Экспертиза преднамеренного банкротства: Экспертиза преднамеренного банкротства | Федерация Судебных Экспертов

Методика расследования преднамеренных банкротств | Статья в сборнике международной научной конференции

Библиографическое описание:

Тимошкина, А. Н. Методика расследования преднамеренных банкротств / А. Н. Тимошкина. — Текст : непосредственный // Актуальные вопросы юридических наук : материалы V Междунар. науч. конф. (г. Краснодар, июнь 2019 г.). — Краснодар : Новация, 2019. — С. 40-42. — URL: https://moluch.ru/conf/law/archive/334/15116/ (дата обращения: 18.01.2021).



В условиях современной России участились случаи банкротства различных организаций, среди которых определённую нишу заняли преднамеренные банкрота.

В соответствии со ст. 196 УК РФ под преднамеренным банкротством понимается совершение руководителем или учредителем ЮЛ либо гражданином, в том числе ИП, действий или бездействий, заведомо влекущих их неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб [1].

Несмотря на наличие наказания за данное деяние, привлечь виновного к ответственности на практике бывает достаточно сложно. Причинами этому служат незнание особенностей уголовно-правовой и криминалистической характеристики преднамеренного банкротства, незначительный объем судебной практики, а также отсутствие хорошо разработанной методики расследования данного вида преступления.

Обстановка так же усугубляется и тем, что в условиях информационного и технического прогресса происходит постепенное усложнение схем проведения данных операций, а также повышение образовательного уровня преступников, что, без сомнений, отражается на способах совершения преднамеренного банкротства.

Не редки случаи, когда данное преступление квалифицируется по другим статьям уголовного закона, что обуславливается неоднозначной правовой оценкой действий виновных лиц, трудностями в доказывании элементов состава обозначенного преступления, сложностями в производстве отдельных процессуальных и следственных действий, а также противодействием, оказываемым преступниками.

Стоит отметить, что существует несколько способов совершения преднамеренного банкротства, которые в свою очередь можно разделить на простые и сложные [5].

Простые способы заключаются, как правило, в проведении нескольких экономически невыгодных сделок, обладающих разорительных характером и направленных на реализацию активов, а не на их приобретение.

В отличие от простых, сложные способы характеризуются многоуровневой системой, в которой первой ступенью выступает формирование благоприятных условий для осуществления противоправных действий, направленных на доведение предприятия до банкротства. Далее осуществляется привлечение других предприятий, которые будут выступать сторонами в совершении заведомо невыгодной сделки. Для реализации этой цели создается несколько новых юридических лиц либо используют уже созданные организации. В дальнейшем исходное предприятие объявляется несостоятельным (банкротом), а новые предприятия, образованные для разорения организации, объединяются.

В результате происходят изменения среди участников, при этом руководящий состав, как правило, остается неизменным, а правом владения, пользования и распоряжением обладают преступники.

Вышесказанное лишь подтверждает необходимость познания и детального изучения уголовно-правовой и криминалистической характеристик преднамеренного банкротства, а также особенностей организации его расследования, осуществления следственных и процессуальных действий, поскольку именно они будут способствовать установлению факта криминального события, размера ущерба, нанесенного преступлением, и конкретизации обстоятельств, подлежащих доказыванию по рассматриваемым уголовным делам.

В ходе предварительного расследования наиболее распространенными следственными действиями, направленными на сбор доказательств, являются:

– осмотр документов, участков местности, помещений, предметов;

– выемка и обыск;

– контроль и запись переговоров;

– получение информации о соединениях между абонентами и (или) абонентскими устройствами;

– допрос и очная ставка;

– судебная экспертиза и др. [2].

Рассмотрим некоторые следственные действия более подробно.

Первоначальным этапом в расследовании любого дела является осмотр документов, участков местности, помещений, предметов, имеющих отношения к преступлению. Результаты, полученные в ходе такого осмотра, как правило, формируют исходную информацию по делу, а так же позволяют следователю выявить дальнейшие объекты проверок и наметить план расследования.

Последующим этапом идет обыск и выемка наиболее значимых предметов, доказательств произведённых незаконных действий. При организации обыска и выемки следователю необходимо изучить структуру предприятия и определить, где на исследуемом предприятии могут находиться доказательства совершенного противоправного деяния. К объектам обыска и выемки по данной категории дел следует отнести помещение бухгалтерии, кабинет руководителя организации, юридический отдел, архивы и канцелярию, различные вспомогательные помещения. Не стоит пренебрегать и посещением места жительства руководителя предприятия, а также лица, ответственного за ведение

финансово- хозяйственных операций [6].

Такое следственное действия как допрос служит следователю в качестве подтверждения или опровержения ранее выявленных им данных, а также может быть использовано как средство проверки ориентирующей информации и выдвинутых следственных версий. Сам по себе допрос представляет оказание психологического воздействия на лиц, в нем участвующих, в целях обмена интересующей информацией. Таким образом, гарантией успешного выполнения всех задач допроса для следователя будет получения необходимых сведений от допрашиваемого лица путем грамотного ведения беседы, а также правильных постановок вопроса.

Особое место в этом перечне занимает судебная экспертиза. Ее целью является обоснование наличия или отсутствия неправомерных действий, совершенных подозреваемым лицом. Методика проведения основывается на Распоряжении ФСФО № 33-р от 8.10.1999 и ныне действующее Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» [3] [4].

Объектами проведения судебной экспертизы по данной категории дел будут являться:

– документы, которые свидетельствуют об учреждении и регистрации должника, а также о внесении изменений и дополнений в учредительные документы;

– бухгалтерская отчетность, предоставленная должником за последний отчетный период;

– договоры, а также иные документы, которые явились основой для совершения операций по отчуждения или приобретению имущества организации, изменению в структуре ее активов, увеличению или уменьшению кредиторской задолженности.

– документы, содержащие сведения о составе руководства организации [7].

На основании вышеизложенного можно сделать вывод том, что расследование дел по преднамеренному банкротству требует наличие у следователя специализированных навыков и знаний по указанной категории, а также незамедлительное принятие им основополагающих следственных действий для наиболее полного и правильно раскрытия и расследования преступлений.

Литература:

1. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 23.04.2019) Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс: Высшая школа. URL http://www.consultant.ru: (дата обращения: 22.05.2019).
2. «Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 01.04.2019, с изм. от 17.04.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.04.2019) Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс: Высшая школа. URL http://www.consultant.ru: (дата обращения: 22.05.2019).
3. Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс: Высшая школа. URL http://www.consultant.ru: (дата обращения: 22.05.2019).
4. Распоряжение ФСДН РФ от 08.10.1999 N 33-р «О Методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства» Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс: Высшая школа. URL http://www.consultant.ru: (дата обращения: 22.05.2019).
5. Белкин, Р. С. Криминалистика. Общетеоретические проблемы / Р. С. Белкин, А. И. Винберг. — М.: Юрид. лит., 1973. — 467 с.
6. Львова, Н. А. Преднамеренное банкротство: экономическое содержание и финансовый механизм / Н. А. Львова // Вестник СПбГУ. Сер. 5. — 2006. — Вып. 3. — С. 90.
7. Мамаева, А. В. Признаки и правовые последствия фиктивного и преднамеренного банкротства / А. В. Мамаева // Научная сессия МИФИ-2008: сб. науч. трудов: в 17 т. — М.: МИФИ, 2008. — Т. 14: Экономика и управление. — С. 105–106.

Основные термины (генерируются автоматически): преднамеренное банкротство, действие, судебная экспертиза, категория дел, криминалистическая характеристика, осмотр документов, следователь, способ совершения.

Похожие статьи

Проблемные вопросы, связанные с проведением. ..

Турутин Д. С. Проблемные вопросы, связанные с проведением технико-криминалистических экспертиз документов по преступлениям экономической

Следует отметить, что современное состояние практики производства технико-криминалистических экспертиз

документов…

Методика расследования серийных убийств | Статья в журнале…

Криминалистическая характеристика серийных убийств является специфической криминалистической категорией.

В качестве субъекта как элемента криминалистической характеристики серийных убийств всегда выступает человек.

К вопросу о доказывании фактов преднамеренного банкротства. ..

Определения неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного и фиктивного

Предварительное расследование и судебное разбирательство дел по преступлениям данной

К таким документам относятся — Временные правила проверки арбитражным управляющим…

Криминалистические особенности назначения и проведения…

Криминалистические особенности назначения и проведения судебных экспертиз по

Поэтому сотрудникам уголовного розыска, проводящим расследование данных категорий дел

Прежде всего, в практической деятельности криминалистов, судебных экспертов возникают…

Ошибки, допускаемые при назначении экспертизы по. ..

документ, исследуемый документ, подпись, осмотр документов, лицо, экспертиза, криминалистическая наука, конструктивное

Все эти обстоятельства должны быть выяснены и должна быть дана криминалистическая характеристика произошедшему ДТП несмотря на то…

Понятие криминалистической характеристики преступлений

Криминалистическая характеристика преступлений — это научная категория, в которой с определенной степенью единства отражены стандартные признаки и свойства события, обстановки, способа совершения общественно опасных деяний определенной…

Криминалистическая характеристика лиц, совершивших. ..

В статье дана криминалистическая характеристика преступлений, предусмотренных ст. 111 УК РФ по материалам судебной практики Забайкальского края, выявлены характерные черты личности преступника, совершающего указанный вид преступлений; особенности поведения…

Криминалистические аспекты применения следователем…

Криминалистические аспекты применения следователем (дознавателем) собствен-ных специальных знаний.

В связи с этим Е. Р. Россинская справедливо замечает: «В то же время, судебная экспертиза назначается независимо от того обладают ли следователь, судья, лицо…

Криминалистические экспертизы в раскрытии преступлений. ..

Судебно-биологические экспертизы и исследования. При осмотре мест совершения террористических

Значимость криминалистических экспертиз состоит в их использовании в качестве

Артамонов И. И. Терроризм: способы предотвращения, методика расследования.

Экспертиза преднамеренного банкротства | Федерация Судебных Экспертов

Экспертиза преднамеренного банкротства изучает вопросы несостоятельности физических и юридических лиц, определяет признаки фиктивного банкротства компании или ИП.

Судебная экспертиза проводится в рамках гражданских, административных и уголовных процессов для расследования экономических преступлений. Для досудебного разрешения конфликтов проводится независимая экспертиза. Исследование является востребованной услугой, предоставляемой НП «Федерация Судебных Экспертов».

Объектами экспертизы являются:

• вклады и счета заемщика
• бухгалтерский баланс и счета компании-должника
• отчетность заемщика по налогам
• договоры заемщика по кредитам и займам
• иная документация, необходимая для разрешения вопросов экспертизы

Задачи экспертизы:

• установление признаков фиктивного банкротства
• выявление фактов мошенничества при проведении банкротства
• оценка финансовых показателей компании перед ее банкротством
• анализ проведенных сделок заемщика, выявление нерыночных сделок
• анализ действий компании, приведших к ее банкротству
• оценка платежеспособности заемщика
• оценка размеров ущерба от банкротства
• обнаружение сокрытого имущества заемщика

На экспертизу банкротства могут ставиться следующие вопросы:

• Есть ли признаки преднамеренного банкротства в действиях индивидуального предпринимателя?
• Соответствуют ли сделки компании законодательству России?
• Соответствует ли сделка рыночным условиям?
• Была ли компания несостоятельной на 01. 01.2020?
• Соответствовала ли процедура банкротства компании действующим законам?
• Каков размер нанесенного фиктивным банкротством компании ущерба?

Независимая экспертиза преднамеренного фиктивного банкротства

4 / 5 ( 5 голосов )

Экономическая экспертиза установления критериев фиктивного банкротства — одна из самых методически сложных экспертиз.

Исследование предполагает обязательное осуществление исследования финансово-экономической работы компании-должника, его хозяйственных операций (сделок) на основании договоров, первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета за промежуток не менее 2 лет, предшествующих возбуждению дела, а также за период проведения процесса банкротства.

Чаще всего эксперту требуется установить, ухудшили ли исследуемые сделки финансово-экономическое состояние предприятия-должника, соответствуют ли эти сделки рыночным условиям, принесли ли они должнику убытки, явились ли причиной утраты или ухудшения платежеспособности заемщика.

Исследование наличия/отсутствия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства — обязанность временного руководителя организации-должника, но, как показывает практика, часто такое исследование проводится формально, с многочисленными нарушениями действующего законодательства.

Поэтому часто представляется целесообразным провести исследование (рецензирование) судебным экспертом документов, составленных временным управляющим. Выявленные в результате такого рецензирования недостатки могут послужить основанием для назначения судебной экспертизы признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.

Ситуация. Предприятие, занимающееся производством бытовой техники, признано судом банкротом. Конкурсный управляющий провел исследование финансово-экономического состояния и расчет коэффициентов финансово-хозяйственной работы должника и показателей, используемых для их расчета, на основании которого составил «Анализ финансового состояния» и «Заключение о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного и фиктивного банкротства».

В результате проведения исследования (рецензирования) этих документов экспертом выявлено, что подготовленные временным управляющим документы не соответствуют законодательству РФ, выводы, им полученные, о причинах утраты платежеспособности предприятия, отсутствии признаков преднамеренного банкротства, не обоснованы

Глава 11 Банкротство бизнеса

Как физические, так и юридические лица могут подать заявление о банкротстве по главе 11. Учить больше.

Глава 11 — это раздел кодекса о банкротстве, который разрешает физическим и юридическим лицам ликвидировать или реорганизовывать долги. В отличие от дел о банкротстве в главах 7 и 13, глава 11 обычно включает большие денежные суммы в отношении активов и долгов физического или юридического лица.

Кто может подать заявление о банкротстве по главе 11?

Глава 11 доступна как для частных лиц, так и для предприятий.Как индивидуальный должник, вы можете реорганизовать долги, выданные на ваше имя, чтобы реструктурировать свои финансы и защитить свои активы. Если вы подаете заявку как бизнес, вы все равно можете реорганизовать долг, но вы ограничены долгами компании.

Типичные дела, поданные отдельными лицами по главе 11

Дела по главе 11 редко подаются физическими лицами. Тем не менее, когда люди подают заявление по главе 11, обычно это происходит по одной из двух причин: реорганизация инвестиций в недвижимость или реорганизация необеспеченных долгов, которые слишком высоки, чтобы претендовать на освобождение от ответственности согласно главе 13.

Инвесторы в недвижимость могут использовать главу 11, чтобы переписать ипотеку

Глава 11 — это мощный инструмент, позволяющий инвесторам в недвижимость переписывать ипотечные кредиты. Например, если вы владеете недвижимостью на сумму 50 000 долларов, но задолжали 100 000 долларов по ссуде, глава 11 позволит вам уменьшить основной остаток по ипотеке до стоимости собственности. Это уменьшит ипотеку со 100 000 до 50 000 долларов.

Не только это, но Глава 11 также позволит вам снизить процентную ставку и продлить срок погашения, часто еще до 360 месяцев (30 лет). Это приводит к более низким ежемесячным выплатам по ипотеке и позволяет собственности снова стать прибыльной.

Использование главы 11 для реорганизации крупных сумм необеспеченного долга

Большинство людей используют главу 13 о банкротстве для реорганизации и погашения долга в соответствии с планом погашения. Тем не менее, Конгресс ограничил сумму долга, которая может быть у вас, чтобы соответствовать требованиям главы 13. Текущий предел долга для должника согласно главе 13 составляет 360 475 долларов для необеспеченных долгов. Если ваш общий необеспеченный долг больше этого, вы можете подать заявление о банкротстве согласно Главе 11.

Глава 11 позволяет вам реструктурировать и погасить свой необеспеченный долг аналогично главе 13. У вас будет регулярный ежемесячный платеж каждому из ваших кредиторов, и как только вы завершите погашение в соответствии с утвержденным судом планом, судья даст вам освобождение от любых будущих обязательств по большинству долгов.

Типичные бизнес-кейсы по главе 11

Большинство бизнес-кейсов главы 11 посвящены реструктуризации нескольких типов долга, включая: приоритетный налоговый долг, обеспеченный долг, необеспеченный долг и лизинг, а также стремятся защитить бизнес-активы.

Приоритетная налоговая задолженность

Chaper 11 может быть полезным инструментом для реорганизации просроченных налогов, понесенных вашей компанией. Такие долги, как налоги на имущество, налоги на прибыль и налоги на заработную плату, могут быть реструктурированы, чтобы вы могли продолжать вести бизнес, но в то же время выполнять свои налоговые обязательства. Хотя большинство налоговых обязательств обычно выплачиваются во время действия Закона о банкротстве и несостоятельности

157 За исключением случаев, предусмотренных в разделе 155, все положения этого Закона, насколько они применимы, применяются с такими изменениями, как Обстоятельства требуют резюме администрации.

157,1 (1) Доверительный управляющий

• (a) должен предоставлять или обеспечивать консультирование отдельного банкрота, а

• (b) может предоставлять или обеспечивать консультирование для лица который, как указано в директивах суперинтенданта, финансово связан с физическим лицом-банкротом,

в соответствии с директивами, изданными суперинтендантом в соответствии с параграфом 5 (4) (b), а имущество банкрота должно оплатить расходы на консультацию, как расходы на управление имуществом, согласно установленному тарифу.

Маргинальное примечание: То же

(2) Если консультирование предоставляется доверительным управляющим должнику, не являющемуся банкротом, такое консультирование должно предоставляться в соответствии с директивами, изданными суперинтендантом в соответствии с пунктом 5 (4) ( б).

Примечание на полях: Влияние на автоматическое увольнение

(3) Подраздел 168. 1 (1) не применяется к физическому лицу-банкроту, который отказался или пренебрегал консультацией в соответствии с подразделом (1).

(a) обнаруживать и передавать всю свою собственность, которая находится в его владении или контроле, доверительному управляющему или любому лицу, уполномоченному доверительным управляющим вступать во владение ею или любой ее частью;

(г.1) в таких обстоятельствах, которые указаны в директивах суперинтенданта, доставить доверительному управляющему для аннулирования все кредитные карты, выданные банкроту, находящиеся во владении или под его контролем;

(b) передать доверительному управляющему все книги, записи, документы, письма и бумаги, включая, без ограничения общего характера вышеизложенного, титульные документы, страховые полисы, налоговые отчеты и декларации, а также их копии любым способом, относящиеся к его имущество или дела;

(c) в такое время и в месте, которые могут быть определены официальным приемником, явиться перед официальным приемником или перед любым другим официальным приемником, делегированным официальным приемником для проверки под присягой в отношении его поведения, причин его банкротство и распоряжение имуществом;

(d) в течение пяти дней после банкротства, если это время не продлено официальным управляющим, подготовить и представить доверительному управляющему в четырех экземплярах отчет о делах банкрота в установленной форме, проверенный аффидевитом и показывающий подробности активы и обязательства банкрота, имена и адреса кредиторов банкрота, ценные бумаги, которыми они владеют соответственно, даты, когда ценные бумаги были соответственно предоставлены, и такая дополнительная или другая информация, которая может потребоваться, но если дела банкрота таковы вовлечены или осложняются тем, что банкрот в одиночку не может разумно подготовить надлежащий отчет о делах, официальный управляющий может, за счет управления имуществом, разрешить наем квалифицированного лица для оказания помощи в подготовке отчета;

(e) оказывает доверительному управляющему всю посильную помощь в проведении инвентаризации его активов;

(f) раскрывать доверенному лицу все имущество, отчужденное в течение периода, начинающегося в день, который за один год до даты первоначального банкротства или начинается в другую предшествующую дату, которую может определить суд, и заканчивается в дату банкротства, включая обе даты, а также как, кому и за какое вознаграждение была продана любая его часть, за исключением той части, которая была продана обычным способом или использована для разумных личных расходов;

(g) раскрыть доверенному лицу информацию обо всем имуществе, отчужденном путем передачи по заниженной стоимости в течение периода, начинающегося в день, который за пять лет до даты первоначального банкротства и заканчивающийся в дату банкротства, как даты включены;

(h) присутствовать на первом собрании своих кредиторов, если этому не препятствует болезнь или другая достаточная причина, и представить его на рассмотрение;

(i) при необходимости, присутствовать на других собраниях своих кредиторов или инспекторов, или присутствовать на попечительском совете;

(j) под присягой подавать на другие экзамены в отношении своего имущества или дел, если это необходимо;

(k) помощь в пределах своих полномочий в реализации его собственности и распределении доходов между его кредиторами;

(l) оформлять любые доверенности, переводы, документы и документы или действия, которые могут потребоваться;

(м) проверять правильность всех доказательств предъявленных требований, если этого требует доверительный управляющий;

(n) в случае, если какое-либо лицо, насколько ему известно, подало ложное требование, немедленно сообщить об этом доверенному лицу;

(п. 1) сообщать управляющему о любых существенных изменениях в финансовом положении банкрота;

(о) как правило, совершать все такие действия и действия в отношении его собственности и распределения доходов между его кредиторами, которые могут быть разумно необходимы доверительному управляющему, или могут быть предписаны Общими правилами, или могут быть предписаны судом по любому специальному распоряжению, сделанному со ссылкой на какое-либо конкретное дело или по случаю любого специального заявления доверительного управляющего, кредитора или заинтересованного лица; и

(p) до тех пор, пока его заявление об освобождении от должности не будет рассмотрено и управление имуществом не будет завершено, постоянно сообщать доверенному лицу его место жительства или адрес.

159 Если банкротом является корпорация, должностное лицо, выполняющее задание, или такое

, которое может указать официальный получатель, должно явиться к официальному получателю для проверки и выполнить все обязанности, возложенные на банкрота раздел 158, и в случае невыполнения этого должностное лицо или лицо подлежат наказанию, как если бы это должностное лицо или лицо были банкротом.

160 Если банкрот находится в заключении, суд может, чтобы позволить банкроту присутствовать в суде по делу о банкротстве, на котором требуется личное присутствие банкрота, присутствовать на первом собрании кредиторов или выполнять свои обязанности требуется от банкрота в соответствии с настоящим Законом, предписать, чтобы банкрот был предъявлен под охрану исполнительного должностного лица или другого должным образом уполномоченного должностного лица в любое время и в месте, которое может быть назначено, или он может издать любой другой приказ, который он сочтет надлежащим и необходимым в обстоятельствах.

161 (1) Перед увольнением банкрота официальный управляющий должен, при явке банкрота, под присягой осмотреть банкрота на предмет поведения, причин банкротства и распоряжения имуществом банкрота. и ставит перед банкротом предписанный вопрос или вопросы аналогичного характера, а также такие другие вопросы, которые официальный управляющий сочтет нужными.

Примечание на полях: Протокол осмотра

(2) Официальный получатель должен сделать протокол осмотра и направить копию протокола суперинтенданту и попечителю.

Маржинальное примечание: Отчет об экспертизе доступен кредиторам по запросу

(2.1) Если проверка проводится

• (a) до первого собрания кредиторов, отчет о проверке должен быть передан кредиторам на встрече; или

• (b) после первого собрания кредиторов протокол проверки должен быть доступен любому кредитору, который его запросит.

Примечание на полях: Осмотр в присутствии другого официального получателя

(3) Если официальный принимающий сочтет это целесообразным, он может разрешить проведение экзамена перед любым другим официальным принимающим.

Маргинальное примечание: Официальный управляющий должен сообщить об отсутствии явки

(4) Если банкрот не явился на рассмотрение официального управляющего, официальный управляющий должен сообщить об этом первому собранию кредиторов.

162 (1) Официальный управляющий может по указанию суперинтенданта провести или вызвать любое расследование или расследование, которое может быть сочтено необходимым в отношении поведения банкрота, причины о его банкротстве и отчуждении его собственности, и официальный управляющий должен сообщить о результатах любого такого расследования или расследования суперинтенданту, доверительному управляющему и суду.

(2) [признана недействительной, 2005, c. 47, с. 98]

Примечание на полях: Применение статьи 164

(3) Раздел 164 применяется в отношении дознания или расследования в соответствии с подразделом (1).

Закон о банкротстве и несостоятельности

(a) стоимость активов банкрота не равна пятидесяти центам на доллар от суммы необеспеченных обязательств банкрота, если только банкрот не убедит суд в том, что стоимость активов не равна пятидесяти центам на доллар суммы необеспеченных обязательств банкрота, возникшей в результате обстоятельств, за которые банкрот не может нести справедливую ответственность;

(b) банкрот не вел такие бухгалтерские книги, которые являются обычными и надлежащими для бизнеса, осуществляемого банкротом, и которые в достаточной мере раскрывают хозяйственные операции и финансовое положение банкрота в течение периода, начинающегося в день то есть за три года до даты первоначального банкротства и заканчивая датой банкротства, включая обе даты;

(c) банкрот продолжил торговлю после того, как узнал о своей неплатежеспособности;

(d) банкрот не смог должным образом отчитаться за любую потерю активов или за недостаток активов для покрытия обязательств банкрота;

(e) банкрот вызвал или способствовал банкротству путем необдуманных и рискованных спекуляций, неоправданной расточительности в жизни, азартными играми или виновным пренебрежением к бизнесу банкрота;

(f) банкрот привлек любого из кредиторов банкрота к ненужным расходам с помощью легкомысленной или досадной защиты от любого иска, должным образом возбужденного против банкрота;

(g) банкрот в течение периода, начинающегося в день, который составляет три месяца до даты первоначального банкротства, и заканчивающийся в дату банкротства, включая обе даты, понес неоправданные расходы, вызвав необоснованное или досадное действие;

(h) банкрот имеет в течение периода, начинающегося в день, который за три месяца до даты первоначального банкротства и заканчивающийся в дату банкротства, включая обе даты, когда он не может выплатить долги, поскольку они наступил срок погашения, учитывая неправомерное предпочтение любого из кредиторов банкрота;

(i) банкрот в течение периода, начинающегося в день, за три месяца до даты первоначального банкротства, и заканчивающийся в дату банкротства, включая обе даты, принял на себя обязательства, чтобы активы банкрота в размере пятидесяти центов на доллар от суммы необеспеченных обязательств банкрота;

(j) банкрот в любом случае ранее был банкротом или делал предложение кредиторам;

(k) банкрот был виновен в любом мошенничестве или мошенническом злоупотреблении доверием;

(l) банкрот совершил какое-либо правонарушение в соответствии с настоящим Законом или любым другим законодательным актом в связи с имуществом банкрота, банкротством или процедурами в соответствии с ним;

(m) банкрот не выполнил требование о выплате, установленное в соответствии с разделом 68;

(n) банкрот, если банкрот мог сделать жизнеспособное предложение, выбрал банкротство, а не предложение кредиторам в качестве средства урегулирования задолженности; и

(o) банкрот не выполнил обязанности, возложенные на банкрота в соответствии с настоящим Законом, или не выполнил какое-либо постановление суда.