— что нужно знать | Форма бенефициарного владельца Wintrust Community Advantage
— что вам нужно знать | Преимущество сообщества Wintrust | Преимущество сообщества WintrustЛогин
Найти банк
Поиск
847-304-5940
Внимание! Вы покидаете веб-сайт Wintrust Community Advantage.
Что вам нужно знать
Что вам нужно знать
Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) ввела в действие новое правило надлежащей проверки клиентов (CDD), которое требует, чтобы финансовые учреждения собирали дополнительную информацию для проверки личности определенных типов владельцев и должностных лиц высшего уровня.
Правило CDD усиливает уже существующие правила, чтобы помочь правительству бороться с финансовыми преступлениями, такими как финансирование терроризма, отмывание денег, уклонение от уплаты налогов, коррупция и мошенничество. Требование о том, чтобы финансовые учреждения проверяли ключевых лиц, которые владеют юридическим лицом или контролируют его, помогает правоохранительным органам предотвращать и преследовать такие преступления.
Юридическое лицо-клиент — это корпорация, компания с ограниченной ответственностью или другое юридическое лицо, созданное путем подачи публичного документа в Государственный секретарь или аналогичный орган, полное товарищество и любое подобное юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством иностранная юрисдикция.
НЕКОТОРЫЕ СУБЪЕКТЫ ПОЛНОСТЬЮ ИСКЛЮЧЕНЫ И НЕ ПОДЛЕЖАТ ПРАВИЛУ CDD:
- Физические лица, открывающие счета от своего имени
- Финансовые учреждения, регулируемые на федеральном уровне, или банки, регулируемые штатом
- Федеральные или государственные ведомства, агентства или политические подразделения
- Организации, созданные федеральным правительством или правительством штата от имени правительства
- Субъекты, не являющиеся банками, публично торгуемые на NYSE, NASDAQ или ASE
- Отечественные компании, по крайней мере 51 процент которых принадлежит компании, акции которой торгуются на NYSE, NASDAQ или ASE
- Эмитент ценных бумаг в соответствии со статьей 12 Закона о фондовых биржах
- Инвестиционные компании и инвестиционные консультанты
- Биржевые или клиринговые агентства
- Другие организации, зарегистрированные в SEC
- Субъекты, зарегистрированные в соответствии с Законом о товарных биржах, зарегистрированные в CFTC
- Аудиторские фирмы, зарегистрированные в соответствии со статьей 102 Закона Сарбейнса-Оксли
- Банковские холдинговые компании
- Страховые компании, регулируемые государством
- Индивидуальные предприниматели или ассоциации без образования юридического лица
- Поместья и личные трасты
НЕКОТОРЫЕ ТИПЫ КЛИЕНТОВ ТРЕБУЮТ ТОЛЬКО ИНФОРМАЦИИ И ПОДТВЕРЖДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ СТОРОНЫ.
Бенефициарное владение не требуется для следующих организаций:
- Благотворительные, некоммерческие, общественно-полезные корпорации
- Небольшая общественная организация, например отряды девочек-скаутов и спортивные лиги
- Неисключенные объединенные инвестиционные инструменты
ВЛАДЕНИЕ: Все те, кто осуществляет контроль через прямое или косвенное владение юридическим лицом, определяются в компоненте владения. Это физические или юридические лица, владеющие долей участия в юридическом лице-клиенте (т. е. акции или акции корпорации, доли участия в компании с ограниченной ответственностью и т. д.)
или выступать в качестве доверительного управляющего траста с долей участия в юридическом лице-клиенте. Все те лица, которые осуществляют контроль через свои роли в структуре управления юридического лица, определяются в компоненте контроля. КОНТРОЛЬ: Контроль над юридическим лицом Физические лица несут значительную ответственность за контроль, управление или руководство нефизическим клиентом (например, генеральный директор, финансовый директор, главный операционный директор, управляющий член, генеральный партнер и т.
д.). Одно физическое лицо может удовлетворять требованиям как владения, так и контроля, если оно соответствует обоим определениям.
Правило CDD требует, чтобы мы определяли, проверяли и хранили информацию о бенефициарных владельцах и контролирующих сторонах для наших клиентов-юридических лиц во время открытия счета или в момент существенного изменения счета. Это означает каждое физическое лицо, владеющее 25 или более процентами акций, и физическое лицо, обладающее значительным управленческим контролем над предприятием: это может быть отдельное физическое лицо. У каждой организации может быть от одного до пяти физических лиц, одно лицо в категории контроля и до четырех владельцев.
✔ Имя, дата рождения, адрес
✔ Номер социального страхования для жителей США; номер паспорта или другая аналогичная информация для иностранцев
✔ Действительное удостоверение личности, выданное правительством США (т. е. водительские права, удостоверение личности штата, регистрационная карточка иностранца, паспорт США или аттестат зрелости).
Один из этих элементов идентификации необходимо ввести в систему в качестве основного идентификатора.
Клиент несет ответственность за определение доли владения как для прямых, так и для косвенных владельцев.
ПРИМЕР 1
Если DOE INC. принадлежит Джону Доу и Мэри Доу (по 50 процентов каждый), то их информация будет собираться, поскольку каждый из них владеет 25 процентами или более.
ПРИМЕР 2
Если компания ZZZ принадлежит партнерству XYZ на 60 процентов и Гил Смиту на 40 процентов, то клиенту необходимо будет определить, кто является владельцем партнерства XYZ. Если Джону Доу принадлежит 50 процентов партнерства XYZ, то доля его косвенного владения равна 30 процентам (умножая 60 процентов на 50 процентов). Используя аналогичные расчеты, Мэри и Джо косвенно владеют по 15 процентов ZZZ (умножая 60 процентов на 25 процентов).
Информация Гила и Джона будет собрана, поскольку они владеют 40% и 30% ZZZ соответственно.
Хотя клиент несет ответственность за эти расчеты, банк должен быть готов объяснить, как рассчитать долю косвенного владения, если клиент спросит.
Лицо, предоставляющее информацию, используемую для открытия счета, является лицом, которое обязано подписать форму Свидетельства о бенефициарных владельцах. Это лицо может быть или не быть владельцем или ассоциированным лицом неиндивидуального счета.
Остерегайтесь нового бенефициарного владельца!
Новые правила раскрытия информации окажут непосредственное влияние на предприятия, а также на профессиональные фирмы, которые их обслуживают
Готова ли ваша фирма ориентироваться в правилах и консультировать затронутых клиентов?
29 сентября 2022 г. Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) выпустила окончательное правило, реализующее положения Закона о корпоративной прозрачности (CTA) об информации о бенефициарном владении (BOI).
CTA является частью Закона о борьбе с отмыванием денег от 2020 года и устанавливает требования к отчетности BOI для определенных типов корпораций, компаний с ограниченной ответственностью и других подобных организаций, созданных или зарегистрированных для ведения бизнеса в Соединенных Штатах. Окончательное правило вступает в силу 1 января 2024 года.
Кто должен сообщать?
Местные корпорации, компании с ограниченной ответственностью и иностранные компании, зарегистрированные для ведения бизнеса в США. Есть 23 типа компаний, освобожденных от налога, большинство из которых уже регулируются. (Вновь созданным организациям и организациям с доходом менее 5 миллионов долларов США и менее 20 штатных сотрудников, вероятно, потребуется соблюдать требования BOI).
Согласно правилу, отчитывающиеся компании, созданные или зарегистрированные до 1 января 2024 года, должны будут до 1 января 2025 года подать свои первоначальные отчеты. У отчитывающихся компаний, созданных или зарегистрированных после 1 января 2024 года, будет 30 дней после создания или регистрации, чтобы подать свои первоначальные отчеты.
Кто такой бенефициарный владелец?
Бенефициарный владелец — это любое лицо, непосредственно владеющее или контролирующее не менее 25% бизнеса или осуществляющее «существенный контроль» над компанией. В правилах приводятся примеры деятельности, которая квалифицируется как «существенный контроль» (например, лица, занимающие должности старших офицеров, обладающие определенными полномочиями в отношении назначения или увольнения старших должностных лиц или имеющие существенное влияние на принятие важных решений), но в правила, которые включают «любую другую форму существенного контроля над отчитывающейся компанией». Это вносит неопределенность, которая может быть сложной для некоторых людей.
Соображения по управлению рисками для CPA
CPA должны будут взвесить риски, включая время, необходимое для оценки и проверки информации, а также вознаграждения за типы услуг, которые они будут предлагать отчитывающимся компаниям, и убедиться, что у них есть адекватные параметры управления рисками.
эти услуги. Если фирма соглашается подать необходимые документы от имени клиента, уровень риска повышается. Письма-обязательства, возможно, потребуется просмотреть, чтобы убедиться, что Клиенты осведомлены о своих обязательствах и сроках, возложить на Клиента ответственность за окончательное определение того, что они / не обязаны подавать, и необходимость обновления информации по мере изменения прав собственности и контроля в лицо. Необходимо соблюдать осторожность, чтобы не вмешиваться в предоставление юридических услуг, предлагая консультации по вопросам соблюдения требований и отчетности.
Поговорите со своей командой Lemme о своих вопросах и опасениях по управлению рисками.
EPIC предлагает этот материал только для общей информации. EPIC не намеревается рассматривать этот материал, и любое лицо, получающее эту информацию, не может толковать или полагаться на этот материал как на налоговую или юридическую консультацию.
