Приказ минфина 49 о проведении инвентаризации: Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств»

Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств»

• Главная
• Документы

• Приказ
• Приложение. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств
• 1. Общие положения
• 2. Общие правила проведения инвентаризации
• 3. Правила проведения инвентаризации отдельных видов имущества и финансовых обязательств
• Инвентаризация основных средств
• Инвентаризация нематериальных активов
• Инвентаризация финансовых вложений
• Инвентаризация товарно-материальных ценностей
• Инвентаризация незавершенного производства и расходов будущих периодов
• Инвентаризация животных и молодняка животных
• Инвентаризация денежных средств, денежных документов и бланков документов строгой отчетности
• Инвентаризация расчетов
• Инвентаризация резервов предстоящих расходов и платежей, оценочных резервов
• 4. Составление сличительных ведомостей по инвентаризации
• 5. Порядок регулирования инвентаризационных разниц и оформления результатов инвентаризации
• Приложение 1. Приказ
• Приложение 2. Книга контроля за выполнением приказов о проведении инвентаризации
• Приложение 3. Акт контрольной проверки правильности проведения инвентаризации ценностей
• II. Результаты проверки
• Приложение 4. Книга учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризации
• Приложение 5. Ведомость результатов, выявленных инвентаризацией
• Приложение 6. Инвентаризационная опись основных средств (Форма N инв-1 по ОКУД 0309001)
• Приложение 7. Инвентаризационный ярлык (Форма N инв-2 по ОКУД 0309002)
• Приложение 8. Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей (Форма N инв-3 по ОКУД 0309003)
• Приложение 9. Акт инвентаризации товаров отгруженных (Форма N инв-4 по ОКУД 0309004)
• Приложение 10. Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых (сданных) на ответственное хранение (Форма N инв-5 по ОКУД 0309005)
• Приложение 11. Акт инвентаризации материалов и товаров, находящихся в пути (Форма N инв-6 по ОКУД 0309006)
• Приложение 12. Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств (Форма N инв-10 по ОКУД 0309009)
• Приложение 13. Акт инвентаризации расходов будущих периодов (Форма N инв-11 по ОКУД 0309010)
• Приложение 14. Акт инвентаризации наличных денежных средств (Форма N инв-15 по ОКУД 0309014)
• Приложение 15. Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности (Форма N инв-16 по ОКУД 0309015)
• Приложение 16. Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (Форма N инв-17 по ОКУД 0309016)
• 1. По дебиторской задолженности
• 2. По кредиторской задолженности
• Приложение. Справка к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами
• Приложение 17. Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств (Форма N инв-18 по ОКУД 0309017)
• Приложение 18. Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (Форма N инв-19 по ОКУД 0309018)

Приказ

Новый ФСБУ 28/2022 по инвентаризации. Что это такое

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Когда надо будет применять стандарт

Чиновники предполагают сделать ФСБУ 28/2022 об инвентаризации обязательным с 01.04.2025. Но желающие смогут применять стандарт досрочно – после того, как Минфин издаст официальный приказ о появлении нового стандарта.

Новый ФСБУ фактически заменит Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (приказ Минфина от 13.06.1995 № 49).

Когда проводить инвентаризацию обязательно

Для вашего удобства мы собрали случаи обязательной инвентаризации в таблицу. А также указали даты, на которые в каждом случае инвентаризацию надо проводить.

Событие	Дата проведения инвентаризации
Составление годовой отчетности	По состоянию на отчетную дату
Передача имущества в аренду или пользование	Непосредственно перед передачей
Возврат имущества из аренды или пользования	Непосредственно перед возвратом
Смена материально-ответственного лица	В день приемки-передачи дел
Смена бригадира	В день приемки-передачи дел
Выбытие из бригады более 50 процентов работников	В день приемки-передачи дел
Требование работника бригады	В день, когда предъявлено требование
Порча активов	В день, когда выявлена порча
Пожар, авария, стихийное бедствие	Сразу по окончании события
Реорганизация организации (кроме преобразования)	Перед составлением передаточного акта или разделительного баланса
Ликвидация организации	Перед составлением промежуточного ликвидационного баланса

Нужна ли комиссия для инвентаризации

Персональный состав инвентаризационной комиссии утверждает руководитель компании. Нельзя включать в комиссию человека, материальную ответственность которого и будут проверять. Состав комиссии, в отличие от Методических указаний, не оговаривается.

Правила по численности комиссии на инвентаризации будут смягчены. Теперь результаты инвентаризации могут признать недействительными, если отсутствует 1/5 и больше членов комиссии. Иначе говоря, в комиссии из шести человек одного может и не быть. А вот в комиссии из трех должны быть все.

Если организация большая, то инвентаризационных комиссий может быть сразу несколько.

Есть три ситуации, когда комиссию внутри компании вообще можно не создавать, если:

• работниками организации являются только руководитель и главный бухгалтер;
• компания заключает договор об оказании услуг по проведению инвентаризации с аудиторской организацией или индивидуальным аудитором;
• инвентаризация проводится ревизионной комиссией общества.

Какие документы следует оформить

В результате работы комиссии должны быть получены сведения:

• о фактическом наличии объектов инвентаризации;
• сопоставление их с данными регистров бухучета;
• результаты инвентаризации.

Они подлежат оформлению документами. Сюда входят, в частности, инвентаризационные описи, акты инвентаризации, сличительные ведомости. Можно применять документы, в которых объединены сведения о фактическом наличии объектов инвентаризации и результаты инвентаризации.

К документам инвентаризации приобщаются, в частности:

• акты обмеров, технические расчеты;
• объяснения материально ответственных лиц о допущенной пересортице.

В случае, когда применение обычных способов проверки фактического наличия отдельных видов активов невозможно или излишне затратно, допускается применение альтернативных способов. Например, видео-фиксация или фото-фиксация.

Как определить результаты инвентаризации

ФСБУ об инвентаризации предполагает использовать результаты инвентаризации так.

1. Определить объекты, которые выявили в результате инвентаризации. Есть ли пересортица.

2. Установить недостачу. Разделить ее на утраченные объекты и испорченные. Затем поделить недостачу активов исходя из норм естественной убыли:

• в пределах норм;
• сверх норм;
• для которых нормы не предусмотрены.

3. Оценить, как можно использовать поврежденное имущество. Есть ли вариант его продать. Можно ли взыскать потери с виновных лиц.

4. Проверить задолженности на сомнительность и безнадежность. Не нужно ли их списать.

Как оценить результаты

Оценку результату инвентаризации надо проводить на дату, когда инвентаризация проводилась.

Результат инвентаризации	Способ оценки
Излишки	По справедливой стоимости или по балансовой стоимости
Недостачу	По балансовой стоимости
Расхождения в суммах дебиторки и кредиторки	По первичке, которая признана правильной
Расхождения в суммах оценочных обязательств	По внутренним расчетам

 

Публикация Положений о санкциях в отношении вредоносной иностранной деятельности в России Общие веб-лицензии 40A, 43A, 47, 48 и 49

Начало Преамбула

Управление по контролю за иностранными активами, Казначейство.

Публикация общих веб-лицензий.

Управление по контролю за иностранными активами Министерства финансов (OFAC) публикует пять генеральных лицензий (GL), выданных в соответствии с Положением о санкциях в отношении вредной иностранной деятельности: GL 40A, 43A, 47, 48 и 49., каждый из которых ранее был доступен на веб-сайте OFAC.

GL 40A, 43A, 47, 48 и 49 были выпущены 2 августа 2022 г. См. ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ для дополнительных соответствующих дат.

Начать дополнительную информацию

OFAC: помощник директора по лицензированию, 202-622-2480; помощник директора по вопросам регулирования, 202-622-4855; или помощник директора по соблюдению и оценке санкций, 202-622-2490.

Конец дополнительной информации Конец преамбулы Начать дополнительную информацию

Электронная доступность

Этот документ и дополнительная информация об OFAC доступны на веб-сайте OFAC:

www. treas.gov/ofac.

Фон

OFAC выпустило GL 40 и 43 28 июня 2022 г. GL 40 не содержал даты истечения срока действия, но был заменен и заменен GL 40A 2 августа 2022 г. GL 43 имел срок действия 00:01 по восточному летнему времени, 31 августа 2022 г. 2022 г., но был заменен и заменен GL 43A 2 августа 2022 г. Срок действия GL 43A истекает в 00:01 по восточному летнему времени 31 августа 2022 г. 2 августа 2022 г. OFAC также выпустило GL 47, 48 и 49.. GL 47 истекает в 00:01 по восточному летнему времени, 1 сентября 2022 г. GL 48 содержит две даты истечения срока действия: (i) 00:01 по восточному летнему времени, 3 октября 2022 г., для разрешения в пунктах (a)(1 ) и (b) GL 48, и (ii) 00:01 по восточному летнему времени, 31 октября 2022 г., для разрешения в параграфе (a)(2) GL 48. Срок действия GL 49 истекает в 00:01 по восточному времени. стандартное время, 31 января 2023 г. GL 40A, 43A, 47, 48 и 49 разрешают определенные транзакции, в противном случае запрещенные Начать печать страницы 54895 Положение о санкциях за вредоносную иностранную деятельность в России, 31 CFR, часть 587, и на момент публикации каждый из них был доступен на веб-сайте OFAC (

www. treas.gov/​ofac ). Текст этих ГР представлен ниже.

УПРАВЛЕНИЕ ПО КОНТРОЛЮ ЗА ИНОСТРАННЫМИ АКТИВАМИ

Положение о санкциях за вредоносную иностранную деятельность в России 31 CFR Part 587

ОБЩАЯ ЛИЦЕНЗИЯ №. 40A

Безопасность гражданской авиации

(a) За исключением случаев, предусмотренных в пункте (b), все операции, обычно связанные с предоставлением, экспортом или реэкспортом товаров, технологий или услуг для обеспечения безопасности гражданской авиации с участием одного или более заблокированных объектов, перечисленных в Приложении к этой общей лицензии и запрещенных Исполнительным указом (E.O.) 14024, разрешены при условии, что:

(1) Воздушное судно зарегистрировано в юрисдикции исключительно за пределами Российской Федерации; и

(2) Товары, технологии или услуги, которые поставляются, экспортируются или реэкспортируются, предназначены для использования на воздушных судах, эксплуатируемых исключительно в целях гражданской авиации.

(b) Эта общая лицензия не разрешает:

(1) Любые транзакции, запрещенные Директивой 2 согласно E.O. 14024, г. Запреты, связанные с корреспондентскими или сквозными счетами и обработкой транзакций с участием определенных иностранных финансовых учреждений;

(2) Любые транзакции, запрещенные Директивой 4 согласно E.O. 14024, г. Запреты на совершение операций с участием Центрального банка Российской Федерации, Фонда национального благосостояния Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации; или

(3) Любые операции, иным образом запрещенные Положением о санкциях в отношении вредоносной иностранной деятельности, 31 CFR часть 587 (RuHSR), включая операции с участием любого лица, заблокированного в соответствии с RuHSR, за исключением заблокированных лиц, перечисленных в Приложении к настоящей генеральной лицензии, если отдельно не разрешено.

(c) Начиная со 2 августа 2022 г. Генеральная лицензия № 40 от 28 июня 2022 г. полностью заменяется настоящей Генеральной лицензией № 40A.

Ничто в этой генеральной лицензии не освобождает любое лицо от соблюдения любых других федеральных законов или требований других федеральных агентств, включая требования лицензирования экспорта, реэкспорта и передачи (внутри страны), поддерживаемые Бюро промышленности и безопасности Министерства торговли в соответствии с Правила экспортного контроля, 15 CFR части 730-774.

Брэдли Т. Смит,

Заместитель директора Управления по контролю за иностранными активами.

Дата: 2 августа 2022 г.

Приложение — Заблокированные объекты, описанные в пункте (a) Генеральной лицензии 40A

Список заблокированных объектов, описанных в пункте (a) Генеральной лицензии 40A:

(a) Public Joint АО «Объединенная авиастроительная корпорация»;

(б) Акционерное общество «Корпорация «Иркут»;

(в) Энергоцентр Иркут;

(г) Иркут-Автотранс;

(д) Иркут-Ремстрой;

(ф) Иркут-Станко Сервис;

(ж) Rapart Servisez;

(з) Спортивно-оздоровительный центр Иркут-Зенит;

(i) Типография Иркут;

(к) Акционерное общество «Ильюшинская финансовая компания»;

(л) Открытое акционерное общество «Авиационный комплекс имени Ильюшина»;

(л) Публичное акционерное общество «Таганрогский авиационный научно-технический комплекс им. Н.А.Г.М. Бериев;

(м) Акционерное общество «Летно-исследовательский институт им. Н.А.М.М. Громов;

(о) Публичное акционерное общество «Туполев»;

(о) Общество с ограниченной ответственностью «Капо-Автотранс»;

(р) Общество с ограниченной ответственностью «Капо-Жилбитсервис»;

(к) Общество с ограниченной ответственностью «Сетевая компания «Иркут»;

(р) Акционерное общество «Государственная транспортная компания»; или

(s) Любое юридическое лицо, в котором одно или несколько из вышеперечисленных лиц владеют, прямо или косвенно, индивидуально или в совокупности, 50-процентной или более долей участия.

ОФИС КОНТРОЛЯ ЗА ИНОСТРАННЫМИ АКТИВАМИ

Положение о санкциях в отношении вредоносной иностранной деятельности в России 31 CFR Part 587

ОБЩАЯ ЛИЦЕНЗИЯ №. 43A

Отчуждение или передача долга или капитала, а также расторжение производных контрактов с участием Публичного акционерного общества «Северсталь» или Nord Gold PLC

(a) За исключением случаев, предусмотренных в пунктах (d) и (e) настоящей общей лицензии , все операции, запрещенные Исполнительным указом (E.

O.) 14024, которые обычно происходят и необходимы для отчуждения или передачи или содействия отчуждению или передаче долга или капитала Публичного акционерного общества «Северсталь» («Северсталь») или Nord Gold PLC. («Норд Голд») или любое юридическое лицо, в котором «Северсталь» или «Норд Голд» прямо или косвенно, индивидуально или в совокупности владеют 50 процентами или более долей участия, приобретенное до 2 июня 2022 г. («покрытый долг или капитал») лицам, не являющимся гражданами США, разрешены до 00:01 по восточному летнему времени 31 августа 2022 г.

(b) За исключением случаев, предусмотренных в пункте (e) настоящей общей лицензии, все операции, запрещенные E.O. 14024, которые обычно имеют место и необходимы для закрытия деривативных контрактов, заключенных до 2 июня 2022 г., которые (i) включают заблокированное лицо, указанное в пункте (a) этой общей лицензии в качестве контрагента, или (ii) связаны с покрываемый долг или собственный капитал авторизуются до 00:01 по восточному летнему времени 31 августа 2022 г. при условии, что любые платежи заблокированному лицу осуществляются на заблокированный счет в соответствии с Положением о санкциях в отношении вредоносной иностранной деятельности, 31 CFR, часть 587 ( РУХСР).

(c) Финансовые учреждения США имеют право разблокировать покрытые долговые обязательства или капитал, которые были заблокированы 2 июня 2022 г. или позднее, но до 28 июня 2022 г., при условии, что незаблокированные покрытые долговые обязательства или капитал используются исключительно для осуществления операций, разрешенных в пунктах (a) или (b) настоящей генеральной лицензии.

Примечание к пункту (с). Финансовые учреждения США, разблокирующие имущество в соответствии с параграфом (c) этой общей лицензии, должны подать отчет о разблокировании в соответствии с 31 CFR 501.603.

(d) Параграф (a) этой общей лицензии не разрешает:

(1) лицам США продавать или способствовать продаже покрытых долговых обязательств или акций прямо или косвенно любому лицу, чье имущество и интересы в собственности заблокированы; или

(2) гражданам США для покупки или инвестирования, или для облегчения покупки или инвестирования, прямо или косвенно, в покрытые долговые обязательства или акции, за исключением покупки или инвестиций в покрытые долговые обязательства или акции, которые обычно являются случайными и необходимыми к отчуждению или передаче покрытых долговых обязательств или собственного капитала, как описано в параграфе (a) этой общей лицензии.

(e) Эта общая лицензия не разрешает:

(1) Любые транзакции, запрещенные Директивой 2 согласно E.O. 14024, г. Запреты, связанные с корреспондентскими или сквозными счетами и обработкой транзакций с участием определенных иностранных финансовых учреждений;

(2) Любые транзакции, запрещенные Директивой 4 согласно E.O. 14024, г. Запреты на совершение операций с участием Центрального банка Российской Федерации, Национального Начать печать страницы 54896 Фонд благосостояния Российской Федерации и Министерство финансов Российской Федерации; или

(3) Любые операции, иным образом запрещенные RuHSR, включая транзакции с участием любого лица, заблокированного в соответствии с RuHSR, кроме лиц, указанных в пункте (a) настоящей генеральной лицензии, если иное не разрешено отдельно.

(f) Начиная со 2 августа 2022 г. Генеральная лицензия № 43 от 28 июня 2022 г. полностью заменяется настоящей Генеральной лицензией № 43A.

Брэдли Т. Смит,

Заместитель директора Управления по контролю за иностранными активами.

Дата: 2 августа 2022 г.

УПРАВЛЕНИЕ ПО КОНТРОЛЮ ЗА ИНОСТРАННЫМИ АКТИВАМИ

Положения о санкциях в отношении вредоносной иностранной деятельности, часть 587 CFR 31

ОБЩАЯ ЛИЦЕНЗИЯ №. 47

Разрешение на свертывание операций с участием определенных лиц, заблокированных 2 августа 2022 г.

(a) За исключением случаев, предусмотренных в пункте (b) настоящей общей лицензии, все операции, обычно возникающие и необходимые для свертывания любой сделки с участием одно или несколько из следующих заблокированных лиц, запрещенных Исполнительным указом (E.O.) 14024, авторизованы до 00:01 по восточному летнему времени 1 сентября 2022 г. при условии, что любой платеж заблокированному лицу должен быть произведен на заблокированный счет в в соответствии с Положением о санкциях в отношении вредной иностранной деятельности, 31 CFR часть 587 (RuHSR):

(1) Фонд «Сколково»;

(2) Сколковский технологический институт;

(3) Общество с ограниченной ответственностью «Технопарк Сколково»;

(4) Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Московский физико-технический институт»;

(5) Публичное Акционерное Общество Магнитогорский Металлургический Комбинат;

(6) Открытое акционерное общество «Государственная транспортная компания»; или

(7) Любая организация, в которой одно или несколько из вышеперечисленных лиц владеют, прямо или косвенно, индивидуально или в совокупности, 50-процентной или более долей участия.

(b) Эта общая лицензия не разрешает:

(1) Любые транзакции, запрещенные Директивой 2 согласно E.O. 14024, г. Запреты, связанные с корреспондентскими или сквозными счетами и обработкой транзакций с участием определенных иностранных финансовых учреждений;

(2) Любые транзакции, запрещенные Директивой 4 согласно E.O. 14024, г. Запреты на совершение операций с участием Центрального банка Российской Федерации, Фонда национального благосостояния Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации; или

(3) Любые операции, иным образом запрещенные RuHSR, включая транзакции с участием любого лица, заблокированного в соответствии с RuHSR, кроме заблокированных лиц, указанных в пункте (a) настоящей генеральной лицензии, если иное не разрешено отдельно.

Брэдли Т. Смит,

Заместитель директора Управления по контролю за иностранными активами.

От: 02.08.2022.

УПРАВЛЕНИЕ КОНТРОЛЯ ЗА ИНОСТРАННЫМИ АКТИВАМИ

Положение о санкциях в отношении вредоносной иностранной деятельности в России 31 CFR Part 587

ОБЩАЯ ЛИЦЕНЗИЯ №. 48

Отчуждение или передача долга или капитала, а также сворачивание производных контрактов с участием определенных организаций, заблокированных 2 августа 2022 г.

(a)(1) За исключением случаев, предусмотренных в пунктах (c) и (d) настоящего общая лицензия, все операции, запрещенные Исполнительным указом (E.O.) 14024, которые обычно происходят и необходимы для отчуждения или передачи или содействия отчуждению или передаче долга или капитала одной или нескольких из следующих компаний, приобретенных до 2 августа. , 2022 г. («покрытый долг или капитал») лицу, не являющемуся гражданином США, авторизованы до 00:01 по восточному летнему времени 3 октября 2022 г. :

(i) Публичное Акционерное Общество Магнитогорский Металлургический Комбинат;

(ii) Акционерное общество «Государственная транспортная компания»; или

(iii) Любое предприятие, в котором одно или несколько из вышеперечисленных предприятий владеют, прямо или косвенно, индивидуально или в совокупности, 50-процентной или более долей участия.

(2) За исключением случаев, предусмотренных в пунктах (c) и (d) настоящей генеральной лицензии, все операции, запрещенные E.O. 14024, которые обычно происходят и необходимы для облегчения, клиринга и расчетов по сделкам с покрытыми долговыми обязательствами или акциями, разрешаются до 00:01 по восточному летнему времени 31 октября 2022 года при условии, что такие сделки были размещены до 16:00. восточное летнее время, 2 августа 2022 г.

(b) За исключением случаев, предусмотренных в пункте (d) настоящей общей лицензии, все операции, запрещенные E. O. 14024, которые обычно имеют место и необходимы для закрытия производных контрактов, заключенных до 2 августа 2022 г., которые (i) включают заблокированное лицо, указанное в пункте (a) этой общей лицензии в качестве контрагента, или (ii) связаны на покрываемый долг или собственный капитал разрешены до 00:01 по восточному летнему времени 3 октября 2022 г. при условии, что любые платежи заблокированному лицу осуществляются на заблокированный счет в соответствии с Положением о санкциях в отношении вредоносной иностранной деятельности, 31 CFR, часть 587. (РуХСР).

(c) Параграф (a) данной генеральной лицензии не разрешает:

(1) лицам США продавать или содействовать продаже покрытых долговых обязательств или акций прямо или косвенно любому лицу, чье имущество и интересы в собственности заблокированы; или

(2) гражданам США для покупки или инвестирования, или для содействия покупке или инвестированию, прямо или косвенно, в покрываемый долг или капитал, за исключением покупки или инвестирования в покрываемый долг или капитал, которые обычно возникают и необходимые для отчуждения или передачи покрытых долговых обязательств или собственного капитала, как описано в пункте (а) настоящей общей лицензии.

(d) Эта общая лицензия не разрешает:

(1) Любые транзакции, запрещенные Директивой 2 согласно E.O. 14024, г. Запреты, связанные с корреспондентскими или сквозными счетами и обработкой транзакций с участием определенных иностранных финансовых учреждений;

(2) Любые транзакции, запрещенные Директивой 4 согласно E.O. 14024, г. Запреты на совершение операций с участием Центрального банка Российской Федерации, Фонда национального благосостояния Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации; или

(3) Любые операции, иным образом запрещенные RuHSR, включая транзакции с участием любого лица, заблокированного в соответствии с RuHSR, кроме лиц, указанных в пункте (a) настоящей генеральной лицензии, если иное не разрешено отдельно.

Брэдли Т. Смит,

Заместитель директора Управления по контролю за иностранными активами.

Дата: 2 августа 2022 г.

Начать печать страницы 54897

УПРАВЛЕНИЕ ПО КОНТРОЛЮ ЗА ИНОСТРАННЫМИ АКТИВАМИ

Положение о санкциях за вредоносную иностранную деятельность в России 31 CFR Part 587

ОБЩАЯ ЛИЦЕНЗИЯ №. 49

Разрешение на прекращение сделок с участием MMK Metalurji Sanayi Ticaret Ve Liman Isletmeciligi Anonim Sirketi

(a) За исключением случаев, предусмотренных в пункте (b) настоящей генеральной лицензии, все сделки, обычно возникающие и необходимые для прекращения любой сделки с участием MMK Metalurji Sanayi Ticaret Ve Liman Isletmeciligi Anonim Sirketi (MMK Metalurji) или любой организации, в которой MMK Metalurji прямо или косвенно владеет 50 или более процентами акций, которые запрещены Исполнительным указом (E. O.) 14024, уполномочены через 12: 01:00 по восточному стандартному времени 31 января 2023 г., при условии, что любой платеж заблокированному лицу должен быть произведен на заблокированный счет в соответствии с Положением о санкциях в отношении вредоносной иностранной деятельности, 31 CFR, часть 587 (RuHSR).

(b) Эта общая лицензия не разрешает:

(1) Любые транзакции, запрещенные Директивой 2 согласно E.O. 14024, г. Запреты, связанные с корреспондентскими или сквозными счетами и обработкой транзакций с участием определенных иностранных финансовых учреждений;

(2) Любые транзакции, запрещенные Директивой 4 согласно E.O. 14024, г. Запреты на совершение операций с участием Центрального банка Российской Федерации, Фонда национального благосостояния Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации; или

(3) Любые операции, иным образом запрещенные RuHSR, включая транзакции с участием любого лица, заблокированного в соответствии с RuHSR, кроме заблокированных лиц, указанных в пункте (a) настоящей генеральной лицензии, если иное не разрешено отдельно.

Брэдли Т. Смит,

Заместитель директора Управления по контролю за иностранными активами.

Дата: 2 августа 2022 г.

Стартовая подпись

Конечная подпись Конец дополнительной информации

[фр. док. 2022-19311 Подано 07.09.22; 8:45]

БИЛЛИНГ-КОД 4810-AL-P

Казначейские санкции в отношении элиты и компаний в секторах экономики, которые приносят значительный доход российскому режиму

ВАШИНГТОН – – Сегодня Управление по контролю за иностранными активами Министерства финансов США (OFAC) ввело новый пакет санкций в отношении связанных с Кремлем элит, крупной транснациональной компании, а также операцию по обходу санкций, а также одну яхту в соответствии с указом президента ( Э.О.) 14024. Эти элиты и предприятия работают в секторах экономики, которые приносят значительный доход российскому режиму, в том числе из источников за пределами России.

Обозначения OFAC сегодня были приняты в тандеме с Государственным департаментом США, который ввел дополнительные санкции в отношении юридических и физических лиц, а также визовые ограничения. В совокупности действия государства и казначейства влекут за собой серьезные издержки для тех, кто поддерживает войну президента Владимира Путина.

«Пока невинные люди страдают от незаконной агрессивной войны России, союзники Путина обогатились и финансируют роскошный образ жизни», — сказала министр финансов Джанет Л. Йеллен. «Министерство финансов будет использовать все имеющиеся в нашем распоряжении инструменты, чтобы убедиться, что российская элита и кремлевские пособники привлечены к ответственности за свое соучастие в войне, унесшей бесчисленное количество жизней. Вместе с нашими союзниками Соединенные Штаты также будут продолжать ограничивать доходы и оборудование, лежащие в основе неспровоцированной войны России в Украине».

Элиты, близкие к Кремлю

Андрей Григорьевич Гурьев (А. Г. Гурьев) является известным близким соратником президента Российской Федерации Владимира Путина и ранее работал в правительстве Российской Федерации; в 2001 г. он был назначен в Совет Федерации Федерального Собрания Российской Федерации, где проработал до 2013 г. А.Г. Гурьеву принадлежит имение Витанхерст, которое является вторым по величине имением в Лондоне после Букингемского дворца.

Гурьев А.Г. — основатель и бывший заместитель председателя правления «ФосАгро», ведущей российской химической компании. А.Г. Гурьев назначен в соответствии с Э.О. 14024 для работающих или работавших в сфере бухгалтерского учета и управленческого консультирования экономики Российской Федерации. А. Г. Гурьев также попал под санкции Соединенного Королевства. OFAC выпустило FAQ 1075, чтобы разъяснить, что «ФосАгро» не включена в список или иным образом заблокирована, а также выделить разрешение на транзакции, связанные с удобрениями и другими сельскохозяйственными товарами, в Генеральной лицензии (GL) 6B.

Сегодня OFAC также определило Alfa Nero , яхту под флагом Каймановых островов, которую А.Г. Гурьев, как сообщается, купил за 120 миллионов долларов в 2014 году, как заблокированную собственность А.Г. Гурьева. Сообщается, что Alfa Nero отключила свое оборудование для отслеживания местоположения, чтобы избежать конфискации.

Гурьев Андрей Андреевич (Гурьев А.А.), сын Гурьева А.Г., назначен сегодня согласно распоряжению Е.О. 14024 за деятельность или деятельность в сфере финансовых услуг экономики Российской Федерации. А.А. Гурьев также попал под санкции Австралии, Канады, Европейского союза, Швейцарии и Великобритании. Ранее он был генеральным директором «ФосАгро». А.А. Гурьев является 100-процентным владельцем ООО «Джи А.И. Инвест» (ДАИ), инвестиционной компании, расположенной в России. Деятельность DAI включает депозитные банковские услуги, страхование и финансовые услуги. DAI был назначен в соответствии с E.O. 14024 за деятельность или деятельность в сфере финансовых услуг экономики Российской Федерации.

Рашников Виктор Филиппович (Рашников) — гражданин Российской Федерации, бизнесмен, мажоритарный владелец и председатель Совета директоров Публичного Акционерного Общества Магнитогорский Металлургический Комбинат (ММК). Расположенный в Магнитогорске, Россия, ММК является одним из крупнейших в мире производителей стали. ММК управляет крупным металлургическим комплексом, охватывающим всю производственную цепочку от подготовки железорудного сырья до переработки стального проката. ММК является одним из крупнейших налогоплательщиков России, обеспечивая значительный источник доходов для Правительства Российской Федерации. ММК и Рашников сегодня были включены в список согласно распоряжению Е.О. 14024 за деятельность или деятельность в сфере финансовых услуг экономики Российской Федерации. Рашников также попал под санкции Австралии, Канады, ЕС, Швейцарии и Великобритании.

OFAC также определило Инвестиционная компания ММК-ФИНАНС (MMK-FINANS) и MMK Metalurji Sanayi Ticaret Ve Liman Isletmeciligi Anonim Sirketi (MMK Metalurji), две дочерние компании ММК. ММК-ФИНАНС — инвестиционная компания, расположенная в г. Магнитогорске, Россия, предоставляющая широкий спектр инвестиционных, финансовых и консультационных услуг на фондовом рынке как для физических, так и для юридических лиц, в том числе для основного клиента ММК. MMK Metalurji — турецкая дочерняя компания, производящая металлопродукцию. MMK Metalurji управляет и владеет двумя металлургическими предприятиями в Турции, а также морским портом, расположенным в Хатае, Дортйол, Турция. ММК-ФИНАНС был включен в список в соответствии с Э.О. 14024 за деятельность или деятельность в сфере финансовых услуг экономики Российской Федерации. MMK Metalurji был включен в список в соответствии с E.O. 14024 за то, что оно находится в собственности или под контролем, или действовало или намеревалось действовать в интересах или от имени, прямо или косвенно, ММК, лица, имущество и интересы которого заблокированы в соответствии с E.O. 14024.

В связи с этими действиями Казначейство выпустило связанное с Россией GL 47, разрешающее операции, обычно возникающие и необходимые для прекращения любой сделки с участием ММК или любой организации, в которой ММК прямо или косвенно владеет 50 процентами или более долей, до 00:01 по восточному летнему времени 1 сентября 2022 г. и связанного с Россией GL 48, разрешающего отчуждение или передачу долга или капитала ММК и сворачивание соответствующих деривативных контрактов до 00:01 по восточному летнему времени 3 октября 2022 г. 2022 г. OFAC также выпустило директиву GL 49, связанную с Россией., санкционируя операции, обычно возникающие и необходимые для прекращения любой сделки с участием MMK Metalurji или любого юридического лица, в котором MMK Metalurji прямо или косвенно владеет 50 процентами или более долей, до 00:01 по восточному поясному времени 31 января 2023 года.

Элиты России

Кабаева Алина Маратовна (Кабаева) — бывший депутат Государственной Думы. Кабаева была назначена сегодня в соответствии с Э.О. 14024 за то, что он был или был руководителем, должностным лицом, высшим должностным лицом или членом совета директоров Правительства Российской Федерации. Кабаева имеет тесные отношения с Путиным и в настоящее время является главой Национальной медиагруппы, прокремлевской империи теле-, радио- и печатных организаций. Она также попала под санкции ЕС и Великобритании.

Попова Наталья Валерьевна (Попова) является первым заместителем директора негосударственного института развития «Иннопрактика», технологической компании в России. Попова была назначена сегодня в соответствии с Е.О. № 14024 за деятельность или деятельность в технологическом секторе экономики Российской Федерации, а также за то, что являлся или являлся руководителем, должностным лицом, старшим должностным лицом или членом совета директоров ООО «ВЭБ Венчурс», лица, определенного в соответствии с Е.О. 14024. Попова также была включена в список как супруга или совершеннолетний ребенок Кирилла Александровича Дмитриева, лица, имущество и имущественные интересы которого заблокированы в соответствии со статьей 1(а)(iii)(А) Е.О. 14024.

Попытки уклонения от санкций

Акционерное общество «Перспективные промышленные и инфраструктурные технологии» (ОАО «ППИТ») — финансовая организация, принадлежащая Федеральному агентству по управлению государственным имуществом Российской Федерации. АО «ППИТ» пыталось способствовать обходу санкций, наложенных на Российский фонд прямых инвестиций (РФПИ). В конце февраля 2022 года заместитель генерального директора РФПИ Анатолий Александрович Браверман сообщил о планах по переводу всех активов и денежных средств из РФПИ в АО «ППИТ». Предложение было связано с ожидаемым добавлением РФПИ в список граждан особых категорий и заблокированных лиц OFAC.

АО «ППИТ» было назначено сегодня в соответствии с Э.О. 14024 за то, что они принадлежат или контролируются, или действовали или намеревались действовать в интересах или от имени, прямо или косвенно, Правительства Российской Федерации, а также за деятельность или деятельность в секторе финансовых услуг экономики Российской Федерации.

Передача активов и денежных средств считалась действенным способом обойти ограничения РФПИ. Своими сегодняшними действиями OFAC дало четкий сигнал о том, что те, кто способствует уклонению от санкций США, сами будут подвергнуты санкциям.

В связи с этим, Урусов Антон Сергеевич (Урусов), генеральный директор ОАО «ППИТ», назначен сегодня в соответствии с приказом Е. О. № 14024 за то, что он является или был руководителем, должностным лицом, старшим должностным лицом или членом совета директоров АО «ППИТ» — лица, имущество и имущественные интересы которого заблокированы в соответствии с Э.О. № 14024, а также за то, что он является или был руководителем, должностным лицом, высшим должностным лицом или членом совета директоров Правительства Российской Федерации.

САНКЦИИ ПОСЛЕДСТВИЯ

В результате сегодняшних действий все имущество и интересы в собственности вышеперечисленных лиц, которые находятся в Соединенных Штатах или во владении или под контролем лиц США, заблокированы, и о них необходимо сообщить OFAC. Кроме того, любые организации, которые прямо или косвенно принадлежат одному или нескольким заблокированным лицам на 50 и более процентов, также блокируются. Все операции лиц США или в пределах (или транзитом) Соединенных Штатов, которые связаны с любой собственностью или интересами в собственности определенных или заблокированных лиц, запрещены, если только они не разрешены общей или специальной лицензией, выданной OFAC, или освобождены.