Что такое бенефициарные владельцы: Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)?

Глава I. Определение понятия «бенефициарный владелец» \ КонсультантПлюс

Глава I. Определение понятия «бенефициарный владелец»

В отношении каких клиентов организациям необходимо принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев?

Поскольку в соответствии с абзацем 11 статьи 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон) под клиентом понимается как юридическое, так и физическое лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом (далее — организация), то организации обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов — как юридических, так и физических лиц.

В случае если владение клиентом либо контроль за действиями клиента осуществляется физическим лицом через третьих лиц, следует ли организациям устанавливать всех третьих лиц, владеющих клиентом либо имеющих возможность контролировать действия клиента?

Физическое лицо, не являясь непосредственно учредителем/участником клиента — юридического лица, может владеть таким клиентом либо иметь возможность контролировать его через третьих лиц (являться бенефициарным владельцем клиента). В случае если владение клиентом либо контроль за клиентом осуществляется через третьих лиц, организация должна располагать информацией, подтверждающей факт владения клиентом либо возможность осуществлять контроль за клиентом через третьих лиц.

С учетом каких факторов организации принимают решение о признании физического лица бенефициарным владельцем клиента?

Организация принимает решение о признании физического лица бенефициарным владельцем при наличии у такого лица возможностей контролировать действия клиента с учетом следующих факторов:

— физическое лицо прямо или косвенно (через третьих лиц) имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале клиента или от общего числа акций клиента с правом голоса;

— физическое лицо имеет право (возможность) на основании договора с клиентом оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые клиентом, в частности, физическое лицо имеет возможность воздействовать на принимаемые клиентом решения об осуществлении сделок (в том числе несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и т. д.), включая существенные условия сделок, а также финансовых операций, оказывать влияние на величину дохода клиента;

— иные самостоятельно определяемые организацией факторы, на основании которых физическое лицо будет квалифицировано в качестве бенефициарного владельца.

Может ли у клиента быть несколько бенефициарных владельцев, или бенефициарным владельцем всегда является только одно физическое лицо?

Владение клиентом может осуществляться одним или несколькими физическими лицами (в том числе лицами, имеющими родственные отношения).

В таком случае организация должна рассматривать каждого из таких физических лиц в качестве бенефициарного владельца и установить в отношении каждого лица сведения, предусмотренные подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона.

В каких случаях бенефициарным владельцем клиента — юридического лица может быть признан единоличный исполнительный орган клиента?

В случае если в результате принятия предусмотренных Федеральным законом мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец клиента — юридического лица не выявлен, бенефициарным владельцем признается единоличный исполнительный орган клиента — юридического лица.

В решении организации о признании единоличного исполнительного органа клиента бенефициарным владельцем следует зафиксировать причины, обусловившие невозможность выявления бенефициарного владельца, а в анкете (досье) клиента — сведения, указывающие на то, что единоличный исполнительный орган клиента признан бенефициарным владельцем по причине невозможности выявления кредитной организацией бенефициарного владельца либо в случае отсутствия физического лица, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Что такое отчетность о бенефициарном владении? (И другие часто задаваемые вопросы о соблюдении требований)

Отчетность о бенефициарном владении — это новое правило, изданное Сетью по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), требующее от владельцев бизнеса предоставления личной информации. Вот что вам нужно знать, чтобы убедиться, что ваша компания соответствует требованиям.

Что такое отчетность о бенефициарном владении?

Требования к предоставлению информации о бенефициарном праве вытекают из Закона о прозрачности корпораций (CTA), который является частью Закона о борьбе с отмыванием денег от 2020 года. Хотя этот закон действует уже несколько лет, FinCEN, бюро Министерства финансов США, недавно выпустило окончательное правило, устанавливающее требования к представлению информации о бенефициарном праве, которые вступают в силу 1 января 2024 года9.0003

Какие компании должны подавать отчет о бенефициарном владении?

Правило бенефициарного владения применяется к двум типам предприятий:

• Местные отчитывающиеся компании — это корпорации, компании с ограниченной ответственностью (ООО) и другие юридические лица, созданные путем подачи документов государственному секретарю или аналогичному органу в соответствии с законодательством штата или индейского племени.
• Иностранные отчитывающиеся компании — это корпорации, ООО и другие юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства, которые зарегистрированы для ведения бизнеса в любом штате США или юрисдикции племен.

Таким образом, правило бенефициарного владения применяется к большинству предприятий в США, кроме местных индивидуальных предпринимателей. Были предоставлены некоторые исключения из требований к отчетности о бенефициарном праве, в том числе определенные типы банков, кредитных союзов, инвестиционных компаний, страховых компаний и регулируемых коммунальных служб.

 

Полный список исключений можно найти в часто задаваемых вопросах FinCEN по предоставлению информации о бенефициарных владельцах.

Что такое бенефициарная собственность?

Бенефициарный владелец:

• Прямо или косвенно осуществляет «существенный контроль» над компанией, или
• Прямо или косвенно владеет или контролирует 25% или более долей участия в компании.

Лицо может быть бенефициарным владельцем, если оно имеет значительное влияние на деятельность и решения организации, даже если оно не владеет значительной долей акций компании или не имеет официальной должности, такой как, помимо прочего, генеральный директор или президент.

«Бенефициарные владельцы» могут быть обнаружены за пределами обычного объема собственности, потенциально распространяющегося на определенных членов семьи. Эти правила сложны и должны быть тщательно изучены для обеспечения соблюдения.

Каковы сроки предоставления отчетности о бенефициарном владении?

Компании, созданные или зарегистрированные для ведения бизнеса до 1 января 2024 г., должны будут до 1 января 2025 г. подать свой первоначальный отчет о бенефициарном праве. У компаний, созданных или зарегистрированных после 1 января 2024 года, есть 30 дней, чтобы подать отчет о бенефициарном праве. Это 30-дневное окно начинается, когда компания получает уведомление от государственного секретаря или другого офиса о том, что ее создание или регистрация вступили в силу.

Какую информацию должны включать компании в отчет о бенефициарном владении?

Следующие пункты должны быть включены в отчет о бенефициарном праве:

• Юридическое название компании и любые торговые наименования или названия «ведение бизнеса как» (DBA)
• Текущий почтовый адрес основного места деятельности в США
• Юрисдикция создания или регистрации
• Идентификационный номер налогоплательщика
• Имя, дата рождения и адрес всех бенефициарных владельцев компании
• Уникальный идентификационный номер из допустимого документа, удостоверяющего личность, такого как водительские права, выданные штатом США, или паспорт

Компания также должна предоставить изображение документа, удостоверяющего личность, в FinCEN.

Почему вводится отчетность о бенефициарном владении?

Цель отчетности о бенефициарном праве, в конечном счете, состоит в том, чтобы помочь предотвратить создание анонимных подставных компаний. Отчетность о бенефициарном владении — это попытка помочь предотвратить отмывание денег и другие финансовые преступления, требуя от лиц, контролирующих предприятия или юридические лица, предоставления идентифицирующей информации.

Поскольку лишь немногие штаты США требуют от компаний раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах, преступники и коррумпированные чиновники могут скрывать свою личность и отмывать деньги через США через подставные компании.

Требуя от компаний сообщать информацию о своих бенефициарных владельцах в FinCEN, Закон о корпоративной прозрачности направлен на защиту финансовой системы США.

Как будет осуществляться отчетность о бенефициарном владении?

Предприятия будут сообщать информацию о бенефициарном праве в FinCEN в электронном виде через безопасную систему регистрации на веб-сайте FinCEN. Эта система находится в стадии разработки и будет доступна до истечения первоначального срока подачи заявок.

FinCEN заявил, что не будет взимать комиссию с компаний, подающих отчеты о бенефициарном праве.

Какие санкции предусмотрены за несоблюдение правила бенефициарного владения?

Предприятия, не соблюдающие требования по предоставлению информации о бенефициарном праве, могут быть подвергнуты строгим штрафам. Любая компания, которая не представит требуемый отчет о бенефициарном праве или поправку к крайнему сроку подачи, подлежит штрафу в размере 500 долларов США в день, но не более 10 000 долларов США.

Умышленный отказ или преднамеренное предоставление недостоверной информации является уголовным преступлением, наказуемым лишением свободы на срок до двух лет. В сочетании с нарушениями по борьбе с отмыванием денег наказание составляет до 10 лет лишения свободы.

Узнайте больше о требованиях вашей компании в отношении финансового соответствия

Хотя подача вашего первого отчета о бенефициарном праве может показаться сложной задачей, компании должны понимать свои обязательства и соблюдать требуемую отчетность.

Свяжитесь со своим консультантом Warren Averett , если вам нужна помощь в понимании ваших требований к отчетности и соблюдении правила о бенефициарном владении.

Поделиться этой записью

Тема Бизнес-стратегия

Назад к ресурсам

Конечные бенефициарные собственники

Поймите, с кем вы работаете

Конечные бенефициарные владельцы или UBO — это лица, которые владеют организацией или контролируют ее. Не всегда легко выяснить, кто является UBO компании. UBO может быть несколько; корпоративные структуры могут быть сложными; и право собственности может быть преднамеренно сокрыто для отмывания денег или совершения других видов финансовых преступлений.

Важно знать, с кем вы действительно ведете дела. Используйте решения Moody’s Analytics для обеспечения прозрачности структуры бенефициарного владения, контроля и акционеров. Тогда вы сможете с уверенностью принимать решения о том, с кем работать.

• Выявление и проверка бенефициарных владельцев
• Просмотр связей между компаниями и частными лицами
• Расчет совокупного процента владения
• Создавайте рейтинги власти, чтобы увидеть, кто осуществляет контроль

С помощью Moody’s Analytics у вас есть доступ к обширным и точным данным о миллионах компаний по всему миру . Интегрируйте наши наборы данных с инструментами автоматизированного обнаружения, чтобы раскрывать информацию о бенефициарных владельцах — даже при наличии нескольких уровней собственности, международных границ и сложных бизнес-сетей.

Получите информацию, необходимую для комплексной проверки UBO, управления рисками KYC и соблюдения требований AML.

СВЯЗАТЬСЯ

Чем может помочь Moody’s Analytics

Moody’s Orbis — это самый мощный в мире источник сопоставимых данных о частных компаниях, содержащий информацию о более чем 445 миллионах организаций по всему миру. Orbis можно использовать для расчета показателей власти и интегрированных процентов для получения полной картины бенефициарного владения и контроля.

Grid предоставляет обширную, курируемую, соответствующую рискам базу данных для использования в процессах борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Информация о человеке или организации сопоставляется в профиле риска с использованием непрерывного мониторинга тысяч источников данных и освещения враждебных СМИ, санкций и списков наблюдения, а также информации о политически значимых лицах.

Компания

API-интерфейс компании KYC — это единый API-интерфейс, который позволяет платформам CRM или CLM, отвечающим требованиям, связывать коммерческие реестры, финансовые органы и налоговые органы в более чем 200 странах. Команды по обеспечению соответствия могут получить доступ к исходным документам и данным о более чем 115 миллионах компаний, чтобы лучше информировать процессы соответствия UBO с данными прямо из источника.

СВЯЗАТЬСЯ

Данные о собственности компании

Основное руководство по определениям и правилам UBO

Организациям важно понимать критерии и определения бенефициарной собственности, чтобы защитить свою организацию от рисков. И быть в курсе изменений в регулировании, которые касаются стандартов бенефициарной собственности и корпоративной прозрачности.

С помощью руководителей отраслевой практики Moody’s Analytics мы создали новый документ, в котором описываются:

• стандарты и определения бенефициарного владения
• новые правила бенефициарного владения и корпоративной прозрачности
• различия UBO в разных юрисдикциях

СКАЧАТЬ ИНФОРМАЦИЮ

Вебинар

В последнее время в правилах и процедурах, регулирующих бенефициарное владение, произошли существенные изменения, и ситуация продолжает развиваться.

Прослушайте обзор новых сведений, касающихся бенефициарного права, корпоративной прозрачности, и его применения в борьбе с финансовыми преступлениями .

На этом веб-семинаре руководитель отраслевой практики агентства Moody’s, Тед Датта , проводит анализ основных различий в том, как Великобритания, США и ЕС внедряют стандарты UBO (Ultimate Beneficial Ownership), и как прозрачность повлияет на усилия по борьбе с финансовыми преступлениями.

Слушайте по требованию

Слушайте подкаст

Подкаст 1

Азбука CTA

Закон США о корпоративной прозрачности (CTA) направлен на создание национального реестра информации о бенефициарной собственности. Но что именно это значит? Как это изменит борьбу с финансовыми преступлениями в США и за их пределами? Какие препятствия необходимо преодолеть? Какие вопросы до сих пор остаются без ответа? И как общественность может высказывать озабоченность?

В этом выпуске KYC Decoded к Алексу Пиллоу присоединился юрист, специалист по борьбе с отмыванием денег, идейный лидер, а также нынешний основатель и руководитель RegTech Consulting, LLC Джим Ричардс, а также бывший практикующий специалист и руководитель отраслевой практики Moody’s KYC Джилл ДеВитт.

Прослушать эпизод

Подкаст 2

UBO и почему они важны

Понять конечного бенефициарного владельца компании непросто. Непрозрачность порождает систему, в которой бизнес-структуры создаются на законных основаниях, но также используются в качестве средства для совершения финансовых преступлений, таких как отмывание денег, торговля людьми и незаконный ввоз мигрантов. Ведущий Алекс Пиллоу погружается в тему UBO с писателем и журналистом-расследователем Оливером Буллоу в этом выпуске KYC Decoded.

Прослушать эпизод

дальнейшее чтение

UBO и борьба с отмыванием денег

Чем отличаются требования к раскрытию информации о конечном бенефициарном праве в разных странах мира? Как определяется конечный бенефициарный владелец? Какую информацию, если таковая имеется, необходимо собрать и где хранятся эти данные? Пришло время подвести итоги мира определений, раскрытия информации и данных UBO.

ЧИТАТЬ ДАЛЕЕ

Как идентифицировать UBO и почему они важны

Распутывание сложных структур компании для определения конечных бенефициарных владельцев (ББО) может быть затруднено из-за организационных взаимосвязей и непрозрачных бизнес-структур.