Обязательно ли ип иметь кассовый аппарат: Необходимость кассового аппарата для ип 2023

кому не нужна, обязательно ли ее иметь и как работать без ККТ в 2022 году

12 августа 2022

Редактор: Елена Галичевская

ИП может работать без кассового аппарата, если у него льгота либо он принимает оплату только от компаний и ИП платежными поручениями

---

Виктор Подгорский

Эксперт по праву

Поделитесь статьей

Поделитесь статьей

ИП может работать без кассового аппарата, если у него льгота либо он принимает оплату только от компаний и ИП платежными поручениями

---

Виктор Подгорский

Эксперт по праву

Поделитесь статьей

Читатель Денис спрашивает: «Я зарегистрировал ИП, могу ли я принимать оплату на счет без онлайн-кассы?»

Онлайн-кассу сокращенно называют ККТ — это означает «контрольно-кассовая техника». По закону № 54-ФЗ применять онлайн-кассы обязаны компании и ИП, которые принимают деньги от физлиц без статуса ИП, а также оплату по картам или наличными от предпринимателей или других компаний. Но из этого закона есть несколько исключений.

Кому нужно устанавливать онлайн-кассы

ККТ могут не использовать такие категории предпринимателей:

п. 2 ст. 2 54-ФЗ

1. Платят налог на профессиональный доход — НПД. Тогда ИП формируют чеки в приложении «Мой налог».

2. Работают на патенте, при этом деятельность ИП освобождена от применения онлайн-касс.

3. Ведут деятельность в труднодоступных местностях. Перечень таких местностей утверждают и публикуют на своих сайтах региональные власти. При торговле на этих территориях вместо чеков покупателям нужно выдавать документ об оплате с реквизитами из п. 3 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

4. Продают газеты и журналы на бумаге, чинят обувь, изготавливают ключи и ведут другие виды деятельности из п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Если у предпринимателя только безналичные расчеты с другими ИП или компаниями платежными поручениями, он тоже может вести работу без кассового аппарата. Например, так может работать ИП-подрядчик, который занимается строительством. Он оплачивает с расчетного счета материалы, а оплату от компании-застройщика получает на расчетный счет.

ИП на УСН и ОСН должны использовать онлайн-кассы, если не попадают в список исключений выше. Специальных льгот для них нет.

ИП на патенте могут работать без кассы, если ведут деятельность из списка в законе № 54-ФЗ. Например, сюда относится ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу, ремонт, чистка, окраска и пошив обуви, химчистка, изготовление и ремонт ключей, ремонт мебели, услуги в области фотографии.

Вместо чека ИП должен выдавать покупателям документ об оплате с обязательными реквизитами из п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ. Например, это может быть товарный чек при условии, что в нем есть все необходимые сведения.

Бланк товарного чека

В остальных случаях нужен кассовый аппарат. Например, это касается торговли в магазинах, ветеринарных услуг, парикмахерских и салонов, заведений общепита, автомастерских, моек.

ИП на НПД не обязаны использовать онлайн-кассы, но должны формировать чеки в приложении «Мой налог» и направлять их клиенту в мессенджере или на электронную почту.

Как ИП работать на НПД

За расчеты без онлайн-кассы налоговые инспекторы могут оштрафовать. Еще штраф можно получить, если нарушили порядок применения кассы, например не пробили чек.

Чем грозит отсутствие или неприменение ККТ

Компанию оштрафовали за то, что она применяла ККТ, снятую с учета

Ситуация. Налоговая инспекция сняла онлайн-кассу с учета в одностороннем порядке — из-за того, что истек срок действия фискального накопителя. В адрес компании она направила уведомление об этом.

Ошибка. Компания продолжила применять кассовый аппарат после того, как его сняли с учета.

Что произошло. Налоговая инспекция оштрафовала организацию за неприменение ККТ и назначила максимальный штраф — 75% от суммы выручки, пробитой на снятой с учета кассе. Общая сумма штрафа — 1 881 625 ₽.

Компания подала в суд, чтобы обжаловать штраф.

Решение. Дело дошло до Верховного суда, но он встал на сторону ИФНС и оставил штрафы в силе. Причина: если использовать онлайн-кассу, не зарегистрированную в налоговой инспекции, это считается неприменением ККТ.

Определение Верховного суда от 26.03.2021 № 305-ЭС21-1993

Больше по теме

С 1 сентября родители и опекуны детей-инвалидов смогут переносить допвыходные по уходу за ними на другой месяц

Всего можно будет перенести до 24 оплачиваемых выходных в пределах календарного года

17 мая

#законы

С 22 по 28 мая пройдет Московская неделя предпринимательства

В программе — форум для малого и среднего бизнеса, фестиваль науки и технологий, стартап-конференция

17 мая

#законы

Как узнать коды статистики по ИНН?

Легче всего это сделать на сайте Росстата

000Z»>14 мая

#законы#основы

Роскомнадзор опубликовал итоговый перечень запрещенных мессенджеров для банков и госкомпаний

В черный список вошли, например, WhatsApp, Telegram и Skype

12 мая

#законы

С 1 июля производители сахаросодержащих напитков должны платить акциз

В числе исключений — соки, морсы, квасы и сладкие напитки, которые произвели и упаковали в общепите

12 мая

#законы#налоги

Памятка бухгалтеру: важные цифры в 2023 году

Разобрали, какие пособия, больничные, страховые взносы платит ИП в 2023 году и в каком размере

12 мая

#законы#отчетность#сотрудники

Все события бизнеса у вас в почте

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей

Подписываясь на дайджест, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Новости

Московские власти представили проект «БизнесМаркет» для помощи предпринимателям

Что нового на маркетплейсах с 22 по 28 мая

Что нового в ретейле с 20 по 26 мая

Еженедельный ИТ-дайджест от 26 мая

Минтруд утвердил новую инструкцию по персонифицированному учету сотрудников

Биография: Борис Нуралиев

«Как-то в отпуске я пытался изучить бухучет, дочитал до середины книгу, подумал: „Какой ужас!“ Если бы создатель бухгалтерского учета Лука Пачоли знал, что через 100 лет откроют отрицательные числа, никакого дебета и кредита не было бы»

000Z»>29 мая

#биографии#личный опыт

Илья Мошин, сооснователь сервиса Rusprofile: «People partner болеет душой за коллектив и за компанию»

Зачем компании нужен people partner

29 мая

#личный опыт#мнения

Биография: Даниэль Гальпер

«Любой стартап — это поиск нефти. Идешь с палочкой по земле и тыкаешь»

26 мая

#биографии#личный опыт

Нужно ли ИП иметь онлайн-кассу и на каких режимах налогообложения

Последнее изменение: Май 2023

Автор:

Елена Кудрявцева

Бухгалтер, специалист по налогам.

В статье рассмотрим, в каких случаях ИП необходимо применять кассовый аппарат и можно ли его чем-то заменить. А также разберемся, может ли ИП на общей, упрощенной и патентной системе работать без кассы при отсутствии сотрудников.

Нужен ли ИП кассовый аппарат при работе с наличными

Индивидуальный предприниматель рассчитывается с клиентами наличными или по банковской карте — по закону в этих случаях наличие кассового аппарата обязательно. Если вы занимаетесь розничными перепродажами товаров или оказываете услуги с наймом сотрудников, можете сразу приобретать и регистрировать ККТ в налоговой.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН и ОСНО

Предприниматель на упрощенной или общей системе уплаты налогов, который занимается реализацией товаров, должен работать с кассовым аппаратом. Это же правило относится и к ИП, оказывающим услуги населению, за исключением предпринимателей без наемных сотрудников.

Несмотря на то, что ИП на ОСНО и УСН обязан иметь кассу, законодательством (ФЗ №54) предусмотрен список исключений — при определенных видах деятельности разрешается работать без нее. В этом случае достаточно выдать покупателю БСО.

Обязаны ли ИП на ЕНВД иметь кассовый аппарат

Если вы выбрали ЕНВД, то правила применения кассового аппарата для вас останутся такими же, как, например, и при уплате общего налога. При продаже товаров в розницу нужно пользоваться ККТ, за исключением тех категорий деятельности, которые освобождаются от этого правила, как временно, так и на постоянной основе.

У каких ИП на ПСН должна быть ККТ

Предприниматели на патентной системе налогообложения находятся в таком же положении, как и ИП, описанные нами выше. Им необходимо пользоваться кассой в розничной торговле при условии, что деятельность не попадает под освобождение от ККТ.

Рекомендуем прочитать: ККТ для ИП на патенте: нужна ли касса и как применять.

Обязательна ли онлайн-касса для ИП, оказывающего услуги населению

ИП, которые занимаются оказанием услуг физ. лицам, необходимо устанавливать кассовый аппарат, если в штате есть наемные сотрудники. Это правило касается и предпринимателей, которые работают и в сфере общепита.

ИП без сотрудников может воспользоваться отсрочкой от ККТ до 01.07.2023.

Изменения для ИП по кассовым аппаратам

Федеральным законом № 54 1 июля 2017 года для ИП были введены кассы обновленного образца. Установка новых касс проводилась поэтапно и для разных категорий предпринимателей устанавливали разные сроки перехода, последний из которых пришелся на 1 июля 2019 года.

В настоящее время ИП должны работать с поменянными кассовыми аппаратами, которые оснащены фискальным накопителем и способны отправлять данные в налоговую службу в режиме настоящего времени. Отсрочку до 1 июля 2023 года действует только для тех ИП, которые продают услуги или товары своего производства, без найма сотрудников.

Должен ли ИП иметь кассовый аппарат при безналичных расчетах

Если расчет с покупателем происходит путем перевода денег сразу на банковский расчетный счет, в таком случае индивидуальному предпринимателю разрешается работать без использования кассы. Это касается только сделок с организациями или другими ИП!

Кому не нужен кассовый аппарат

Законодательством установлен список видов деятельности, при которых ИП может не работать с кассовым аппаратом при любой системе налогообложения:

На постоянной основе

До 1 июля 2023 года. Без сотрудников.

работа в удаленной/труднодоступной местности; торговля в газетных киосках; торговля на ярмарках или рынках; продажа кваса, пива, воды, молока и других безалкогольных напитков на разлив; торговля мороженым на улице, продуктами питания в поезде или самолете; оказание услуг по ремонту обуви или техники, компьютерная помощь; услуги по уходу за детьми или недееспособными взрослыми людьми; сдача жилых помещений в аренду; предоставление питания в образовательных учреждениях для учащихся и сотрудников.

оказание услуг, выполнение работ; продажа товаров собственного производства.

Если в остальных случаях у ИП нет кассы, налоговая начислит штраф!

Какая нужна касса для ИП

Для работы вы можете установить самый простой кассовый аппарат, но его модель обязательно должна быть указана в госреестре. Эту информацию может подтвердить наличие соответствующей голографической наклейки на самом аппарате. А также можно самостоятельно проверить перечень госреестра на официальном сайте налоговой.

Обычный автономный кассовый аппарат для ИП должен иметь внешний корпус, долговременную фискальную память с накопителем, устройство для печати контрольной ленты и кассовых чеков. Контрольно-кассовая техника, которая числится в гос. реестре, имеет следующие основные характеристики:

• есть паспорт;
• возможность ввода в фискальную память первичной информации при регистрации или перерегистрации;
• отображает информацию, хранящуюся в фискальной памяти, на чеках и контрольной ленте;
• можно «выводить» данные из фискальной памяти;
• функция блокировки информации в фискальной памяти;
• наличие часов, работающих в реальном времени.

Среди основных требований к кассе — она всегда должна находиться в исправном состоянии, у нее должен быть идентификационный знак и определенное количество неповрежденных марок-пломб.

Есть ли альтернатива кассовому аппарату для ИП

Если вид деятельности позволяет не применять ККТ с фискальным накопителем, можно найти, чем заменить кассовый аппарат для ИП. В любом случае оплата должна быть отражена документально, поэтому покупателю выдается чек, квитанция или БСО. Для выдачи чеков можно приобрести чекопечатающую машинку, такой аппарат не нужно регистрировать в налоговой, так как он не имеет блока с памятью ЭКЛЗ.

Что касается квитанций, БСО, товарных чеков или расходных/приходных кассовых ордеров, то их бланки можно заказать в типографии и заполнять вручную, или делать это с помощью программы на компьютере, распечатывая на принтере для каждого покупателя отдельно. Форма бланка может быть произвольной, главное — наличие обязательных реквизитов:

• наименование документа;
• ФИО и ИНН ИП;
• дата покупки, порядковый номер документа;
• наименование товара/услуги, количество;
• цена за единицу и полная стоимость;
• ФИО работника, который выдает документ и его подпись.

Рекомендуем прочитать: Товарный чек для ИП без ККТ — как правильно заполнить.

Как работает кассовый аппарат

В использовании кассового аппарата для ИП нет ничего сложного, достаточно выучить стандартный набор команд, которые будут нужны для работы с ним. Работа кассы с фискальным накопителем происходит в несколько шагов:

1. Сотрудником вводится команда на внесение денег в кассу.
2. Моментально формируется запрос в ОПД для присвоения уникального кода операции.
3. Аппарат формирует чек с указанием всех необходимых данных и печатает его на бумаге.
4. Данные отражаются в памяти и передаются в налоговую службу.

Проверить законность проведенной оплаты всегда можно по уникальному коду на чеке.

Виды кассовых аппаратов для ИП

Кассовые аппараты разделяются на несколько видов, каждый предприниматель может выбрать более удобный для себя, главное, чтобы были соблюдены все правила работы с ККТ.

Основные виды касс:

• автономные — независящие от другого устройства, имеют встроенную операционную систему;
• фискальные регистраторы — могут работать только в контрольно-кассовой системе, получают данные по линии связи и распечатывают чеки и контрольные ленты, но, несмотря на это, имеют свою фискальную память;
• онлайн-кассы — программа имеет связь с фискальной памятью через интернет и в режиме онлайн фиксирует все операции на сервере.

Что нужно для подключения кассы

В первую очередь нужно приобрести кассовый аппарат в специальных организациях, которые прошли экспертную комиссию. При покупке нужно обязательно проверить, входит ли касса в реестр и имеет ли она новый ЭКЛЗ. После этого можно начинать процедуру регистрации и подключения кассового аппарата.

Для этого необходимо:

1. Подать заявление о регистрации контрольно-кассовой техники в налоговую.
2. Занести в фискальный накопитель регистрационный номер аппарата, данные ИП и сведения о фискальном накопителе. Затем сформировать отчет и предоставить его в налоговую.
3. Налоговая служба проведет проверку достоверности данных и примет решение о выдаче регистрационной карточки.

Как установить онлайн-кассу для ИП

Установка онлайн-кассы мало отличается от установки других видов ККТ и проводится в несколько этапов:

1. Получение кассового аппарата в специальной организации.
2. Выбор оператора фискальных данных. На сайте ФНС можно найти перечень операторов, с которыми можно заключить договор.
3. Подача заявления о регистрации по ККМ в налоговую.
4. После регистрации нужно синхронизировать онлайн-кассу с оператором, для этого потребуется установка программного обеспечения и драйверов — подробности по ним можно узнать у производителя.
5. После завершения настройки вы получите отчет о регистрации. Его данные в течение суток необходимо отправить в налоговую.

Сроки установки кассового аппарата для ИП

Всем предпринимателям, чья деятельность не попадает под освобождение от ККТ, необходимо установить кассовый аппарат в течение 30 дней с момента ее регистрации.

Тем, на кого распространяется отсрочка, нужно подключить кассы до 1 июля 2023 года. Рекомендуем подготовиться заранее и установить кассу, не дожидаясь крайнего срока — во время регистрации могут возникнуть трудности, из-за которых можно опоздать и получить штраф.

Кассовые аппараты

для малого бизнеса: они того стоят?

Владельцы малого бизнеса делают все просто — может быть, вы ведете шоу из одного человека или управляете командой из 20 звездных сотрудников. И если вы использовали традиционный кассовый аппарат для ведения розничного бизнеса, вам может быть трудно понять важность перехода на современное решение для точек продаж (POS), но это больше не может быть вашим лучшим вариантом.

Вот как вы можете модернизировать свою простую кассовую установку, чтобы вывести свой бизнес на новый уровень и сделать его даже проще .

Ускорьте процесс оформления заказа в розничной торговле

Время — деньги для кассиров и покупателей. Ваши покупатели не хотят тратить время в длинных очередях. Они хотят войти и выйти быстро — даже в течение 10 минут. А 77% потребителей с меньшей вероятностью вернутся в магазин, где им пришлось провести значительное количество времени в очереди к кассе.

При использовании традиционного кассового аппарата вы тратите ненужное время на проверку цен вручную, расчет скидок и подсчет сдачи.

Переход на современную POS-систему экономит ваше время и деньги. Вы можете легко сканировать товары с помощью сканера штрих-кода, настраивать и применять скидки, а также немедленно принимать все формы оплаты — прямо из программного обеспечения POS.

Если вы продаете товары с возрастными ограничениями, некоторые POS-решения оснащены функцией проверки возраста — просто отсканируйте или проведите пальцем по удостоверению личности вашего покупателя, чтобы подтвердить его дату рождения. Не тратьте время на ввод этой информации вручную (и рискуете ошибиться). Вы обезопасите своих клиентов и защитят ваш бизнес от крупных штрафов.

Устранение дорогостоящих человеческих ошибок

Даже самые эффективные сотрудники — люди, а люди совершают ошибки. Несмотря на то, что время от времени случаются небольшие сбои, даже мини-ошибки могут в конечном итоге стать чрезвычайно дорогостоящими. Подумайте о последствиях неправильного подсчета запасов или ввода неточной платежной информации — на самом деле 18,8% всех потерь запасов происходят из-за административных ошибок и ошибок в документации.

Готовы сократить потери прибыли, которых можно избежать?

Доверьте POS-системе обработку каждой транзакции от начала до конца — она не только экономит деньги, сокращая время, но и не оставляет места для ручных ошибок. (Кроме того, вы уменьшите возможности для воровства как со стороны, так и со стороны сотрудников!)

Улучшите качество обслуживания клиентов

Современное решение для точек продаж делает клиентов счастливыми. Конечно, это экономит им время, но многие POS-системы позволяют создавать программы лояльности клиентов. Попросите клиентов присоединиться к программе поощрений с системой, которая может начислять баллы на основе каждой транзакции, которые можно обменять на более позднюю скидку. Клиенты вернутся, чтобы воспользоваться этими вознаграждениями, увеличивая вашу прибыль — 5-процентное увеличение удержания клиентов может увеличить прибыль до 9 раз.5 процентов!

Вознаграждение клиентов не невозможно с традиционной кассой — их можно создать и внедрить вручную. Но использование системы, которая автоматически отслеживает и использует баллы, обеспечивает точность и сокращает время.

Дополнительный бонус? Хранение контактной информации ваших клиентов в POS-системе значительно упрощает маркетинговые усилия — некоторые системы позволяют отправлять рекламные электронные письма или SMS-сообщения вашим постоянным клиентам напрямую через программное обеспечение.

И если вы сделаете своих клиентов счастливыми, они обязательно распространят информацию о вас — еще один огромный источник прибыли.

Оптимизация бизнес-операций

Одним из самых больших преимуществ перехода на кассовую систему является ее способность управлять запасами. Когда вы полагаетесь исключительно на кассовый аппарат, вы тратите много времени на ручной подсчет товаров. Это утомительно.

Упростите и автоматизируйте этот процесс с помощью нового решения. Программное обеспечение POS отслеживает продажи, повреждения и заказы на покупку, поддерживая все в актуальном состоянии, а некоторые программы могут отслеживать модели продаж, поэтому вы можете заказывать товары-лидеры продаж и избегать повторных заказов труднодоступных продуктов.

Другие потенциальные функции POS включают в себя возможности вскрытия ящиков, смешение и сопоставление цен, печать этикеток со штрих-кодом и даже предварительно созданные отчеты. Вам больше не нужно тратить время на расчет бизнес-отчетов вручную — вы можете легко получить к ним доступ одним нажатием кнопки.

Как обновить кассовые аппараты для малого бизнеса

Кассовые аппараты важны для предприятий розничной торговли, потому что они обеспечивают наличность, но сейчас они являются лишь частью более мощной системы торговых точек.

Использование традиционных кассовых аппаратов для операций малого бизнеса, возможно, до сих пор работало, но не соглашайтесь на самый минимум. Узнайте больше о том, что современная POS-система может сделать для вашего бизнеса, и запланируйте демонстрацию с одним из наших специалистов уже сегодня.

 

О кассовых аппаратах | Малый бизнес

Майк Паркер

До начала 20-го века розничные транзакции обычно записывались вручную с использованием какой-либо системы бухгалтерских книг. Процесс был громоздким и отнимал много времени. Изобретение современного кассового аппарата, иногда называемого торговой точкой или POS-терминалом, значительно улучшило процедуры обработки наличности в розничной торговле. Если вы управляете небольшим розничным бизнесом, вам, вероятно, понадобится кассовый аппарат, но универсальной системы не существует. Вам нужно будет рассмотреть ряд факторов, прежде чем выбрать подходящую машину для вашего бизнеса.

Ручные кассовые аппараты

1. Кассовые аппараты изначально были механическими устройствами с ручным управлением, которые сочетали в себе кассовый ящик и счетную машину. Появление электронных кассовых аппаратов значительно снизило спрос на ручные кассовые аппараты, но они все еще используются. Ручной кассовый аппарат может подойти, если вы работаете только с наличными и у вас есть ограниченное количество товаров, которые вам нужно отслеживать. Небольшой ручной кассовый аппарат также может быть полезен, если вы работаете вне офиса в местах, где нет доступа к электричеству, например, на блошиных рынках, или если вы работаете с мобильным сервисом, например, в мастерской по ремонту автомобильных лобовых стекол, где вы собираете деньги в местонахождение заказчика.

Электронная точка продаж

1. Механические кассовые аппараты с ручным управлением имеют то преимущество, что они относительно недороги и просты в использовании, но они просто не могут конкурировать с огромным количеством функций, предлагаемых их электронными аналогами. Эти POS-системы обычно обеспечивают большую точность и более подробную информацию о продажах, чем ручные кассовые аппараты. Многие модели также предлагают возможность обновления по мере роста вашего малого бизнеса. Электронные POS-системы могут варьироваться от простых автономных устройств до чрезвычайно сложных сетевых систем. Вам нужно будет провести некоторое исследование, чтобы определить лучшую POS-систему для вашего бизнеса.

Соображения

1. Основная функция всех кассовых аппаратов, как механических, так и электронных, заключается в регистрации транзакций продаж и хранении наличных денег и других платежных средств, таких как чеки и квитанции по кредитным картам. Рассматривая различные модели, подумайте, нужен ли вам кассовый аппарат для отслеживания и обновления данных о запасах в режиме реального времени, для электронной авторизации кредитных карт и проверки транзакций или для ведения базы данных клиентов. Решите, как вы хотите, чтобы сотрудники вводили информацию о продажах: традиционная цифровая клавиатура, сканер штрих-кода или сенсорный экран. Подумайте, может ли автономный кассовый аппарат обрабатывать ваши транзакции или вам нужна сетевая POS-система, которая может обмениваться данными между подразделениями в одном магазине или в нескольких местах.

Выбор регистра

1. Не каждому бизнесу нужны все навороты, доступные в первоклассной электронной кассовой системе POS. Вашему бизнесу может понадобиться только возможность записывать продажи и хранить наличные деньги. Перед покупкой кассовой системы попросите продемонстрировать ее возможности. Сопоставьте свой список потребностей с возможностями системы. Не поддавайтесь искушению перерасходовать деньги на причудливую систему, которая делает гораздо больше, чем вам нужно.