Оприходование основных средств проводки: Учет основных средств в организации

Читать подробно

Бухгалтерские проводки при импорте автомобиля

• 24. 08.2020
• ID вопроса: 18272

Смотреть ответ

Если предприятие будет использовать автомобиль в целях необлагаемого оборота, то НДС, уплаченный на таможне, не берется в зачет. Он включается в первоначальную стоимость автомобиля.

Читать подробно

Бухучет пожарной сигнализации

• 17.08.2020
• ID вопроса: 18198

Если сигнализация съемная и одновременно отвечает критериям для признания основным средством, то учитывается в составе основных средств предприятия.

Читать подробно

Учет здания для отдыха и бассейна

• 17. 08.2020
• ID вопроса: 18213

Смотреть ответ

Затраты на обслуживание и амортизация здания для отдыха и бассейна относятся на расходы предприятия.

Читать подробно

Списание счетчиков, установленных в реализованной недвижимости

• 13.08.2020
• ID вопроса: 18207

Смотреть ответ

Счетчики, числящиеся в составе основных средств предприятия, списываются в соответствии с НСБУ №5 «Основные средства».

Читать подробно

Полностью самортизированные ОС можно использовать

• 12.08.2020
• ID вопроса: 18188

Смотреть ответ

Вы можете использовать швейные машинки и после того, как амортизация на них будет полностью начислена.

Читать подробно

Расходы предприятия, связанные с благоустройством территории

• 29.07.2020
• ID вопроса: 18025

Смотреть ответ

Затраты на асфальтирование дорог внутри территории предприятия являются расходами по усовершенствованию земельной площади.

Читать подробно

Земельный участок, на который приобретено право пользования, не является основным средством предприятия

• 05.06.2020
• ID вопроса: 17494

Смотреть ответ

Земельный участок, выделенный строительному предприятию на правах пользования для строительства на нем здания с последующей реализацией, не является основным средством предприятия.

Читать подробно

Как определить амортизируемые активы

• 03.04.2020
• ID вопроса: 17035

Смотреть ответ

Амортизация начисляется на основные средства и нематериальные активы. Критерии определения основных средств установлены НСБУ №5 «Основные средства&raquo

Читать подробно

Безвозмездная передача мебели предприятием, освобожденным от налогообложения

• 12.03.2020
• ID вопроса: 16646

Смотреть ответ

Мебель, остаточная стоимость которой равна нулю, безвозмездно передается по нулевой остаточной стоимости.

Читать подробно

Распространяется ли обязательное требование о наличии путевого листа для легкового автомобиля, используемого для служебных целей предприятия? Имеются ли отдельные утвержденные формы путевых листов для легковых автомобилей, используемых для служебных дел предприятия?

• 25. 12.2017
• ID вопроса: 9862

Смотреть ответ

Читать подробно

1.Как учитывается в балансе предприятия оборудование, полученное в рамках выделенного гранта? 2.Есть ли условия целевого использования такого оборудования? 3. Должны ли мы уплачивать налог за безвозмездно полученное оборудование?

• 20.12.2017
• ID вопроса: 9829

Смотреть ответ

Читать подробно

учет, проводки, оприходование, поступление, пошаговая инструкция

Основные средства, как и любое другое имущество компании, могут учитываться в специализированных бухгалтерских программах, для чего создаются различные документы. От правильности внесения в них данных зависит качество проводимого учета и своевременность принятия руководством управленческих решений.

Нюансы учета ОС в автоматизированной системе

Для того чтобы учитывать основные средства в бухгалтерских автоматизированных программах, следует проводить все необходимые документы строго в хронологическом порядке. При этом каждая операция, отражающая факт хозяйственной деятельности по ОС, имеет специально предназначенный для этого документ.

Перед тем как начинать учет основных средств в автоматизированной программе, нужно ознакомиться с основными принципами и правилами учета ОС в программном обеспечении. Одним из них является тот момент, что основные средства можно учитывать как каждый объект по отдельности, так и в группе, если они имеют идентичные признаки и характеристики. Однако второй вариант приемлем для бюджетных предприятий, а коммерческие компании должны учитывать ОС отдельно друг от друга с указанием конкретного наименования, назначения, инвентарного номера и стоимости.

Кроме того, учет ОС предполагает не только регистрацию фактического перемещения объектов, но также и амортизации как одного из основных понятий при учете ОС. Амортизация имеет серьезное значение, поскольку с ее помощью постепенно списывается первоначальная стоимость ОС — она с течением времени переносится на готовую продукцию.

Это одно из главных отличий между основными и оборотными средствами, поскольку стоимость последних сразу же переносится на изготавливаемое изделие. Для отражения амортизации необходимо использовать специально предназначенный для этого документ, и он должен формироваться по окончании каждого месяца до полного погашения первоначальной стоимости объекта, поскольку амортизационные отчисления производятся ежемесячно.

Фиксация в 1С различных операций по основным средствам

Рассмотрим несколько операций, проводимых с основными средствами, и пример их внесения в автоматизированную бухгалтерскую программу 1С.

Поступление

Изначально поступление ОС на баланс предприятия необходимо отразить с помощью документов на поступление материальных ценностей — акты, счета-фактуры или накладные. Во вкладке «Поступления» отражается различный приход, в том числе сырья и материалов, земельных участков, транспортных средств, оборудования, при получении различных услуг.

Для отражения основных средств необходимо выбрать пункт «Оборудование». Данную операцию также можно зафиксировать специально предназначенным для этого документом «Поступление ОС», а по журналу этих документов пользователь может отследить все объекты ОС, поступившие на учет в организацию за определенный период.

При заполнении одного или второго документа нужно выбрать основное средство из справочника с указанием его конкретной принадлежности к определенной группе, количества поступивших объектов, контрагента и договора с ним, а также стоимости с НДС. Но чтобы ОС можно было выбрать из справочника, его сначала необходимо туда занести, и делается это на основе имеющейся технической информации и документации.

Когда документ будет сформирован, его проведение сформирует проводку по сч. 08, где будут аккумулироваться все понесенные затраты. При этом к нему отнесется только стоимость без учета НДС, а сам налог пойдет на счет 19. Но этот вариант возможен только тогда, когда деятельность, осуществляемая с помощью этого основного средства, будет облагаться НДС. В противном случае налог необходимо включить в расходы и отразить полную стоимость с НДС на сч. 08.

Этими документами отражается непосредственная стоимость поступающего ОС, но возможен вариант, когда организации приходится осуществить и дополнительные расходы. Они также должны попасть на сч. 08, и для этого нужно создать документ «Поступление дополнительных расходов». Сюда могут быть отнесены затраты по транспортировке или монтажу основного средства, а потому они увеличат непосредственную первоначальную стоимость объекта.

Основные средства и их поступление на предприятие через 1С отражены в видео ниже:

Постановка на учет

Когда все расходы будут отнесены на сч. 08, их необходимо перенести на сч. 01, чтобы уже непосредственно на нем учитывать основное средство. Благодаря такому переносу объект будет передан в эксплуатацию, и на него будет начисляться ежемесячная амортизация. Эту операцию оформляют документом «Принятие к учету ОС», который находится во вкладке для учета ОС. В данном документе отражается вся необходимая информация по учету ОС на предприятии, в том числе к какому производству оно относится, кто отвечает за его сохранность и к какому складу прикреплено.

Затем следует непосредственно выбрать то основное средство, которое ставится на учет, и присвоить ему инвентарный номер. После проведения данного действия необходимо настроить бухгалтерский учет этого объекта, то есть указать субсчет для учета, метод поступления объекта на предприятие, срок его полезного использования, а также способ начисления амортизации с указанием счета для этого.

Ежемесячное начисление амортизации

После того, как объект ОС будет поставлен на учет, то есть оприходован и введен в эксплуатацию, необходимо ежемесячно начислять по нему амортизацию, чтобы постепенно списывать его первоначальную стоимость. Начисление амортизации производится при помощи документа «Закрытие месяца», который в первую очередь просчитает амортизационные отчисления.

Именно на основе данного документа формируется регламентная операция по начислению амортизации именно тем способом, который был указан при постановке основного средства на учет. Этот документ формирует проводки по сч. 02 в разрезе всех объектов ОС, имеющихся на предприятии.

Принятие к учету и амортизация ОС в 1С- тема видео ниже:

Перемещение ОС

При возникновении объективной необходимости основное средство может быть перемещено из одного подразделения в другое и от одного материально-ответственного лица другому. При перемещении необходимо создать документ «Перемещение ОС», в котором указать всю необходимую информацию по данной операции.

Инвентаризация

Ежегодно необходимо проводить инвентаризацию основных средств с целью выявления их излишка или недостачи. Мероприятие фиксируется документом «Инвентаризация ОС», в котором отражается учетное и фактическое наличие объектов основных средств. Результаты инвентаризации должны быть зафиксированы и обработаны, то есть при выявлении излишка основное средство должно быть оприходовано, а при выявлении недостачи — списано соответствующим образом.

Списание

Списание основного средства может проводиться из-за его недостачи, полной выработки и достижения нулевого значения остаточной стоимости, продажи другой организации. Выбытие основного средства фиксируется документом «Списание ОС»,  в котором обязательно нужно указать причину списания, счет списания (как правило, это сч. 91), подразделение, в котором оно находится.

Просмотреть движения по сч. 01 «Основные средства» можно в специальном бухгалтерском регистре — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01». В нем содержится информация в разрезе аналитического учета по всем основным средствам, имеющимся на предприятии, а также данные о приходе и расходе ОС за определенный период. Каждая внутренняя сумма может быть раскрыта двойным щелчком мыши и содержать информацию по всем однотипным операциям и проводкам, а потому пользователь может проанализировать, как именно организован бухгалтерский учет основных средств на предприятии.

Инвентаризация и списание основных средств в 1С описаны в данном видео:

Пост-капитализация в учете основных средств | Блоги SAP

У вас есть учетная запись S или P?

В этом случае вам потребуется SAP Universal ID. Через несколько месяцев SAP Universal ID станет единственным способом входа в сообщество SAP. Без него вы потеряете свой контент и значки. Если у вас несколько учетных записей, используйте инструмент консолидации, чтобы объединить содержимое.

Информация о продукте

6 декабря 2018 г. Чтение за 3 минуты

Пост-капитализация в учете основных средств

Исходная информация:

лет. Это может произойти для всего актива или для части стоимости существующего актива. Для этого может быть множество бизнес-причин, таких как незавершенная оценка активов и т. д. Теперь задача состоит в том, чтобы включить значение APC, которое было пропущено, в текущий финансовый период вместе с компонентом накопленной амортизации для этого актива, чтобы чистая балансовая стоимость была правильно отражены в реестре основных средств.

Решение:

В облаке S4 HANA приложение Fiori «Пост-пост-капитализация» позволяет в последующем добавлять/корректировать затраты на приобретение и производство (APC) основных средств. Для совершенно нового основного средства, которое не было учтено в предыдущих финансовых годах, необходимо создать новые основные данные основных средств с установленным флажком «Провести оприходование» и сохранить дату оприходования. Для дополнительных затрат, которые необходимо внести к существующему основному средству из более раннего финансового года, подосновная запись основных средств с идентичными параметрами, упомянутыми выше, может быть создана в основной основной записи основных средств.

С помощью этого процесса предприятие может исправить реестр основных средств в текущем году, не выполняя проводки и повторно выполняя перенос сальдо за предыдущие годы.

Пример:

Компания А введена в действие с датой передачи устаревшего актива 31.12.2017. Однако в декабре 2018 года компания осознает, что не указала один из своих Активов со стоимостью APC 760 000 долларов США в качестве устаревшего актива. Актив имеет дату первоначальной капитализации 01.01.2016. Расчетный срок полезного использования составляет 8 лет, и он должен полностью амортизироваться в течение того же периода, то есть по ставке 95000 долларов США ежегодно в течение 8 лет (с 2016 по 2023 год).

Следующие условия должны быть выполнены, прежде чем мы сможем зарегистрировать сумму оприходования после оприходования:

• Создайте новую основную запись Актива с включенным флажком Оприходование по постам.

• Дата капитализации должна быть сохранена на вкладке Общие данные:

• Параметры области оценки должны быть установлены следующим образом:

Теперь сумму оприходования можно разместить в этом вновь созданном мастере актива через приложение Fiori «Пост-оприходование».

Для этого примера необходимо ввести следующие параметры:

Дата проводки должна быть в текущем месяце/периоде, так как мы не можем проводить проводку в предыдущие месяцы, которые в настоящее время закрыты из-за того, что финансовые отчеты были завершены.

Проводится следующий бухгалтерский документ:

Проводка обновляет следующие счета:

a) Счет основных средств APC GL с полной стоимостью APC 760000 долларов США.

b) Счет накопленной амортизации GL с суммой накопленной амортизации за 2016 и 2017 годы, т.е. 95000*2 = 1

долларов США.

c) Баланс в качестве дохода на счете прибылей и убытков GL под названием «Доход от посткапитализации»

Таким образом, Реестр основных средств обновляется с корректной приведенной остаточной стоимостью основных средств, т. е. (760000-1

) = 570000 долларов США.

Ожидается, что эта сумма будет полностью амортизирована через 6 лет, начиная с 2018 по 2023 год. Это также отражено в параметрах Актива в приложении «Значения активов».

Вывод:

Функция пост-капитализации — это очень полезное приложение, которое позволяет бухгалтерам основных средств обновлять правильную балансовую стоимость основных средств и учитывать затраты, относящиеся к предыдущим годам, которые были пропущены. по какой-то деловой причине. Это обеспечивает точное и актуальное ведение реестра основных средств.

Подробную информацию об этой функции можно найти в элементе объема J62 — Учет основных средств .

Оповещения недоступны для неавторизованных пользователей

Назначенные теги

Процесс капитализации активов в SAP

Последнее обновление: 25 ноября 2022 г., автор: 90 123 Прадип

Что процесс капитализации активов в SAP?

Процесс капитализации активов в SAP — это способ записи актива в реестр основных средств в SAP S/4 HANA. Мы можем извлечь выгоду из актива как снаружи, так и внутри компании.

При использовании внешнего метода мы покупаем активы у поставщика. В то время как при внутреннем методе мы капитализируем расходы как актив.

Типы процесса капитализации активов в SAP

У нас есть несколько процессов капитализации активов в SAP. Выбранный метод будет зависеть от некоторых факторов, не в последнюю очередь от сложности организации.

Простой vs. Комплекс

Вы можете использовать более простой процесс для активов, которые система вводит для использования немедленно. Например, компьютеры или офисное оборудование, и хотя вы можете использовать более сложный процесс для долгосрочных проектов по строительству зданий или заводов, которые могут продолжаться в течение некоторого времени. Это могут быть даже годы.

Большинство процессов после капитализации, таких как амортизация или выбытие, не зависят от используемого метода капитализации. Если вы не использовали процесс пост-капитализации.

Давайте посмотрим на типы процессов капитализации активов в SAP.

1. Приобретение активов без управления инвестициями

Мы начнем с некоторых сделок прямого финансирования и приобретения без использования управления инвестициями.

2. Неинтегрированный журнал с корреспондирующим счетом

Вы можете проводить Затраты между корреспондирующим счетом и активом без какой-либо интеграции со счетами кредиторов (AP) или счетом поставщика во время проводки актива. Обычно мы получаем счет поставщика в какой-то момент времени, но проводим его независимо от учета актива.

Разделение обязанностей может потребовать от AP разместить счет-фактуру на первоначальном условном счете или корреспондирующем счете. Кроме того, в счетах основных средств может потребоваться перенос затрат на основное средство в отдельной проводке. В качестве альтернативы может быть требование о капитализации актива отдельно.

Это потому, что он уже используется. Несмотря на то, что мы еще не получили счет поставщика. Или затраты были проведены в другом месте и должны быть перенесены обратно в актив.

Транзакция АБЗОН имеет поля, позволяющие при необходимости самостоятельно выбрать принципы учета и направления амортизации.

Эквивалент SAP Fiori

Эквивалент SAP Fiori называется Приобретение неинтегрированных активов . В обеих транзакциях вы можете создать актив заранее или во время транзакции. После того, как вы ввели даты и сумму, транзакция будет автоматически разнесена между активами. Далее в конфигурации настраивается обычный взаимозачетный счет.

Вы также можете переопределить компенсационный счет, введя счет по вашему выбору на вкладке « Дополнительные сведения ».

До нового учета основных средств в режиме реального времени обновлялась только ведущая книга. Вам нужно было запустить транзакцию ASKB (разноска стоимости APC) в конце периода для проводки в другие регистры. Однако с SAP S/4 HANA этот шаг больше не требуется, поскольку система обновляет все регистры во время транзакции.

Если после того, как вы оприходовали актив, счет-фактура будет иметь немного другую стоимость. Возможно, вам потребуется провести вторую корректирующую проводку.

3. Интеграция с поставщиком, но без заказа на поставку

Это когда мы получаем и отправляем счет-фактуру непосредственно активу (или AUC), а также поставщику в один и тот же момент времени.

Этот процесс может подойти компаниям, у которых нет официального процесса заказа на поставку для учета основных средств. И они хотят записать затраты по активу во время проводки счета-фактуры.

При выполнении проводки поставщику вы должны одновременно проводить проводку во все бухгалтерские книги. Таким образом, в SAP S/4 HANA технический перерасчетный счет позволяет разделить проводки и выполнить проводку независимо для каждой бухгалтерской книги для актива.

Это позволяет выполнять разные проводки для каждого принципа учета. Для обеспечения целостности система не позволяет проводить технический клиринговый счет вручную.

Связано: 3 ключевых особенности нового учета основных средств в S/4HANA 213 Проводка активов Все регистры Дебет Технический расчетный счет
Кредит Поставщик МСФО Дебет Актив
Кредит Технический клиринговый счет ОПБУ Дебет Как set
Кредитный технический клиринговый счет

О чем следует помнить при использовании этого процесса капитализации активов в SAP

Перед разноской счета-фактуры необходимо создать основную запись актива или AUC. Это связано с тем, что вы должны ввести номер актива или AUC во время транзакции. Транзакцией для этого типа проводки с использованием SAP GUI является транзакция F-9.0 (Приобретение от покупки у поставщика). И эквивалент SAP Fiori, основанный на той же транзакции, — «Приобретение без заказа».

Это не самый удобный процесс. Потому что в обоих случаях приходится вручную вводить ключи проводки и типы транзакций. Независимо от того, используете ли вы SAP FIORI или нет.

Обычный счет-фактура поставщика Транзакция FB60 — это транзакция только FI. Он не позволяет вам ввести актив.

Но технически вы по-прежнему можете использовать любую транзакцию, с которой вы более знакомы. Это транзакции, которые позволяют вводить поставщика, ключи проводки и тип проводки актива.

Узнайте: коды T в SAP FICO

4. Обработка заказа на покупку

Этот процесс может начинаться с заявки на покупку (pr) или заказа на покупку. Здесь система создает основные данные актива в начале или почти в начале процесса. Затем, когда мы получаем актив, мы можем либо оприходовать его во время проводки G/R, либо во время проводки счета, в зависимости от настроек.

Первым создается актив или мастер AUC. Затем при вводе PR или PO с использованием категории контировки A-Asset вам необходимо ввести номер актива в поле «Актив» в сведениях об элементе.

Проводка поступления оцененных товаров

Если выбрать оцененную поставку в основных данных поставщика или настройках заказа на поставку, то система проводит актив в точке поступления.

Иногда сумма в счете немного отличается от суммы исходного заказа на поставку. Поэтому сумма GR отличается от счета-фактуры. В этом случае система автоматически выполнит проводку корректировки разницы по основному средству при разноске счета-фактуры.

Проводка поступления неоцененных товаров

В некоторых странах, даже если мы получаем актив, мы все равно не можем оприходовать актив, пока не получим счет.

В соответствии со следующей диаграммой вы выбираете неоцениваемую настройку GR в заказе на покупку. Здесь значение не проводится в точке GR. Это также означает, что актив будет капитализирован только при получении счета-фактуры.

Вас может заинтересовать: Управление дебиторской задолженностью в S/4HANA

5. Без обработки заказов на поставку

Вы можете создать один или несколько AuC и соответствующие правила расчета автоматически во время деблокирования заказа или СПП-элементов. Хотя вы также можете создать их вручную.

Вы можете провести прямую проводку по заказу или СПП-элементам, записав туда затраты из другой учетной записи. Это неинтегрированная публикация, поскольку поставщик не участвует.

Вы также можете провести счет-фактуру поставщика непосредственно по инвестиционному показателю, такому как СПП-элемент или инвестиция. Это интегрированная публикация. Таким образом, вы можете использовать технический перерасчетный счет, чтобы разрешить отдельные документы для проводки основных средств в разные бухгалтерские книги.

В обоих случаях вы не можете использовать контроль доступности, чтобы предотвратить превышение бюджета. Это связано с тем, что система обновляет инвестиционный заказ или СПП-элемент только после возникновения затрат.

Периодически система рассчитывает затраты сначала по AUC, а затем по основному средству при его вводе в эксплуатацию. Технически можно также произвести расчет непосредственно из инвестиционного поручения или СПП-элемента. Но если вы все равно хотите заплатить непосредственно за актив.

6. Внутренний заказ/элемент WBS – процесс капитализации активов в SAP

По мере возникновения затрат нам необходимо регистрировать затраты вместе с объектом затрат. Например, Элемент внутреннего заказа/СПП. Нам необходимо капитализировать эти расходы на объекты незавершенного строительства.

В SAP S4 HANA при расчете по конечному активу можно создать отдельное правило расчета для каждой группы регистров. Правило распределения отдельных позиций (Транзакция AIAB, Распределение) — это то, где вы выбираете позиции, которые хотите сопоставить. Это связано с тем, что вы, возможно, собрали несколько различных затрат для многих активов.

Вы можете прочитать это: SAP FICO Интервью Вопросы по учету активов

Какой процесс капитализации активов является лучшим в SAP?

Ну, это зависит от обстоятельств.