Единый налог ип: Единый налоговый счет (ЕНС)

Содержание

Вмененный налог ЕНВД для ИП и ООО

⚡ Все статьи / ⚡ Всё о налогах

Оля Воропаева

Содержание

Кто может применять ЕНВД
Сколько платить

ЕНВД отменён с 2021 года, пользоваться этим режимом больше нельзя. Зато ИП можно перейти на очень похожую патентную систему налогообложения. Читайте о ней в специальной рубрике нашей справочной. У ООО остаётся один вариант — упрощёнка. Понятные статьи-инструкции про УСН — читайте в справочной Эльбы.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) — система налогообложения, которая подходит только для определённого бизнеса. ЕНВД заменяет сразу несколько налогов: НДС, НДФЛ индивидуального предпринимателя, налог на прибыль ООО и налог на имущество.

Налог зависит не от дохода, а от размера бизнеса.

Кто может применять ЕНВД

ЕНВД действует по всей России, кроме Москвы. Вы можете перейти на ЕНВД, если у вас ИП или ООО, в которых не больше 100 сотрудников. Исключение — ООО, где 25% или больше уставного капитала принадлежит другой организации.

Виды бизнеса, попадающие под ЕНВД, устанавливают местные власти. Вот общий перечень, на который они ориентируются:

Розничная торговля через небольшой магазин до 150 кв.м. Нельзя применять ЕНВД для торговли через интернет-магазин или по каталогам.
Общественное питание с залом для посетителей не больше 150 кв.м.
Бытовые услуги населению — ремонт обуви, бытовой техники, пошив одежды и другие услуги в соответствии с распоряжением Правительства.
Перевозка людей и грузов, если в собственности не больше 20 машин.
Ремонт, техобслуживание и мойка автомобилей.
Ветеринарные услуги.

Сдача в аренду мест на автостоянках.
Размещение наружной рекламы на рекламных конструкциях — щитах, стендах, табло — и транспорте.
Сдача в аренду жилья.
Сдача в аренду земли для торговли и общепита.
Сдача в аренду торговых мест на рынке или в торговом комплексе, палаток, лотков, а также точек общепита без залов обслуживания посетителей.

Найдите в вашем регионе виды деятельности, которые попадают под ЕНВД. Для этого зайдите на сайт налоговой, выберите регион и посмотрите местный закон в последнем разделе «Особенности регионального законодательства». Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Сколько платить

Размер налога на ЕНВД не зависит от доходов. Поэтому вы заранее можете посчитать, сколько придётся платить, и оценить выгоду. Налог рассчитывается по формуле:

Налог за месяц = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2 х Ставка налога

Базовая доходность — месячный доход, установленный Налоговым кодексом для вашего вида бизнеса.

Физический показатель — размер одного из показателей бизнеса: площадь торгового зала, число работников, количество транспортных средств и т.д. Узнайте, по какому физическому показателю измерять бизнес, в пункте 3 статьи 346.29 Налогового кодекса.

К1 — коэффициент, который ежегодно устанавливает правительство. В 2019 году равен 1,915, в 2020 году — 2,005.

К2 — коэффициент, определённый местным законом и не превышающий 1. Найти К2 для вашего бизнеса можно на сайте налоговой вашего региона в разделе «Особенности регионального законодательства».

Ставка налога — от 7,5% до 15%. Пока ни в одном регионе не введена пониженная ставка, поэтому везде применяется 15%.

Налог можно уменьшить на страховые взносы. ИП без сотрудников уменьшают налог полностью на взносы за себя. ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности, а также на больничные за первые три дня.

С 2017 года ИП с сотрудниками смогут уменьшить налог не только на взносы за сотрудников и больничные, но и на взносы за себя, всё так же соблюдая ограничение в 50% от суммы налога.

Статья актуальна на 05.02.2021

Продолжайте читать

Все статьи

Как уменьшить налог УСН

Налог для самозанятых в 2022 году: кому подходит и сколько платить

Как считать амортизацию

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

НБРБ.

Единый портал финансовой грамотности

Деньги
Вклады
Кредиты и финансирование

Налоги
Противодействие мошенничеству
Личный бюджет
Инвестиции
Безналичный расчёт
Страхование
Частые вопросы

Налоги — почему их надо платить

Виды налогов

Единый налог и самозанятость

Транспортный налог

Налог на профессиональный доход

Налоговые вычеты

Налогообложение физлиц

Налоги с инвестиций

PIN-код для защиты личных данных IRS — кража личных данных

PIN-код для защиты личных данных IRS — кража личных данных — TaxAct

;

2022202120202019

Популярные разделы справки
Свяжитесь с нами
пользователей рабочего стола
Скачать
Электронный архив и печать
Начало работы
Новости и справочники
Информация для заказа и учетной записи
Информация о продукте
Налоговая помощь
Профессиональный налоговый акт
Использование TaxAct

Если вы стали жертвой кражи личных данных, вы можете получить уведомление IRS CP01A, содержащее одноразовый 6-значный PIN-код для защиты личных данных (IP). Если вы потеряли письмо IRS, содержащее ваш PIN-код IP, восстановите его на веб-сайте IRS.

Вы можете ввести PIN-код для защиты личности в программе TaxAct®, выполнив следующие действия:

В декларации TaxAct (в Интернете или на рабочем столе) нажмите Federal в левом столбце. На небольших устройствах нажмите в верхнем левом углу, затем выберите Federal .
В разделе Federal Quick Q&A Topics нажмите «Разные темы», чтобы развернуть категорию, а затем нажмите PIN-код для защиты личных данных (при необходимости прокрутите вниз).
Введите 6-значный PIN-код рядом с соответствующим налогоплательщиком, указанным в декларации.

Каждый супруг, который состоит в браке и подает совместную декларацию, будет иметь свой собственный PIN-код IP. Если только один из супругов получил PIN-код IP, этот PIN-код необходимо будет ввести в поле для этого супруга. Если у вашего иждивенца есть PIN-код IP, вы должны указать его в своих формах 1040 и 2441, а также в приложении EIC.

PIN-код IP будет указан в распечатанной копии вашего возврата. PIN-код автоматически передается в IRS вместе с электронной декларацией.

Что делать, если вы считаете, что можете быть подвержены риску кражи удостоверений личности, связанных с налогами:

Заполните форму IRS 14039 Аффидевит о краже личных данных и отправьте ее по факсу или почте в IRS, чтобы ваша учетная запись могла отслеживаться на предмет любых сомнительных действий. Чтобы заполнить форму IRS 14039 в электронном виде, посетите IdentityTheft.gov FTC.

Как получить доступ к форме 14039 в TaxAct:

Чтобы получить доступ к форме в онлайн-программе :

В налоговой декларации Online нажмите «Инструменты» в правой части экрана.
Нажмите Просмотреть полный список форм
Найдите форму в разделе Федеральные формы и приложения .

Чтобы получить доступ к форме в программе Desktop :

В налоговой декларации TaxAct Desktop нажмите кнопку Формы.
Найдите форму в разделе Федеральные формы и приложения .

Советы по минимизации риска кражи личных данных:

Прочитайте информационный бюллетень IRS Определите информацию о краже для налогоплательщиков и жертв . В этой публикации объясняется, что делать, если вы думаете, что стали жертвой кражи личных данных.

Ссылки по теме

Кража личных данных
Кража личных данных и ваша налоговая документация
Страница ресурсов Министерства финансов по краже личных данных
Веб-сайт Федеральной торговой комиссии по защите потребителей Америки

Было ли это полезно для вас?

Ваш запрос отправлен

Вы были успешно добавлены в список TaxAct Do Not Sell.

Ошибка при отправке формы

Что-то пошло не так. Повторите попытку позже

Что такое PIN-код IP и нужен ли он вам?

Кража личных данных стала серьезной проблемой, и мошенники использовали украденные личные данные для подачи фальшивых налоговых деклараций и получения возмещения до того, как это смогут сделать законные лица, подавшие документы. Даже детские номера социального страхования становятся мишенью.

Служба внутренних доходов (IRS) разработала программу защиты личных данных (IP PIN) для защиты налогоплательщиков, чьи личные данные были украдены. Хотя изначально программа предназначалась для жертв кражи личных данных, она поэтапно распространяется на всех налогоплательщиков. PIN-код IP — это шестизначный номер, присваиваемый правомочным налогоплательщикам, чтобы помочь предотвратить неправомерное использование их номера социального страхования при подделке федеральных налоговых деклараций. PIN-код IP используется только в формах 1040, 1040PR и 1040SS.

Существует ряд причин для регистрации для получения PIN-кода IP, но есть и некоторые недостатки. Нарушения данных стали распространенным явлением, и большинство из нас хранят свою личную информацию где-то в Интернете, а это означает, что мы рискуем, что эта информация будет украдена или украдена. IP PIN предлагает более высокий уровень безопасности, когда речь идет о защите людей от налоговых преступлений. ПИН-код IP является важным инструментом, поскольку он предотвратит кражу личных данных, связанных с налогами, и предотвратит многие проблемы, связанные с кражей личных данных. Если ваша личность украдена, IRS помечает вашу учетную запись на следующие три года, что приводит к более медленной обработке вашей налоговой декларации и задержке возмещения, если оно должно быть.

После того, как вы зарегистрируетесь для получения PIN-кода IP, вы останетесь в программе на всю жизнь. PIN-код IP меняется каждый год, в отличие от четырехзначного PIN-кода, который люди используют без необходимости изменения при подаче налоговых деклараций каждый год. Некоторым такое ежегодное изменение может показаться обременительным. Каждый январь IRS будет автоматически отправлять налогоплательщикам новый PIN-код IP по почте, что делает крайне важным для налогоплательщиков, которые перешли на использование формы 8822, информировать IRS об изменении адреса. Без нового PIN-кода IP у налогоплательщиков возникнут проблемы с подачей федеральной налоговой декларации. Им придется подать свою налоговую декларацию на бумаге по почте, поскольку IRS отклонит любую электронную версию, представленную без надлежащего PIN-кода IP.

Именно здесь наличие налогового консультанта или специалиста по подготовке налоговых деклараций может сделать жизнь менее напряженной. Они могут помочь налогоплательщикам пройти через процесс подачи заявки на PIN-код IP и уведомления IRS в случае кражи личных данных. Налоговый консультант также может помочь налогоплательщикам восстановить свой PIN-код ИС, если он утерян или если они не получили ежегодное письмо CP01A в январе. Получение PIN-кода IP может занять до 21 дня, так как IRS должна будет отправить его по почте. Если декларация подается после 14 октября, она должна быть подана на бумаге, а PIN-код ИП использовать нельзя.

В этом году вы имеете право на участие в онлайн-программе подтверждения PIN-кода IP, если вы подали федеральную налоговую декларацию в 2019 году в качестве резидента одного из следующих 20 штатов: Аризона, Калифорния, Колорадо, Коннектикут, Делавэр, округ Колумбия, Джорджия, Флорида, Иллинойс, Мэриленд, Мичиган, Невада, Нью-Джерси, Нью-Мексико, Нью-Йорк, Северная Каролина, Пенсильвания, Род-Айленд, Техас и Вашингтон.