Калькулятор амортизации активов
Как рассчитать амортизацию активов:
- Введите начальную цену покупки (сумма, за которую вы приобрели актив) актива, когда вы закончите его использовать)
- Отрегулируйте ползунок срока службы актива на количество лет, которое вы ожидаете от актива, или на количество лет, в течение которых вы планируете использовать актив.
Калькулятор покажет, как актив будет амортизироваться с течением времени, стоимость амортизируемого актива, годовую норму амортизации и годовую амортизацию.
Что такое амортизация активов?
Стоимость актива, скорее всего, со временем уменьшится. Амортизация — это способ измерить, насколько и как быстро снижается стоимость актива. Многие бизнес-покупки должны будут учитывать амортизацию, чтобы рассчитывать правильные налоговые вычеты каждый год. Обычные активы, которые быстро обесцениваются, включают оборудование, автомобили, телефоны и даже арендуемую недвижимость.
Одним из способов расчета амортизации является равномерное распределение стоимости актива в течение срока его полезного использования; это называется прямолинейной амортизацией. Этот калькулятор показывает, насколько актив будет обесцениваться каждый год — годовая норма амортизации — с использованием прямолинейного начисления амортизации.
Типы методов амортизации
Существует четыре основных метода учета амортизации:
- Линейная амортизация : Норма амортизации остается неизменной на протяжении всего срока службы актива (используется в этом калькуляторе).
- Амортизация единиц продукции : Чем больше актив используется, тем быстрее он амортизируется. Если он используется меньше, он будет обесцениваться медленнее.
- Сумма амортизации за годы : Чем старше становится актив, тем больше он обесценивается за тот же период времени.
- Амортизация по методу уменьшающегося остатка : Актив больше амортизируется в начале срока службы и медленнее в конце.
Существует также двойная амортизация остатка, что является той же идеей, но в два раза быстрее.
Существует также двойная амортизация остатка, что является той же идеей, но в два раза быстрее.Формула прямолинейной амортизации
Годовая амортизация равна стоимости актива минус ликвидационная стоимость, деленная на срок полезного использования актива.
Отказ от ответственности
Хотя мы надеемся, что вы найдете этот контент полезным, он предназначен только для использования в качестве отправной точки. Ваш следующий шаг — поговорить с квалифицированным лицензированным специалистом, который может дать индивидуальный совет. к вашим индивидуальным обстоятельствам. Ничто в этой статье или в любых связанных ресурсах не должно быть рассматриваться как финансовая или юридическая консультация. Кроме того, несмотря на то, что мы приложили добросовестные усилия для обеспечения что представленная информация была верной на дату подготовки контента, мы не можем гарантировать, что он остается точным сегодня. Ни Banzai, ни его партнеры-спонсоры не дают никаких гарантий или заявлений относительно точности,
применимости, полноты или пригодности для какой-либо конкретной цели информации, содержащейся в данном документе.
Сопутствующее содержимое
Ссылка на ресурс.Артикул
Ведение бизнеса5 минут чтения
Профессиональная помощь в вашем бизнесе
Ваш бизнес может выиграть от помощи экспертов.
Ссылка на ресурс.тренер
Управление бизнесом20-минутная активность
Базовая бухгалтерия
Используйте информацию из реальной жизни, чтобы изучить основы бухгалтерского учета для вашего бизнеса — предоставляется электронная таблица!
Ссылка на ресурс.
Артикул
Ведение бизнеса5 минут чтения
Средства для развития вашего бизнеса
Развитие бизнеса требует постоянного притока денег.
Как рассчитать линейную амортизацию: шаг за шагом
Линейная амортизация — это самый простой в использовании метод амортизации, что делает его идеальным для малых предприятий, которым необходимо амортизировать основные средства.
Владельцы бизнеса используют линейную амортизацию для списания стоимости основных средств. Линейный метод амортизации постепенно снижает стоимость основных средств или материальных активов на установленную сумму в течение определенного периода времени. Только материальные активы или активы, к которым вы можете прикасаться, могут амортизироваться, а нематериальные активы амортизируются.
Линейная амортизация считается фиксированной стоимостью, которая будет отражена в вашем скорректированном пробном балансе, и она всегда добавляется обратно в ваш операционный баланс движения денежных средств, поскольку амортизация не является операционными денежными расходами и не влияет напрямую на оборотный капитал.
Обзор: Что такое прямолинейная амортизация?
Амортизация линейным способом является самым простым методом амортизации. Идеально подходит для тех, кто только знакомится с основами бухгалтерского учета, такими как учетный цикл, прямолинейная амортизация является наиболее частым методом амортизации, используемым малыми предприятиями.
Почему малый бизнес должен рассчитывать амортизацию линейным методом?
Существует множество причин, по которым компании предпочитают использовать линейный метод начисления амортизации. Линейный метод амортизации, безусловно, является самым простым методом расчета для вашего бухгалтера или бухгалтерии, а расходы на линейную амортизацию остаются постоянными на протяжении всего срока полезного использования актива, что упрощает включение расходов в бюджет вашей компании.
Вот несколько причин, по которым вашему малому бизнесу следует использовать прямолинейную амортизацию.
1. Самый простой для расчета
Линейный метод амортизации требует только определения срока полезного использования актива, оценки ликвидационной стоимости и расчета годовых или даже ежемесячных амортизационных отчислений.
Безусловно, самый простой для расчета метод амортизации, линейная формула амортизации:
(Стоимость активов — ликвидационная стоимость) ÷ срок полезного использования = годовая амортизация
2. Постоянство
срок полезного использования актива, ваши расходы на амортизацию также останутся постоянными, что значительно упрощает расчет нормы прибыли или создание точных финансовых прогнозов.
3. Меньше ошибок
Амортизация методом линейного списания является самым простым методом расчета амортизации. В результате расчет, скорее всего, будет точным. Хотя может быть полезно использовать двойное снижение или другие методы амортизации, эти методы также представляют более сложные формулы, что может привести к ошибкам, особенно для тех, кто плохо знаком с амортизацией.
Как рассчитать линейную амортизацию
Расчет линейной амортизации — это пятиэтапный процесс, к которому добавляется шестой, если амортизация списывается ежемесячно.
В качестве примера возьмем следующую ситуацию.
Сара управляет небольшой некоммерческой организацией, которая недавно приобрела копировальный аппарат для офиса. Стоимость копировального аппарата составила 7500 долларов. Доставка копировального аппарата стоила 150 долларов, а налоги составляли 600 долларов, в результате чего окончательная стоимость копировального аппарата составила 8 250 долларов.
Шаг 1: Расчет стоимости актива
Первым этапом расчета линейной амортизации является расчет стоимости актива. Окончательная стоимость, используемая при расчете амортизации, должна включать базовую цену актива вместе с любым соответствующим налогом с продаж и стоимостью доставки. Как видно из приведенного выше примера транзакции, общая стоимость копировального аппарата, купленного Сарой, составляет:
7 500 долл. США + 150 долл. США + 600 долл. США = 8 250 долл. США
Советы по расчету стоимости:
При расчете стоимости актива обязательно сделайте следующее:
- Включите все сопутствующие расходы: Например, если вы Рассчитываем стоимость установки забора, обязательно учитываем материальные затраты и трудозатраты.
- Включайте любые налоги и расходы на доставку при расчете амортизационных отчислений: Окончательная стоимость любого актива всегда должна включать дополнительные расходы, такие как налоги, обработка и доставка. Обязательно учитывайте эти суммы при расчете стоимости активов.
Шаг 2: Рассчитайте и вычтите ликвидационную стоимость из стоимости актива
Амортизация линейным методом требует, чтобы вы присвоили активу ликвидационную стоимость. Ликвидационная стоимость – это ожидаемая стоимость актива по истечении срока его полезного использования. Например, предположим, что Сара ожидает, что ее копировальный аппарат будет стоить 1500 долларов в конце срока службы. В этом случае расчет будет следующим:
8 250 долл. США — 1 500 долл. США = 6 750 долл. США
Советы по оценке ликвидационной стоимости:
Оценка ликвидационной стоимости актива — неточная наука. Если вы не ожидаете, что актив будет стоить много в конце срока его полезного использования, обязательно учтите это при расчете.
- Используйте здравый смысл: Если вы покупаете автомобиль 2020 года для своего бизнеса за 25 000 долларов США, ликвидационная стоимость автомобиля через пять лет, вероятно, составит около 6000 долларов США.
- Будьте осторожны в своих оценках: Никогда не стоит переоценивать ликвидационную стоимость вашего актива, так как это уменьшит сумму амортизационных отчислений, которую вы можете понести в течение срока его полезного использования.
Шаг 3: Определите срок полезного использования актива
Прежде чем вы сможете рассчитать амортизацию любого вида, вы должны сначала определить срок полезного использования актива, который вы хотите амортизировать. Вот некоторые общие активы и сроки их полезного использования.
| Тип актива | Срок полезного использования |
|---|---|
| Тракторы, производственные инструменты и домашний скот | 3 года |
| Транспортные средства, включая легковые автомобили, грузовики и автобусы | 5 лет |
| Офисная техника, включая копировальные аппараты и факсимильные аппараты | 5 лет |
| Мебель и светильники | 7 лет |
Для получения полного списка активов и сроков их полезного использования обязательно ознакомьтесь с публикацией IRS 946: Как амортизировать имущество.
Советы по определению срока полезного использования:
Самый простой способ определить срок полезного использования актива — обратиться к таблицам IRS, которые можно найти в Публикации 9.46, упомянутый выше.
- Расчетный срок полезного использования: Вы знаете свой бизнес лучше, чем кто-либо другой. Если вы считаете, что приобретенное вами транспортное средство прослужит менее пяти лет, вы можете использовать другой метод амортизации, например двойное снижение амортизации.
- Обратитесь в IRS за подтверждением: Если вы не уверены в том, каков срок полезного использования актива, обязательно обратитесь к таблицам IRS за руководством и подтверждением.
Шаг 4: Разделите 1 на количество лет полезного использования, чтобы определить годовую норму амортизации
Согласно приведенной выше таблице, срок службы копировального аппарата Сары составляет пять лет. Чтобы рассчитать годовую норму амортизации, Сара сделала бы следующий расчет:
1 ÷ 5 = 0,20
Это означает, что Сара будет амортизировать свой копировальный аппарат со скоростью 20% в год.
Советы по определению нормы амортизации:
Поскольку срок службы копировального аппарата Сары составляет пять лет, она разделила бы 1 на 5, чтобы определить годовую норму амортизации.
- Всегда используйте годы: При определении годовой нормы амортизации всегда используйте количество лет полезного использования, а не стоимость.
- Всегда начинайте расчет с 1 : Расчет всегда начинается с 1. Если бы срок службы копировального аппарата составлял 10 лет, расчет был бы следующим: 1 : 10 = 0,10.
Шаг 5: Умножьте норму амортизации на стоимость актива
Следующим шагом будет умножение нормы амортизации на стоимость актива минус ликвидационная стоимость. Помните, что копировальный аппарат Сары стоил 8 250 долларов, а ликвидационная стоимость — 1 500 долларов при годовой норме амортизации 20 %. Расчет Сары будет:
20% x (8 250–1 500 долл. США) = 1 350 долл. США
Ежегодные расходы на амортизацию копировального аппарата Сары составят 1 350 долл.
США.
Советы по определению годовой амортизации:
При расчете годовой амортизации необходимо помнить несколько моментов:
- Не забудьте включить стоимость за вычетом ликвидационной стоимости: При расчете годовой амортизации обязательно используйте себестоимость за вычетом ликвидационной стоимости, которая требуется при расчете линейной амортизации.
- Решите, хотите ли вы учитывать амортизацию ежегодно: Хотя некоторые предприятия учитывают амортизацию только ежегодно, если вы хотите регистрировать амортизацию ежемесячно, см. шаг 6.
Шаг 6: Разделите годовую амортизацию на 12 для расчета ежемесячной амортизации
Последним шагом в расчете амортизации является расчет ежемесячных расходов на амортизацию. Этот расчет таков:
1350 долл. США : 12 = 112,50 долл. США
Это означает, что ежемесячные амортизационные отчисления Сары на копировальный аппарат составят 112,50 долл. США.
Советы по расчету ежемесячных амортизационных отчислений:
Вот несколько советов по расчету амортизационных отчислений:
- Разделите общую годовую сумму на 12, чтобы получить ежемесячные амортизационные отчисления: рассчитайте еще один шаг, разделив свои ежегодные расходы на 12, чтобы получить ежемесячные расходы на амортизацию.
- Сделайте это повторяющейся записью в журнале: Поскольку ваши ежемесячные расходы на амортизацию будут оставаться неизменными в течение всего срока полезного использования актива, сделайте свою запись в журнале повторяющейся, чтобы ваши счета амортизации всегда были актуальными.
Запись амортизации влияет как на ваш отчет о прибылях и убытках, так и на ваш баланс. Чтобы записать покупку копировального аппарата и ежемесячные амортизационные отчисления, вам необходимо сделать следующие записи в журнале.
| Дата | Счет | Дебет | Кредит |
|---|---|---|---|
| 31.03.2020 | Основные средства — копировальный аппарат | 8 250 долларов США | |
| Наличные | 8 250 долларов США | ||
| Зафиксировать покупку копировального аппарата | |||
| 31.03.2020 | Расходы на амортизацию | 112,50 долларов США | |
| Накопленная амортизация — Копир | 112,50 долларов США | ||
| Для записи ежемесячной амортизации |
Когда вы покупаете актив, вы отправляете эту транзакцию на свой счет активов и свой денежный счет, создавая контрсчет, чтобы отслеживать накопленную амортизацию.
Затем вы можете записать свои амортизационные отчисления в главную бухгалтерскую книгу, одновременно зачисляя накопленную амортизацию на контр-счет для ежемесячной общей суммы амортизационных отчислений.
Линейная амортизация и амортизация по методу уменьшаемого остатка: в чем разница?
Метод снижающегося остатка первоначально рассчитывает больше амортизационных отчислений и использует процент от текущей балансовой стоимости актива, а не от его первоначальной стоимости. Таким образом, сумма амортизации со временем снижается и продолжается до тех пор, пока не будет достигнута ликвидационная стоимость.
Например, предположим, что вы покупаете новые компьютеры для своего бизнеса по первоначальной стоимости 12 000 долларов США и амортизируете их стоимость по ставке 25% в год. Если мы оценим ликвидационную стоимость в 3000 долларов, то общая амортизируемая стоимость составит 10 000 долларов.
| Год | Ценность книги | Амортизация | Общая амортизация |
|---|---|---|---|
| 1 | 12000 долларов | 3000 долларов | 3000 долларов |
| 2 | 9000 долларов | 2250 долларов США | 5250 долларов США |
| 3 | 6750 долларов США | 1687 долларов США | 6937 долларов США |
| 4 | 5063 доллара США | 1266 долларов США | 8 203 долл. |
| 5 | 3797 долларов США | 797 долларов | 9000 долларов |
В последней строке диаграммы обратите внимание, что 25% от 3797 долларов США составляет 949 долларов США, а не 797 долларов США, которые указаны в списке. Однако общая допустимая амортизация равна первоначальной стоимости за вычетом ликвидационной стоимости, которая составляет 9000 долларов. При достижении этой суммы дальнейшая амортизация не допускается.
Преимущества каждого метода
Есть веские причины для использования обоих этих методов, и выбор правильного зависит от рассматриваемого типа актива. Линейный метод начисления амортизации является наиболее простым в использовании, поэтому он упрощает бухгалтерские расчеты.
С другой стороны, метод уменьшающегося остатка часто обеспечивает более точный учет стоимости актива. Например, если вы покупаете новый компьютер или смартфон для своих сотрудников, эти типы активов, естественно, теряют большую ценность в начале их жизни, чем позже.
Прочие активы постепенно теряют свою стоимость (хорошими примерами являются мебель или недвижимость), поэтому в этих случаях имеет смысл использовать прямолинейный метод амортизации.
Короче говоря, используемый метод амортизации зависит от характера рассматриваемых активов, а также от предпочтений компании.
Примеры амортизации
Ниже мы предоставили вам несколько примеров прямолинейной амортизации.
1. Амортизация трактора
Джим покупает трактор для своего ранчо. Окончательная стоимость трактора, включая налоги и доставку, составляет 25 000 долларов США, а ожидаемая ликвидационная стоимость — 6 000 долларов США. Согласно приведенной выше таблице, Джим может амортизировать трактор в течение трех лет.
Вот линейный расчет амортизации для трактора Джима:
(25 000 — 6 000 долл. США) ÷ 3 = 6 333,33 долл. США
Годовые амортизационные отчисления Джима составляют 6 333,33 долл. США.
2. Амортизируемая мебель
Салли недавно обставила свой новый офис, купив письменные столы, лампы и столы.
Общая стоимость мебели и приспособлений, включая налоги и доставку, составила 9000 долларов. По оценкам Салли, стоимость мебели составит около 1500 долларов в конце срока ее полезного использования, который, согласно приведенной выше диаграмме, составляет семь лет.
Вот расчет амортизации мебели и оборудования для офиса Салли:
(9 000–1 500 долл. США) ÷ 7 = 1 071,43
Салли решает ежемесячно регистрировать амортизационные отчисления, поэтому ей необходимо выполнить следующий расчет. а также:
1071,43 долл. США ÷ 12 = 89,29 долл. США
Теперь Салли может фиксировать линейную амортизацию своей мебели каждый месяц в течение следующих семи лет.
Заключительные мысли о прямолинейной амортизации
Даже если вы все еще боретесь с пониманием некоторых терминов бухгалтерского учета, к счастью, прямолинейная амортизация довольно проста. Если вы ищете бухгалтерское программное обеспечение, которое поможет вам лучше отслеживать ваши расходы на амортизацию, обязательно ознакомьтесь с обзорами бухгалтерского программного обеспечения The Ascent.
