Международный лизинг: Международный лизинг

Содержание

значение, виды, условия и процедура его получения

Международные лизинговые сделки могут быть непохожи на внутригосударственные российские, но результат будет одинаков — лизингополучатель берёт имущество в аренду с возможным последующим выкупом. В процессе пользования он будет оплачивать платежи на условиях лизингодателя. Ключом к заключению для такой сделки могут быть условия, недоступные в собственной стране, — другой вид финансирования, более низкая стоимость. Подробно о международном лизинге — читайте в материале.

Подробно о международном лизинге

Как внутренний, так и международный лизинг классифицируются по месту, где проживают лизингодатель (арендодатель) и лизингополучатель (арендатор). При этом первый предоставляет второму разрешение использовать своё имущество в обмен на арендные платежи.

Важно! Лизинг оборудования может быть задокументирован одним или несколькими документами, так как в крупных сделках часто участвует несколько фондов. Также стороны вправе составлять дополнения к основному договору, которые изменяют уже задокументированные условия.

Существует два основных вида международного лизинга:

  • импортная аренда;
  • трансграничная аренда.

В первом случае обе стороны сделки юридически зарегистрированы в одной и той же стране, но поставщик имущества и оборудования не находятся в одном государстве с ними. В другом случае как арендодатель, так и арендатор находятся в разных странах независимо от того, где находится поставщик.

Международный лизинг

Оформление лизинговой сделки должно подчиняться нормам международного и внутреннего права. Это касается и нормативно-правовой и налоговой базы. Специалисты также отмечают высокую долю валютных рисков, связанных с колебаниями обменного курса, поскольку лизинговые платежи, как правило, выражены в разных валютах.

Основные субъекты

В большинстве индустриальных стран лизинг является одним из источников финансирования инвестиций, которые предоставляются в форме оборудования, специализированной техники, морских и речных судов и воздушного транспорта. Предоставить его могут банки и независимые лизинговые компании.

Рекомендуем для прочтения:

В настоящее время такие сделки присутствуют в большинстве секторов экономики, включая сельское хозяйство. В развивающихся странах лизинг оборудования находится в зачаточном состоянии. Поэтому там чаще заключают договора обычной аренды и купли-продажи.

Субъектами международных сделок будут:

  • лизингодатель — компания, предоставляющая оборудование или другое имущество;
  • лизингополучатель — юридическое лицо, которое намерено использовать арендуемую технику или оборудование;
  • продавец, являющийся владельцем имущества.

Субъекты лизинга

Виды международного лизинга

Лизинг можно разделить на 2 основных типа:

  • финансовый;
  • операционный.

При финансовом срок аренды распространяется на длительный промежуток времени. Все риски, в том числе экономические, а также затраты на техническое обслуживание оборудования и его ремонт несёт арендатор. Финансовый лизинг не подлежит отмене, что делает его похожим на срочный займ. В этом случае лизингодатель передаёт все риски и выгоды, связанные с активом арендатору до истечения срока аренды. После чего последний может приобрести актив в собственность по выгодной цене.

Знаете ли вы? Первые законы об аренде были созданы в древней Месопотамии. Их автор Вавилонский царь Хаммурапи.

Срок аренды составляет менее 75% расчётного срока службы актива. Операционный лизинг — это сделка, при которой арендодатель не передаёт арендатору риски и выгоды, связанные с имуществом по истечении срока соглашения. Сам срок очень мал, значительно меньше периода полезного использования оборудования. Арендатор имеет право расторжения сделки в любой момент без каких-либо существенных штрафных санкций.

Виды международного лизинга

В зависимости от состава участников лизинговые отношения могут рассматриваться как:

  • прямой лизинг
    , в соответствии с которым, владелец передаёт имущество непосредственно покупателю;
  • обратный, в котором владелец передаёт имущество банку и одновременно заключает с ним договор на использование этого имущества в качестве пользователя.

В зависимости от типа имущества сделка может быть:

  • активной — с движимым оборудованием;
  • пассивной — с недвижимостью.

По срокам возврата речь идёт о контрактах:

  • с полной окупаемостью в течение срока аренды и выкупом в конце срока лизингополучателем;
  • с частичной окупаемостью, при котором за период арендных отношений оплачивается только часть имущества и по окончании сделки оно возвращается владельцу.
Конкретный договор может сочетать в себе признаки нескольких типов лизинговых сделок.

Схема лизинга

Финансовый

Финансовый лизинг — это способ предоставления финансирования. Фактически лизинговая компания покупает актив для лизингополучателя и сдаёт ему в аренду. С него взимается арендная плата. Но право собственности принадлежит лизинговой компании. Клиент обязуется выплатить всю сумму в течение срока сделки, а сама она рассматривается, как не подлежащая отмене.

В конце срока возможны несколько вариантов развития событий:

  • арендатор продает актив третьей стороне, действующей от имени арендодателя;
  • актив возвращается арендодателю для продажи;
  • клиент продлевает договор лизинга.

Возвратный

Возвратный (обратный) лизинг возникает, когда продавец оборудования остаётся его арендатором после закрытия продажи. Возврат позволяет ему сдать в аренду свою бывшую собственность или пользоваться ею после передачи права собственности новому покупателю. Если рассмотреть сделку на примере недвижимости, то её плюс для продавца состоит в том, что он может пользоваться своим зданием или жильём ещё какое-то время. А польза для инвестора заключается в возможности сдать в аренду приобретённую собственность.

Возвратный лизинг

Леверидж

Леверидж, как бизнес-термин, относится к привлечению средств для финансирования покупки оборудования и других активов компании. Он может увеличить риски для бизнеса, но также и его доходность, так как использует заёмное финансирование, а не акционерное. Эффективность левериджа зависит от типа компании. Так, например, автомобильное производство требует большого количества разного оборудования и инструмента. В моменты экономического спада, когда покупательная способность населения падает, это оборудование простаивает.

Знаете ли вы? Аренда спецтехники выгодна для строительных компаний и на стройплощадке такой техники может оказаться до нескольких десятков единиц. В современном мире медики отмечают рост случаев технофобии у обслуживающего персонала (страх технических устройств) и считается, что болезнь вызывает инстинкт самосохранения.

Но оплачивать помещения, в которых оно находится и поддержание этих агрегатов в исправном состоянии всё равно необходимо. Поэтому небольшим компаниям выгодно не покупать, а брать в аренду или привлекать финансирование для покупки, а крупным выгодно его периодически сдавать. Компании, не зависящие от оборудования, такие как рестораны или магазины, не используют леверидж, так как «не привязаны» к покрытию затрат, появляющихся в период экономического спада.

Леверидж

Другие виды

Существуют различные типы договоров лизинга, которые можно классифицировать на основании того, в какой степени они отражают риски и выгоды для участников, связанные с правом собственности, количеством сторон соглашения, местом жительства лизингодателя и лизингополучателя.

Поэтому основные классификации выглядят следующим образом:

  • финансовый и операционный лизинг;
  • прямой и обратный;
  • с привлечением одного инвестора и нескольких;
  • внутренний и международный.

Знаете ли вы? Первым арендодателем была семья перса по имени Мурашу, проживавшая в городе Нишпур в 400450 г. до н. э. В аренду сдавался скот, земля, посевной материал и сельхозтехника того периода.

Значение международного лизинга

Международный лизинг расширяет возможности компаний в части выбора подходящих условий для аренды, стоимости и сроков предоставления услуги. Вы можете привлечь средства под более низкие ежемесячные платежи, получить доступ к более новому и современному оборудованию. Лизинг стимулирует повышение качества выпускаемой продукции за счёт привлечения оборудования наукоёмких производств.

Лизинг

Условия и процедура получения лизинга

Соглашение заключается путём составления контракта (договора) между сторонами. Срок сделки определяет тип лизинга. При длительной аренде — он финансовый, при краткосрочной — операционный.

Важно! В международном делопроизводстве акт приёма-передачи может заменён сертификатом о доставке (acceptance certificate), который подтверждает факт передачи имущества.

Если лизингодатель не является владельцем имущества, то в его задачи входит:

  • заключение договора купли-продажи;
  • подписание протокола поставки с производителем оборудования.
Затем он заключит договор с арендатором на использование имущества в оговоренные сроки. В документе будут определены: общий размер оплаты, количество и график платежей, процентная ставка и ежемесячная сумма к выплате, срок аренды и условия возврата арендуемого оборудования.

Документы для оформления лизингового соглашения

Правовой формой регулирования лизинговой сделки является договор. Унифицированной формы для его составления не существует.

Оформления лизингового соглашения

Поэтому стороны описывают в нём все условия, которые будут значимыми в данном соглашении:

  • предмет договора;
  • стоимость;
  • сроки соглашения;
  • условия страхования;
  • права и обязанности сторон.

Кроме договора будут составлены акты приёма-передачи имущества от арендодателя к арендатору в начале срока и конце. Взаиморасчёты подтверждаются платёжными документами и периодическими актами сверки взаиморасчётов при длительной аренде.

Международный лизинг является средством улучшения условий производства и качества продукции арендаторов. Он также расширяет границы их финансовых и технических возможностей. Также среди его достоинств — сокращение расходов на покупку дорогостоящего современного оборудования иностранного производства.

Подписывайтесь на наши ленты в таких социальных сетях как, Facebook, Вконтакте, Instagram, Pinterest, Yandex Zen, Twitter и Telegram: все самые интересные автомобильные события собранные в одном месте.

ЛИЗИНГ МЕЖДУНАРОДНЫЙ - это... Что такое ЛИЗИНГ МЕЖДУНАРОДНЫЙ?


ЛИЗИНГ МЕЖДУНАРОДНЫЙ
(англ. international leasing) –– предоставление лизингодателем материальных ценностей иностранному лизингополучателю в аренду на разные сроки. Одна из форм международного кредита. Л.м. применяется для стимулирования экспорта товаров. По мере интернационализации хоз. связей увеличиваются объем, сферы использования и совершенствуется техника операций Л.м. В качестве лизингодателей выступают в большинстве случаев не банки, а специализир. лизинговые компании, созд. банками совместно с др. коммерч. структурами. Сформировались многонац. лизинговые компании типа Orion leasing holding (Орион лизинг холдинг), созд. банками США, стран Западной Европы, Японии. Л.м., как правило, осуществляется за счет банковского кредита. Различают: краткосрочную (рентинг – англ. renting) и среднесрочную – до 3 лет (хайринг – англ. hiring) аренду стандартного оборудования, автомобилей, тракторов, вагонов и т.д.; средне- и долгосрочный лизинг. Своеобразие Л.м. по сравнению с обычной арендой состоит в след.: лизингополучатель одной страны выбирает объект сделки, а лизингодатель др. страны приобретает материальные ценности за свой счет; срок Л.м. меньше срока физич. износа оборудования; по окончании срока договора клиент может продолжить аренду по льготной ставке или купить имущество по остаточной стоимости. Мировой рынок лизинговых услуг отличается многообразием форм Л.м., динамичностью его показателей, расширением географии сделок. В рамках Л.м. клиенту предоставляется обширный пакет услуг, включая транспортировку, монтаж, технич. обслуживание, страхование, обеспечение запасными частями оборудования; консультации по тамож. оформлению, налогообложению. Л.м. – гибкая форма кредитования иностр. инвестиций. Л.м. привлекателен еще тем, что не увеличивает объем внешней задолженности страны. Применяют Л.м.: стандартный, возвратный (продавец оборудования становится лизингополучателем), «мокрый» (с дополнит. услугами), «чистый» (лизингополучатель оплачивает все расходы по эксплуатации оборудования), возобновляемый (периодич. замена объекта более соверш. оборудованием) и др. Л.м. пользуется спросом на мировом рынке, т.к. взаимовыгоден для участников сделки. Гос-во поощряет развитие Л.м. в интересах стимулирования экономич. роста. Однако острая конкуренция на мировом рынке, несовпадение нац. законодательств, методики расчетов налогообложения создают трудности для развития Л.м. С целью устранения определ. юридич. препятствий к осуществлению Л.м., разработки единых правил гражданско-правовых и коммерческо-правовых аспектов Л.м. принята Конвенция о международном финансовом лизинге от 28 мая 1988. Ее подписали: Гана, Гвинея, Нигерия, Филиппины, Объединенная Республика Танзания, Марокко, Франция, Чехословакия, Финляндия, Италия, Бельгия, США, Панама. Конвенция вступила в силу с 1 мая 1995 между Францией, Италией и Нигерией. Закон о присоединении России к Конвенции (1999) укрепил юридич. основу Л.м., что должно улучшить инвестиционный климат в России. Предстоит принятие Закона РФ «О лизинговой деятельности» с учетом изменений в законодательстве о земле, залоговом праве, ипотеке и т.д. Для развития Л.м. предусматривается упрощение процедуры пересечения арендуемого оборудования через границу, лицензирования операций, предоставление права лизинговым компаниям без лицензии ЦБ РФ осуществлять операции, связ. с движением капитала, выплатой процентов за отсроч. платежи

Финансово-кредитный энциклопедический словарь. — М.: Финансы и статистика. Под общ. ред. А.Г. Грязновой. 2002.

  • ЛИГАТУРА
  • ЛИЗИНГ ФИНАНСОВЫЙ

Смотреть что такое "ЛИЗИНГ МЕЖДУНАРОДНЫЙ" в других словарях:

  • ЛИЗИНГ МЕЖДУНАРОДНЫЙ — договор аренды, заключаемый предприятиями и ор ганизациями разных стран. Характеризуется тем, что лизинговая фирма и поставщик находятся в разных странах. Словарь финансовых терминов …   Финансовый словарь

  • ЛИЗИНГ МЕЖДУНАРОДНЫЙ — форма лизинга, при которой лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом РФ. Права и обязанности участников договора Л.м. регулируются Конвенцией УНИДРУА о международном финансовом лизинге, нормами национального законодательства …   Юридический словарь

  • Лизинг Международный — договор лизинга, заключаемый между компаниями из разных государств, согласно которому лизинговая компания приобретает оборудование и сдает его в аренду иностранному арендатору. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

  • Лизинг международный — при осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации, причем, если: лизингодателем является резидент Российской Федерации, то есть предмет лизинга находится в собственности… …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

  • лизинг международный — форма лизинга, при которой лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом РФ. Права и обязанности участников договора Л.м. регулируются Конвенцией УНИДРУА о международном финансовом лизинге, нормами национального законодательства …   Большой юридический словарь

  • ЛИЗИНГ, МЕЖДУНАРОДНЫЙ — вид финансового лизинга, заключаемый предприятиями и организациями разных стран. Лизинговая фирма покупает оборудование у иностранной (или национальной) фирмы и сдает его в аренду национальному (или иностранному) арендатору …   Большой экономический словарь

  • Международный ЛИЗИНГ — получил развитие в сфере, находящейся на стыкенаучно технической, инвестиционной и внедренческой деятельности. Лизин говые организации могут быстро и комплексно удовлетворить нестандартные потребности в уникальных видах техники, приборов, сырья и …   Финансовый словарь

  • ЛИЗИНГ — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга (см. Договор финансовой аренды) физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях,… …   Юридический словарь

  • Лизинг Экспортный — См. Лизинг международный Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

  • лизинг — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга (см. договор финансовой аренды) физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях,… …   Большой юридический словарь


Особенности международного лизинга

Определение 1

Международный лизинг – это сделки, в которых участвуют хозяйствующие субъекты и лизинговые компании двух и более государств.

Регулирование международного лизинга

Особенность международного финансового лизинга связана с тем, что субъекты договора лизинга имеют резидентство различных стран, и их деятельность регулируется различными нормами права, налогового и финансового законодательства.

Для российской практики наиболее характерна ситуация, когда заключается сделка с лизингополучателем - российским юридическом лицом, а лизингодателем — иностранная компания. Ведение лизинговой деятельности в России не обязывает иностранные компании создавать представительства или филиалы, оформлять российскую или зарубежную лизинговую лицензию, кроме тех случаев, когда в роли предмета лизинга выступают объекты недвижимости.

Российское юридическое лицо, выступающее лизингополучателем, становится участником внешнеэкономической деятельности. В случае лизинга оборудования это могут быть любые юридические лица, тогда как лизинг автотранспорта и реализация соответствующих налоговых льгот требует от лизингополучателя дополнительно осуществления международных перевозок.

Готовые работы на аналогичную тему

Участвуя в сделках, связанных с международным финансовым лизингом, российский лизингополучатель должен учитывать фактор валютных рисков и принимать во внимание следующие аспекты:

  • какую валюту будут использовать стороны при осуществлении лизинговых платежей;
  • какая сторона будет более подвержена рискам, связанным с колебанием валютных курсов;
  • какие методы позволят сократить инфляционные риски;
  • какие потенциальные изменения социально-политического климата в стране контрагента по лизинговой сделке могут произойти во время ее действия.

Особенности бухгалтерского учета международного лизинга

При осуществлении бухгалтерского учета по международному лизингу необходимо учитывать специфику подобных сделок:

  • в течение срока действия договора лизинга лизингодатель считается собственником переданного в лизинг имущества,
  • лизинговое имущество может быть учтено как на балансе лизингодателя, так и на балансе лизингополучателя по согласованию обеих сторон договора. Для первого случая во время действия договора лизинга в бухгалтерском учете лизингополучателя отражаются только сумма причитающихся к оплате текущих лизинговых платежей. Лизинговые платежи при этом снижают налогооблагаемую базу в части налога на прибыль согласно российскому законодательству.

Общая сумма договора лизинга может включать выкупную цену предмета лизинга, если договор лизинга предусматривает переход к лизингополучателю прав собственности на предмет лизинга.

При учете на балансе лизингополучателя предмет лизинга должен приниматься к учету в той оценке, которая равна его первоначальной стоимости у лизингодателя. Текущие лизинговые платежи включаются в состав расходов по обычным видам деятельности.

Преимущества международного лизинга

Для сторон – участников сделок международного финансового лизинга, можно назвать следующие его преимущества:

  1. Инвестиции в форме имущества по сравнению с денежным кредитом снижают риски невозврата средств, поскольку у лизингодателя сохраняются права собственности на передаваемое имущество, выступающего в качестве полноценного залога.
  2. Лизинг подразумевает полное кредитование и не предполагает немедленное начало платежей, что дает возможность без лишнего финансового неудобства обновлять основные производственные фонды, приобретая дорогостоящие активы. Использование обычного кредита для предприятия означает частичную оплату стоимости покупки за счет собственных средств.
  3. Зачастую для предприятия проще получать имущество по лизингу, нежели чем ссуды на его приобретение, поскольку лизинговое имущество становится предметом залога. Некоторые зарубежные лизинговые компании от лизингополучателя не требуют никакой дополнительной гарантии.
  4. Лизингополучатель снижает риски физического и морального устаревания имущества, поскольку имущество приобретается не в собственность, а оформляется для временного пользования.
  5. Гибкость лизингового соглашения по сравнению с кредитованием предоставляет обеим сторонам возможность разработать удобную системы выплат. Так, по договоренности лизинговые платежи могут выплачиваться после получения выручки от продажи товаров, произведенных на оборудовании, взятом в лизинг. Кроме того, сама ставка платежа может быть фиксированной или плавающей.
  6. Лизинговое имущество может не числиться у лизингополучателя на балансе, что освобождает его от оплаты налогов на данное имущество.
  7. Амортизационные и налоговые льготы для лизингодателя могут быть частично «переданы» лизингополучателю через уменьшение размеров лизинговых платежей.
  8. Лизинговые платежи включаются в состав издержек производства (себестоимость), что снижает налогооблагаемую базу лизингополучателя.
  9. Лизинг – это средство реализации продукции и производственного развития производства, внедрения инноваций и создания новых технологичных рабочих мест, что повышает заинтересованность государства в расширении и поощрении лизинговых операций.

Замечание 1

Вместе с тем существуют и недостатки, присущие лизингу. Так, лизингодатель получает риски морального устаревания имущества, а стоимость лизинга для лизингополучателя оказывается выше, чем банковского кредита или цена покупки.

С точки зрения таможенного законодательства недостатками заключения лизинговых сделок является то, что максимальный срок на временный ввоза или вывоз товара не может быть более двух лет, что соответственно меньше обычных сроков действия лизинговых договора, заключаемых на 3 — 5 лет. Кроме того, при данном режиме ввоза действует таможенная ставка, изменение которой в сторону повышения может увеличивать затраты по реализации конкретного лизингового проекта.

Международный лизинг

Международный лизинг подразумевает совершение лизинговой операции в случае, когда договаривающиеся стороны, лизингодатель и лизингополучатель, резиденты различных государств, причем без ограничения количества стран, вовлеченных в сделку.

Особое распространение получил механизм продаж оборудования, производимого предприятием-лизингодателем. Подобная сделка весьма выгодна для обеих сторон: лизингодатель реализует свою продукцию, а лизингополучатель имеет возможность получить его по более низкой стоимости, поскольку может привлечь финансирование с более низкими процентами, чем у себя в стране.

Из чего следует, что международный лизинг позволяет использовать благоприятный налоговый режим, установленный в той или иной стране, то есть это своего рода экспортирование налоговых льгот из страны в страну (лизингодатель – лизингополучатель).

Анализируя мировой опыт, можно сказать, что лизинг в Европе стал уже неотъемлемой частью развития и стабилизации экономики многих ее стран. Объем лизинга в них растет значительно большими темпами, чем прирост частных капиталовложений, осуществляемых в производство машин и оборудования и машин.

Международный лизинг включает в себя:

  • прямой лизинг, когда арендную сделку заключают между собой юридические лица разных стран;
  • косвенный лизинг, когда арендатор и арендодатель – юридические лица одной страны, но капитал арендодателя принадлежит частично иностранным фирмам, или, если арендодателем является дочерняя фирма иностранной ТНК.

Прямой зарубежный лизинг подразделяют в свою очередь на:

  • экспортный, когда купленное у национальной фирмы оборудование лизинговая компания предоставляет арендатору за границу;
  • импортный, когда отечественному арендатору арендодатель предоставляет оборудование, купленное у иностранной фирмы.

Лизинг и его виды

Виды лизинга определяют в зависимости от:

- отношения к арендуемому имуществу;

- типа финансирования лизинговой сделки;

- типа лизингового имущества;

- состава участников лизинговой операции;

- степени окупаемости взятого лизингового имущества;

- сектора рынка;

- отношения к налоговым,

- амортизационным и таможенным льготам и преференциям;

- порядка лизинговых платежей.

Международный лизинг, как и любой другой, делят по отношению к лизинговому имуществу на:

  • чистый - лизингополучатель принимает расходы по обслуживанию лизингового имущества на себя и лизингодателю переводит чистые платежи;
  • «мокрый» или полный - расходы по обслуживанию лизингового имущества принимает на себя лизингодатель; как правило, они используются самими изготовителями оборудования; он один из наиболее дорогих по стоимости;
  • частичный (частичный набор услуг), когда лизингодатель выполняет только некоторые функции по обслуживанию предмета лизинга.

По типу финансирования лизинг делят на:

  • срочный, в случае одноразовой аренды имущества;
  • возобновляемый (револьверный), когда по истечении первого срока лизинговый договор продлевают на следующий период; объект лизинга при этом через определенный промежуток времени по желанию лизингополучателя или в зависимости от износа может быть заменен на более совершенные новые образцы.

В зависимости от вида имущества различается лизинг:

  • движимого имущества, типа техники,оборудования, судов, автомобилей, самолетов и т.д., как нового, так и бывшего в употреблении;
  • недвижимости, например, здания, сооружения.

Лизинг подразделяют еще по степени окупаемости:

  • с полной окупаемостью (либо достаточно близкой к полной), если полная амортизация имущества (либо достаточно близкая к полной) происходит за срок действия договора по лизингу и, соответственно, лизингодателю выплачивается стоимость имущества полностью;
  • с неполной окупаемостью, когда за срок действия одного договора по лизингу происходит лишь частичная его амортизация и, соответственно, окупается лишь ее часть.

Существует еще одна форма прямого лизинга – возвратный лизинг, когда предмет лизинга продается поставщиком лизинговой компании, сдающей обратно этот предмет его бывшему поставщику в лизинг.

Международный лизинг. Кому это выгодно?

Международный лизинг. Кому это выгодно?

Экономисты и культурологи говорят о том, что мир уже стал или скоро станет глобальным. Одним из аргументов в поддержку развития глобальной экономики является само существование международного лизинга, поскольку он позволяет компаниям на условиях аренды приобретать в лизинг иностранное оборудование (импортный лизинг) или же продавать за границу собственную продукцию (экспортный лизинг).

Международный лизинг активно развивается в Европе и странах Азии, однако в Беларуси есть всего 2 крупные лизинговые компании, которые кроме традиционного лизинга внутри страны, специализируются еще и на международном лизинге: Промагролизинг и Райффайзен-Лизинг.

Промагролизинг занимается экспортным лизингом, т.е. приобретает оборудование и технику у белорусских производителей и передает их в пользование на договорных началах иностранным компаниям в основном из СНГ, ЕС и Африки.

Райффайзен-Лизинг специализируется на импортном лизинге, т.е. приобретает за рубежом технологическое оборудование, либо транспортные средства и передает их в лизинг белорусским компаниям

Своим мнением относительно международного лизинга в Беларуси с нами поделился директор компании "Райффайзен-Лизинг" Максим Лисицкий.



  Infobank.by:

- Какие компании и почему предпочитают импортный международный лизинг в Беларуси?

М. Лисицкий:

- Международный лизинг интересен, в первую очередь, для предприятий, работающих с нулевой ставкой НДС, а также имеющих возможность приобретать импортное оборудование, используя льготные таможенные пошлины (это в основном международные перевозчики и резиденты СЭЗ). При международном лизинге, они могут приобрести необходимое оборудование и воспользоваться своими льготами.

Так, например, если белорусская транспортная компания приобретает импортные тягачи через международный лизинг, она будет считаться первым импортером в Республике Беларусь и благодаря этому сможет возвратить уплаченный при  «растаможке» НДС в течение 1-2 месяцев. Таким образом, международный перевозчик наиболее эффективно использует свои оборотные средства.

Если же автомобили в страну будет ввозить белорусская лизинговая компания, а не ее клиент, то придется зачитывать уплаченный «ввозной» НДС в течение всего срока договора лизинга, а это несколько лет.

Сам по себе международный лизинг не дает компаниям каких-либо дополнительных льгот, но он позволяет предприятию воспользоваться существующими налоговыми преференциями и/или специальными условиями ввоза имущества в страну.

Infobank.by:

- Почему в таком случае международным лизингом не занимаются другие компании?

М. Лисицкий:

- Дело в том, что международный лизинг предполагает стыковку правовых полей двух разных государств (белорусского и страны, в которой зарегистрирована лизинговая компания, в нашем случае это Литва). А значит, лизинговая компания должна досконально изучить не только белорусскую законодательную базу, но и право стран, из которых поставляется оборудование, а это достаточно трудоемкий процесс.

Кроме того, для работы нужно иметь представительства или компаньонов в других странах, а это требует значительных материальных затрат.

Распространение международного лизинга затрудняет, на мой взгляд, еще один фактор: трудно найти надежные инструменты оценки кредитных рисков при поставке товаров за границу. Есть вероятность, что клиент после получения техники не сможет или, еще хуже, не захочет платить. В этом случае лизинговой компании необходимо заранее проработать четкий механизм возврата денег, либо техники.

Infobank.by:

- Какие тенденции сейчас наблюдаются в сфере международного лизинга?

М. Лисицкий:

- По сравнению с 2011 годом сейчас рынок намного живее, у нас много новых заявок от клиентов и это, конечно, приятно. Хотя по объему нового бизнеса рынок только приближается к  уровню благополучных 2007-2008 годов.

Infobank.by:

- А что со ставками? Отличаются ли они от ставок по традиционному лизингу?

М. Лисицкий:

- Есть распространенное заблуждение о том, что ставки для клиента напрямую зависят от того, на каких условиях лизинговая компания привлекает средства.

На самом деле ставки зависят от очень многих факторов: кредитного рейтинга страны, финансового положения клиента, ситуации на международных финансовых рынках и т.д.

Поскольку кредитные риски, как в случае импортного лизинга, так и внутреннего лизинга связаны с белорусскими клиентами (лизингополучателями), то и ставки по международному лизингу сопоставимы со ставками на внутреннем белорусском рынке. Хотя небольшое отличие ставок в меньшую сторону при международном лизинге все-таки есть.


www.infobank.by

Международный лизинг

Международный лизинг — сделка с иностранным элементом. Это сложный комплекс правоотношений, включающий:

  • договор поставки;
  • арендную сделку.

 

Стороны международного лизинга

 

 

Особенности применения:

 

  • развивается на стыке научно-технической и инвестиционной сферы;
  • позволяет укомплектовать нестандартное производство или лабораторию, оборудование для которых невозможно арендовать и приобрести в рассрочку;
  • практикуется государствами с большим внешним долгом, поскольку лизинговые обязательства не увеличивают задолженности.

 

Виды международного лизинга

 

  • прямой — соглашение между хозяйствующими субъектами разных стран;
  • косвенный — сделка, сторонами которой выступают резиденты одного государства, однако капитал лизингодателя частично контролируется иностранными компаниями либо предмет лизинга импортируется.

 

Международный лизинг по законодательству РФ

 

Урегулирован ФЗ №164 «О финансовой аренде (лизинге)», а на международном уровне — одноименной конвенцией УНИДРУА, обязательной для РФ с 1998 года.

 

Согласно ст. 2 названного ФЗ лизинг это:

 

  • правоотношения, складывающиеся при реализации лизинговых операций и включающие, среди прочего, приобретение предмета лизинга;
  • разновидность инвестиционной деятельности, которая поддерживается государством.

 

Договор лизинга — соглашение, согласно которому лизингодатель обязуется купить нужное лизингополучателю имущество у выбранного им поставщика для последующей передачи лизингополучателю в аренду. Сделка может оговаривать оказание дополнительных услуг до или после начала арендных правоотношений (доставка, пуско-наладка, обслуживание). Лизинговые платежи сродни арендным, однако дополнительно включают амортизационные начисления и частичную выплату стоимости арендуемого имущества.

 

Международный лизинг — одна из двух форм лизинга (ст.7 ФЗ №164), при которой лизингодатель или лизингополучатель являются резидентами иностранного государства. Особенности международных операций, реализуемых участниками лизинговых правоотношений, ранее регламентировались ст. 34 ФЗ №164. Сегодня ее положения утратили силу.

Ведущие мировые лизинговые компании

В середине прошлого столетия мировая экономика познакомилась с таким понятием, как лизинг. Данная финансовая услуга на сегодняшний день является неотъемлемой частью мировой экономики и с каждым годом набирает популярность. Компании, действующие в этой сфере, ежегодно увеличивают объемы своих лизинговых портфелей и число заключенных сделок с клиентами.

Ally Financial Inc. (США)

Компания Ally Financial Inc является несомненным лидером лизинговых операций в мире. Первая позиция в рейтинге подобных компаний сохраняется ею уже более десяти лет.

Изначально компания называлась GMAC и являлось дочерним предприятием американского гиганта General Motors. В 2006 году GM продала 51% акций своего детища компании Cerberus Capital Management. В 2010 году руководство сменило название на Ally Financial Inc. Данное финансовое подразделение при активном сотрудничестве с General Motors в 2018 году совершило наибольшее количество лизинговых транзакций в мире на сумму почти 17,7 миллиардов долларов. Большая часть финансовых сделок направлена на инвестирование в области автомобильной промышленности.

Благодаря развитой системе партнерства и филиалов, клиентами компании являются более 15 миллионов физических и юридических лиц в тридцати странах мира.

GE Capital (США)

Второе место лидерства лизинга в нынешнем году, как и ранее, принадлежит компании GE Capital. Эта фирма, наряду со своим главным конкурентом, также базируется в США. Стоит заметить, что разрыв в объемах финансирования между Ally Financial Inc. и GE Capital совсем незначительный.

Объем инвестиций GE Capital отстает от лидера всего на несколько десятых миллиарда долларов, что при данных цифрах является совершенно незначительным разрывом. В последние годы компания активно развивалась, была первой, кто наладил связь с розничным рынком Японии. В тот же период времени она успешно установила связи с многими европейскими и азиатскими странами. Эти обстоятельства позволяют GE Capital иметь такой объем лизингового портфеля, размер которого почти в два раза превышает прочих гигантов в этой сфере.

Orix Corporation (Япония)

На протяжении последнего десятилетия, включая текущий год, тройку лидеров лизинговых компаний замыкает японская финансовая группа Orix Corporation. Деятельность этой компании не ограничивается территорией страны восходящего солнца, и распространяется по всему миру, насчитывая 28 стран. Руководство компании регулярно разрабатывает новые средства и методы увеличения прибыли, создает специализированные виды лизинга. Работа ведется не только с крупными корпорациями — сфера деятельности Orix охватывает и розничный сектор. Объектами инвестиций являются множество товаров — от автомобилей до недвижимости.

Lombard North Central (Великобритания)

Этот европейский финансовый гигант является самой большой лизинговой корпорацией в Европе. За последний год ей удалось совершить сделок более чем на $7 млрд. LNC охватывает большую часть европейского лизингового сегмента, которому принадлежат 18% общемирового объема инвестиций в данной области. Деятельность данного бренда берет начало в 1861 году, а сама компания является одним из подразделений The Royal Bank of Scotland Group.

Интенсивные темпы развития Lombard North Central были связаны с вложением капиталов в железнодорожный транспорт. Компания первая в Европе начала предоставлять своим клиентам крупные розничные кредиты. На сегодняшний день она продолжает заниматься железнодорожным транспортом, а также является спонсором английских спортсменов, защищающих честь страны на мировых соревнованиях. Основной территорией деятельности компании является Великобритания.

Sociate Generate (Франция)

Французский универсальный банк Sociate Generate на сегодняшний день развернул свою деятельность на территории всего земного шара. Филиалы этой компании присутствуют в странах Африки, Азии, Европы и южной Америки. Объемы денежных операций в 2018 году составляют более 5 миллиардов, что позволяет фигурировать компании как лидирующей не только на территории Европы, но и в рамках мирового рейтинга. Банк Sociate Generate был создан в середине позапрошлого века и является одним из старейших финансовых учреждений Франции.

Debis Financial Services (Германия)

Созданная крупным промышленным производителем Daimer Benz, компания Debis Financial Services является второй по величине лизинговой компанией в Европе. Как в остальных подобных случаях, основная область предоставления лизинговых услуг приходится на автомобили. Успешное сотрудничество с крупными мировыми корпорациями и частными клиентами делают Debis Financial Services основным конкурентом французского Sociate Generate, а объемы их портфелей практически одинаковы.

Заявка на лизинг

Заполните форму онлайн, и мы подберём выгодную и подходящую по условиям программу лизинга

Оставить заявку

AT&T Capital (США)

Очередной американский гигант лизингового дела. Значительно отстает от своих лидирующих земляков, но, тем не менее, входит в десятку мировых лидеров. Деятельность компании распространяется на финансирование транспорта, строительства, IT-технологий.

AT&T Capital разработала и внедрила специальные методы кредитования, снижающие затраты и риски своих клиентов. Инновационные разработки позволяют развиваться компании стремительными темпами, привлекая клиентов выгодными условиями.

ВОТ Financial Corp (США)

Очередной представитель предоставления лизинговых фондов из США. Компания специализируется на транспорте, включая авиаперевозки. Начиная с 2002 года количество заключенных контрактов с клиентами начало стремительно расти, что позволило ВОТ Financial Corp вырваться в десятку мировых лидеров. По сей день она сохраняет позицию в десятке самых крупных мировых кредиторов.

IBM Credit Corp (США)

Данная компания создана американским гигантом IBM для продвижения своей продукции на мировом рынке. Основная доля специализации приходится на компьютерное оборудование и программное обеспечение. Кредитное подразделение в основном работает с американскими клиентами, но весомая доля контрактов заключается и с зарубежными компаниями. Оборот денежных средств не такой внушительный, как у лидеров этого списка, но для кредитного предприятия IBM цифра в 3,5 млрд. долларов является довольно неплохим значением.

Capital Bank PLC (Великобритания)

Замыкает цепочку лидеров Capital Bank PLC, главный офис которого находится в английском городе Честер. В 1997 году руководство NWS Bank решило сменить имя компании на Capital Bank PLC, посчитав, что это будет более запоминающимся для автолюбителей, которые составляют основную часть клиентов. Успешные лизинговые программы позволяют компании продавать большое количество автомобилей не только в пределах Великобритании, но и во многих других странах Европы и Азии.

международный лизинг - это ... Что такое международный лизинг?

  • лизинг - лизинг [ˈliːsɪŋ] имя существительное [бесчисленное количество] КОММЕРЦИЯ лизинг зданий, оборудования и т. Д. Лизинг может иметь налоговые преимущества по сравнению с покупкой, а предметы, которые сдаются в аренду, не отображаются в качестве активов в бизнесе счета сотрудник ˌ аренда ЧЕЛОВЕКА… Финансовые и коммерческие условия

  • Leasing.99 AG - Unternehmensform Aktiengesellschaft ISIN… Deutsch Wikipedia

  • Международное коммерческое право - это свод права, регулирующий международные сделки купли-продажи.[Мо, Джон С .; Международное коммерческое право (2003 г.) 1.] Сделка будет считаться международной, если в ней участвуют элементы более чем одной страны. [Pryles, Jeff Waincymer и…… Wikipedia

  • Международные стандарты финансовой отчетности - (МСФО) - это стандарты и интерпретации, принятые Советом по международным стандартам финансовой отчетности (IASB). Многие стандарты, входящие в состав МСФО, известны под старым названием «Международные стандарты бухгалтерского учета» (МСФО).МСФО были выпущены между…… Wikipedia

  • Международный гуманитарный город - (IHC) - это глобальный центр гуманитарной помощи и помощи, целью которого является содействие усилиям по оказанию помощи и развитию путем предоставления местным и международным гуманитарным организациям объектов и услуг, специально предназначенных для удовлетворения их потребностей. Независимый бесплатный…… Википедия

  • Лизинг - 63% от объема лизинга в Германии entfallen auf Straßenfahrzeuge Leasing [ˈliːsɪŋ] (von engl.to lease = „mieten, pachten“) ist im zivilrechtlichen Sinn ein Nutzungsüberlassungsvertrag oder ein atypischer Mietvertrag. Der Begriff hat in der…… Deutsch Wikipedia

  • Международная корпорация по финансированию аренды - Международная корпорация по финансированию аренды (ILFC) - это предварительная система защиты аэронавтов в Сенчури-Сити, Лос-Анхелес, Калифорния. [1] Contenido 1 ILFC 2 Pedidos 3 Clientes de ILF… Wikipedia Español

  • Международная финансовая корпорация по аренде - Infobox Название компании компании = Международная лизинговая финансовая корпорация (ILFC) Тип компании = Подразделение слоган компании = основание = 1973 местоположение = 10250 Constellation Blvd.Лос-Анджелес, Калифорния

  • Ключевые люди США = Стивен Ф. Удвар Хейзи, генеральный директор… Википедия

  • международные отношения - раздел политической науки, изучающий отношения между народами. [1970 75] * * * Изучение отношений государств друг с другом, а также с международными организациями и некоторыми субнациональными образованиями (например, бюрократией и политическими…… Universalium

  • Международные стандарты финансовой отчетности - Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) sind internationale Rechnungslegungsvorschriften.Sie umfassen die Standards des International Accounting Standards Board (IASB), die International Accounting Standards (IAS) des…… Deutsch Wikipedia

  • Комитет по толкованию международной финансовой отчетности - Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) sind internationale Rechnungslegungsvorschriften. Sie umfassen die Standards des International Accounting Standards Board (IASB), die International Accounting Standards (IAS) des…… Deutsch Wikipedia

  • .

    международный лизинг - это ... Что такое международный лизинг?

  • лизинг - лизинг [ˈliːsɪŋ] имя существительное [бесчисленное количество] КОММЕРЦИЯ лизинг зданий, оборудования и т. Д. Лизинг может иметь налоговые преимущества по сравнению с покупкой, а предметы, которые сдаются в аренду, не отображаются в качестве активов в бизнесе счета сотрудник ˌ аренда ЧЕЛОВЕКА… Финансовые и коммерческие условия

  • Leasing.99 AG - Unternehmensform Aktiengesellschaft ISIN… Deutsch Wikipedia

  • Международное коммерческое право - это свод права, регулирующий международные сделки купли-продажи.[Мо, Джон С .; Международное коммерческое право (2003 г.) 1.] Сделка будет считаться международной, если в ней участвуют элементы более чем одной страны. [Pryles, Jeff Waincymer и…… Wikipedia

  • Международные стандарты финансовой отчетности - (МСФО) - это стандарты и интерпретации, принятые Советом по международным стандартам финансовой отчетности (IASB). Многие стандарты, входящие в состав МСФО, известны под старым названием «Международные стандарты бухгалтерского учета» (МСФО).МСФО были выпущены между…… Wikipedia

  • Международный гуманитарный город - (IHC) - это глобальный центр гуманитарной помощи и помощи, целью которого является содействие усилиям по оказанию помощи и развитию путем предоставления местным и международным гуманитарным организациям объектов и услуг, специально предназначенных для удовлетворения их потребностей. Независимый бесплатный…… Википедия

  • Лизинг - 63% от объема лизинга в Германии entfallen auf Straßenfahrzeuge Leasing [ˈliːsɪŋ] (von engl.to lease = „mieten, pachten“) ist im zivilrechtlichen Sinn ein Nutzungsüberlassungsvertrag oder ein atypischer Mietvertrag. Der Begriff hat in der…… Deutsch Wikipedia

  • Международная корпорация по финансированию аренды - Международная корпорация по финансированию аренды (ILFC) - это предварительная система защиты аэронавтов в Сенчури-Сити, Лос-Анхелес, Калифорния. [1] Contenido 1 ILFC 2 Pedidos 3 Clientes de ILF… Wikipedia Español

  • Международная финансовая корпорация по аренде - Infobox Название компании компании = Международная лизинговая финансовая корпорация (ILFC) Тип компании = Подразделение слоган компании = основание = 1973 местоположение = 10250 Constellation Blvd.Лос-Анджелес, Калифорния

  • Ключевые люди США = Стивен Ф. Удвар Хейзи, генеральный директор… Википедия

  • международные отношения - раздел политической науки, изучающий отношения между народами. [1970 75] * * * Изучение отношений государств друг с другом, а также с международными организациями и некоторыми субнациональными образованиями (например, бюрократией и политическими…… Universalium

  • Международные стандарты финансовой отчетности - Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) sind internationale Rechnungslegungsvorschriften.Sie umfassen die Standards des International Accounting Standards Board (IASB), die International Accounting Standards (IAS) des…… Deutsch Wikipedia

  • Комитет по толкованию международной финансовой отчетности - Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) sind internationale Rechnungslegungsvorschriften. Sie umfassen die Standards des International Accounting Standards Board (IASB), die International Accounting Standards (IAS) des…… Deutsch Wikipedia

  • .

    Корпоративный лизинг: лизинг для компаний

    Лизинг Для большей свободы предпринимательства

    Чем динамичнее экономическая среда, тем важнее поддерживать свободу действий вашей компании. Лизинг становится все более важным, поскольку он предлагает долгосрочное, стабильное и недорогое финансирование, давая вам и вашей компании гибкость для использования возможностей роста.

    Ключевые преимущества лизинга

    • Вы повышаете свою финансовую безопасность, , поскольку лизинг - самый стабильный вид финансирования на долгий срок
    • Вы получаете предпринимательскую гибкость, , поскольку вам не нужно прибегать к другим источникам финансирования, которые остаются в качестве резервов
    • Вы получаете преимущество в цене , так как объект, который вы арендуете, используется для начисления процентов, что в ваших интересах
    • Вы можете составить бюджет на основе фиксированных затрат, , поскольку лизинговые платежи известны заранее и не изменяются в течение срока действия договора

    Поиск подходящего лизингового продукта

    Capital goods leasing
    Лизинг капитальных товаров

    Недорогое финансирование мобильных капитальных товаров, сохраняющее вашу ликвидность.

    Ваши преимущества:

    • Повышенная финансовая безопасность
    • Больше предпринимательской гибкости
    • Ценовое преимущество
    Refinancing
    Рефинансирование

    Простое предварительное финансирование дебиторской задолженности по бессрочным договорам аренды или лизинга капитальных товаров.

    Ваши преимущества:

    • Дополнительная ликвидность
    • Без администрирования
    • Способ снижения рисков делькредере
    Corporate Aircraft Finance
    Финансирование корпоративных самолетов

    Целевое финансирование новых или подержанных частных самолетов.

    Ваши преимущества:

    • Эффективное использование ликвидности
    • Индивидуальное, эффективное обслуживание
    • Выбор краткосрочной или долгосрочной фиксированной процентной ставки
    • Глубокие знания и многолетний опыт

    Рассчитайте арендную ставку напрямую и подайте заявку на финансирование онлайн

    Введите некоторые данные для расчета ежемесячных лизинговых платежей или быстро и легко подайте заявку на лизинг.Мы поможем вам воплотить в жизнь ваши бизнес-планы.

    Альтернативы лизингу

    Другие варианты финансирования инвестиций

    Leasing partnership with UBS

    Лизинговое партнерство с UBS

    Быстро и легко представить потенциальным клиентам лизинг

    Узнать больше

    Есть вопросы о продукте?

    Овердрафт или лизинг

    .

    Seaco Global - Лизинг контейнеров

    Международный лизинг

    Seaco начала сдавать контейнеры в аренду в 1960-х годах и сейчас является одним из ведущих международных арендодателей контейнеров. Seaco предлагает решения как по операционной, так и по финансовой аренде на короткий и долгий срок, включая продажу и обратную аренду.

    Ключевые преимущества лизинга

    • Лизинг беззалоговый и удобный
      • Лизинг высвобождает капитал и предоставляет конкурентоспособные альтернативные средства финансирования без необходимости дополнительного обеспечения
    • Аутсорсинг управления жизненным циклом
      • Опцион на покупку может быть предложен по завершении аренды, на или забалансовых отчетах
    • Лучшее управление оборотным капиталом
      • Нет необходимости держать контейнерные активы на балансе по договору операционной аренды
    • Гибкость - обновления, продолжительность, основная аренда
      • Гибкость при аренде контейнеров на любой срок и с широким выбором мест для сдачи в аренду и вне ее.

    Почему выбирают Seaco?

    • Опыт лизинга контейнеров более 50 лет
    • Репутация благодаря знаниям, качеству производства и инновациям
    • Диверсифицированный контейнерный флот примерно 2,4 млн TEU
    • 220 преданных своему делу сотрудников в 23 офисах продаж и поддержки по всему миру, предлагающих непревзойденное обслуживание клиентов и техническую поддержку
    • Оборудование для аренды и продажи более 750 клиентам по всему миру
    • Независимая сеть депо в более чем 175 портах в 50 странах
    • Наше непревзойденное обслуживание клиентов и техническая поддержка

    Прочие услуги

    Другие услуги включают продажу и обратную аренду, при которых Seaco покупает существующий парк контейнеров у владельца-пользователя, а затем сдает контейнеры обратно в аренду.Это обеспечивает капитал компании-собственнику наряду с преимуществами дополнительных услуг Seaco для текущей аренды.

    Мы также предлагаем Seacover, который представляет собой план защиты от повреждений Seaco (DPP), позволяющий клиентам управлять расходами на ремонт поврежденных контейнеров без сдачи в аренду.

    Пожалуйста, ознакомьтесь с условиями международного лизинга Seaco, которые можно скачать ниже.

    Внутренний лизинг

    Seaco владеет внутренним лизинговым бизнесом в Германии.

    Наш немецкий внутренний бизнес является одним из крупнейших поставщиков контейнеров со сменными кузовами на рынке. Контейнеры специально изготовлены для использования на дорогах Германии и континентальной Европы.


    Контейнеры доступны в краткосрочную, долгосрочную и финансовую аренду, а также прямую продажу. .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *