Как рассчитать рентабельность — формула расчета показателей в процентах
Задача любого коммерческого предприятия — приносить как можно больше прибыли и задействовать как можно меньше ресурсов. Это соотношение определяется таким показателем как рентабельность, рассчитать которую можно в процентах по формуле. Ее считают практически всегда: при создании финансового отчета, при формировании бизнес-плана, при анализе эффективности маркетингового или управленческого решения. Показатель можно считать универсальным, так как в зависимости от переменных он может отобразить ситуацию всей компании или только ее части, прибыльности конкретного продукта.
Что это такое и какой процент рентабельности считается нормальным в продажах, торговле и производстве?
Рентабельность — это коэффициент окупаемости ресурсов, который измеряется в процентном или числовом значении. Это отношение чистой прибыли к затраченному ресурсу: к инвестициям, внеоборотным активам и пр. Иными словами, это прибыль с каждого вложенного в бизнес рубля.
При рентабельности в 10% каждый вложенный рубль окупается и приносит сверху 10 копеек. Кажется незначительным доходом, но стоит умножить эти 10 копеек на оборотный капитал, и получается приличная сумма.
В статье «Что такое рентабельность продукции и предприятия» мы подробно рассказывали о том, где учитывается этот показатель и для чего нужна рентабельность. Ее расчет требуется при:
расширении бизнеса;
поиске инвесторов;
получении займа в банке;
выходе на экспорт;
модернизации производства;
разработке нового продукта;
аудите текущего положения дел.
В зависимости от сферы деятельности анализ можно проводить в разных отделах. Например, для интернет-магазина нужна рентабельность продаж. А для производства важнее прибыльность каждой единицы товара. Потенциальному инвестору или акционеру не столько важны показатели по отделам, сколько интересна эффективность работы всей компании.
Теперь остановимся на вопросе, какая должна быть рентабельность предприятия в процентах. Во-первых, нет универсального значения, которое можно принять за образец. Показатель имеет большой диапазон нормы, он сильно зависит от:
сферы деятельности компании;
сезонности продаж или производства;
стадии развития предприятия;
общей экономической ситуации на рынке.
Если вы хотите узнать, нормальная рентабельность — это сколько в конкретно вашем случае, есть три способа определения хорошего показателя:
Сравнить собственные значения за текущий год с предыдущим расчетным периодом. Если ваша компания совершенствуется и развивается, показатель будет расти, даже если темп покажется вам небольшим.
Сравнить данные вашего финансового анализа с конкурентами. Всегда оценивайте свой бизнес в связке с конкурирующими предприятиями, ведь у вас схожие рыночные условия, одинаковое коммерческое предложение и вы настроены на плюс-минус одну целевую аудиторию.
Найти свою деятельность в ежегодном отчете налоговой службы. Зайдите на официальный сайт ФНС России, здесь вы найдете ежегодные отчеты о среднеотраслевой рентабельности товаров и услуг. Сверьте свои показатели с таблицей, которую составила налоговая служба.
Кстати, это полезно и с другой точки зрения. Если ваши показатели значительно отличаются от среднеотраслевых, компания может привлечь интерес ФНС, это станет причиной внеочередной проверки.
Дадим несколько нормативных значений рентабельности продаж, которые можно применять для любой компании. Но напоминаем, что нельзя делать выводы только по этим данным, так как они очень усреднены.
Есть такой показатель как порог рентабельности, еще его называют точкой безубыточности. Прибыльность равна нулю, но компания не уходит в минус, она не прогорает, не копит долги. Продажи окупают вложенные инвестиции. Такое бывает в двух случаях: или руководство неумело управляет фирмой, или специально занижает стоимость товаров — это называется демпинг.
Во втором случае это может быть эффективным маркетинговым ходом при входе в бизнес или при вытеснении конкурентов. Но затем нужно повышать цены и, соответственно, рентабельность товаров.
Есть отрицательный показатель. Тут все просто: если вы уходите в минус, значит работаете себе в убыток и нужно что-то делать. Другое дело, как оценить положительное значение. Можно брать за образец норму рентабельности продукции:
до 5% — низкое значение, которое говорит или о маленькой выручке, или о завышенных доходах;
от 5 до 20% — нормальный средний показатель. Рентабельность 20 процентов означает, что компания имеет уверенный рост;
выше 20% — очень хороший коэффициент роста, высокая эффективность предприятия.
Иногда спрашивают, что значит рентабельность 100 процентов. Возможно, где-то в вычислениях закралась ошибка. 100% — это максимально возможная рентабельность, которая бывает разве что только на бумаге, в мечтах или в исключительных случаях.
Уже 30% — это очень высокий показатель, которого редко удается добиться. Возможно, в таком вопросе кроется ошибка, и речь идет не о рентабельности, а о наценке. Вот наценка на товар может быть и 100%, и 200% и 500%. В таком случае продавец просит в несколько раз больше, чем себестоимость продукта. Рентабельность выше 100% быть не может.
Таким образом, вы сами определяете, сколько должна быть рентабельность в процентах, исходя из особенностей вашей деятельности. Но если она падает из года в год, приближается к нулю или выходит в минус, срочно нужно вносить коррективы в систему управления, найти более дешевые материалы или новые рынки сбыта, модернизировать производство или автоматизировать часть процессов, например, внедрив в компанию CRM-систему Аспро.Cloud.
Как рассчитывается показатель рентабельности
Существует очень много разновидностей показателей. Но исходная формула для расчета одна. Она также поможет определить общую рентабельность предприятия:
R=П/Р*100
R — рентабельность;
П — чистая прибыль;
Р — ресурс.
R в формуле расчета уровня рентабельности — это искомый показатель, выраженный в процентах. В зависимости от того, что именно мы ищем, это может быть рентабельность товара, услуги, продаж, инвестиций, активов и пр. Исходя из этого, мы подставляем в формулу нужный ресурс. Чаще всего это себестоимость продукции.
Под чистой прибылью в экономике понимается доход компании после вычета налогов, зарплаты, закупки нового сырья и других регулярных расходов. Это то, что остается в чистом виде.
Приведем упрощенный пример расчета, как посчитать рентабельность предприятия в процентах по формуле.
Предположим, что молочный завод выпускает два товара — молоко и масло.
Исходные данные:
стоимость литра молока в закупке — 20 ₽;
расходы на производство, упаковку, зарплаты в перерасчете на 1 единицу товара — 20 ₽;
расходы на налоги в перерасчете на 1 единицу товара — 5 ₽;
выручка за 1 пакет молока — 50 ₽;
выручка за 1 кг масла — 500 ₽.
Завод покупает молоко по 20 ₽, а продает по 50 ₽. Чтобы получить чистую прибыль, вычитаем из выручки себестоимость молока и еще 20 ₽ на производственные расходы. Убираем еще 5 ₽ на налоги. Получается, что чистая прибыль при продаже молока = 5 ₽.
Себестоимость равна стоимости молока в закупке + расходы на производство, то есть 40 ₽.
Подставляем данные:
R=5/40*100=12,5%
Теперь разберемся, как найти рентабельность масла по формуле, если на 1 кг требуется 17 литров молока. Себестоимость масла будет 20*17+20=360 ₽, если доля управленческих и коммерческих расходов остается прежней.
Стоимость 1 кг масла 500 ₽. Чистая прибыль = 500-20*17-20-5=135₽. Подставляем данные в формулу:
R=135/360*100=37,5%
Делаем вывод, производство масла имеет более высокую рентабельность, чем продажа молока, несмотря на то, что расходы на сырье значительно больше.
Конечно, в реальных условиях в расчетах принимают участие более подробные цифры.
В ту же себестоимость продуктов входит намного больше значений, как и в определение чистой прибыли. Но принцип расчетов остается таким.
Теперь разберем, как найти рентабельность, подставляя в формулу разные знаменатели. Числитель будет оставаться прежним — чистая прибыль. В то время как в качестве знаменателя может выступать средняя цена активов, выручка с продаж, стоимость основных производственных фондов, инвестиции, собственный капитал и пр.
Как посчитать уровень рентабельности продаж в процентах (ROS)
Показатель поможет определить, как меняется эффективность продаж со временем, нужно ли что-то менять: поднимать цены, обучать менеджеров, снижать затраты. Можно узнать рентабельность продаж конкретной услуги или товара. Зачастую значение используется при определении ценовой политики, а также в маркетинге для того, чтобы узнать, на какую продуктовую линейку нужно обратить внимание покупателей.
Общая формула:
R=П/В*100
R — рентабельность;
П — прибыль;
В — выручка.
Есть три разновидности рентабельности: по валовой, операционной и чистой прибыли. Сопоставление всех трех разновидностей помогает оценить, как меняется уровень продаж, в зависимости от сезона, а также какую часть расходов требуется оптимизировать — производственную, налоговую, коммерческую.
Как высчитать рентабельность продаж по валовой прибыли в процентах:
R=ВП/В*100
Валовая прибыль определяется разницей между выручкой и производственной себестоимостью товара.
Пример расчета рентабельности продаж по операционной прибыли:
R=ПП/В*100
Чтобы определить прибыль от продаж, нужно вычесть из валовой прибыли все остальные расходы компании, кроме налоговой нагрузки.
Приведем пример. ИП Кузнецова — кондитер. Она готовит торты и отдает их на реализацию в кондитерский магазин. Валовая прибыль — это выручка от тортов за вычетом ингредиентов, расходов на электричество, а также на используемое оборудование.
А чтобы узнать прибыль от продаж, нужно еще вычесть коммерческие расходы на рекламу, а также на зарплату бухгалтеру, которого она нанимает каждый расчетный период.
Рентабельность продаж по чистой прибыли определяется так:
R=ЧП/В*100
Теперь ИП Кузнецова вычитает из выручки все предыдущие расходы, а также налоговые издержки. В результате у нее получаются деньги, которые она может положить в свой кошелек или потратит на расширение бизнеса.
Как высчитывается рентабельность активов (ROA)
Оборотные активы — это то имущество компании, которое имеет оборот в течение года. Это материалы для производства, сырье, денежные средства, товары в магазине. Рентабельность оборота — это отдача от сырья. Возвращаясь к примеру с молочным заводом, понимаем, что отдача от сырья выше при производстве масла, чем при продаже молока.
Формула для расчета:
R=П/ЦА*100
Как вычислить рентабельность основных производственных фондов в процентах (ROFA)
Основные производственные фонды — это имущество предприятия, которое используется для получения прибыли на протяжении нескольких лет.
Это здания и сооружения, машины, техника, оборудование, скот, коммуникации.
R=П/СПФ*100
Как определить уровень рентабельности инвестиций (ROI)
С помощью этой формулы можно определиться с окупаемостью любых вложений. Как крупных инвестиций в бизнес, так и вложений в конкретную отрасль бизнеса, например, в рекламу.
R=П/ЦИ*100
Как просчитать рентабельность собственного капитала (ROE)
Показатель помогает оценивать, насколько правильно вложены в работу свои деньги. Актуально для собственников фирмы и инвесторов стартапов. Процент означает, насколько хорошо средства приносят прибыль.
R=П/СК*100
Где взять данные для расчета показателей рентабельности продукции?
Все показатели есть в балансе организации, точнее — в прилагающемся к нему отчету о финансовых результатах по форме №2. Потребуются данные из строчек:
2110 — выручка;
2110 — себестоимость продаж;
2100 — валовая прибыль;
2400 — чистая прибыль;
2210 и 2220 — коммерческие и управленческие расходы.
Оборотные и внеоборотные активы в балансе можно найти в строках от 1210 до 1260. Информация об инвестициях или займе находится в контракте с инвестором или банком.
Чтобы сделать свой бизнес рентабельным, выгодно его продать или модернизировать, мало знаний об эффективности продаж. Требуется провести подробный финансовый анализ и сделать на его основе выводы для дальнейшей работы.
Вернуться к списку
Примеры расчёта инвестиций в недвижимость Германии
Главная цель финансового расчета — рассчитать рентабельность на собственные средства. Обычно мы ориентируемся на инвестиционный период в 10 лет. Приведём несколько основных показателей и покажем подробные примеры расчётов для различных видов недвижимости.
- Инвестиция 1 500 000 евро
- Инвестиция 4 000 000 евро
- Инвестиция 40 000 000 евро
Общий размер инвестиции
Складывается из стоимости объекта и всех сопутствующих расходов на этапе покупки и оформления, а именно:
- Налога на приобретение, размер которого варьируется в зависимости от региона, в котором расположена недвижимость.
- Услуг нотариуса — от 1 до 2% в зависимости от стоимости объекта. Если вы берете финансирование, и у вас будет ипотечное обременение — прибавьте к нотариальным расходам порядка 1% от стоимости кредита.
- Оплаты консультаций экспертов, оценки, расходы, связанные с открытием юридического лица.
- Комиссии — оплаты услуг маклера. В начале 2021 года в Германии вступает в силу закон: при покупке квартиры комиссия оплачивается продавцом и покупателем поровну. На сегодня её размер составляет 3-6% нетто от стоимости покупки объекта.
Базовый показатель рентабельности рассчитывается как соотношение суммы ежегодного дохода от аренды и стоимости объекта. Такой способ подсчета рентабельности подходит для сравнительной начальной оценки, но не учитывает затраты на содержание, налоги, расходы на управление и потери при простое объекта.
Формула расчёта начальной рентабельности:
Доход от аренды
без учёта расходов
на эксплуатацию
—————————————— х 100%
Стоимость объекта без учета
дополнительных расходов
Расходы после приобретения объекта
Asset и Property Management — расходы на управление объектом и менеджмент компании.
Операционные расходы в год: на содержание здания, обслуживание коммунальных систем. Могут меняться от года к году. За основу расчёта берутся среднестатистические данные.
Налог на прибыль GmbH. В первые два года владения его можно снизить до нуля за счёт сопутствующих инвестиционных расходов. При расчетах налога используются различные инструменты оптимизации: частный займ, зарплата директора и другие, что помогает сократить налоговое бремя.
Пример инвестиции на сумму 1 500 000 евро — доходный дом
Амортизация
Это сумма износа здания, ежегодное обесценивание объекта с налоговой точки зрения. Сумма, на которую инвесторы не платят налог. Вы заинтересованы в том, чтобы она была максимально высокой. В законе прописаны определенные нормы, на основании которых амортизация объектов недвижимости колеблется от 1,25 до 10%, в зависимости от года строительства и назначения объекта. На практике величина амортизации — от 2 до 4 %.
Финансирование банком
Размер заемных средств – размер финансирования, заемный капитал, полученный под залог недвижимости.
Размер собственного капитала – фактическое денежное участие инвестора в проекте, инвестируемый частный капитал.
Эффективная ставка по кредиту – определяет реальную стоимость кредита. Кроме процентной ставки по кредиту она учитывает и все сопутствующие расходы (комиссии) по его обслуживанию. Эта ставка фиксируется на 5 и 10 лет, но есть и исключения.
Срок кредитования — период, позволяющий полностью погасить задолженность перед банком.
Пример инвестиции на сумму 4 000 000 евро — супермаркет
Рентабельность инвестиции
Коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE) – определяет удачность инвестиции и результативность вложенных в проект собственных средств инвестора. Это показатель соотношения чистой прибыли за вычетом всех расходов к величине вложенного капитала за конкретный период (как правило, один год).
Рентабельность инвестиции нельзя путать с начальной рентабельностью, которая описывается выше.
Формула расчёта коэффициента рентабельности ROE
Полученный доход от аренды,
операционные расходы,
расходы на управление и менеджмент,
проценты по кредиту,
расходы на ведение бухгалтерии,
налог на прибыль
——————————— х 100%
Cобственный капитал
Такой способ вычисления рентабельности точнее всего отражает реальную картину. Расчёты осуществляются с учетом убытков от недозагруженных помещений, дополнительных инвестиционных затрат, увеличения арендной платы по причине индексации, капитализации и инфляции.
ROE – важнейший финансовый показатель удачности инвестиции, который помогает оптимизировать соотношение собственного и заемного капитала. При постоянном доходе рентабельность собственного капитала увеличивается за счёт роста доли заёмных средств.
Разница между ROE в краткосрочном и долгосрочном периодах
В краткосрочном периоде соотношение чистой прибыли и вложенного капитала рассчитывается без учёта тела кредита, а в долгосрочном ROE – с учётом увеличения активов за счёт погашения тела кредита.
Коэффициент рентабельности активов (ROА)
Необходим для расчёта рентабельности в долгосрочном периоде. Это – важный показатель конкурентоспособности при сравнении двух альтернативных инвестиций.
Он сопоставляет сумму чистой прибыли за определённый инвестиционный период с величиной вложенного капитала и наглядно показывает, сколько прибыли приносит каждый вложенный евро.
Формула расчёта коэффициента рентабельности активов ROА:
Чистая прибыль
за весь инвестиционный период
(например, за 10 лет)
——————————— х 100%
Вложенный капитал
Метод подсчета искусственного реинвестирования положительных денежных потоков (IRR). Мы считаем этот метод спорным и обычно не используем его в расчётах, но можем дополнительно применять по просьбе инвестора.
Пример инвестиции на сумму 40 000 000 евро — отель
Как измерить прибыльность бизнеса
Выполнить » Финансы
Отслеживайте прибыльность своего бизнеса и общее финансовое состояние с помощью этих шести полезных методов.
Автор: Кори Паллер , Автор
Существуют различные способы измерения прибыльности бизнеса, от определения валовой прибыли до измерения рентабельности инвестиций. — Getty Images/Maskot BildbyråФинансовое здоровье бизнеса определяется различными факторами, одним из которых является размер полученной прибыли. Вот почему владельцам бизнеса так важно понимать свою текущую, прошлую и будущую прибыльность.
Вот почему прибыльность так важна, особенно для малого бизнеса, и как ее можно эффективно измерить.
Что такое рентабельность?
Рентабельность – это соотношение между доходами предприятия и его расходами. Бизнес определяет свой доход, подсчитывая деньги, которые бизнес генерирует в результате своей деятельности. Бизнес определяет свои расходы, подсчитывая количество ресурсов (денег, времени и запасов), потребляемых в ходе его операций.
Руководители могут использовать эти данные для определения прибыльности своего бизнеса с помощью отчета о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках представляет собой отчет с подробным описанием доходов и расходов предприятия за определенный отчетный период.
Для оценки будущей прибыльности компания может использовать предварительный отчет о прибылях и убытках, в котором измеряются доходы и расходы за предстоящий отчетный период. Некоторые предприятия могут создавать отчеты о доходах по проектам, чтобы определить прибыльность конкретного изменения бизнеса или предстоящего бизнес-проекта.
[Подробнее: Как рассчитать прибыль малого бизнеса ]
Бизнес-менеджеры и владельцы должны внимательно следить за коэффициентом валовой прибыли, чтобы он оставался стабильным с течением времени.
Способы измерения прибыльности
Предприятия могут измерить прибыльность с помощью нескольких различных типов финансовых расчетов.
Коэффициент маржи валовой прибыли
Коэффициент маржи валовой прибыли является важной информацией, поскольку он анализирует денежные потоки бизнеса. Чтобы сначала рассчитать валовую прибыль, вычтите себестоимость проданных товаров (COGS) из чистых продаж. Затем рассчитайте коэффициент маржи валовой прибыли, разделив валовую прибыль на чистые продажи и умножив полученное число на 100.
Руководители и владельцы бизнеса должны внимательно следить за коэффициентом валовой прибыли, чтобы он оставался стабильным с течением времени. Соотношение должно колебаться только при изменении ценовой политики или цен на товары.
Коэффициент маржи операционной прибыли
Коэффициент маржи операционной прибыли показывает потенциальную прибыль бизнеса от его текущих операций. Вы можете рассчитать коэффициент рентабельности операционной прибыли, разделив операционную прибыль на чистые продажи, а затем умножив это число на 100.
Здоровый коэффициент операционной прибыли — это коэффициент, который увеличивается от одного отчетного периода к другому.
Предприятия используют это измерение прибыльности для расчета своей конкурентной позиции в отрасли.
Коэффициент маржи чистой прибыли
Коэффициент маржи чистой прибыли рассчитывает сумму прибыли, которую бизнес может извлечь из общего потока доходов. Чтобы рассчитать, разделите чистую прибыль на чистые продажи, а затем умножьте это число на 100, чтобы получить соотношение.
Каждая отрасль имеет свой средний коэффициент чистой прибыли, поэтому владельцы бизнеса должны сравнить коэффициент чистой прибыли своего бизнеса со средним показателем по отрасли, чтобы оценить годовую производительность. Маржа чистой прибыли отличается от коэффициента маржи операционной прибыли, поскольку она учитывает прибыль после уплаты налогов.
Анализ безубыточности
Анализ безубыточности включает определение точки, в которой доходы бизнеса равны расходам. Для расчета бизнесу необходимо определить свои постоянные расходы, переменные расходы и объем продаж.
Переменные расходы — это расходы, которые колеблются в зависимости от количества продаж. Точка безубыточности наступает, когда объем продаж равен постоянным расходам плюс переменные расходы.
Точка безубыточности может быть выражена либо в долларах, либо в проданных единицах. Она полезна для определения того, как ваш бизнес отреагирует на спад продаж. Этот метод невероятно ценен при планировании будущего бизнеса.
[Подробнее: Как эти инновационные стартапы достигли прибыльности ]
Рентабельность активов
Измерение рентабельности активов демонстрирует сравнение между активами и выручкой. Чем выше число, тем эффективнее бизнес. Чтобы рассчитать рентабельность активов, разделите чистую прибыль до налогообложения на общую сумму активов, а затем умножьте это число на 100.
Возврат инвестиций
Возврат инвестиций позволяет владельцу бизнеса определить, стоит ли финансовая выгода от проекта или инвестиций.
первоначальные и текущие расходы. Если вы в конечном итоге потратите больше денег, чем заработаете, возможно, это предприятие того не стоит. Чтобы определить рентабельность инвестиций в бизнес, разделите чистую прибыль до налогообложения на собственный капитал.
Независимо от того, какие показатели вы используете для определения общей прибыльности, важно последовательно отслеживать финансовые показатели и состояние вашего бизнеса. Чем раньше вы сможете определить потенциальные проблемы и негативные тенденции, тем скорее вы сможете принять меры, чтобы вернуться на правильный путь.
CO— стремится вдохновить вас от ведущих уважаемых экспертов. Тем не менее, прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может дать вам совет в зависимости от вашей индивидуальной ситуации.
Чтобы быть в курсе всех новостей, влияющих на ваш малый бизнес, перейдите сюда для всех наших последних новостей и обновлений малого бизнеса.
CO — стремится помочь вам начать, управлять и развивать свой малый бизнес. Узнайте больше о преимуществах членства малого бизнеса в Торговой палате США здесь.
Сообщение от
Сними налоги со своей тарелки
TurboTax Live Full Service Business снимает налоги с вашей тарелки, чтобы освободить место для того, что действительно важно: развитие вашего бизнеса. Это новое предложение от Intuit TurboTax предлагает вам услуги специального эксперта, который специализируется на корпоративных предприятиях, чтобы точно и с наилучшими результатами рассчитать ваши налоги, что подтверждается нашей гарантией 100% точности и одобрения экспертами. Кроме того, вы можете получать неограниченные круглогодичные консультации от экспертов по налогообложению бизнеса, когда вам это нужно, без каких-либо дополнительных затрат.
В течение ограниченного времени получите скидку в размере 500 долларов США на TurboTax Live Full Service Business и позвольте нам бесплатно зарегистрировать ваше расширение.
Подпишитесь на нашу рассылку, Midnight Oil
Советы экспертов по бизнесу, новости и тенденции, доставляемые еженедельно
Регистрируясь, вы соглашаетесь с CO— Политика конфиденциальности. Вы можете отказаться в любое время.
Опубликовано 14 октября 2022 г.
Формула коэффициентов рентабельности | Расчет коэффициентов рентабельности (шаблон Excel)
Формула коэффициентов рентабельности (Содержание)
- Формула коэффициентов рентабельности
- Примеры формулы коэффициентов прибыльности (с шаблоном Excel)
Прибыльность, как следует из названия, является мерой прибыли, которую приносит бизнес. Таким образом, коэффициенты рентабельности — это, по сути, финансовый инструмент, который помогает нам измерить способность бизнеса приносить прибыль с учетом уровня расходов, которые они несут.
Эти коэффициенты учитывают различные элементы отчета о прибылях и убытках и баланса для анализа эффективности бизнеса. Чем выше значение этих коэффициентов по сравнению с конкуренцией и рынком, тем выше эффективность бизнеса.
Существуют различные типы коэффициентов рентабельности. Давайте рассмотрим все эти коэффициенты один за другим:
- Коэффициенты маржи прибыли: Эти коэффициенты сравнивают различные прибыли бизнеса (валовая прибыль, операционная прибыль, чистая прибыль и т. д.) с его продажами.
Маржа валовой прибыли = (Валовая прибыль/Продажи) * 100
Валовая прибыль = Продажи – Себестоимость
Маржа операционной прибыли = (Операционная прибыль/Продажи) * 100
Операционная прибыль = Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT) = Продажи – Себестоимость – Операционные расходы говорит нам о том, какова прибыль, которую приносит бизнес, с учетом уровня активов, которыми обладает бизнес. Рентабельность активов = (Чистая прибыль / Активы)* 100 Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / Акционерный капитал Давайте рассмотрим пример, чтобы лучше понять расчет формулы коэффициентов прибыльности. Вы можете скачать этот шаблон Excel с формулой коэффициентов прибыльности здесь — Формула коэффициентов прибыльности Шаблон Excel Компания ABC Inc. имеет следующие статьи в своем балансе. Рассчитайте формулу коэффициента рентабельности для того же. Теперь давайте рассчитаем коэффициенты рентабельности по формуле. 1. Маржа валовой прибыли: Маржа валовой прибыли рассчитывается по приведенной ниже формуле Маржа валовой прибыли = (Валовая прибыль / Объем продаж) * 100 2. Маржа операционной прибыли: Операционная прибыль рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже Маржи операционной прибыли = (операционная прибыль / продажи) * 100 
Формула коэффициентов прибыльности — пример № 1
- Операционная прибыль Margin = ((100
- . 200 долл. США / 1000 долл. США) * 100
- Маржа операционной прибыли = 20%
3. Чистая маржа прибыли:
Чистая маржа прибыли рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже
Чистая маржа прибыли = (чистая прибыль / продажи)* 100
- Чистая прибыль = (100
- Чистая прибыль = (100
- . 140 долл. США / 1000 долл. США) * 100
- Маржа чистой прибыли = 14%
4. Рентабельность активов
Рентабельность активов рассчитывается по приведенной ниже формуле
Рентабельность активов = (Чистая прибыль / Активы)* 100
- Рентабельность активов = (140 долл. США / 1000 долл. США) * 100
- Рентабельность активов = 14%
5. Возврат на акционерный капитал:
Возврат на акционерный капитал рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже
Возврат на капитал = чистый доход / акционер.
- Рентабельность собственного капитала = 20%
- .
Формула коэффициентов прибыльности — пример № 2
Давайте рассмотрим этот отраслевой пример, чтобы лучше понять формулу коэффициентов прибыльности. В качестве примера я взял Tata Motors:
Отчет о прибылях и убытках:
Бухгалтерский баланс:
Собственный капитал:
Источник Linkcom: https://in.
=inrС помощью баланса и отчета о прибылях и убытках мы имеем следующую информацию за 2018 год:
Теперь давайте рассчитаем коэффициенты рентабельности по формуле.
1. Валовая прибыль прибыль:
Валовая прибыль рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже
Задача валовой прибыли = (валовая прибыль / продажи) * 100
- . Валовая прибыль = (1 259,786,7005
- . 2 942 425 700 долларов США) * 100
- Маржа валовой прибыли = 42,81%
2. Маржа операционной прибыли:
Операционная прибыль рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже
Маржа операционной прибыли = (операционная прибыль / Продажи) * 100
- Операционная прибыль = (117 875,875 1100 долл.
- Маржа операционной прибыли = 4,01%
3.
Маржа чистой прибыли: Маржа чистой прибыли рассчитывается по приведенной ниже формуле
Маржа чистой прибыли = (Чистая прибыль / продажи)* 100
- Маржа чистой прибыли = (90 913 600 долл. США / 2 942 425 700 долл. США) * 100
- Маржа чистой прибыли = 3,09%
4. Возврат на активы
Возврат на активы рассчитывается с использованием формулы, приведенной ниже
Возврат на активы = (чистый доход / активы)* 100
- Возврат на активы = (90,913 6005 долл. ) * 100
- Рентабельность активов = 2,74%
5. Return on Equity:
Return on Equity is calculated using the formula given below
Return on Equity = Net Income / Shareholder’s Equity
- Return on Equity = $90,913,600 / $954,279,100
- Рентабельность собственного капитала = 9,53%
Что следует помнить
- Мы не можем полагаться только на валовую прибыль, и она не расскажет нам правду. Поскольку валовая прибыль не включает операционные расходы, иногда это может вводить в заблуждение. Например, бизнес может иметь хорошую валовую прибыль, но из-за высоких операционных расходов чистая прибыль не так хороша.
- Хотя формула коэффициентов прибыльности помогает нам анализировать эффективность бизнеса, эти коэффициенты универсально сопоставимы. Компании, работающие в разных отраслях, имеют разный способ работы и разные расходы. Например, чистая прибыль IBM не может сравниться со Starbucks.
- Точно так же снижение чистой прибыли не всегда плохо для бизнеса, который находится на стадии роста. Иногда бизнес отказывается от своей прибыли и маржи и предоставляет клиентам огромные скидки, чтобы увеличить свое присутствие в отрасли и у клиентов.
- Бизнес может искусственно завышать рентабельность активов путем уменьшения своих активов на балансе. Один из способов сделать это — выбрать другой метод амортизации по сравнению с конкурентами. Например, если компания A использует линейный метод амортизации, а B использует метод двойного снижения, то B будет иметь более высокий ROA в начале и более низкий в конце по сравнению с A .
- Иногда компании устраивают сезонные распродажи, и доход может соответственно варьироваться. Поэтому всегда целесообразно сравнивать коэффициенты прибыльности компании с ее результатами по сравнению с тем же периодом прошлого года
Релевантность и использование Формула коэффициентов рентабельности
Формула коэффициентов рентабельности является одним из ключевых инструментов финансового анализа. Все хотят приумножить свои с трудом заработанные деньги и не хотят инвестировать в ненадежные предприятия. Коэффициенты прибыльности для них являются финансовыми показателями, позволяющими судить о способности предприятий получать прибыль и считаться достойными инвестициями.
Инвесторы, портфельные менеджеры и даже люди, не очень разбирающиеся в финансовых вопросах, могут использовать этот инструмент для принятия обоснованного решения о результатах деятельности компаний, в которые они хотят инвестировать. Точно так же руководство компании может также принимать решения, связанные с бизнесом, такие как расширение, диверсификация и т.
- Чистая прибыль = (100
140 долл. США / 1000 долл. США) * 100
=inr
Маржа чистой прибыли: 
Поскольку валовая прибыль не включает операционные расходы, иногда это может вводить в заблуждение. Например, бизнес может иметь хорошую валовую прибыль, но из-за высоких операционных расходов чистая прибыль не так хороша.
