Коэффициент маржинальной прибыли: что это такое и как его рассчитать

Коэффициент валовой прибыли Определение и формула (2023)

Если вы посмотрите на отчет о прибылях и убытках крупной компании и обнаружите, что она принесла 17 миллионов долларов дохода от продаж, может показаться, что компания получает огромную прибыль. Но присмотритесь к отчету о прибылях и убытках, и вы, возможно, удивитесь, обнаружив, что за тот же отчетный период компания потратила 16,8 миллиона долларов. Тогда вы поймете, что его прибыль довольно скромна. Это потому, что компания тратит почти столько же денег, сколько получает от валовых продаж.

Компании могут измерить эффективность своей деятельности, рассчитав коэффициент валовой прибыли, также известный как коэффициент валовой прибыли. Этот коэффициент сравнивает валовую прибыль с прямыми затратами на производство и продажу продукции компании. Более высокая валовая прибыль обычно указывает на более прибыльную компанию.

Каков коэффициент валовой прибыли?

Коэффициент валовой прибыли — это финансовый коэффициент, который сравнивает валовой доход от продажи продукта или услуги с затратами на производство или доставку этого продукта, известными как себестоимость проданных товаров (COGS). Себестоимость проданных товаров включает любые расходы, непосредственно связанные с производством продукции или предоставлением услуги. Он не включает косвенные расходы, такие как административные расходы, накладные расходы или затраты на продажу. Сравнивая валовой доход от продаж с прямыми расходами, компания может узнать о своей эффективности или ее отсутствии.

Коэффициент валовой прибыли также известен как коэффициент валовой прибыли или коэффициент валовой прибыли. Это один из основных коэффициентов рентабельности, используемых в корпоративном учете, наряду с чистой прибылью и операционной прибылью.

Как рассчитать коэффициент валовой прибыли?

Коэффициенты валовой прибыли можно рассчитать с использованием двух входных данных: общего дохода и себестоимости проданных товаров.

• Общий доход. Эта цифра представляет собой валовой объем продаж определенного продукта или услуги.
• Себестоимость проданных товаров. Эта цифра описывает все прямые затраты, связанные с производством данного продукта или услуги. Прямые затраты включают оплату труда, сырье и оборудование. Они не включают другие расходы, такие как расходы на деловое администрирование, расходы на маркетинг или налоги.

Подставьте эти входные данные в следующую формулу: 

Коэффициент валовой прибыли = (Общий доход — Себестоимость) / Общий доход

Это дает коэффициент (который может быть эффективно производить свои предложения продуктов. Высокий коэффициент валовой прибыли указывает на эффективность; более низкая эффективность валовой прибыли предполагает процесс, который можно было бы улучшить.

Например, представьте себе обувную компанию, которая получает валовую прибыль в размере 28,7 млн ​​долларов от продаж своих спортивных кроссовок. Компания несет себестоимость проданных товаров на общую сумму 19,248 млн долларов, включая сырье, заводское оборудование и заработную плату сотрудников. При включении в формулу коэффициента валовой прибыли эти числа выглядят следующим образом:

Коэффициент валовой прибыли = (28 700 000 – 19 248 00) / 28 700 000

Это дает коэффициент валовой прибыли 9 452 000 / 28 700 ,000 = 0,32933 умножить на 100, что дает маржу прибыли 32,9%.

Маржа валовой прибыли и норма чистой прибыли

В то время как маржа валовой прибыли измеряет прибыльность производственного процесса, маржа чистой прибыли учитывает все расходы компании, а не только те, которые связаны с производством.

Чтобы определить чистую прибыль компании, подсчитайте себестоимость проданных товаров вместе с косвенными операционными расходами, процентными расходами и налоговыми расходами. Объедините все эти статьи в одну метрику, называемую общими расходами. Одновременно подсчитайте общий доход компании от всех видов деятельности, будь то прямая операционная деятельность (например, продажа фирменного продукта) или косвенная деятельность (например, получение процентов по кредиту). Эти совокупные доходы называются общим доходом.

Подставьте эти два элемента в формулу нормы чистой прибыли: 

Маржа чистой прибыли = (общая выручка — общие расходы) / общая выручка чистых продаж, так как он подсчитывает все доходы и вычитает все расходы. Когда вы подсчитаете разницу и разделите ее на общий доход, вы получите чистую прибыль.

Возвращаясь к примеру обувной компании с рентабельностью 32,9%, представьте, что она тратит 4,3 миллиона долларов на внереализационные расходы. Когда это добавляется к $ 190,248 млн он тратит на операционные расходы, общая сумма расходов становится $23,548 млн.

Включение этого в формулу маржи чистой прибыли выглядит следующим образом: 28 700 000 = 0,1795, умноженное на 100, что преобразуется в рентабельность по чистой прибыли 17,95%.

Что определяет «хороший» коэффициент валовой прибыли?

Как правило, более высокая валовая прибыль указывает на более прибыльные компании. Высокий коэффициент говорит о том, что компания не тратит слишком много своих доходов на производственные расходы, такие как заработная плата и сырье.

В реальной мировой практике разные отрасли работают с разными коэффициентами валовой прибыли. Банковская отрасль имеет заведомо высокую валовую прибыль (около 99%), в то время как отрасль авиаперевозок работает с заведомо низкой рентабельностью (примерно 6% в 2019 году).

Примечательно, что высокая валовая прибыль не всегда означает высокую чистую прибыль. Во многих случаях чистая прибыль намного ниже валовой прибыли из-за таких факторов, как процентные расходы и налоговые расходы. Это означает, что даже если предприятия могут управлять себестоимостью проданных товаров, другие расходы (такие как административные расходы, продажи и процентные платежи) могут снизить их итоговую прибыль.

Часто задаваемые вопросы о коэффициенте валовой прибыли

Как рассчитать коэффициент валовой прибыли?

Коэффициент валовой прибыли можно рассчитать по следующей формуле: Коэффициент валовой прибыли = (общий доход — стоимость проданных товаров) / общий доход