квартала

AR22

Анализ выручки от выбытия

AR23

Италия: Реестр активов

AR24

Италия: Активы третьей стороны

AR25

Амортизация проведена

AR26

Вызов списка специального резерва

AR27

Вызов: Список активов группы

AR28

Вызов истории актива

AR29

Повторная и новая оценка активов

AR29N

Повторная и новая оценка активов

AR30

Показать рабочий список

AR31

Изменить рабочий список

AR32

Вызов Создать рабочий список

AR32N

Вызов Создать рабочий список

АРАЛ

Показать журнал приложений

АРМО

Монитор расписания: учет активов

ARQ0

FIAA - Специальные отчеты

АРТ0

FIAA - Информационная система

AS01

Создать основную запись актива

AS02

Изменить основную запись актива

AS03

Показать основную запись актива

AS04

Изменения активов

AS05

Основная запись блочного актива

AS06

Удалить запись актива / пометить для удаления.

AS08

Диапазоны номеров: номер актива

AS100

Передача старых данных с использованием Excel

AS11

Создать подномер актива

AS11_FMIM

Создание подномера AuC

AS21

Создать групповой актив

AS22

Изменить группу активов

AS23

Отобразить актив группы

AS24

Создать подномер актива группы

AS25

Актив группы блоков

AS26

Отметить актив группы для удаления

AS81

Создать старые данные об активах группы

AS82

Изменить старый актив группы

AS83

Показать актив старой группы

AS84

Создать подномер активов группы прежних версий

AS91

Создать старый актив

AS92

Изменить старое имущество

AS93

Показать старые активы

AS94

Создание подномера унаследованного актива

ASCC

Активы в моем МВЗ - Версия графического интерфейса пользователя.

ASCC_GUI

Активы в моем МВЗ

ASEM

Мои активы

ASEM_GUI

Мои активы - Версия графического интерфейса

ASIM

Моделирование проводки основных средств

АСКБ

Периодические проводки основных средств

АСКБН

Периодический прогон проводки APC

AT01

Создать основную запись актива (старая)

AT02

Изменить основную запись актива (старая)

AT03

Показать основную запись актива (старая)

AT11

Создать подномер актива (старый)

AT21

Создать групповой актив (старый)

AT22

Изменить групповой актив (старый)

AT23

Просмотр группы активов (старый)

AT24

Создать подномер актива группы (старый)

AT81

Создать актив старой группы (старый)

AT82

Изменить актив старой группы (старый)

AT83

Показать актив старой группы (старый)

AT84

Показать суб-номер актива старой группы. (старый)

AT91

Создать старый актив (старый)

AT92

Изменить старый актив (старый)

AT93

Показать старые активы (старые)

AT94

Создать подномер старого актива (старый)

AUFW

Ведение мероприятий по переоценке

AUN0

FI-AA Обзор актива - Анализ актива и его среды

АУН1

FI-AA Сводка по активу - Анализ актива и его среды: проводки

AUN10

FI-AA Сводка по активам - Анализ актива и его среды: вариант финансового года

AUN11

FI-AA Сводка по активу - Анализ актива и его среды: схема передачи / статьи

АУН2

FI-AA Сводка по активам - Анализ актива и его среды: определение стоимости

AUN3

Сводка по активу FI-AA - Анализ актива и его среды: опубликованные значения

АУН4

Сводка по активу FI-AA - Анализ актива и его среды: устаревшие данные

AUN5

FI-AA Сводка по активу - Анализ актива и его среды: контировка

AUN6

FI-AA Обзор актива - Анализ актива и его среды: Страхование

AUN7

FI-AA Обзор актива - Анализ актива и его окружения: Лизинг

AUN8

FI-AA Обзор актива - Анализ актива и его среды: поддержка инвестиций

AUN9

FI-AA Сводка по активу - Анализ актива и его среды: макет экрана

AUVA

FI-AA Незавершенные активы

AW01

Обозреватель активов

AW01_AFAR

Asset Explorer (старый двигатель)

AW01_OLD

Основная запись актива: Показать Val. Поля

AW01N

Обозреватель активов

Ф-90

Приобретение от покупки ш. продавец

Ф-91

Приобретение активов. Размещено с клиринговым счетом

Ф-92

Списание активов. продажа с покупателем

FAA_GENMAP

Создание методов сопоставления

FB05_OLD

Почта с безналичным расчетом

FBA7_OLD

Проводка авансового платежа поставщику

FBA8_OLD

Очистить авансовый платеж поставщика

FIAAHELP

Утилиты FI-AA

FIAAHELP_DARK

Диспетчер служебных программ FI-AA

J1AH

Создание накладных

J1AI

Переоценка активов (инфляция)

J1AJ

Распечатать накладную

OA01

Замещение прибыли / убытка -Основные активы

OA02

Замена: массовые изменения активов

OA03

C Индекс класса активов AM

OA05

C AM Таблица обслуживания T499S

OA07

Создать макет записи C AM BALTD

OA08

FI-AA: Ведение таблицы страны

OA11

C Код соответствия AM Asset Master

OA13

FI-AA Передача устаревших данных

OA14

Прямой импорт данных

OA15

C AM Таблица технического обслуживания T094P

OA1X

Передача данных об активах

OA50

Обслуживание. правил доставки по стоимости

OA79

C AM Ведение аст.ист. определения таблицы.

OA80

C AM Обслуживание. Asset.Hist. Sheet Определение.

OA81

Ведение типов транзакций - эксперт

OA84

Создать контроль периода

OA85

C FI-AA: периоды взвешивания

OA90

AM: Реестр активов

OAAQ

Вернуть FI-AA на конец года

OAAR

C AM Закрытие на конец года по площади

OAAW

FI-AA: Справочная стоимость для класса активов

OAAX

FI-AA: класс Asst только для актива grp

OAAY

FI-AA: Hist. макет комплект-класс активов

ОААЗ

FI-AA: Расчетный профиль

OABC

Области амортизации / перенос значений

OABD

Площади амортизации / парам. передача

ОАБЭ

Устарев. площади / валовой перевод

ОАБК

Удалить класс основных средств

OABL

C AM Сбросить код компании

OABM

Области амортизации / Передача резв

ОАБН

Области амортизации / обычная амортизация.

ОАБР

Обслуживание. правил доставки по стоимости

OABS

Области амортизации / Специальная амортизация.

OABT

Настройка параллельных валют

OABT_OLD

Устарев. области / параллельные валюты

ОАБУ

Области амортизации / Внеплановая амортизация.

OABW

Области амортизации / Замена вальцов

OABX

Области амортизации / Инвестиционная поддержка

OABY

C AM Таблица обслуживания T093Y

ОАБЗ

Области амортизации / проценты

OAC1

C AM Виды лизинга

OACB

Имя клиента для группы оценки 1

OACC

Имя клиента для группы оценки 1

OACD

Имя клиента для группы оценки 1

OACE

Имя клиента для группы оценки 1

OACF

Имя клиента для группы оценки 1

OACS

C FI-AA Просмотр обслуживаниязамены

OACV

C FI-AA Просмотр обслуживания проверки

OADB

Определить область амортизации

OADB_WZ

Настройка параллельной оценки

OADC

Области амортизации: Тип области

OAGL

Сбросить разнесенную амортизацию

OAI5

C FIAA Зависит от времени инв. поддержка

ДУБ1

C AM Сост. График амортизации

ДУБ2

C AM Сост. Код компании

OAK3

C AM Сост. Область амортизации

ДУБ4

C AM Сост. Основные счета

OAK5

C AM Customizng reconc.аккт. контроль

ДУБ6

C AM Сост. Основные счета

ДУБ7

Разведка. аккт. как стат. вид затрат

ОАКА

Стандартные тексты в классе основных средств

ДУБ

Определить актив для прибыли / убытка

OALX

Определить шаблоны длинного текста

ОАМК

Изменить счета выверки

ОАОА

FI-AA: Определить классы активов

OAOB

FI-AA: присвоить балансовую единицу

OAP4

FI-AA: Описание схемы зав.

OAPL

C FI-AA: Установить график амортизации

OARC

Обслуживание. сроков хранения FI-AA

ОАРК

Настройки архива

OARP

Вызов обзора AM отчета

OASI

Руководство по внедрению FI-AA (smart)

OASV

Ввод проводок основного счета

OATB

АСГМТ отд.площадь для пересечения сис. площадь

OATR

Определить выбор отчета

OAV5

Индексные цифры

OAV7

C AM Изменение версий моделирования

OAV8

FI-AA C По умолчанию. Eval. Группа, 8 мест

OAV9

C AM История актива.групповой просмотр maint.

OAVA

C AM Eval. Обслуживание группового просмотра

OAVB

C AM Просмотр индикатора рабочих характеристик

OAVC

C AM Ручная оценка. Просмотр технического обслуживания

OAVD

C AM Обслуживание просмотра данных страхования

OAVE

C AM Посмотреть класс обслуживанияNWTax

OAVF

C AM Просмотр обслуживания. Страховые компании

OAVG

C AM Просмотр обслуживания. Отчет Simul. (Dep)

OAVH

C AM Просмотр обслуживания. Период контроля

OAVI

C AM Просмотр обслуживания. Сортировать по версиям

OAVJ

C AM Просмотр обслуживания.Группа Trans.Type

OAVL

C AM Просмотр обслуживания. Расположение

OAVM

C AM Просмотр обслуживания. Группы полей

ОАВН

C AM Просмотр обслуживания. Fld.Grp. Данные об активах

OAVO

C AM Просмотр обслуживания. Управление экраном

OAVP

C AM Просмотр обслуживания.Deprec.Trace Texts

ОАВР

C AM Просмотр обслуживания. Правила Деп. Проверки

OAVS

C AM Просмотр обслуживания. Правило периода

ОАВТ

C AM Просмотр обслуживания. Страховая премия

OAVX

C AM просмотр номер техобслуживания периоды отг. Год

ОАВЗ

C AM Отчет о звонках

OAW1

Причина вложения

OAW2

Максимальное базовое значение

OAW3

Метод перевода

OAWF

Назначить задачи рабочего процесса

OAWT

AW01- определение текстов полей значений

OAXB

Устарев.области для видов операций

OAXC

Устарев. области для видов операций

OAXD

Устарев. области для видов операций

OAXE

Устарев. области для видов операций

OAXF

Определение типа транзакции

OAXG

Определение типа транзакции

OAXH

Устарев.области для видов операций

OAXI

Устарев. области для видов операций

OAXJ

Устарев. области для видов операций

OAY1

Специальная обработка проводки переноса

OAY2

Класс активов: Проверка малоценных активов

OAYA

Устарев.области для видов операций

OAYB

Ограничение групп видов операций

OAYC

Устаревшая передача данных: Depr. сроки

OAYD

Устаревшая передача данных: Man. запись FC

OAYE

Устаревшая передача данных: последовательность

OAYF

Устаревшая передача данных: Accumul.Депр.

OAYG

Устаревшая передача данных: Calc.repl.val.

OAYH

Валюта области амортизации

OAYI

Памятка площади

OAYJ

Остаточная стоимость - сумма перехода

ОАЙК

Малоценные активы

OAYL

Индивидуальный вес периода

ОАЙМ

Актив группы разрешений на участок

OAYN

Назначить бал.лист / вкл. stmt на площадь

OAYO

Специальное округление. на устаревшую. площадь

OAYP

Правила укорочения для укороченного FY

OAYQ

Остаток брутто / нетто для специальной амортизации.

OAYR

Правила проводки амортизации

OAYS

Особый режим пенсионного обеспечения

OAYT

Сделка.тип для пропорциональных валов

ОАЮ

Капитализация денежных средств (трансф.)

OAYZ

Класс активов: Области амортизации

ОАЗ1

Правила валидации для Trans.Typ.Grp.

ОАЗ2

Замена для группы транс. Типа

OB03

C FI Ведение таблицы T003 (изменение ракурса «Типы документов»)

ОКГЛ

Версии для капитализации val.расчет

ORFA

Настройка учета основных средств: просмотр IMG

SPRO

Пользовательская настройка: Выполнить проект - Ссылка SAP IMG

Учет кассовых операций

Майк Энрайт, операционный менеджер, BizFilings

Отслеживать свои денежные средства, кредиторскую задолженность и записи может быть непросто. Найдите наиболее эффективные способы держать свои деньги и ваши записи в порядке и обновлять соответствующим образом.

Если ваша компания представляет собой типичный бизнес, вы имеете дело с различными операциями с наличными. Сведение всех этих транзакций в одну запись может быть заманчивым, но почти всегда плохой идеей.

Вы захотите записывать свои операции с наличными разными способами, в зависимости от характера вашего бизнеса.

  • Журнал продаж и кассовых поступлений : Чтобы упростить ведение учета, мы рекомендуем объединить ваши продажи и кассовые поступления в один журнал.
  • Ежедневный кассовый лист : Если кассовые операции составляют значительную часть вашего бизнеса, вам также следует подготовить ежедневный кассовый лист для сверки полученных и выплаченных денежных средств за день. Если вы используете ежедневный кассовый лист, вы можете сверять свои денежные поступления с ежедневным депозитом на свой банковский счет.
  • Журнал денежных выплат : Здесь должны регистрироваться ваши ежедневные выплаты наличными.
  • Выверка банка : Выверка ваших записей с ежемесячной выпиской из банковского счета подтверждает сумму, имеющуюся на вашем текущем счете.Это также поможет вам найти бухгалтерские ошибки. Это также может позволить вам обнаружить (и исправить) нарушения, такие как кражи сотрудников.
  • Мелкий кассовый фонд : Если ваши клиенты обычно платят чеком, наличие мелкого денежного фонда предоставит вам наличные деньги для оплаты различных мелких расходов. Фонд мелкой наличности не нужен, если вы используете кассовый аппарат и всегда имеете под рукой валюту, если вы отслеживаете эти небольшие покупки.

Ежедневное ведение кассовых листов

Кассовый лист - это ежедневная сверка полученных и выплаченных денежных средств.Если значительная часть вашего бизнеса осуществляется наличными, например, в розничном магазине, вам следует готовить кассовый лист в конце каждого дня. Это разумная практика - ежедневно вносить все денежные чеки на свой банковский счет.

Ваши ежедневные денежные поступления обычно должны соответствовать сумме ежедневного банковского депозита. Любые причины разницы должны быть указаны в вашей кассовой ведомости, например как небольшая сумма наличных, выплачиваемая по разным расходам. Если они не совпадают, вам следует изучить и согласовать любые расхождения между двумя суммами.

Ведение кассовых ведомостей предупреждает о любой нехватке или избытке наличности в течение дня. Некоторые предприятия предпочитают просто считать наличные в кассе в конце дня, не ведя кассовый лист, что делает их невежественными в отношении каких-либо недостатков или излишков. Дефицит может быть результатом кражи, или он может быть просто результатом того, что вы не зарегистрировали особую транзакцию, например, расходы, которые вы оплатили наличными, - но без кассовой ведомости вы никогда не узнаете.

Среди Tools & Forms - это кассовый лист для вашего использования.Просто введите свои ежедневные суммы, чтобы мгновенно увидеть, есть ли у вас дефицит или избыток наличных в конце дня. Вы можете использовать электронную таблицу снова и снова для повседневных нужд.

Подготовка банковской выверки

Подготовка банковской выверки при получении ежемесячной выписки по счету помогает вам проверять сумму наличных на текущем счете.

Эта выверка необходима, поскольку остаток денежных средств в ваших книгах никогда не будет совпадать с остатком, указанным в выписке из банка.Задержка с оплатой чеков и депозитов, неучтенных в банке, автоматические банковские комиссии и кредиты, которые вы не зарегистрировали, и ошибки, которые вы могли допустить в своих бухгалтерских книгах, делают идеальный вариант невозможным.

После подготовки банковской выверки вы можете быть уверены, что баланс счета, показанный в ваших книгах, актуален, и получите представление о любых нарушениях, таких как кража средств сотрудниками.

Пошаговая инструкция по подготовке выверки банка

  1. Подготовьте список депозитов в пути. Сравните депозиты, указанные в вашей банковской выписке, с банковскими депозитами, указанными в журнале денежных поступлений. В своей банковской выверке укажите все депозиты, по которым еще не была подтверждена выписка по счету. Посмотрите на выверку банковских счетов, которую вы подготовили в прошлом месяце. Все ли транзитные депозиты за последний месяц отражены в банковской выписке за этот месяц? Если нет, вы узнаете, что с ними случилось.
  2. Подготовьте список непогашенных чеков. В журнале выплат наличных отметьте каждый чек, по которому выписка из банковского счета была подтверждена в этом месяце.В своей банковской выверке перечислите все непроверенные чеки из журнала выплат. Посмотрите на выверку банковских счетов за последний месяц. Существуют ли какие-либо чеки, которые были погашены в прошлом месяце, но еще не прошли через банк? Если да, убедитесь, что они находятся в вашем списке непогашенных чеков в этом месяце. Если чек выпущен несколько месяцев назад, но до сих пор не погашен банком, вы можете провести дополнительное расследование.
  3. Запишите все банковские комиссии или кредиты. Изучите свою банковскую выписку.Существуют ли какие-либо специальные комиссии, взимаемые банком, которые вы не записали в своих бухгалтерских книгах? Если да, запишите их сейчас, как если бы вы выписали чек на эту сумму. Точно так же, если на ваш счет есть какие-либо кредиты, сделанные банком, они также должны быть записаны. Разместите записи в своей главной книге.
  4. Рассчитайте остаток денежных средств по своим книгам. Рассчитайте кассовый счет главной книги, чтобы получить конечный остаток денежных средств.
  5. Введите сальдо по выверке. В верхней части банковской выверки введите конечный баланс из банковской выписки.
  6. Итого депозиты в пути. Сложите депозиты в пути и введите итоговую сумму при сверке. Добавьте общую сумму вкладов в пути к банковскому балансу, чтобы получить промежуточный итог.
  7. Итого неоплаченных чеков. Сложите непогашенные чеки и введите сумму выверки.
  8. Вычислить баланс книги по выверке. Вычтите общую сумму непогашенных чеков из промежуточной суммы на шаге 6 выше. Результат должен быть равен остатку, указанному в вашей главной книге.
Alpha Company
Выверка банковских счетов
31 марта 2016 г.
Остаток по банковской выписке $ 4 672,98
Депозиты в пути
Дата Сумма
3/30 500 долларов США.25
3/31 $ 1 890,33 $ 2 390,58
Итого $ 7 063,56
Непогашенные чеки
Контрольный номер Сумма
1656 $ 22,50
1693 150 долларов.00
1696 32,00
1697 $ 1 902,00
1698 $ 1 105,80 3 212,30 долл. США
Остаток по книгам 3 851,26 долл. США

В приведенном выше примере, если на кассовом счете главной книги не отображается баланс в размере 3 851 доллар.26, вы должны найти причину разницы.

Если ваша банковская выверка не сбалансирована, вам необходимо найти ошибку или ошибки. Возможные причины ошибки банковского баланса:

  • Общее количество непогашенных чеков добавлено неправильно. Дважды проверьте добавленную вами сумму неоплаченных чеков.
  • Сумма депозитов в пути добавлена ​​неправильно. Еще раз проверьте добавление депозитов в пути.
  • Банковский баланс перенесен. Вы начали с правильной суммы в верхней части сверки? Дважды проверьте, сравнив его с остатком на конец месяца в своей банковской выписке.
  • Неспособность записать все позиции выравнивания выписки по счету. Внимательно посмотрите свою банковскую выписку. Существуют ли какие-либо элементы, такие как различные банковские сборы или автоматические депозиты или снятие средств, которые не были зарегистрированы в ваших книгах?
  • Журналы добавлены неправильно. Дважды проверьте добавленные вами кассовые чеки и выплаты наличными.
  • Не удалось зарегистрировать чек или депозит. Вы записывали все чеки и депозиты в свои журналы? Это должно было быть очевидно, когда вы составляли списки транзитных депозитов и неоплаченных чеков.
  • Неверно записана сумма. Сравните каждую позицию в банковской выписке с записью в журнале для этой позиции. Вы ввели правильную сумму?

Ведение журнала денежных выплат

Журнал выплат наличных - это место, где вы регистрируете свои выплаченные операции наличными (или чеками).Это также может быть журнал покупок или журнал расходов.

Хотя вы можете, если вы достаточно наслышаны, найти печатные журналы по выплате наличных, мы настоятельно рекомендуем хранить этот журнал на вашем компьютере или в облаке, как и большинство ваших финансовых журналов. Ваше бухгалтерское программное обеспечение, вероятно, будет включать в себя какие-либо журналы выплат и покупок, настраиваемые в соответствии с потребностями вашего бизнеса.

Использование учета по методу начисления и журналов выплаты денежных средств

Если вы используете метод начисления, как мы рекомендуем, вы будете записывать расходы в журнале выплат наличных во время оплаты товаров или услуг или в журнале покупок, если вы покупаете в кредит.

У вас есть разнообразный магазин. Вы покупаете у основного поставщика товары на общую сумму 7 800 долларов США. Большая часть покупки - это инвентарь для перепродажи, но также включены канцелярские товары на 100 долларов. Сделайте следующую запись в журнале покупок:

Дебетовая Кредит
Покупки 7 700
Расходы на канцелярские товары 100
Кредиторская задолженность
7 800

В следующем месяце после получения выписки от вашего поставщика вы выписываете чек для оплаты вашего счета.Сделайте следующую запись в журнале покупок:

Дебетовая Кредит
Кредиторская задолженность 7 800
Наличные 7 800

Примеры журнала денежных выплат

Если ваша компания - магазин розничной торговли, записи в журнале могут выглядеть примерно так:

(Примечание: все суммы в долларах округлены до ближайшего доллара.)

  • 2 февраля вы оплатили счет за электричество в размере 177 долларов.
  • Также 2 февраля вы купили товарный инвентарь на счете у Ash Wholesale по цене 9 500 долларов.
  • 5 февраля вы потратили 82 доллара на СТО Аткинса, чтобы заправить свои машины для доставки бензином. Вы берете все это со счета, который ведете в Аткинсе.
  • 8 февраля вы выписываете чек на 9 500 долларов в счет оплаты счета, полученного от Эша.
  • 10 февраля вы выписываете чек на 82 доллара на станцию ​​обслуживания Atkins для оплаты вашего счета там.
  • По завершении этой страницы журнала вы должны пройти все семь столбцов суммы. Поскольку вы используете систему бухгалтерского учета с двойной записью, вы можете увидеть, все ли записи были записаны правильно. Проверьте, равна ли сумма дебетов сумме кредитов. Итого дебеты: 0 + 9 582 + 9500 + 82 + 177 = 19 341. Всего кредитов: 9 759 + 9 582 = 19 341.
ЖУРНАЛ ПОКУПОК ЗА: ФЕВРАЛЬ 2016
Наличные Счета к оплате
Дата Описание. д-р Кр. д-р Кр. Purch. Д-р Расходы на доставку Др. Утилиты Exp. Д-р
2 Edison Util. - электричество 177 177
2 Ash Whlsle - инвентарь 9 500 9 500
5 Atkins Serv.Станция - газ 82 82
8 Ash Whlsle - в счету 9 500 9 500
8 Atkins Serv.- на счете 82 82
Итого 0 9 759 9 582 9 582 9 500 82 177

Если сумма столбцов дебета не равна сумме столбцов кредита, у вас есть проблема, которую вы должны немедленно отследить.Возможно, вы ввели одну из сумм не в тот столбец. Возможно, вы просто неправильно добавили при подсчете итогов. Обычно ошибку легко определить, потому что дебеты должны равняться кредитам для каждой транзакции.

В вашем журнале покупок может быть намного больше столбцов, чем в этом образце, потому что у вас, вероятно, будет больше классификаций расходов.

Ведение фонда мелкой наличности и работа с дебиторской задолженностью

Почти все предприятия нуждаются в наличных деньгах, чтобы оплачивать мелкие разные расходы.Самый простой способ сохранить эти деньги доступными - через фонд мелкой наличности, если только у вашего бизнеса нет наличных денег от ежедневных транзакций.

Если вы используете наличные деньги из дневных чеков для небольших расходов, необходимо точно регистрировать всю кассовую наличность, взятую из кассового аппарата, и подготовить кассовый лист в конце дня, чтобы помочь контролировать наличные, выплаченные из кассы.

Шаги по созданию фонда мелкой наличности

  1. Начните создание фонда мелкой наличности, выписав чек в «Petty Cash."Обналичить чек.
  2. Физически поместите наличные в ящик для мелкой наличности или в ящик для мелкой наличности.
  3. Когда вы оплачиваете расходы из мелкой кассы, ведите подробный список всех расходов.
  4. Когда наличные почти закончатся, сложите расходы в подробном списке.
  5. Напишите еще один чек в «Мелкую кассу» на сумму расходов. Этот чек должен пополнить фонд до первоначального баланса.

Как пользоваться фондом мелкой наличности

Предположим, вы решили создать фонд мелкой наличности для оплаты небольших расходов, которые вы не оплачиваете чеком или дебетовой картой.Вы чувствуете, что необходим фонд мелкой наличности в размере 100 долларов, поэтому выписываете чек на 100 долларов, подлежащий оплате в «Мелкую наличность». Вы физически кладете 100 долларов в ящик для мелких денег. Сделайте следующую запись в журнале кассовых выплат:


Дебетовая Кредит
Мелкая наличность 100
Наличные
100

Две недели спустя вы просматриваете ящик для мелкой наличности и находите 25 долларов.00 осталось. Вы добавляете предметы, перечисленные в списке расходов, и с радостью обнаруживаете, что они в сумме составляют 75,00 долларов (25 + 75 = 100). Вы выписываете чек на сумму 75 долларов США на счет "Petty Cash". Денежные средства помещаются в кассу. Это пополнит фонд обратно до 100 долларов. Используя список мелких денежных расходов в качестве исходного документа, сделайте следующую запись в журнале денежных выплат:


Дебетовая Кредит
Канцелярские товары 13.20
Авторасходы 39,00
Разное. труд 15,00
Разное. расходы 7,80
Наличные
75,00

Ящик или ящик для мелкой наличности должен быть заперт, когда не используется.Только один человек должен иметь доступ к мелкой наличности, так что один человек несет за это ответственность.

Понимание дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность (часто сокращенно A / R) - это просто неоплаченные счета-фактуры клиентов и любые другие деньги, причитающиеся вам со стороны ваших клиентов. Сумма всей дебиторской задолженности ваших клиентов указана в качестве текущих активов в вашем балансе.

Ваша бухгалтерская программа должна автоматически вести учет дебиторской задолженности для каждого клиента.Книга дебиторской задолженности, которая также может использоваться как выписка по клиенту, служит для записи сборов и платежей каждого клиента.

Ведение записей дебиторской задолженности

Когда клиент что-то покупает, вам нужно:

  1. Запишите продажу в журнал продаж и денежных поступлений. Этот журнал будет включать столбцы дебетовой и кредитной дебиторской задолженности. Начисленные продажи и платежи по счету вводятся в эти два столбца соответственно.
  2. Каждый день продажи в кредит, зарегистрированные в журнале продаж и кассовых поступлений, разносятся по соответствующим счетам клиентов в регистре дебиторской задолженности.Это позволяет вам знать не только общую сумму, которую должны вам все кредитные клиенты, но также и общую сумму, которую должны каждого клиента .
  3. Записи, сделанные в журнале продаж и денежных поступлений, также суммируются в конце месяца, а результаты разносятся на счет дебиторской задолженности в главной книге. Этот счет является «контрольным счетом» вашей дебиторской задолженности. «Контроль» означает, что после того, как вся ваша проводка будет завершена, общая сумма остатков по клиентам в книге счетов дебиторской задолженности будет такой же, как и баланс на контрольном счете в главной книге.Если они не совпадают, вы можете сказать, что где-то в процессе вы допустили ошибку.

Если вы предоставляете кредит своим клиентам и ведете журнал продаж и денежных поступлений вручную, убедитесь, что в вашем бухгалтерском программном обеспечении автоматическая интеграция проводки в бухгалтерские книги дебиторской задолженности с записью операций продаж и кассовых поступлений. Эта система, которая позволяет сэкономить время, также снижает вероятность ошибок при публикации.

Ведение книги дебиторской задолженности

Вы должны вести счет ГК дебиторской задолженности для каждого клиента, которому вы предоставляете кредит.Разносите расходы по счету-фактуре из журнала продаж и кассовых поступлений в бухгалтерские книги клиентов в конце каждого дня. Кроме того, независимо от того, используете ли вы кассовый аппарат или отдельную книгу кассовых чеков, обязательно проводите кассовые чеки на счете в соответствующие бухгалтерские книги в конце дня. Конечно, ваше программное обеспечение должно уметь делать это автоматически.

Если вам нравится бумажный след, храните все бухгалтерские книги дебиторской задолженности в одном подшивке и пусть копии книг дебиторской задолженности также служат в качестве выписок, которые вы отправляете своим клиентам с просьбой об оплате.Если рассылать их по почте в виде выписок, каждый месяц составляйте новый лист бухгалтерской книги.

Ежемесячный отчет бухгалтерской книги должен начинаться с форвардного сальдо, которое является конечным сальдо за предыдущий месяц. Если ваши бухгалтерские листы не будут дублироваться, как ваши клиентские отчеты, вам не нужно начинать новый лист каждый месяц. Просто ведите постоянную бухгалтерскую книгу для каждого клиента, которая поддерживает текущую сумму баланса клиента.

Для большинства предприятий выписки следует отправлять один раз в месяц всем клиентам, имеющим остаток на счете, и включать:

  • начальное сальдо (конечное сальдо предыдущего месяца)
  • все счета, выставленные в течение месяца
  • платежей на счету в течение месяца
  • любые дебетовые или кредитовые авизо
  • конечный баланс
  • срок оплаты

Отслеживание вашего контрольного счета

Когда вы отправляете по почте выписки своим клиентам каждый месяц, вы должны сверять бухгалтерские книги дебиторской задолженности с контрольным счетом дебиторской задолженности.Контрольный счет - это общий баланс дебиторской задолженности из вашей главной книги.

Начальная сумма дебиторской задолженности плюс начисленные продажи за месяц минус платежи по счету за месяц должна равняться конечной сумме дебиторской задолженности. Сравните эту сумму с суммой регистров дебиторской задолженности отдельных клиентов. Это поможет вам обнаружить любые ошибки в выписках клиентов, прежде чем отправлять их по почте. Ваше бухгалтерское программное обеспечение должно автоматически уведомлять вас о расхождениях.

Обработка вашей кредиторской задолженности

Дебиторская задолженность может быть немного забавной - в конце концов, все дело в том, чтобы загребать с трудом заработанное вами бабло. Счета к оплате (часто называемая A / P), с другой стороны, фокусируется на неоплаченных счетах бизнеса, то есть деньгах, которые вы должны своим поставщикам и другим кредиторам. Сумма вашей задолженности перед поставщиками указана в качестве текущего обязательства в вашем балансе.

Подготовка документов о кредиторской задолженности

Если вы используете метод начисления, как мы рекомендуем, расходы регистрируются в журнале денежных выплат в момент оплаты товаров или услуг или в журнале покупок, если вы покупаете в кредит.Если вы имеете дело с определенным поставщиком много раз в течение месяца, вам не нужно регистрировать каждую покупку. Вы можете накапливать все счета за месяц от этого поставщика, а затем записывать одну транзакцию в журнал покупок в конце месяца.

Вы должны вести бухгалтерский учет кредиторской задолженности для каждого поставщика. Расходы из журнала выплат денежных средств в конце каждого дня проводятся в соответствующий регистр кредиторской задолженности. Книга счетов к оплате - это запись о том, что вы должны каждому поставщику.Убедитесь, что ваше бухгалтерское программное обеспечение автоматически ведет как отдельные бухгалтерские книги, так и главную книгу.

Главная книга содержит счет кредиторской задолженности, который является вашим контрольным счетом кредиторской задолженности. Журнал выплат денежных средств содержит столбцы кредиторской и дебетовой задолженности. Покупки в кредит и платежи по счету вводятся в эти два столбца соответственно. В конце месяца они суммируются и проводятся на контрольный счет в главной книге.

Следите за своими бухгалтерскими книгами

Регистры кредиторской задолженности помогут вам контролировать свои расходы и кредиторскую задолженность.Если вы ведете точные бухгалтерские книги о платежах, вам будет легко дважды проверять счета, которые вы получаете от своих поставщиков.

В конце месяца сверьте бухгалтерские книги кредиторской задолженности с контрольным счетом кредиторской задолженности. Контрольный счет - это общий остаток кредиторской задолженности из вашей главной книги. Начальная сумма кредиторской задолженности, плюс покупки на счете в течение месяца, минус платежи на счету в течение месяца, должна равняться конечной сумме кредиторской задолженности.Сравните эту сумму с суммой отдельных регистров кредиторской задолженности. Это поможет вам обнаружить любые ошибки, допущенные вами при учете своей кредиторской задолженности. Сверка также может помочь вам выявить любые ошибки в счетах поставщика.

Отчет о сроках погашения кредиторской задолженности является хорошим инструментом управления денежными средствами, который следует составлять периодически. Это поможет вам спланировать время и сумму выплат наличными.

Счета платежного баланса: Определения

Счета платежного баланса - это запись всех международных транзакций, которые проводятся между резидентами одной страны и резидентами других стран в течение года.Счета разделены на несколько субсчетов, наиболее важным из которых является текущий счет - запись всех международных операций с товарами и услугами, платежей и поступлений доходов и односторонних переводов. и финансовый счет - запись всех международных транзакций с активами. Текущий счет часто подразделяется на счет торговли товарами и счет обслуживания. Каждый из них кратко определен в Таблице 13.3 «Сводка платежного баланса».

Сальдо каждого из этих счетов определяется путем вычисления разницы между экспортом и импортом.

Расчетный счет

Баланс текущего счета (CA) определяется как CA = EX G, S, IPR, UT - IM G, S, IPR, UT , где G, S , IPR, UT надстрочный индекс предназначен для включения экспорта и импорта товаров ( G ), услуг ( S ), платежей и поступлений ( IPR ) и односторонних переводов ( UT ). Если CA > 0, то экспорт товаров и услуг превышает импорт и страна имеет положительное сальдо текущего счета.Если CA <0, то импорт превышает экспорт, и в стране наблюдается дефицит текущего счета.

Выплаты по доходам представляют собой деньги, заработанные (т. Е. Доход) иностранными резидентами от своих инвестиций в США. Например, если британская компания владеет офисным зданием в Соединенных Штатах и ​​возвращает Соединенному Королевству часть полученной там прибыли в качестве части своего дохода, то это классифицируется как выплата дохода на текущий счет платежный баланс.

Поступления о доходах представляют собой деньги, заработанные местными резидентами от их инвестиций за рубежом. Например, если американская компания владеет сборочным заводом в Коста-Рике и возвращает Соединенным Штатам часть полученной там прибыли в качестве части своего дохода, то это классифицируется как получение дохода на текущем счете баланса. платежей.

Возможно, будет полезно рассматривать выплаты и поступления доходов как платежи за предпринимательские услуги. Например, британская компания, управляющая офисным зданием, предоставляет услуги по управлению и принимает на себя риски, связанные с эксплуатацией недвижимости.В обмен на эти услуги компания имеет право на поток полученной прибыли. Таким образом, выплаты доходов классифицируются как импорт, импорт услуги. Точно так же американская компания, управляющая сборочным заводом в Коста-Рике, также предоставляет предпринимательские услуги, от которых получает доход. Поскольку в этом случае Соединенные Штаты экспортируют услугу, поступления классифицируются как экспорт США.

Односторонние переводы представляют собой произведенные или полученные платежи, не имеющие встречного потока продукта в противоположном направлении.Обычно, когда товар экспортируется, например, товар обменивается на валюту, так что стоимость товара и стоимость валюты равны. Таким образом, есть отток и приток равной стоимости. Бухгалтер записывает обе стороны этой транзакции, как будет показано в следующем разделе. Однако при одностороннем переводе деньги уходят, а взамен ничего не возвращается и наоборот. Основными примерами односторонних переводов являются денежные переводы и иностранная помощь. Денежные переводы происходят, когда человек в одной стране переводит деньги родственнику в другой стране и ничего не получает взамен.Иностранная помощь также предполагает перевод, ничего не ожидая взамен.

Остаток товаров и услуг

Баланс товаров и услуг (или баланс товаров) можно определить как GSB = EX G&S - IM G&S , где мы регистрируем экспорт и импорт товаров и услуг. . Если GSB > 0, в стране будет излишек товаров и услуг (G&S).Если GB <0, страна имеет дефицит G&S. Обратите внимание, что иногда люди будут ссылаться на разницу EX

квитанция транзакции - это ... Что такое квитанция транзакции?

  • Получение похищенного имущества - это вид преступления в правовом кодексе США. В соответствии с Кодексом США | 18 | 2315 федеральным преступлением является сознательное получение, сокрытие или распоряжение украденным имуществом стоимостью не менее 5000 долларов США, которое является частью торговли между штатами (т.е.,…… Википедия

  • Transaction Language 1 - (TL1) - широко используемый протокол управления в телекоммуникациях. Это кросс-вендорный, кросс-технологический человеко-машинный язык, который широко используется для управления инфраструктурой оптического (SONET) и широкополосного доступа в Северной Америке. Это определено в GR…… Wikipedia

  • Квитанция - Квитанция - это письменное подтверждение того, что указанный предмет или денежная сумма были получены в обмен на товары или услуги.Квитанция действует как право собственности на собственность, полученную при обмене. Напечатано [Нью-Джерси.] На английском языке…… Wikipedia

  • коммерческая сделка - ▪ экономика Введение в закон - основа правовых норм, регулирующих деловые операции. Наиболее распространенные виды коммерческих сделок с участием таких специализированных областей права и правовых инструментов, как продажа товаров и документов…… Универсалиум

  • Операция факторинга структурированных расчетов - Операция факторинга структурированных расчетов описывает продажу будущих структурированных расчетных платежей (или, точнее, прав на получение будущих структурированных расчетных платежей).Люди, получающие структурированные расчетные платежи…… Wikipedia

  • Конструктивная квитанция - Часть серии статей о налогообложении в США… Wikipedia

  • Финансовая операция - Финансовая операция - это событие или условие по контракту между покупателем и продавцом об обмене актива на оплату. Он включает в себя изменение финансового статуса двух или более юридических или физических лиц. Содержание 1 История 2…… Википедия

  • перекрестная квитанция - США Квитанция, подписанная эмитентом и ведущим андеррайтером при закрытии сделки с ценными бумагами, в которой эмитент подтверждает получение денежных средств в счет оплаты ценных бумаг, а ведущий андеррайтер подтверждает получение ценных бумаг или… Юридический словарь

  • объединенная транзакция ограниченного партнерства - объединенная транзакция ограниченного партнерства · транзакция / rōl ˌəp / n: объединение или реорганизация одного или нескольких ограниченных партнерств в юридическое лицо (в качестве основного ограниченного партнерства или инвестиционного фонда недвижимости), которое может быть публичным торгуются; указать: такой…… Юридический словарь

  • Американская депозитарная расписка - ADR Квитанция, выданная банком США представителю населения США, который купил акции в иностранном государстве.Сертификаты номинированы в долларах США и могут продаваться в качестве ценных бумаг на рынках США. Преимущества ADR - это сокращение…… Бухгалтерский словарь

  • Американская депозитарная расписка - ADR Квитанция, выданная банком США представителю населения США, который купил акции в иностранном государстве. Сертификаты номинированы в долларах США и могут продаваться в качестве ценных бумаг на рынках США. Преимущества ADR - это сокращение…… Большой словарь бизнеса и менеджмента

  • Сколько стоит комиссия за транзакцию по дебетовой карте для предприятий?

    Вопреки распространенному мнению, дебетовые транзакции по PIN-коду влекут за собой нечто большее, чем просто фиксированную комиссию, что часто снижает затраты на обработку дебетовых транзакций с подписью.Понимание плюсов и минусов комиссии за транзакции по дебетовой карте гарантирует, что вы не потеряете с трудом заработанные деньги за раз.

    Неоправданно высокие комиссии за транзакции по дебетовым картам - легко исправляемый источник значительных убытков для многих предприятий. Понимание комиссий за транзакции по дебетовой карте и разницы между дебетовыми транзакциями с подписью и дебетовыми транзакциями по PIN-коду сэкономит вашему бизнесу тысячи сборов за обработку.

    Не стесняйтесь перейти к разделу Дебетовая подпись против стоимости дебетовой карты , если вы предпочитаете пропустить подробности и сразу выбрать тип транзакции, наиболее дешевый для вашего бизнеса.


    Подпись Дебетовая

    Дебетовая транзакция с подписью - это когда покупатель использует свою дебетовую карту для оплаты продукта или услуги, не вводя свой личный идентификационный номер (ПИН) в ПИН-код. Вместо этого она завершает транзакцию, подписывая товарный чек, как если бы она использовала кредитную карту для совершения покупки.

    Поскольку клиент не вводит свой ПИН-код, дебетовая транзакция с подписью направляется в банк через компьютерную сеть Visa или MasterCard вместо дебетовой сети ПИН-кода, в результате чего транзакция подлежит обменным комиссиям Visa и MasterCard вместо дебетовой сети ПИН-кода. сборы.

    Примечание. Дебетовые транзакции с подписью часто называют автономной дебетовой транзакцией , поскольку дебетовая сеть по PIN-коду не играет роли в обработке транзакции.

    Дебетовый обмен

    Компания платит комиссию за обмен в банк-эмитент клиента каждый раз, когда он обрабатывает подпись дебетовой транзакции через сеть Visa или MasterCard. Размер комиссии за обмен варьируется в зависимости от размера банка, выпустившего карту клиента, суммы транзакции и того, является ли транзакция транзакцией с предъявлением карты или без карты.

    Поскольку и подпись, и дебетовые транзакции по PIN-коду должны осуществляться с использованием карты по своей природе, эта статья не касается комиссий за обмен дебетовых операций без карты.

    Дебетовый обмен и размер билета

    Плата за дебетовый обмен при предъявлении карты (считываемая) различается для каждой транзакции в зависимости от размера транзакции. Транзакции на сумму менее 15 долларов классифицируются как небольшие тикеты, тогда как транзакции на сумму 15 долларов и более классифицируются просто как розничные дебетовые.

    Текущие комиссии за обмен дебетовыми картами Visa и MasterCard по состоянию на июнь 2012 года перечислены ниже, но комиссии за обмен часто меняются, и лучше всего проверить Visa и MasterCard, чтобы узнать последний график комиссий.

    Visa Debit Interchange Fees
    Small Ticket Debit (менее 15 долларов США): 1,55% плюс 0,04 доллара США
    Розничный дебет (15 долларов США или больше): 0,80% плюс 0,15 доллара США (как показано ниже)
    Merit III Small Ticket Debit (менее 15 долларов США): 1,55% плюс 0,04 доллара США
    Merit III Debit (15 долларов США или более): 1,05% плюс 0,15 доллара США

    Как говорится в нашей статье о комиссиях за транзакции по кредитной карте более подробно, бренды карт структурировали комиссию за обмен дебетом таким образом, потому что часть комиссии за транзакцию комиссии за обработку кредитной карты имеет большее влияние, чем часть ставки для предприятий с низкой средней суммой продажи.

    Надбавка за обработку: ставка и комиссия

    Как и во всех транзакциях с кредитными и дебетовыми картами, комиссия за обмен, уплачиваемая банку-эмитенту, составляет лишь часть расходов; процессор тоже должен зарабатывать деньги. Сумма обмена, оценок и наценки обработчика определяет комиссию, которую бизнес платит за обработку транзакции дебетовой подписи.

    Как мы подробно рассмотрели в бесплатном руководстве CardFellow по обработке кредитных карт, модель ценообразования, которую процессор использует для оценки сборов, оказывает большее влияние на стоимость, чем его ставки и комиссии.

    Стоимость многоуровневого ценообразования

    В случае многоуровневого ценообразования бизнес не платит комиссию за обмен. Вместо этого компания платит квалифицированному, средне-квалифицированному и неквалифицированному процессору ставки, а процессор платит комиссионные за обмен от имени бизнеса.

    Расчет платы за дебетование подписи при многоуровневом ценообразовании заключается в простом умножении ставки обработчика на сумму транзакции и последующем добавлении комиссии обработчика транзакции. Имейте в виду, что обработчики часто используют разные уровни ценообразования для транзакций по кредитным и дебетовым картам.

    Очень дорогая проблема с многоуровневым ценообразованием заключается в том, что оно не позволяет бизнесу воспользоваться преимуществами небольших комиссий за обмен билетов.

    Например, компания со средним чеком в 12 долларов США, выставляемая счет по многоуровневой цене со ставками 1,69% плюс 0,25 доллара, будет платить 0,44 доллара (0,0169 * 12 долларов + 0,25 доллара) за обработку средней дебетовой транзакции с подписью.

    Однако затраты процессора на транзакцию при обменном обменном курсе дебетового билета на малый билет составляют всего 0,23 доллара (0,0155 * 12 + 0 долларов).04).

    Стоимость Interchange Plus

    Для предприятий, достаточно сообразительных, чтобы оплачивать сборы за обработку через обмен плюс цены, расчет стоимости дебета подписи представляет собой простой вопрос: умножение фиксированной ставки процессора на сумму транзакции, добавление комиссии за транзакцию процессора и затем добавление стоимости обмена.

    Например, предприятие со средним чеком в 12 долларов, которое выставляется на обмене плюс ставка 0,25% плюс 0,10 доллара, будет платить обработчику наценку в размере 0 долларов.13 (0,0025 * 12 долларов + 0,10 доллара) для обработки средней дебетовой транзакции с подписью.

    Добавьте наценку процессора в размере 0,13 доллара к затратам на обмен в размере 0,23 доллара (0,0155 * 12 долларов + 0,04 доллара), и общая стоимость дебета подписи составит 0,36 доллара.

    Дебетовый ПИН-код

    Дебетовая ПИН-транзакция - это транзакция, при которой покупатель платит за продукт или услугу, вводя свой личный идентификационный номер (ПИН) в ПИН-код для завершения транзакции. В случае дебетовой транзакции по PIN-коду покупатель не подписывает товарный чек.

    Информация для дебетовой транзакции с PIN-кодом направляется от продавца к банку клиента через дебетовую сеть с использованием PIN-кода, поэтому за транзакцию взимается комиссия дебетовой сети.

    Дополнительное примечание: дебетовые транзакции по PIN-коду часто называют онлайн-дебетовой транзакцией , потому что дебетовая сеть с PIN-кодом обрабатывает маршрутизацию информации о транзакции вместо Visa или MasterCard.

    Плата за транзакции в дебетовой сети PIN

    Дебетовые сети, такие как NYCE, STAR и ACCEL, поддерживают компьютерные сети для маршрутизации информации о транзакциях между предприятиями и банками.Дебетовая сеть взимает комиссию за обмен и плату за переключение для маршрутизации информации о транзакции по своей сети.

    Вопреки распространенному мнению, дебетовые транзакции по PIN-коду требуют не только фиксированной комиссии.

    Дебетовые сети взимают комиссию, которая состоит из процента, фиксированной комиссии за транзакцию, комиссии за переход и годовой комиссии. Фактически, комиссии дебетовой сети очень похожи по структуре и сложности на комиссии за обмен, взимаемые Visa и MasterCard.

    Комиссия за дебетовую сеть зависит от кода категории продавца, размера транзакции и некоторых других менее распространенных переменных.Некоторые дебетовые сети ограничивают максимальную комиссию, которую платит компания, в то время как многие не имеют ограничения.

    Категория комиссии сети для общих операций по дебетованию PIN-кода указана ниже вместе с максимальной комиссией, если таковая имеется. Приведенная ниже информация актуальна по состоянию на август 2016 года, но имейте в виду, что плата за дебетование PIN-кода часто меняется. Уточняйте самую последнюю информацию у своего обработчика или эквайера.

    Нерегулируемые платежи по дебетовым сетевым PIN-кодом
    Комиссии, указанные в таблице ниже, применяются к транзакциям, которые не подпадают под ограничение, установленное поправкой Дурбина.

    Все транзакции, подпадающие под ограничение Дурбина, имеют процентную ставку 0,05% и комиссию за транзакцию в размере 0,21 доллара США (плюс дополнительные 0,01 доллара США за транзакцию, отвечающую критериям мошенничества).

    99993 AFFN
    Сеть Ставка Комиссия за транзакцию Комиссия за переключение Максимальная комиссия Годовая плата
    ACCEL 0,9% 0,225 доллара США 0,04 доллара США
    0.75% $ 0,12 $ 0,035 $ 0,90 Нет
    Interlink 0,8% 0,15 $ $ 0,035 Нет Нет
    Maestro 9006

    466 0,09
    Нет Нет
    JEANIE 0,75% 0,14 доллара 0,055 доллара Нет 12 долларов
    NYCE 0.75% 0,13 долл. 0,0425 долл. Нет 14 долл.
    Импульс 0,80% 0,15 долл. 0,075 долл. Нет 0,15 долл. США Нет Нет
    Star 0,90% 0,195 0,0625 Нет $ 12

    Надбавка за обработку: Плата за дебетование PIN-кода

    Аналогично транзакциям с дебетовой подписью платит дебетовую сетевую комиссию, а также наценку процессору за обработку дебетовой транзакции по PIN-коду.Однако наценка процессора для дебетовой транзакции с PIN-кодом часто состоит только из единственной фиксированной комиссии, называемой комиссией по дебетованию PIN-кода . Хотя примерно с 2015 года процессоры могут добавлять наценку (ставку) к дебету PIN-кода.

    Например, предприятие со средним чеком в 12 долларов и платой за дебетование PIN-кода в размере 0,18 доллара США будет платить наценку процессору в размере 0,18 доллара США за обработку средней дебетовой транзакции PIN. В этом примере процессор не взимает процент от транзакции, а только фиксированную комиссию за транзакцию.

    Однако то же предприятие также должно будет заплатить комиссию за обмен в дебетовую сеть, которая обрабатывает его транзакцию. Предположим, что дебетовая сеть STAR обрабатывает большинство бизнес-транзакций.

    Плата за обмен и переключение STAR составляет 0,42 доллара (0,009 * 25 + 0,0625 доллара), что при добавлении к надбавке процессора дает общую сумму 0,60 доллара (0,18 доллара за дебет + 0,42 доллара за дебетовую сеть).

    Если вы прокрутите вверх и посмотрите пример затрат на транзакции по дебетованию подписи, то увидите, что дебетовый ПИН-код на самом деле дороже для этого бизнеса, чем дебет подписи из-за его низкой средней суммы продажи.

    Поправка Дурбина

    Поправка Дурбина вступает в силу 1 октября 2011 г., ограничивая плату за обмен дебетом, которая может взиматься любым банком с активами на сумму 10 миллиардов долларов и более.

    Поправка Дурбина в одночасье изменила платежный ландшафт и оказала сильное влияние на комиссию за транзакции по дебетовым картам. Пожалуйста, ознакомьтесь с этой статьей для получения дополнительной информации о Поправке Дурбина.

    Дебет с подписью или стоимость дебетования с помощью PIN-кода

    Когда люди хотят узнать разницу между транзакциями с подписью и дебетовыми транзакциями по PIN-коду, они обычно хотят знать, какой тип транзакции стоит меньше для обработки.Ответ на этот вопрос разный для каждого бизнеса, но для его решения требуется лишь небольшая математика.

    Первым шагом к выяснению того, какой тип транзакции является самым дешевым для вашего бизнеса, является определение модели ценообразования, которую ваш процессор использует для определения комиссионных. Если вы еще не знаете, беглый взгляд на нашу статью о многоуровневом ценообразовании и обмене плюс поможет вам выяснить, какой тип ценообразования использует ваш процессор. Если вы хотите получить более подробную информацию, ознакомьтесь со статьями, посвященными многоуровневому ценообразованию и обмену плюс отдельно.

    Interchange Plus Pricing

    Если ваш процессор взимает плату на основе обмена плюс цены, прочтите статью CardFellow о расходах на дебет PIN-кода и дебетовую подпись, чтобы выяснить, какой тип транзакции является самым дешевым для вашего бизнеса.

    Многоуровневое ценообразование

    Первым шагом к сравнению комиссий за транзакцию по дебетованию подписи и транзакции по дебетованию с помощью пин-кода при многоуровневом ценообразовании является расчет стоимости дебета подписи с использованием средней суммы продажи вашего бизнеса, как мы делали в разделе «Стоимость Interchange Plus» выше.

    После того, как вы узнаете стоимость дебета подписи, рассчитайте стоимость обмена дебетового ПИН-кода, используя среднюю сумму продажи вашего бизнеса и среднюю плату за дебетовую сеть 0,834% плюс 0,197 доллара за транзакцию.

    Например, если средняя сумма продажи вашего бизнеса составляет 20 долларов США, плата за обмен дебетового ПИН-кода составит в среднем 0,36 доллара США (0,00834 * 20 долларов США + 0,197 доллара США).

    Чтобы получить окончательную сумму, добавьте плату за дебетование PIN-кода вашего процессора к стоимости обмена дебетового PIN-кода. Например, если плата за дебетование PIN-кода вашего процессора составляет 0 долларов США.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *