Что такое рентабельность простыми словами формула: Рентабельность — что это простыми словами

Что такое рентабельность? Что она показывает?

Рентабельность — это один из ключевых показателей, которые используются для измерения эффективности управления ресурсами предприятия, определения прибыльности бизнеса, а также для сравнительного анализа с конкурентами или бенчмаркинга. В данном материале разберёмся, что такое рентабельность, говоря простыми словами, что она показывает, как рассчитывается и какие факторы на неё влияют.

Определение рентабельности

Рентабельность — это коэффициент, который показывает, насколько эффективно предприятие использует свои ресурсы для получения прибыли. Он выражается в процентах и представляет собой отношение прибыли к стоимости активов, использованных для ее получения. Говоря простыми словами, рентабельность показывает доходный (выгодный) бизнес или проект, либо же нет.

Рентабельность — это мера, позволяющая измерить эффективность бизнеса в целом или его отдельных аспектов. Она помогает управляющим и инвесторам оценить потенциальную доходность вложений в бизнес или определенный проект.

Расчёт рентабельности

Расчет рентабельности

Расчет рентабельности зависит от типа рентабельности, который вы хотите измерить. Существуют различные показатели рентабельности, включая рентабельность активов, рентабельность продаж, рентабельность инвестиций и рентабельность собственного капитала.

Рентабельность активов рассчитывается путем деления чистой прибыли на общую стоимость активов. Этот показатель показывает, насколько эффективно предприятие использует свои активы для получения прибыли.

Рентабельность продаж рассчитывается путем деления прибыли от продаж на выручку от продаж. Этот показатель показывает, какой процент от выручки составляет прибыль.

Рентабельность инвестиций измеряет отношение прибыли к инвестициям в бизнес. Она рассчитывается путем деления прибыли на стоимость инвестиций.

Рентабельность собственного капитала рассчитывается путем деления чистой прибыли на общую стоимость собственного капитала. Это измеряет, насколько эффективно управляется собственный капитал.

Значимость рентабельности: что и кому она показывает?

Рентабельность имеет большое значение для всех участников бизнес-процессов. Для собственников и инвесторов это отражает потенциальную прибыльность их вложений, помогает принимать решения об инвестициях и оценивать риск.

Для управления компании показатель рентабельности служит инструментом управления и контроля. Он позволяет оценить эффективность управления ресурсами компании, включая финансы, трудовые ресурсы, материально-технические и другие активы. Показатели рентабельности также используются для оценки эффективности отдельных проектов и стратегий, что помогает принять решение об их продолжении или прекращении.

С позиции внешних инвесторов и кредиторов, показатель рентабельности играет важную роль в оценке финансового состояния компании, ее способности генерировать прибыль и обслуживать свои обязательства. Все это важно при принятии решений о предоставлении кредитов или инвестировании в компанию.

Рентабельность

Факторы, влияющие на рентабельность

Рентабельность предприятия может зависеть от множества факторов, как внешних, так и внутренних.

1. Рыночные условия: Экономические условия, такие как спрос и предложение, инфляция, уровень безработицы, могут влиять на рентабельность предприятия.
2. Отраслевые факторы: Конкуренция, регуляции и отраслевые стандарты также могут влиять на рентабельность.
3. Управленческие решения: Уровень рентабельности зависит от эффективности управления компанией, включая такие аспекты, как стратегическое планирование, контроль затрат, управление качеством и маркетинг.
4. Технологии: Использование новых технологий может улучшить эффективность процессов и снизить затраты, что в свою очередь повысит рентабельность.

Итог

Рентабельность — это ключевой показатель, который отражает эффективность использования ресурсов для генерации прибыли. Она играет важную роль в управлении компанией, принятии инвестиционных решений и оценке финансовой стабильности предприятия. Хотя рентабельность зависит от многих факторов, включая экономические условия и отраслевые нормы, ключевым элементом для ее увеличения является эффективное управление ресурсами предприятия.

Рентабельность позволяет измерять доходность от различных видов активов или инвестиций. Она может быть применена к различным аспектам бизнеса, чтобы помочь управляющим выявить слабые места и определить области для улучшения. Например, если рентабельность продаж низкая, то это может указывать на необходимость увеличения объемов продаж или уменьшения затрат на производство.

Важно помнить, что не существует «правильной» или «идеальной» рентабельности, так как этот показатель варьируется в зависимости от отрасли, рыночных условий и других факторов. Однако, важно регулярно отслеживать этот показатель и сравнивать его с аналогичными предприятиями в вашей отрасли, чтобы понять, насколько эффективно ваше предприятие использует свои ресурсы для генерации прибыли.

Что такое рентабельность простыми словами и по какой формуле рассчитывается коэффициент

Чистая прибыль или выгода — вот что такое рентабельность простыми словами. Доход, который владелец получается от собственного дела, выражается в денежном эквиваленте. Своевременный и регулярный анализ данного показателя необходим для успешного развития бизнеса.

Оглавление

• Основные понятия
  • Виды
  • Эффективность капитала
• Расчеты
  • Пути повышения
• Полезное видео
• Подведем итоги

Основные понятия

Рентабельность – это показатель в экономике, который описывает эффективность хозяйственность деятельности в целом, а также по различным ее категориям.

Проще говоря, это то, насколько выгодны продажи или деятельность организации в целом, сколько можно получить, если вложить в дело определенную сумму.

Именно этот показатель дает представление об успешности предприятия, и рассчитывается он чаще всего как соотношение вложенных финансов в производство и полученная прибыль за определенный временной промежуток.

Если посмотреть на весь цикл предприятия, то данный процент покажет насколько эффективно были использованы имеющиеся ресурсы (экономические, природные, трудовые) за определенный временной интервал. В случае некоммерческой деятельности организации, параметр говорит об эффективность ее работы, а в случае коммерческой – об количественных характеристиках. По своей природе, выгодность схожа с параметром КПД – соотношением вложенных ресурсов и полученной прибылью. Если доходы превышают расходы, то бизнес считается рентабельным.

Есть такое понятие как порог рентабельности или точка безубыточности – это размер прибыли равный нулю. При таком значении полученная прибыль полностью покроет все расходы на создание и продажу продукции.

Обычно, достижение этого порога, означает самоокупаемость производства и его развитие. Точка безубыточности достигается в первые несколько лет действия производства – это зависит не только от вида предприятия, но и от его успешности в первые месяцы функционирования.

Важно знать! Любая компания на протяжении первого года (у всех это число разное) нерентабельна, поскольку вначале прибыль не покрывает всех начальных инвестиций.

Зачем необходимо вычислять значение рентабельности.

Это нужно для следующих производственных ситуаций:

• прогноза будущей прибыли;
• анализа-сравнения с конкурентами;
• обоснования будущих инвестиций;
• прогноза возможной отдачи после внесения инвестиций;
• в случае определения рыночной стоимости компании.

Кроме этого, выгодность рассчитывают еще на создании бизнес-плана для предприятия, а также для банков в случае получения кредитов, займов или прочей совместной деятельности.

Виды

Выгодность – это показатель, который можно рассчитать за всю деятельность организации, так и по составным ее частям.

Рентабельность и ее виды экономисты разделяют по трем группам:

1. Продукции (услуг) – высчитывается она путем соотношения чистой прибыли от произведенных товаров и потраченных на это финансов. Считаться может как для предприятия, так и для конкретного товара.
2. Полностью всей организации — группа включает целый ряд параметров, помогающих охарактеризовать все процессы в целом и понять эффективность хозяйственной деятельности. Чаще всего эти расчеты требуются для взаимодействия с инвесторами или владельцами предприятия;
3. Активов – также обобщающая группа ряда параметров, отображающих целесообразность использования какого-то ресурса. Эти цифры нужны для взаимодействия с банковскими учреждениями (получение кредитов, займов).

В каждую группу входит несколько данных, которые высчитываются отдельно и влияют на конечное число.

Это интересно! Как найти постоянные и краткосрочные издержки и что это такое

Эффективность капитала

Один из важнейших параметров – это рентабельность собственного капитала и средств компании в целом. Поскольку именно он отображает насколько эффективно были использованы (использовались ли вообще) средства, что изначально вложили в компанию.

Любое предприятие начинается с инвестиции, то есть вложения средств. То, насколько быстро владелец их получит обратно, характеризует успешность предприятия. Именно на этот фактор обращают внимания инвесторы и будущие покупатели бизнеса.

Собственники бизнеса, вкладывая в него средства (по сути жертвуя ими), меняют их на долю прибыли. Данный коэффициент наиболее правдиво отображает успешность развития компании и характеризует прибыль, которую собственник получит с 1 вложенной денежной единицы. Но стоит учесть, что рентабельность собственного капитала считают только от продаж, а не от активов компании.

Без чего невозможно получение прибыли? Без продаж продукции или услуг, то есть получения маржи или процента прибыли компании в общей стоимости продукции/услуги.

Рассчитывают этот коэффициент обычно одновременно с выгодностью от продукции и персонала, что позволяет полноценно оценить результативность основных видов хозяйственной деятельности.

Что такое рентабельность продаж знает любой владелец бизнеса и управленцы, поскольку именно эти числа позволяют оценить, насколько выгодно производство на данном его этапе развития.

Важно знать! Выгодность продаж отображает деятельность предприятия как прибыльную или убыточную, но не показывает, насколько выгодны инвестиции в него. Для ответа на этот вопрос, следует рассчитывать эффективность активов и капитала.

Расчеты

Значение рентабельности обычно вычисляется на основе двух массивов данных: за отчетный и базисный периоды. В качестве отчетного периода выступает текущий временной интервал (текущий квартал), а в качестве базисного – прошлый (предыдущий квартал).

Например, сравнивают данные за два квартала: текущий или отчетный и базисный или прошлый. Обычно их вычисляют в процентах или в форме числового коэффициента, причем чем они выше, тем лучше.

Бывает рентабельность:

1. Активов (ROA) — отображает количество активов, которые были использованы для получения прибыли в 1 денежную единицу. Рассчитывают ее просто ROA = прибыль / стоимость активов * 100%. В данном расчете необходимо учитывать все активы: собственные, привлеченные (кредиты, дебиторские долги).
2. Основных фондов производства (ROFA) – аналогичный показатель, отображающий, насколько эффективно используются все фонды предприятия. Формула расчета: ROFA = прибыль / цена основных фондов * 100%.
3. Капитала (ROE). Что такое рентабельность капитала? Это коэффициент, который отображает эффективность использования всех средств, принадлежащих компании. При этом учитываются как личные, так и заемные финансы. Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается следующим образом: ROE = чистая прибыль / (уставный капитал + заемный капитал)  *100%.
4. Инвестиций (ROI) – отображает использование всех инвестиций в компанию и прибыль, полученную путем их использования. Формула расчёта: ROI = чистая прибыль / стоимость всех инвестиций * 100%.
5. Продукции (ROM) – отображает эффективность общих затрат на производство. Формула рентабельности: ROM = прибыль / себестоимость продукции * 100%.
6. Продаж (ROS) – отображает прибыль владельца предприятия от продажи произведенного товара. Рассчитывается: ROS = операционная прибыль / выручка от продаж * 100%.

Это основные данные, которые необходимо рассчитывать для того, чтобы понять, насколько эффективно развивается производство и использует свои мощности для получения прибыли.

Пути повышения

Почему важно рассчитывать эти параметры? Потому что именно они показывает, если ли финансовая выгода в продолжении данной предпринимательской деятельности.

Уровень рентабельности и его анализ проводит высший управленческий персонал на основе данных за отчетный и прошлый период, и разрабатывает пути ее повышения, что важно для дальнейшего увеличения прибыли.

В качестве отчетного периода обычно берут квартал или год и сравнивают данные за это время. После выявления колебаний, следует определить причины (как положительные, так и отрицательные) и разработать стратегию дальнейших действий.

Что влияет на итоговый результат? Любой фактор производства, на самом деле, важен и может оказать существенное влияние на конечный результат деятельности.

Чаще всего это:

• колебания оптовой/розничной цены;
• изменение себестоимости продукта;
• появление конкурентов;
• рост затрат на закупку сырья.

Все эти данные учитываются и затем сравниваются, что и приводит к изменению конечного результата эффективности хозяйственной деятельности.

Повысить эффективности и прибыль, соответственно, можно несколькими путями:

1. Улучшить качество продукции/услуг.
2. Ввести более экономичный вид упаковки.
3. Модернизировать производственные мощности.
4. Приобрести собственное оборудование и отказаться от аренды.
5. Воспользоваться услугами логистических компаний и отказаться от собственного автопарка.
6. Улучшить свойства продукции.
7. Расширить целевую аудиторию.
8. Разработать новую маркетинговую политику.
9. Привлечь ценных сотрудников.
10. Оптимизировать производство.
11. Ввести новую мотивационную политику для персонала.

Уровень рентабельности крайне важен и должен регулярно анализироваться на любом предприятии. Несмотря на затраченное время, управляющий персонал получит наиболее ясную картину процессов на производстве и сможет разработать новую эффективную стратегию управления.

Полезное видео

Подведем итоги

Любой бизнес начинается с подсчетов, насколько он будет выгоден — это и есть значение рентабельности, и он присущ для любой хозяйственной деятельности. Регулярный и качественный анализ, а также комплекс мер по улучшению работы – это залог успешного и постоянно развивающегося бизнеса.

Определение формулы маржи прибыли

— CB Insights Определение формулы маржи прибыли

— CB Insights

Размер прибыли так же важен для бизнеса, как и для финансовых инвестиций и акций. Точно так же маржа прибыли является важным элементом практики бухгалтерского учета. Маржа также означает разные вещи в этих трех сферах: коммерция, бухгалтерский учет и инвестиции.

Для чего используются формулы маржи прибыли?

Маржа прибыли тесно связана с инвестициями, поэтому полезно использовать набор формул для расчета прибыли от бизнеса или инвестиций.

Ниже приведены несколько основных типов формул для определения размера прибыли и способы их расчета.

Формула чистой прибыли

Расчет нормы прибыли включает простую формулу:

Маржа чистой прибыли эквивалентна выручке за вычетом затрат, деленной на выручку, которая выглядит следующим образом:

Маржа чистой прибыли = выручка – затраты / выручка

или

Маржа чистой прибыли = выручка / прибыль x 100 расчет, но не обыкновенные акции.

При определении нормы прибыли также важен контекст. Крайне важно использовать этот финансовый коэффициент в сочетании с другими для более широкой перспективы инвестиционного здоровья.

Валовая прибыль

Расчет маржи валовой прибыли означает определение отношения валовой прибыли к объему продаж.

Формула маржи валовой прибыли:

Выручка за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS) / выручка = маржа валовой прибыли

Себестоимость эквивалентна затратам на производство товаров или услуг, предлагаемых компаниями. Маржа валовой прибыли обычно рассматривается как соответствующий коэффициент, позволяющий понять, является ли ценообразование на его товары рентабельным.

Маржа операционной прибыли

Аналогично, маржа операционной прибыли:

Маржа операционной прибыли = операционная прибыль / выручка x 100

Другими словами, этот финансовый коэффициент показывает соотношение между операционной прибылью компании и ее продажами. Компании исключают определенные затраты, такие как финансирование и продажа, общие и административные расходы (SG&A), для расчета операционной маржи.

Норма прибыли или норма прибыли

Норма прибыли также называется нормой прибыли (RoR) и напрямую связана с размером прибыли.

Формула для RoR:

Норма прибыли = текущая стоимость – первоначальная стоимость / (исходная стоимость x 100)

Инвесторы используют несколько показателей для расчета прибыли по отношению к капитальным вложениям, также известным как акции. капитала.

RoR указывает, сколько капитальных вложений требуется для получения определенного уровня прибыли. Другими словами, RoR относится к эффективности капитальных вложений с точки зрения прибыли, полученной за определенный период.

Возврат инвестиций (ROI)

ROI относится к доходам, которые инвестиции имеют или потенциально будут генерировать без учета их эффективности с течением времени (период владения).

Формула для расчета ROI:

Возврат инвестиций = чистый доход от инвестиций / (стоимость инвестиций x 100)

Финансовый коэффициент ROI сравнивает прибыль и убытки от инвестиций по отношению к первоначальной стоимости инвестиций. Инвесторы используют ROI для ранжирования одной или нескольких инвестиций в сочетании с другими типичными показателями денежных потоков, такими как чистая приведенная стоимость (NPV) и/или внутренняя норма прибыли (IRR).

Расчет ROI обычно выражается в процентах, что интуитивно легче понять при ранжировании возможных инвестиционных возможностей для целей принятия решений.

Годовой доход от инвестиций

По сути, годовой перевод популярного финансового коэффициента рентабельности инвестиций компенсирует отсутствие временных рамок в формуле возврата инвестиций.

Формула годового дохода от инвестиций:

Путем годового расчета ROI инвесторы получают более широкую картину возможных прибылей или убытков, которые могут быть получены в определенный период времени.

Кредитное плечо и маржа инвестора

Инвесторы также могут создавать кредитное плечо, покупая на марже. Покупка на марже относится к ситуации, когда инвестор занимает деньги у брокера, чтобы использовать возможную прибыль от акций или ценных бумаг.

Эффективное использование маржи означает, что инвесторы будут увеличивать свои прибыли или убытки, когда цены на акции растут или падают. Инвесторы также платят брокерские сборы при использовании маржи. Брокеры выставят инвесторам маржин-колл, когда цены на акции упадут, чтобы вернуть инвестиционный капитал в исходное положение.

Размер прибыли характеризует торговлю и инвестиции. Эти несколько основных формул представляют собой лишь верхушку айсберга, когда дело доходит до навигации по множеству финансовых вложений.

Вам также может понравиться

Операционная прибыль: определение, расчет и примеры

Прибыльность является целью любого владельца бизнеса. Хотя идея продавать больше, чем вы тратите, может показаться простой, реальность ведения бизнеса может быть более сложной.

‍

Это потому, что иногда предприятия получают доход или несут расходы, не связанные с тем, что они продают. Например, продажа оборудования может приносить доход, а налоги — это расходы, но ни то, ни другое не является частью вашей бизнес-модели.

‍

Итак, учитывая все эти другие виды деятельности, как определить, является ли ваш основной бизнес прибыльным? Вы можете использовать операционную прибыль. Но что именно? И когда вы должны использовать его? Давай выясним!

Что такое операционная прибыль?

Операционная прибыль показывает, зарабатываете ли вы деньги на своих продажах до учета налогов и процентов. Также известный как операционный доход, вы можете найти его, вычтя все свои расходы (кроме процентов и налогов) из общего дохода от продаж.

‍

Это может помочь вам определить, сколько денег вы зарабатываете на своих основных бизнес-операциях, таких как производство и продажа ваших товаров или услуг. Это особенно полезно для владельцев бизнеса, которым пришлось брать кредиты, чтобы запустить свой бизнес… Если посмотреть на операционную прибыль, можно понять, как бы выглядела прибыль бизнеса без процентных платежей.

‍

Вы также можете услышать, что это называется «Прибыль до вычета процентов и налогов» (EBIT), но это технически неверно. И вот почему:

Операционная прибыль и EBIT

Прибыль до вычета процентов и налогов похожа на операционную прибыль, но это не совсем то же самое.

Хотя оба требуют вычитания всех коммерческих расходов, кроме процентов и налогов, они имеют разные отправные точки.

‍

Операционная прибыль строго отражает доход от выручки от продаж, тогда как EBIT использует более широкий подход и включает любой доход, который бизнес генерирует помимо чистых продаж, например, доход от инвестиций или продажи активов.

‍

Таким образом, операционная прибыль может рассказать вам больше о прибыльности вашей основной деятельности, в то время как EBIT показывает вам общую сумму, которую ваш бизнес заработал за отчетный период до того, как вы уплатите налоги или проценты по кредитам.

Как рассчитать операционную прибыль?

Операционная прибыль рассчитывается как общий доход за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS), операционных расходов, износа и амортизации.

Операционная прибыль = выручка — (себестоимость + операционные расходы + амортизация + амортизация) 

Рассмотрим подробнее, что входит в каждую часть формулы операционной прибыли: доход, такой как процентный доход, прибыль от инвестиций или деньги, полученные от продажи активов или недвижимости).

Себестоимость проданных товаров : Прямые затраты на производство товаров или услуг, такие как деньги, которые вы тратите на сырье, рабочую силу и хранение.

Операционные расходы : расходы, необходимые для поддержания работы вашего бизнеса, такие как аренда, административные расходы, страхование и любые расходы, связанные с продажей ваших услуг или продуктов, такие как реклама и комиссионные.

Амортизация : Стоимость нематериального актива, которая списывается на расходы в течение определенного периода времени. Например, если вы платите за торговую марку, вы не можете сразу списать стоимость. Вместо этого вы амортизируете его, указывая часть стоимости как расход в отчете о прибылях и убытках в течение следующих 15 лет.

Амортизация: Распределение стоимости материальных активов, таких как оборудование, в течение срока их полезного использования.

Пример операционной прибыли

Теперь, когда вы понимаете операционную прибыль, давайте рассмотрим пример. Допустим, у вас есть хозяйственный магазин, и в предыдущем месяце ваши доходы и расходы были следующими:

‍

Доход = 100 000 долларов США

‍

Себестоимость проданных товаров (COGS) = 60 000 долларов США

‍

Операционные расходы = 35 000 долларов США, включая

‍

• Заработная плата = 23 000 долларов
• Арендная плата = 6 000 долларов
• Коммунальные услуги = 1 500 долларов
• Страховка = 2 000 долларов
• Реклама = 2 доллара ,500

‍

Амортизация = 2000 долларов США

‍

Проценты и налоги = 1200 долларов США

‍

Подставив значения в формулу, вы получите:  

‍

Операционная прибыль = выручка — (себестоимость + операционные расходы + амортизация + амортизация)

‍

= 100 000 долл.  США – (60 000 долл. США + 35 000 долл. США + 0 долл. США + 2000 долл. США) = 3000 долларов США

‍

Таким образом, в предыдущем месяце ваш бизнес получил операционную прибыль в размере 3000 долларов США. .

О чем говорит ваша операционная прибыль

Операционный доход (или прибыль) говорит вам о том, приносит ли вам доход ваша основная деятельность или нет. Удаление неоперационных факторов, таких как задолженность и подоходный налог, позволяет очень точно оценить состояние вашего бизнеса.

‍

Вот как:

‍

Когда вы начинаете свой бизнес, одна из вещей, которую вам нужно знать, это то, является ли ваш бизнес идея прибыльным.

‍

Однако в начале пути вам, возможно, придется брать кредиты, чтобы начать работу. Даже если вы не берете кредиты, первоначальная прибыль часто начинается с малого, а затем растет. Проблема в том, что если ваши процентные платежи и расходы по подоходному налогу превышают вашу небольшую первоначальную прибыль, вы можете подумать, что ваш бизнес не приносит денег.

‍

Таким образом, операционная прибыль позволяет вам оценить прибыль, связанную с вашей бизнес-моделью, и помогает вам проверить свою идею. Другими словами, он может сказать вам, связана ли потеря прибыли с процентами и налогами или ваши бизнес-операции просто не приносят достаточно денег, чтобы покрыть расходы. Один из способов следить за своими расходами? Ознакомьтесь с Hourly, чтобы узнать о вознаграждении работников с оплатой по мере использования, которое напрямую связано с вашей платежной ведомостью, поэтому вы никогда не переплачиваете за страховые взносы.

‍

Чтобы понять, почему расчет прибыли необходим для проверки вашей бизнес-идеи, давайте сравним его с двумя другими показателями: валовой прибылью и чистой прибылью.

Операционная прибыль и валовая прибыль

Валовая прибыль рассчитывается как выручка за вычетом стоимости проданных товаров. Валовая прибыль показывает, сколько денег зарабатывает ваш бизнес после учета производственных затрат (затрат, связанных с производством товаров или услуг вашей компании), но до вычета накладных расходов.

‍

Если бы мы рассчитали валовую прибыль, используя предыдущий пример хозяйственного магазина, это выглядело бы так:

Валовая прибыль = выручка — стоимость проданных товаров

‍

= 40 000 долларов США

‍

Другими словами, ваш хозяйственный магазин за последний месяц получил валовую прибыль в размере 40 000 долларов. Валовая прибыль является полезным показателем для понимания того, достаточно ли высока ваша прибыль, чтобы ваш бизнес продолжал работать. Если вашей продажной цены недостаточно для покрытия стоимости проданных товаров, вы получите отрицательную валовую прибыль.

‍

В этом примере и операционная, и валовая прибыль положительны. Однако можно иметь положительную валовую прибыль, но отрицательную операционную прибыль. Если ваши операционные расходы, амортизация и амортизация превышают вашу валовую прибыль, вы получаете чистый убыток.

‍

Предположим, вы потратили на рекламу 7500 долларов (это операционные расходы) вместо 2500 долларов. У вас по-прежнему будет валовая прибыль в размере 40 000 долл. США, но теперь вы будете рассчитывать операционную прибыль следующим образом: 

‍

Операционная прибыль = выручка — (себестоимость + операционные расходы* + амортизация + амортизация)

‍

 = 100 000 долл.

‍

 = 100 000 – 102 000 долл. США* 

‍

 = –2 000 долл. США

‍

Дополнительные операционные расходы в размере 5 000 долларов США изменят вашу операционную прибыль с 3 000 долларов США до операционного убытка в размере 2 000 долларов США. В этой ситуации у вас есть прибыльный набор продуктов, но вы слишком много тратите на ведение бизнеса, что мешает вам зарабатывать деньги.

Операционная прибыль и чистая прибыль

Чистая прибыль — это сумма денег, которую ваш бизнес зарабатывает в течение отчетного периода после вычета всех расходов из дохода, включая проценты и налоги.

‍

Формула чистой прибыли:

Чистая прибыль = выручка — (себестоимость + операционные расходы + амортизация + амортизация + проценты + налоги)

Если мы подставим в эту формулу информацию из хозяйственного магазина, мы получим получить:

‍

= 100 000 долл.  США – (60 000 долл. США + 35 000 долл. США + 2 000 долл. США + 1 200 долл. США) ‍

= 1800 долл. США

‍

Итак, ваш хозяйственный магазин получил чистую прибыль в размере 1800 долл. США в предыдущий месяц. Эта цифра рассчитывается в нижней части отчета о прибылях и убытках вашей компании и также называется итоговой строкой. Он представляет собой ваш чистый доход, который является фактической суммой денег, которую вы заработали в течение отчетного периода.

‍

Возможно иметь положительный операционный доход и отрицательную чистую прибыль, особенно если у вас большой долг.

‍

Например, предположим, что ваши процентные расходы увеличились на 5000 долларов США, в результате чего ваши общие внереализационные расходы составляют 6200 долларов США. Вот как выглядит ваш расчет чистой прибыли:

‍

Чистая прибыль = выручка — (себестоимость + операционные расходы + амортизация + проценты* + налоги)

‍

= 100 000 долл.  США — (60 000 долл. США + 35,0 долл. США) 00 + 2000 долларов + 1200 долларов + 5000 долларов США*)

‍

= 100 000 долл. США – 103 200 долл. США* 

‍

= –3 200 долл. США

‍

3000 долларов, но после уплаты налогов и выплаты процентов.

‍

Это означает, что у вас есть прибыльная бизнес-модель, но ваши долги мешают вам получать прибыль.

‍

В этом случае вы можете сократить ежемесячные процентные расходы, рефинансировав кредит. Или вы можете увеличить свой операционный доход, подняв цены или найдя возможности снизить производственные затраты и административные расходы до тех пор, пока ваши кредиты не будут погашены.

Что такое маржа операционной прибыли?

Маржа операционной прибыли покажет вам, сколько прибыли вы получаете на каждый доллар дохода, который вы зарабатываете. Он также сообщает вам, сколько денег у вас осталось после покрытия операционных расходов.

‍

Другими словами, это часть ваших продаж, которую вы можете использовать для уплаты процентов и налогов. Если у вас более высокая норма прибыли, ваш бизнес находится в лучшем положении, чтобы погасить долг и покрыть подоходный налог без потери денег.

‍

Если вы знаете, как рассчитать операционный доход, определить размер операционной прибыли будет довольно просто; все, что вам нужно сделать, это разделить вашу операционную прибыль на ваш доход.

‍

В виде формулы это выглядит так: 

Маржа операционной прибыли = Операционная прибыль / Выручка

Давайте посмотрим, как рассчитывается маржа операционной прибыли в действии: оборудование Например, в магазине вы можете рассчитать маржу операционной прибыли следующим образом: 

‍

= 3 000 долл. США / 100 000 долл. США

‍

= 0,03

‍

Таким образом, на каждый доллар выручки вы получаете операционную прибыль в размере 3 центов. (или 0,03 доллара).

‍

В этом случае у вас есть 3% вашего дохода для уплаты процентов и налогов.