Бенефициарное владение это: Что такое бенефициарное владение? — Документация Beneficial Ownership Data Standard 0.1

Содержание

Что такое бенефициарное владение?

Бенефициарное владение — это форма собственности, при которой кто-то сохраняет преимущества и обязанности владения, но не фактическое право собственности. Это происходит в нескольких разных контекстах. Закон о бенефициарном праве различается, и в соглашениях, которые отличаются от стандартной практики, целесообразно обратиться за советом к юристу. Адвокат также может помочь в составлении контракта, который четко определяет отношения всех вовлеченных сторон.

В качестве простого примера бенефициарного владения, когда люди договариваются с брокерской фирмой, фирма становится бенефициарным владельцем акций и ценных бумаг клиента. Разрешается совершать сделки от имени клиента, покупать и продавать, а также принимать другие решения, связанные с ценными бумагами. Однако фирма не владеет правом собственности на ценные бумаги, а право собственности остается в руках клиента.

Аналогично, владелец авторского права может по договоренности передать некоторые из прав бенефициарному владельцу. Во многих случаях это делается как в явных, так и в подразумеваемых соглашениях. Владелец авторских прав по-прежнему владеет авторским правом, но бенефициарный владелец может использовать его как свой собственный и может принимать решения о том, как и где используется авторское право.

В финансовом мире бенефициарные владельцы могут быть обязаны сообщать о своем статусе. Термин «бенефициарный владелец» может также относиться к людям с правом голоса или контрольным пакетом акций, включая группы людей, которые разделяют права собственности. Они обязаны сообщать, что они являются бенефициарными владельцами в интересах полной прозрачности, чтобы другие люди понимали, как принимаются решения и кто может быть вовлечен в принятие решений. Когда происходит изменение в бенефициарном праве, об этом также следует сообщать.

Бенефициарное владение подразумевает подразумеваемую обязанность доверенного лица. Бенефициарный владелец не имеет права собственности на имущество, но, как ожидается, будет относиться к нему ответственно и обращаться с ним так, как если бы он принадлежал ему. Ненадлежащий уход за имуществом может повлечь за собой юридические и финансовые санкции, поскольку номинальный или официальный приказ может утверждать, что бенефициарный владелец злоупотребил своим положением. Люди, которые не имеют четкого представления о своих отношениях собственности с кем-либо, должны обсудить ситуацию с юристом, чтобы убедиться, что они выполняют свои обязанности должным образом, и чтобы избежать юридической ответственности за неисполнение.

ДРУГИЕ ЯЗЫКИ

Сведения о бенефициарах: новая волна. Бухгалтер 911, № 8, Февраль, 2020

«Возмутителем спокойствия» в этот раз стал Закон № 361* (фактически это сменщик уже знакомого нам Закона о борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем). Документ опубликован 28.12.2019 г. в газете «Голос України», 2019, № 251 и согласно п. 1 разд. Х вступает в силу через четыре месяца со дня своего опубликования. Таким образом, выходим на 28.04.2020 г.

Закон, кроме своей основной миссии, в том числе внесет изменения в процедуру раскрытия информации о конечных бенефициарных собственниках (КБС), о чем подробнее сейчас и расскажем.

Who is who?

Нужное нам определение «конечный (бенефициарный) собственник» приведено в п. 30 ст. 1 Закона № 361. В значении, приведенном в ст. 1 Закона № 361, понятие «конечный (бенефициарный) собственник» с 28.04.2020 г. будут применять и в Законе № 755**.

«История» с КБС физлиц-предпринимателей не касается — они никакую информацию подавать/обновлять не должны.

Сказать, что это что-то абсолютно новое, нельзя.

КБС для юридических лиц является любое физлицо, осуществляющее решающее влияние на деятельность юрлица (в том числе через цепочку контроля/владения).

Признаком осуществления прямого решающего влияния на деятельность является непосредственное владение физлицом долей в размере не менее 25 % уставного (составленного) капитала или прав голоса юрлица.

Признаками осуществления непрямого решающего влияния на деятельность является по крайней мере владение физлицом долей в размере не менее 25 % уставного (составленного) капитала или прав голоса юрлица через связанных физ- или юрлиц, трасты или другие подобные правовые образования, или осуществление решающего влияния независимо от формального владения.

При этом решающее влияние может осуществляться путем реализации права контроля, владения, пользования или распоряжения всеми активами или их частью, права на получение доходов от деятельности юрлица, траста***, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования органов управления, а также совершения сделок, которые дают возможность определять основные условия хозяйственной деятельности юрлица или деятельности траста***, принимать обязательные к исполнению решения, имеющие решающее влияние на деятельность юрлица, траста***.

При этом КБС не может быть коммерческий агент, номинальный собственник или номинальный держатель, или только посредник относительно такого права.

Информация о КБС: обновить и подтверждать!

Теперь о том, какую именно информацию о КБС придется подавать/обновлять.

Действующие юрлица (и зарегистрированные до 28.04.2020 г — даты вступления в силу Закона № 361) обязаны будут подать госрегистратору информацию о КБС (в объеме, предусмотренном Законом № 361****) и структуру собственности.

Для этого им будет отведено 3 месяца со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым утвердят форму и содержание структуры собственности.

В данном контексте стоит выделить:

— обновленный перечень «освобожденцев», информация относительно КБС по которым не фигурирует в ЕГР: политические партии, структурные образования политических партий, профессиональные союзы, их объединения, организации профсоюзов, предусмотренные уставом профсоюзов и их объединений, творческие союзы, местные ячейки творческих союзов, организации работодателей, их объединения, адвокатские объединения, торгово-промышленные палаты, объединения совладельцев многоквартирных домов, религиозные организации, государственные органы, органы местного самоуправления, их ассоциации, государственные и коммунальные предприятия, учреждения, организации;

— отсутствие оговорки, что если учредителями юрлица являются исключительно физлица, которые являются КБС юрлица, информация о КБС юрлица не подается.

Что касается структуры собственности, то согласно п. 58 ст. 1 Закона № 361 это «документально подтвержденная система взаимоотношений физических и юридических лиц, трастов, других подобных правовых образований, что дает возможность установить всех конечных бенефициарных собственников, в том числе отношения контроля между ними, или отсутствие конечных бенефициарных собственников».

Ее форму и содержание еще должны утвердить.

Как только появится обещанный документ, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности, мы обязательно поговорим об этом подробнее.

После этого уже на регулярной основе юрлица будут обязаны (п. 22 разд. ХХ Закона № 361): поддерживать информацию о КБС и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать госрегистратору об изменениях в течение 30 раб. дн. со дня их возникновения, подавая госрегистратору документы, подтверждающие эти изменения.

Если же такие изменения отсутствуют, юрлица должны будут сообщать госрегистратору об их отсутствии при проведении госрегистрации любых изменений в сведения о юрлице, содержащиеся в ЕГР.

Также для юрлиц предусмотрена обязанность ежегодно, начиная со следующего года с даты госрегистрации, в течение 14 к. дн. подтверждать сведения о КБС.

Для подтверждения сведений о КБС необходимо будет предоставлять госрегистратору:

1) заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце;

2) структуру собственности по утвержденным форме и содержанию;

3) извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юрлица-нерезидента в стране его местонахождения — в случае, если учредителем юрлица является юрлицо-нерезидент;

4) нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, являющуюся КБС юрлица, — для физлица-нерезидента.

Заверять нотариально такой документ придется и физлицам-резидентам, если он оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра.

Штрафы

Казалось бы, таким образом о бенефициаре(ах) или изменениях в такой информации госрегистратор узнает по-любому. Но авторы Закона № 361, видимо, так не думают. Для пущей бдительности они решили напугать «кнутом».

Для этого обновили редакцию ч. 6 ст. 16611 КоАП.

За непредставление / несвоевременное представление госрегистратору предусмотренной Законом № 755 (с учетом изменений) информации о КБС юрлица или о его отсутствии или документов для подтверждения сведений о КБС будет грозить административный штраф в размере от 1 до 3 тыс. нмдг (17 — 51 тыс. грн).

Штраф согласно ч. 6 ст. 16611 КоАП налагается на руководителя юрлица или лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица (исполнительного органа).

P. S. Есть в Законе № 361 еще много чего интересного. Причем некоторые нормы прямо задевают бухгалтеров, предоставляющих частные услуги. Согласно Закону такие бухгалтеры (не касается тех, которые работают в штате предприятия) становятся субъектами первичного финансового мониторинга . Вскоре они должны будут проверять финансовые операции своих клиентов и сообщать о подозрительных Госслужбе финмониторинга. Но это уже совсем другая история… О ней мы расскажем в ближайших номерах нашего журнала.

Как я могу зарегистрировать «бенефициарного собственника» моей эстонской компании?

В Эстонии одна из самых прозрачных бизнес-сред в мире. Это гарантирует, что к эстонским компаниям есть доверие во всем мире, включая то, что эстонцы и е-резиденты могут управлять ими из любой точки мира.

Ключевой частью этой прозрачности является обеспечение того, что присутствует ясность, кто контролирует каждую компанию. Как директор эстонской компании, вы по закону обязаны объявлять лиц, извлекающих выгоду из деятельности вашей компании, так называемыми «бенефициарными собственниками». Это должно быть сделано всеми после создания компании через Unicount, а также обновлено в течение 30 дней, например когда происходят изменения среди бенефициарных собственниках вашей компании.

Мы составили это руководство, чтобы вы поняли, кто они и как их зарегистрировать. Кстати, на данный момент не так просто выбрать стоковые фотографии, но та, что выше, — наша лучшая попытка изобразить заседание правления в 2020 году.

Кто является «бенефициарным собственником»?

Не все акционеры являются бенефициарными собственниками, и не все бенефициарные собственники являются акционерами. Смущенны, — не беспокойтесь, это намного проще чем кажется.

Во-первых, Эстония считает бенефициарами только людей, которые владеют более четверти компанией, прямо или косвенно. Вот почему не все акционеры должны быть зарегистрированы как бенефициарные собственники.

Кроме того, бенефициарными собственниками могут быть те, кто извлекает выгоду из деятельности и прибыли компании, даже если они официально не зарегистрированы в качестве владельцев. Они могут даже не считать себя владельцами, но если они оказывают влияние на компанию в той или иной форме и/или ожидают возврата от компании, даже если у них нет формальной доли, тогда их вполне можно отнести к бенефициарным собственникам.

В некоторых случаях, например, может участвовать третья сторона, которая формально владеет акциями по соображениям безопасности или удобства. Однако чаще всего бенефициарным собственником является тот, кто владеет компанией, которая контролирует компанию, которую иногда называют родительской или материнской компанией.

Эстонские компании всегда должны были быть прозрачными в отношении своих бенефициарных владельцев при работе с финансовыми учреждениями, нотариусами и другими регулируемыми поставщиками услуг. Однако в 2018 году Эстония обновила свой Закон о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма, чтобы эстонские компании в обязательном порядке узнали, кто их бенефициарные собственники, и опубликовали данные в Эстонском бизнес-реестре. Если вы хотите ознакомиться с законом самостоятельно, то раздел о бенефициарных собственниках описан в разделе 9 по ссылке выше.

Так кто же является бенефициарным собственником вашей компании?

Ну, во многих случаях это на самом деле очень простой ответ. Это, вероятно, только Вы. Многие эстонские компании являются компаниями с одним акционером без сложных соглашений о совместной собственности или корпоративных структур собственности. Это особенно правильно для электронных резидентов и тех, кто использует Unicount, многие из которых являются внештатными сотрудниками или начинающими как индивидуальные предприниматели. Если это так, то вы единственный владелец, единственный директор и единственный бенефициарный собственник. Вам все еще нужно пройти через процесс, чтобы заявить о себе как о бенефициарном собственнике вашей компании. Если кто-то не уверен, есть ли у него другие бенефициарные собственники, давайте посмотрим, как Эстонская Республика определяет бенефициарного собственника.

«В случае компаний», согласно Министерству финансов Эстонии, «бенефициарным собственником является физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или контролирует юридическое лицо путем прямого или косвенного владения достаточным процентом акций или прав голоса или долей участия в этом лице, в том числе посредством владения акциями на предъявителя, или посредством контроля с помощью других средств. В соответствии с подразделом 9 (3) [Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма] прямое владение является способом осуществления контроля, при котором физическое лицо владеет пакетом акций в размере 25 процентов плюс одна акция или долей собственности в размере более 25 процентов в компания; косвенное владение — это способ осуществления контроля, при котором компания, находящаяся под контролем физического лица, владеет или несколько компаний, находящихся под контролем одного и того же физического лица, владеют пакетом акций в размере 25 процентов плюс одна акция или доля владения более чем 25 процентов в компании ».

Так же есть сложная часть.

Если, например, кто-то владеет более 50% компании, которая владеет 50% вашей компании, то этот человек косвенно владеет более 25% вашей компании. Таким образом, он является косвенным бенефициарным собственником вашей компании. Конечно, процентное владение не всегда так четко, поэтому вам, возможно, придется сделать некоторые расчеты, чтобы быть уверенным, кто владеет более 25% вашей компании косвенно.

Для получения дополнительной помощи и дополнительных примеров, полное руководство по выявлению бенефициарных собственников для владельцев эстонских компаний можно получить здесь, в Министерстве финансов.

Как объявить бенефициарных собственников после создания эстонской компании?

Каждая эстонская компания должна завершить этот процесс.

Когда вы регистрируете эстонскую компанию через Unicount, вы должны завершить этот процесс в течение разумного периода времени. Вы также обнаружите, что не можете сделать что-либо еще, например, годовой отчет вашей компании, без этого.

Это супер просто и занимает минуту или две.

Сначала войдите в Эстонский Бизнес Регистр здесь. Затем вы увидите свою компанию с предупреждающим окном с надписью «Бенефициарные собственники не назначены». Нажмите на это окно с предупреждением.

На следующей странице вы увидите пустой список бенефициарных собственников. Тем не менее, вы также можете увидеть список людей, связанных с компанией, включая прямых владельцев, которых вы можете сразу добавить. Для большинства из вас, не имеющих сложной структуры собственности, все, что вам нужно сделать, — это добавить кого-либо, кому принадлежит по крайней мере 25% прямо оттуда. Для всех остальных нажмите «Добавить нового человека».

В любом случае, ниже вы увидите форму для каждого человека, подобную этой, которую вы можете заполнить, прежде чем нажать кнопку ‘добавить’. Если вы выбрали человека из предложенного списка, то большинство деталей будет уже предварительно заполнено.

Вот так. Бенефициарные собственники Вашей компании теперь зарегистрированы в Эстонском регистре предприятий.

Как изменить бенефициарных собственников для вашей эстонской компании? Возможно, по мере роста вашей компании может произойти и смена собственника.

Недавно в компании Unicount мы опубликовали полное руководство о том, как добавить акционера для вашей эстонской компании в онлайн. Независимо от того, являются ли они новыми прямыми или косвенными собственниками, если они владеют более 25% (или уже существующий собственник-бенефициар больше не владеет), Вы можете войти в Эстонский регистр предприятий здесь и обновить его, это очень легко. Данные не обновляются автоматически при передаче или выпуске новых акций. Вам необходимо будет нажать на название Вашей компании.

Затем прокрутите вниз к разделу о бенефициарных собственниках и вы увидите поле под надписью «Начать изменять бенефициарных собственников». Затем снова появится возможность добавить нового бенефициарного собственника или удалить существующего. Если вы удаляете кого-то, то вы должны будете указать причину тоже. Обратите внимание, что вы не можете удалить всех своих бенефициарных собственников, поэтому вам нужно будет добавить кого-то нового перед тем, как удалять последнего.

Спасибо за прочтение

Unicount — это самый простой способ создать безбумажную компанию в ЕС.

Кстати, вы можете выбрать только одного акционера при создании компании через Unicount из-за ограничений API из Эстонского бизнес-регистра. Однако, если вы хотите зарегистрировать нескольких акционеров с самого начала, вы можете выполнить этот процесс здесь. Вам нужно будет напрямую использовать Эстонский бизнес-регистр, который занимает немного больше времени и является более сложным. Однако вы все равно можете сначала подписаться на услугу виртуального офиса Unicount , поскольку все эстонские компании должны иметь зарегистрированный адрес и контактное лицо в Эстонии. Вы можете узнать больше о нашей подписке на виртуальный офис здесь.

Кроме того, вот наше руководство о том, как добавить онлайн нового акционера для эстонской компании.

До 10 октября всем компаниям надо раскрыть бенефициаров. ООО и ГО – тоже. Как это делать?. , Экономика

Близится окончание срока подачи информации о конечных бенефициарах бизнеса.

Он определен Законом о финмониторинге (Закон № 361 от 06.12.2019) п. 4 переходных положений. 

Поводом для появления документа стала борьба с финансированием терроризма.

Компания ЛІГА:ЗАКОН сделала подробный разбор правил подачи информации. Мы публикуем его адаптированную версию.

Напоминаем, что произошло и кого это касается.

Кто такие конечные бенефициары?

Конечный бенефициарный владелец – любое физическое лицо, которое имеет решающее влияние (контроль) на деятельность клиента и/или физическое лицо, от имени которого проводится финансовая операция.

Главное, что бенефициаром выступает именно физическое лицо и это не тождественно определению владельца. Поэтому если в составе учредителей есть юридическое лицо, то по критерию «конечности» нужно идти дальше по цепочке владения, пока не дойдем к конкретному физическому лицу.

Кто должен раскрыть своих бенефициаров?

Вопрос раскрытия бенефициаров касается ВСЕХ, кто выполняет финансовые операции и кого нет в специальном перечне освобожденных от обязанности раскрытия информации:

  • политические партии и их структурные образования;
  • профессиональные/творческие союзы и их объединения;
  • организации работодателей и их объединений;
  • адвокатские объединения;
  • торгово-промышленные палаты;
  • объединения совладельцев многоквартирных домов;
  • религиозные организации;
  • государственные органы, органы местного самоуправления, их ассоциации;
  • государственные и коммунальные предприятия, учреждения, организации.

Исходя из вопроса – раскрытие сведений о бенефициарах однозначно касается обществ с ограниченной ответственностью, акционерных обществ, частных предприятий. В отношении ГО или неприбыльных организаций – все зависит от специфики деятельности (см. перечень выше).

На ФЛП (ФОП) требование раскрытия бенефициаров не распространяется, поскольку требование раскрытия касается ситуации, когда нужно выявить именно физическое лицо, получающее выгоду от деятельности юридических лиц (образований).

ФЛП, несмотря на статус субъекта хозяйствования, не требует дополнительной идентификации, ведь там все понятно: есть паспорт и идентификационный налоговый номер этого физического лица, которое и выполняет финансовые операции.

Кому и когда подавать сведения?

Информацию о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности подают только государственному регистратору.

Государственный регистратор обязательно выполняет проверку (верификацию) сведений об этой личности и заботится о размещении этих сведений в Госреестре.

Поэтому, по замыслу, все остальные контроллеры должны брать соответствующие сведения уже оттуда, а не требовать их каждый раз от предприятия.

Раскрытие информации о бенефициарах будет двухэтапным – первичное представление сведений и ежегодное подтверждение.

«Первая волна» предусматривает однократную подачу сведений о бенефициарах всеми действующими субъектами хозяйствования, а также – в составе пакета документов на проведение государственной регистрации.

Так, все юрлица, зарегистрированные до 28.04.2020, должны подать госрегистратору информацию о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности в течение трех месяцев – до 10 октября 2021 года*. Стимулом для того, чтобы уложиться в этот срок, может быть еще и освобождение от уплаты админсбора.

Также, начиная с 11 июля 2021 года, эти сведения становятся неотъемлемой частью документов, на основании которых будут проводить госрегистрацию предприятия.

В дальнейшем эти сведения нужно подтверждать ежегодно. Предельная дата для этого у каждого предприятия будет своя – а именно, дата его госрегистрации, от которой нужно отнять 14 календарных дней. Иначе говоря, впервые необходимо раскрыть бенефициаров до 10.10.2021. А потом подтверждать ежегодно в течение двух недель с даты «рождения» предприятия.

Например, предприятие, зарегистрированное 12 июня 2012-го, должно раскрыть структуру собственности до 10 октября 2021-го и подтвердить эти сведения до 26 июня 2022 года.

К тому же юрлица обязаны поддерживать информацию о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности в актуальном состоянии, обновлять ее, а также сообщать госрегистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их появления.

В то же время, если изменений в структуре собственности и информации о конечных бенефициарах юрлица нет, юрлица также обязаны сообщать об этом госрегистратору при проведении госрегистрации любых других изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГР (ч. 22 ст. 17 Закона №755).

Кроме того, в случае выявления юрлицом неполноты или неточности или ошибки в ранее предоставленной госрегистратору информации о конечных бенефициарах и структуре собственности юрлицо не позднее чем через три рабочих дня со дня их обнаружения должно повторно подать откорректированные сведения (ч. 23 ст. 17 Закона №755).

Как рассказать о фактических владельцах?

Утвержденная структура собственности является схематичным изображением, на котором приведены все лица, которые прямо или косвенно владеют юрлицом, самостоятельно или совместно с другими лицами. Такую структуру готовят в произвольной форме.

В структуре собственности нужно указать размер участия каждого из владельцев, а также указать лиц, которые независимо от формального владения имеют возможность значительно влиять на руководство или деятельность юридического лица. Кроме того, необходимо привести описание осуществления и характер решающего влияния конечного бенефициара на деятельность юрлица.

Для обновления в Едином государственном реестре сведений о КБВ государственному регистратору необходимо представить:

– заявление о государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти) – форма 2, или заявление о государственной регистрации юридического лица – общественного формирования – форма 4;

– структуру собственности по форме и содержанию в соответствии с Приказом о структуре собственности;

– выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица – нерезидента в стране его местонахождения – в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо – нерезидент;

– нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, которая является бенефициаром юридического лица, – для физического лица – нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, – для физического лица – резидента.

Если документом, удостоверяющим личность бенефициара, является паспорт гражданина Украины в форме книжечки, то необходимо подавать его нотариально заверенную копию (страницы, на которых указаны реквизиты документа, фамилия, имя, отчество (при наличии)).

Также следует обратить внимание на то, что когда сведения о КБВ четко не прослеживаются по данным ЕГРПОУ, то к схематическому изображению необходимо также добавить официальные документы, подтверждающие возможность производить такое решающее влияние.

Образцы составления схематического изображения структуры собственности для различных моделей «бенефициарного владения» разработал Минфин. Поэтому именно в Минфин можно обращаться за разъяснениями в случае трудностей с составлением этого документа.

Что будет за нераскрытие?

За непредставление или несвоевременное представление госрегистратору информации о конечном бенефициарном владельце или о его отсутствии или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициаре юрлица предусмотрен штраф от 17 000 до 51 000 грн.

Поскольку подписывает структуру собственности только руководитель (без главбуха), штрафовать за это будут самого директора или другое лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица.

*Дата уточнена после публикации.

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.

Multitran dictionary

English-Russian forum   EnglishGermanFrenchSpanishItalianDutchEstonianLatvianAfrikaansEsperantoKalmyk ⚡ Forum rules
✎ New thread | Private message Name Date
5  наиболее пониженные формы  lillyann84  21.10.2021  7:30
21 597  OFF смена деятельности  | 1 2 all LinGV  20.10.2021  11:57
121 5995  ОФФ: А давайте поговорим о просмотренных сериалах или фильмах?  | 1 2 3 4 all qp  28.06.2021  1:15
16 590  Отдам словари в хорошие руки бесплатно.  10-4  15.10.2021  14:36
37 299  детское ласкательное словотворчество в английском языке  LiXiQing  19.10.2021  18:04
13 241  учредительный договор  m3m3  18.10.2021  10:25
19 341  синдром вахтёра  LiXiQing  19.10.2021  18:53
658 11965  Ошибки в словаре  | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 all 4uzhoj  23.02.2021  13:36
7 87  Rate branch of setup.  LinGV  20.10.2021  10:47
20 236  will be collected  ochernen  18.10.2021  19:36
2 53  visualized with AMCS  drifting_along  20.10.2021  12:43
2 76  ABS-rate  LinGV  20.10.2021  10:52
1 46  Time-of-addition experiment  mychqo  19.10.2021  20:51
1 61  TAV Operation Services training program  Ci  19.10.2021  14:00
18 326  who represents to hospital помогите понять смысл, пожалуйста  ochernen  14.10.2021  12:38
3 93  Garnishment withdrawal  A111981  18.10.2021  21:28
1 67  based on evaluation specimens with disease prevalence  Helen_lo  18.10.2021  18:26
125 2017  Помогите понять логику редактора  | 1 2 3 4 all Oakling  16.10.2021  6:10
7 109  Plant Propylene Glycol  oniko  18.10.2021  5:13
3 82  Designated Site Address  Mariannn  18.10.2021  8:47
12 213  Синонимы или почти синонимы — mortgage, hypothecations  Alex16  15.10.2021  0:22
29 303  дополнительное/основное место  VictorMashkovtsev  15.10.2021  13:12
9 156  EMT= Eastern Mediterranean Time GMT+0200  Sparkling  15.10.2021  21:31
7 222  miscellaneous vs other в значении «другое»  illuminates  14.10.2021  18:28
4 92  технопарк в сфере высоких технологий  azu  16.10.2021  11:42
53 665  Tape Reading is rapid-fire horse sense.  | 1 2 all Oakling  2.01.2021  19:42
5 311  Пойди туда – неведомо куда, принеси то – неведомо что.  Zandra  8.10.2021  12:17
40  Program 33 core technology patents and authorize 11 patents based on the core process  oniko  16.10.2021  1:42

Номинальный владелец – кто он для закона

Налоговые службы совершенствуются, поэтому у них все больше возможностей, чтобы установить, кто в действительности стоит за той или иной корпоративной структурой. Многие бенефициары готовы добровольно раскрыть свои иностранные компании в России, но в этот момент перед ними встает вопрос – кто такой номинальный владелец? 

Определение понятию «номинальный владелец» было дано отечественным законодателем не так давно законом № 140-ФЗ[i] и только для целей амнистии капиталов. Номинал определен как лицо, осуществляющее права собственника имущества в интересах и (или) по поручению физического лица на основании договора номинального владения имуществом, заключенного в соответствии с иностранным законодательством[ii].

Но это определение само нуждается в разъяснениях: например, какой вид договоров имеется в виду? Так, и трастовая декларация, и договор доверительного управления, и агентское соглашение предполагают распоряжение активами в чужом интересе. Этот вопрос недавно был задан Минфину – финансовое ведомство ушло от ответа[iii]. Не менее важен и другой вопрос: каков статус «номиналов» с точки зрения российских правил о контролируемых иностранных компаниях (КИК) и налогового законодательства в целом?

1. Владение «через номинала» как прямое участие в иностранной компании

На первый взгляд, российский законодатель не оставляет сомнений в том, кто является прямым участником иностранной компании, признавая долей прямого участия долю непосредственно принадлежащих лицу акций компании[iv]. Само это слово означает «без промежуточного участия кого-либо»[v]. Может ли претендовать на такую непосредственность бенефициар, чье имя даже не значится в реестре акционеров, вынужденный при любых операциях с акциями или компанией полагаться на содействие другого лица?

Как ни странно, но действующее законодательство дает основания для утвердительного ответа. Так, закон № 140-ФЗ ставит знак равенства между участием декларанта в КИК через номинала и непосредственно[vi].

Но всегда следует помнить о цели принятия данного закона – дать стимул к раскрытию и репатриации активов в рамках амнистии капиталов. Ярким примером узконаправленного характера данных норм являются ст. 39 и 41 НК РФ, дополненные положениями о том, что передача имущества от номинального владельца фактическому не признается реализацией, а само имущество – доходом. Но только если такое имущество и его номинальный владелец указаны в специальной декларации[vii]. Если это формальное требование не соблюдено, бенефициар и номинал снова «распадаются» в глазах законодателя и налоговых органов на двух самостоятельных субъектов. 

Таким образом, один лишь закон № 140-ФЗ, хотя его положения крайне полезны для тех, кто готов воспользоваться льготами второго этапа амнистии, но это не выглядит достаточным основанием для того, чтобы в любом случае приравнивать участие бенефициара в КИК «через номинала» к прямому и непосредственному владению акциями.

2. «Номинал» как самостоятельная иностранная структура

Зачастую роль номинальных владельцев для российских бенефициаров выполняют профессиональные компании, позиционирующие себя как трастовые управляющие, а сама передача владения активами оформляется трастовой декларацией (иногда с оговоркой о действиях управляющего as nominee). Даже при разработке закона № 140-ФЗ, правовое управление аппарата Государственной Думы указывало, что установленная законом концепция «номинального владения» охватывает доверительную собственность (трасты), как она понимается в системе общего права[viii]. В правовой литературе высказывалось мнение, что правоотношения между бенефициаром и номиналом могут относиться среди прочего к доверительной собственности (трасту)[ix]. В иностранной практике также отмечается, что номинальное владение может принимать форму траста или иных подобных структур[x].

При этом НК РФ прямо относит трасты к иностранным структурам, которые сами по себе могут быть признаны КИК[xi]. Логично задаться вопросом: нет ли оснований для признания иностранной структурой и номинального владения?

НК РФ определяет иностранную структуру (ИС)[xii] как организационную форму, созданную в соответствии с иностранным правом без образования юридического лица, которая:

  1. Предусматривает осуществление коллективных инвестиций и (или) доверительного управления; 
  2. Вправе осуществлять деятельность, направленную на извлечение дохода (прибыли) в интересах своих участников либо иных бенефициаров.

Сравнивая это с определением «номинального владения», упомянутым выше[xiii], можно увидеть, что как минимум два первых признака у него и ИС совпадают. Но отвечает ли номинальное владение третьему признаку: предусматривает ли оно доверительное управление активами? Если исходить из наиболее общего определения доверительного управления как совершения любых юридических и фактических действий с активами в интересах выгодоприобретателя[xiv], то следует признать, что номинальное владение отвечает всем признакам ИС. Для его учредителя (бенефициара) это будет означать необходимость [xv]:

  1. Раскрытия информации о ИС как о КИК в РФ;
  2. Составления отдельной финансовой отчетности для ИС и определения ее финансового результата;
  3. Наконец, при ряде условий возможно даже возникновение обязанности по уплате налога в РФ с «нераспределенной» прибыли такой ИС.

Подобное развитие правоприменительной практики является нежелательным, но не невозможным. В то же время (в отличие от управляющего трастом) «классический» номинал действует исключительно по указаниям бенефициара, не имеет дополнительных функций и не несет рисков по управлению активами. Даже если эти отношения оформлены трастовой декларацией, с точки зрения общего права такая структура была бы, скорее всего, признана притворным трастом (sham trust) – то есть трастом, реальной целью которого не является передача контроля над активами управляющему[xvi]. Подобные трасты признаются недействительными.

Это показывает, что номинальное владение, даже переведенное в более привычные термины трастового управления активами, все же отличается от «полноценной» структуры, сближаясь с договором поручения, который допускает совершение только определенных действий и в соответствии с обязательными указаниями доверителя[xvii]. Эти соображения потенциально могут быть использованы при попытке налоговых органов приравнять номинальное владение к ИС.

3. «Номинал» как иной вид контроля

Если первый из рассмотренных подходов оправдан только в рамках «амнистии капиталов», то второй ведет к дополнительным обязанностям для бенефициара в рамках законодательства о КИК. Но предположим, что бенефициар все же хочет раскрыть государству свой контроль над иностранной компанией, акциями которой владеет номинал. Может ли он сделать это, не признавая себя ни прямым, ни косвенным участником такой компании?

Такой способ действительно есть. Помимо прямого/косвенного участника КИК, ее контролирующим лицом может быть признан и тот, кто осуществляет контроль над компанией в своих интересах по иным основаниям: в силу участия в договоре по управлению такой компанией или иных особенностей отношений между ним, компанией и третьими лицами[xviii] (в том числе номиналами).

Соответственно, не признавая владение акциями иностранной компании «через номинала» ни прямым участием в ее капитале, ни самостоятельной ИС, налоговый резидент России тем не менее может признать себя контролирующим лицом такой компании. При этом у него не возникает ежегодной обязанности по определению финансовых результатов деятельности номинала как ИС и подачи уведомления о КИК в его отношении (подчеркну, что это не затрагивает обязанности контролирующего лица по отношению к самой иностранной компании). Однако налогоплательщику в каждом случае придется тщательно исследовать содержание договора с номиналом (если он вообще существует в письменном виде), чтобы установить правомочия последнего – ограничиваются ли они только исполнением инструкций или предоставляют номиналу определенную свободу действий, которые могут быть истолкованы налоговыми органами как признак самостоятельной КИК?

[i] Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

[ii] Пп.2-3 п.1 ст.2 Закона №140-ФЗ

[iii] См. Письмо Минфина России от 23.04. 2018 г. N 03-04-05/27059

[iv] П.2 ст.105.2 НК РФ

[v] Толковый словарь Ушакова. Д.Н. Ушаков. 1935-1940.

[vi] Пп.2 п.1 ст.3 Закона №140-ФЗ и п.64 и лист Б Порядка заполнения формы специальной декларации, Приложение №2 к Закону №140-ФЗ

[vii] П.8 ст.39, п.2 ст.41 НК РФ

См. также Статья: Что изменилось для КИК в 2015 году и другие поправки Налогового кодекса (Зубков С.) («Практическая бухгалтерия», 2015, N 9)

[viii] См. «Комментарий к Федеральному закону от 8 июня 2015 г. N 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (постатейный) (Борисов А.Н.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015)

[ix] Статья: Амнистии капиталов быть (изучаем условия добровольного декларирования активов. Комментарий к Законам от 08.06.2015 N 140-ФЗ, от 08.06.2015 N 150-ФЗ) (Бугаева Н.Г.) («Главная книга», 2015, N 15)

[x] См., например, дело Федерального Апелляционного суда Канады The Jensen Star, пар.14

[xi] Ст.11 НК РФ

[xii] Ст.11 НК РФ

[xiii] Пп.2-3 п.1 ст.2 Закона №140-ФЗ

[xiv] П. 2 ст. 1012 ГК РФ

[xv] Ст.25.14, 25.15 НК РФ

[xvi] Rahman v. Chase Bank [1991] JLR 10, Minwalla v. Minwalla, [2005] EWHC 2823

[xvii] П.1 ст.971, п.1 ст.973 ГК РФ

[xviii] П.6-7 ст.25.13 НК РФ

кто это? Разъяснение от YouControl — YouControl

Бенефициарным владельцем одного предприятия может быть другое предприятие. Однако конечным бенефициаром все равно является физическое лицо. Что нужно знать о бенефициарах своих контрагентов? И как узнать, кто же они на самом деле?

 

Кто такой конечный бенефициарный владелец компании?

 

Бенефициар в дословном переводе с английского или французского — «выгодополучатель». В юридической практике термином конечный бенефициарный владелец определяется гражданин (физическое лицо), который фактически влияет на работу компании и получает от нее материальную выгоду. Поэтому нередко бенефициарный владелец называется контроллером. В определенном контексте эти определения можно считать синонимами.

Термин «выгодополучатель» определяется Законом Украины №1702-VII «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».

Существует два типа бенефициарных собственников:

 • лица, прямо или через третьих лиц владеющие долей ≥ 25% в уставном капитале предприятия;

 • лица, которые могут контролировать деятельность компании независимо от формального владения.

Бенефициарным собственником юридического лица может быть генеральный директор компании или кто-то из руководства. Также такой выгодоприобретатель может быть аффилирован с одним или несколькими лицами в руководстве компании. В любом случае, конечный бенефициарный владелец — это тот, кто имеет существенное влияние на управление юридическим лицом.

Но даже если ни один из участников (акционеров) предприятия не владеет долей (акциями) в размере ≥ 25% уставного капитала, это еще не значит, что у такого предприятия конечный бенефициарный владелец отсутствует.

Публикация информации о конечных бенефициарах в открытых реестрах

Открытая база данных конечных бенефициарных владельцев всех украинских компаний существует официально с 2017 года. Ознакомиться с информацией о бенефициарах можно на Едином государственном веб-портале открытых данных data.gov.ua. А поскольку наше государство присоединилось к инициативе Transparency International по обеспечению прозрачности данных о предприятиях и противодействию коррупции, то данные о конечных владельцах украинских предприятий доступны также в Глобальном реестре бенефициарных владельцев.

Компании обязаны раскрывать информацию о своих конечных бенефициарных собственниках (Закон Украины №1702-VII). В частности, при установлении деловых отношений, совершении сделок осуществляется идентификация и верификация юридических лиц. При этом устанавливаются данные, которые позволяют установить конечных бенефициарных собственников (контролеров). Это фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица (физических лиц), страна его (их) постоянного места жительства и дата рождения.

Эти же данные вносятся в Форму 1 для регистрации юридического лица (согласно Приказу Министерства юстиции Украины от 18.11.2016 года № 3268/5). Если же конечный бенефициарный владелец отсутствует (например, для общественных формирований и других неприбыльных организаций бенефициар не предусмотрен), то это тоже отмечается в Форме 1. Затем регистрационные данные компании попадают в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований. Это открытый реестр, поэтому СМИ и общественность могут свободно использовать и анализировать данные о бенефициарах с целью осуществления общественного контроля.

Как проверить компанию и получить информацию о ее бенефициарах?

Чтобы узнать, кто конечный бенефициарный владелец компании, нужно посмотреть на ее регистрационные данные в ЕГР. Все юридические лица должны указывать своих конечных бенефициаров, это обязательно. Например, информация о бенефициарных владельцах в обзоре досье в системе YouControl выглядит так:

Данные из ЕГР, указывающие бенефициарных собственников (которые владеют долей ≥ 25% в уставном капитале предприятия).

Однако не все компании указывают, кто является их бенефициаром. Во-первых, если никто не владеет более 25% уставного капитала компании. Во-вторых, государственные и коммунальные предприятия. Наконец, компания может скрывать своих контролеров по тем или иным персональным причинам. Например, если бенефициар зарегистрирован в оффшорной зоне или на оккупированной территории.

Как действовать в случаях, когда конечный бенефициарный владелец неизвестен? Для начала можно напрямую спросить потенциального бизнес-партнера о причинах, по которым эти данные скрываются. А также быть предельно осторожным, принимая решение о сотрудничестве. Потому что отсутствие информации о конечных бенефициарах не позволяет адекватно оценить репутационные риски от сотрудничества с контрагентом, а также может свидетельствовать о наличии мотивов относительно сокрытия структуры собственности, которая, согласно законодательству, должна быть прозрачной и отраженной в ЕГР.

При этом следует непременно провести собственную проверку контрагента. Для этого найдите обзор его досье в системе YouControl и воспользуйтесь двумя инструментами:

 1. Экспресс-анализ, который сразу же обратит ваше внимание на факторы риска.

 2. Поиск связей, который позволяет находить связь между юридическими и физическими лицами. Постепенно «распутывая» цепочку связей, вы можете обнаружить, кто же стоит за бизнесом «без бенефициара».

 

Конечные бенефициары неизвестны в ЕГР.

В свою очередь, обратите внимание на факторы риска сотрудничества с теми компаниями, с которыми прямо или косвенно связан ваш потенциальный партнер.

Например, если компания принадлежит, управляется или каким-либо образом связана с публичным лицом (politically exposed person, PEP), то сотрудничество с такой компанией несет определенные риски, в том числе коррупционные. Принимая во внимание ситуацию с публичными деятелями в Украине, устанавливая бизнес-отношения с компанией, связанной с политиками, об этом следует знать, чтобы не подвергаться определенным рискам, включая репутационные, коррупционные, а также риск отмывания денег. Более того, если речь идет о финансово-кредитных учреждениях, идентификация общественных деятелей, связанных с ними лиц и компаний является прямым требованием законодательства, ведь сотрудничество с такими лицами и компаниями относится к группе повышенного риска.

Информационно-аналитическая система YouControl позволяет найти данные об официальных бенефициарных владельцах, а также о лицах, которые могут контролировать деятельность компании независимо от формального владения.


Проверить компанию прямо сейчас!

Поділитися:

https://youcontrol.com.ua/ru/topics/kintsevyy-benefitsiarnyy-vlasnyk-khto-tse/ скопировано

Бенефициарное владение | Ориентир Национальный банк

Что такое бенефициарное владение?

Бенефициарный владелец — это лицо, которое владеет или контролирует юридическое лицо. Начиная с 2018 года, правительство США потребовало, чтобы все финансовые учреждения получали, проверяли и регистрировали информацию о бенефициарных владельцах клиентов-юридических лиц. Это означает, что каждый раз, когда открывается или поддерживается счет для юридического лица, мы будем запрашивать информацию, которая идентифицирует конечного бенефициарного владельца (ов) и контролирующего лица юридического лица.Эта информация собирается независимо от того, является ли указанное лицо клиентом Landmark National Bank.

Кто такой бенефициарный собственник?

Бенефициарный владелец : Каждое физическое лицо, если таковое имеется, которое прямо или косвенно владеет 25 или более процентами долей капитала / корпоративных акций клиента-юридического лица

Контролирующее лицо : Физическое лицо, несущее значительную ответственность за управление клиентом-юридическим лицом, в том числе:

  • Главный исполнительный директор
  • Финансовый директор
  • Главный операционный директор
  • Управляющий член
  • Генеральный партнер
  • Президент
  • Вице-президент
  • Казначей

Какую информацию я должен предоставить?

При открытии счета для юридического лица вам необходимо предоставить следующую информацию для каждого бенефициарного собственника или контролирующего лица:

  • Имя
  • Адрес основного места жительства
  • Дата рождения
  • Номер социального страхования
  • Название эмитента и номер водительских прав или паспорта

Как Landmark обрабатывает информацию?

Хотя мы понимаем, что запрошенная информация является личной и конфиденциальной, нам необходимо получить эту информацию в соответствии с законом.Как всегда, мы будем относиться ко всей собранной информации с особой тщательностью. Вся информация, собираемая Landmark, надежно хранится и обрабатывается в соответствии с нашей строгой политикой конфиденциальности.

Что такое прозрачность бенефициарного владения (BOT)? — Открытое владение

Бенефициарные владельцы — это настоящие собственники компаний.

Бенефициарный владелец определяется как физическое лицо, которое находится в конце цепочки владения. Часто между бенефициарным владельцем и компанией существует всего одно звено, но иногда оно может включать длинные и сложные цепочки владения несколькими юридическими лицами.

Бенефициарный собственник — это лицо, которое в конечном итоге имеет право на некоторую долю дохода или активов юридического лица или возможность контролировать его деятельность.

Прозрачность бенефициарного владения ( BOT ) показывает, как компании и другие юридические лица или структуры, такие как трасты, принадлежат и контролируются их бенефициарными владельцами.

Собственность компании: права и обязанности

Владение или контроль над компанией дает права, такие как ограничение ответственности, а также ответственность перед клиентами, акционерами, правительством, регулирующими органами и другими предприятиями.Знание бенефициарного собственника компании помогает определить, где принимаются решения и кто должен нести ответственность.

Бенефициарное владение против юридического владения

Бенефициарное владение отличается от юридического владения. Компании могут владеть или контролировать другие компании и известны как юридические лица. Исторически сложилось так, что прозрачность владения компанией была сосредоточена на юридическом владении или уровне собственности непосредственно над компанией.

Корпоративные компании

Компании, которые существуют только на бумаге и не имеют реальных операций или сотрудников, иногда называют подставными компаниями.Создание подставной компании в юрисдикции без требований раскрытия информации о собственности компании и передача украденных активов этой компании затрудняет отслеживание денег между украденными активами и их анонимными владельцами.

Компании-оболочки в этих секретных юрисдикциях способствуют организованной преступности, коррупции и уклонению от уплаты налогов, делая своих владельцев анонимными. Создание подставных компаний в нескольких юрисдикциях может сделать расследования еще более сложными, поскольку это позволяет людям выбирать законы из разных стран в соответствии со своими целями.Исследование Всемирного банка показало, что 70% изученных случаев крупной коррупции связаны с использованием компаний, принадлежащих анонимным владельцам.

Глобальный импульс к прозрачности бенефициарного владения

Расширение доступа к этой информации для тех, кто может ее эффективно использовать — BOT — помогает решать проблемы, связанные с корпоративной подотчетностью и незаконными финансовыми потоками. BOT набирает обороты во всем мире, более 100 стран взяли на себя обязательство проводить реформы. G7, G20, Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), Всемирный банк, Международный валютный фонд (МВФ) и ООН также выступили в поддержку BOT .Компании, которые раскрывают и используют информацию о бенефициарном владении, также поддерживают BOT .

На практике это означает, что все больше юрисдикций требуют от компаний раскрытия информации о своих фактических (или бенефициарных) владельцах, чтобы сделать эту информацию доступной для правоохранительных органов или широкой общественности. Однако в некоторых странах доступ к информации о реальных владельцах компаний все еще может быть затруднен. Это может быть связано с тем, что они еще не реализовали реформы, или потому, что они провели их плохо.

«Обязая создать публичный реестр этих фактических бенефициаров, администрация Байдена должна оказать давление на другие страны, чтобы они сделали то же самое, закрывая лазейки в Европе и за ее пределами, чтобы истинные владельцы могли быть подвергнуты правовому надзору. Эти реестры необходимы для выявления и расследования незаконных денежных потоков ». Саманта Пауэр, администратор USAID

Повышение прозрачности простым способом для предпринимателей

Бенефициарные владельцы определяются как любое физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или контролирует юридическое лицо или образование, например, компанию, от имени которой проводится транзакция или деятельность.Глобальную озабоченность вызывает тот факт, что сохранение анонимности таких бенефициаров позволило скрыть значительную сомнительную финансовую деятельность, и многие правительства требуют большей прозрачности в отношении бенефициарного владения. По мере того, как страны принимают меры по повышению финансовой прозрачности, максимально простое и недорогое раскрытие бенефициарной собственности будет способствовать соблюдению требований и поможет достичь конечной цели повышения корпоративной подотчетности.

Почему важна прозрачность бенефициарного владения?

Анонимность позволяет осуществлять многие незаконные действия, такие как уклонение от уплаты налогов, коррупция, отмывание денег и финансирование терроризма, вне поля зрения правоохранительных органов.Например, анонимные компании использовались в большинстве случаев коррупции, рассмотренных Инициативой по возвращению украденных активов, инициативой Группы Всемирного банка и Управления Организации Объединенных Наций по наркотикам (УНП ООН). Миллиарды долларов могут быть переведены в коррумпированные активы, сложные денежные цепочки, цепочки подставных компаний и другие юридические структуры, за которыми могут скрываться так называемые бенефициарные владельцы.

По мере появления доказательств такой деятельности правительства многих стран пытались предотвратить неправомерное использование компаний для отмывания денег или другой незаконной деятельности.Чтобы повысить прозрачность деловых операций, правительства начали требовать публичного раскрытия информации о бенефициарных собственниках, то есть для раскрытия личности лиц, которые в конечном итоге пользуются преимуществами прав собственности, даже если они не являются законными владельцами. Прозрачность в отношении бенефициарного владения направлена ​​на то, чтобы владельцы компаний не вели секретную деятельность.

Кто внедряет новые политики по всему миру?

За последние несколько лет вопросы определения конечных бенефициарных собственников и повышения финансовой прозрачности в более широком смысле стали все более важными во всем мире.В апреле 2021 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями США (FinCEN) запросила публичные комментарии по поводу выполнения положений Закона США о корпоративной прозрачности (CTA), касающихся отчетности о бенефициарных собственниках. CTA требует, чтобы определенные недавно созданные и существующие юридические лица идентифицировали и раскрывали информацию о своих бенефициарных владельцах FinCEN.

Соединенные Штаты — не единственная страна, которая стремится повысить корпоративную прозрачность. В 2016 году в ответ на «Панамские документы», раскрывающие широко распространенное сокрытие богатства и уклонение от уплаты налогов, Европейская комиссия инициировала требования, касающиеся прозрачности бенефициарного владения, введя 5-ю Директиву ЕС о борьбе с отмыванием денег (AML 5).Среди других мер Комиссия предложила ввести публичные реестры бенефициарных владельцев и потребовать от стран-членов ЕС создать публичные реестры, в которых перечислены бенефициарные владельцы компаний. Компании, со своей стороны, должны будут предоставлять точную и актуальную информацию о своих бенефициарных владельцах.

Вопрос о прозрачности бенефициарного владения также рассматривается в нескольких развивающихся странах. В ноябре 2018 года Тунис принял новую правовую основу прозрачности бенефициарного владения, включая создание реестра бенефициарного владения.В 2019 году Индия внесла поправки в свои Правила о компаниях, чтобы ввести более жесткое регулирование, и согласно последней поправке, «значительный бенефициарный владелец» определяется как лицо, владеющее не менее 10% акций компании. В октябре 2020 года Гана и Кения запустили онлайн-реестры центральных бенефициарных собственников в соответствии с международными стандартами прозрачности. Компании, зарегистрированные в Кении, теперь должны вести реестр своих бенефициарных владельцев и представлять копию этого списка в Государственный реестр компаний.

В большинстве стран все еще не требуется, чтобы юридические лица раскрывали информацию о бенефициарной собственности в четко установленные сроки

В 2020 году регистрация бенефициарного владения была обязательной в 64 странах. Это требование более распространено среди стран с высоким уровнем дохода Организации экономического сотрудничества и развития, где его приняли более чем большинство стран. Только 20% стран Восточной Азии и Тихого океана и 21% стран Африки к югу от Сахары просят компании предоставить информацию о бенефициарных владельцах.Более того, менее 14% стран с низкими доходами требуют раскрытия такой информации по сравнению с 51% стран с высокими доходами.

Из 64 стран, в которых декларирование является обязательным, в 19 странах не установлен срок для подачи информации о бенефициарной собственности. В других странах сроки варьируются от пяти дней в Парагвае до одного года в Аргентине. Средний срок раскрытия информации — 30 дней. В Индии бенефициарные владельцы должны сообщить о своем статусе в течение 30 дней, и компании несут ответственность за уведомление об изменениях в Регистраторе компаний.

Предоставление информации о бенефициарных владельцах является бесплатным в большинстве стран. Однако в некоторых странах взимается административный сбор. Например, в Чешской Республике с юридических лиц, зарегистрированных в коммерческом реестре, взимается административный сбор в размере 47 долларов США. Во Франции, хотя регистрация бенефициарных владельцев осуществляется одновременно с регистрацией, взимается дополнительная плата в размере долларов США. 21 взимается за регистрацию в коммерческом реестре. В Люксембурге нотариус должен уплатить регистрационный сбор для эффективного бенефициарного владельца в размере 18 долларов США.В Швеции обязательна регистрация информации о бенефициарном праве на сайте Bolagsverket за 30 долларов США.

Страны осуществляли политику бенефициарного владения различными способами на практике

Для предпринимателей, открывающих компанию, требования к отчетности о бенефициарном праве могут принимать различные формы.

Чтобы сделать эти мандаты менее обременительными, многие страны решили разрешить вновь образованным компаниям подавать информацию о бенефициарном праве в реестр предприятий вместе с заявлением на регистрацию бизнеса.Это позволяет избежать повторного взаимодействия. В Португалии акционеры компании должны объявить конечного бенефициарного собственника компании во время ее регистрации в едином центре страны для регистрации бизнеса. На Маврикии учредители компании могут предоставить информацию о бенефициарном праве непосредственно в Департамент корпоративной и коммерческой регистрации Министерства финансов, экономического планирования и развития во время регистрации. В Аргентине компании, расположенные в Буэнос-Айресе, должны представить письменные показания о конечных бенефициарных владельцах при регистрации своих уставов в публичном торговом реестре.

В других странах требуется отдельная подача заявок непосредственно в конкретный реестр. В Бельгии Реестр конечных бенефициарных владельцев (UBO) был запущен в октябре 2018 года для новых компаний, а существующие компании должны были до конца сентября 2019 года зарегистрировать свои UBO. Словения была одной из первых стран, которые внедрили специальный реестр и потребовали, чтобы все предприятия с более чем одним акционером или директором сообщали о фактических владельцах. Вновь созданные компании должны зарегистрироваться непосредственно в реестре бенефициарных владельцев в течение восьми дней с момента регистрации.

В других странах, таких как Уругвай, информация о бенефициарной собственности предоставляется нотариусу, который отчитывается перед Центральным банком Уругвая.

В заключение, предоставление информации о бенефициарных владельцах повышает прозрачность и поддерживает целостность финансового сектора и правоохранительных органов. Если сделать процесс регистрации полезной информации простым и недорогим, это может способствовать соблюдению требований. Поэтому принятие упрощенных процедур важно для экономики, поскольку они реализуют новую политику прозрачности.


Бенефициарное владение — Банк Джеймса

Обзор требований к бенефициарному владению

Все бизнес-клиенты, не освобожденные от уплаты налогов, должны будут, в соответствии с нормативными требованиями, предоставить нам определенную информацию о своих бенефициарных владельцах, контролирующем и удостоверяющем лице.

Эта информация должна быть предоставлена ​​в форме Сертификационного бенефициарного владельца Банка Джеймса, прежде чем можно будет открыть новый счет, создать новую услугу или иным образом выполнить запрос банка.Невыполнение этой формы по запросу может привести к выходу / закрытию ваших отношений с банком Джеймса.

Что это за форма?
Чтобы помочь правительству в борьбе с финансовыми преступлениями, федеральное законодательство требует, чтобы определенные финансовые учреждения получали, проверяли и регистрировали информацию о бенефициарных владельцах клиентов-юридических лиц. Юридические лица могут быть использованы для сокрытия причастности к финансированию терроризма, отмыванию денег, уклонению от уплаты налогов, коррупции, мошенничеству и другим финансовым преступлениям.Требование раскрытия информации о ключевых лицах, которые в конечном итоге владеют или контролируют юридическое лицо (т. Е. Бенефициарные владельцы), помогает правоохранительным органам расследовать эти преступления и преследовать их в судебном порядке.

Кто должен заполнять эту форму?
Эта форма должна быть заполнена и подписана лицом, уполномоченным открывать новую учетную запись или иным образом действовать от имени юридического лица (удостоверяющее лицо *) в любом из следующих финансовых учреждений США:

  • банк или кредитный союз
  • брокер или дилер по ценным бумагам
  • паевой инвестиционный фонд
  • Торговец комиссией по фьючерсам
  • Представляющий брокер по товарам

Для целей этой формы юридическое лицо включает корпорацию, компанию с ограниченной ответственностью или другое юридическое лицо, созданное путем подачи публичного документа в Государственный секретарь или аналогичное учреждение, полное товарищество и любой аналогичный бизнес. юридическое лицо, созданное в США или другой стране.Юридические лица не включают индивидуальные предприятия, ассоциации без образования юридического лица или физических лиц, открывающих счета от своего имени.

Какую информацию я должен предоставить?
Эта форма требует, чтобы вы указали имя, адрес основного места жительства , дату рождения и номер социального страхования (если применимо), а также имя эмитента и номер водительских прав или паспорта для следующие лица:

Бенефициарный владелец : Каждое физическое лицо, если таковое имеется, которое прямо или косвенно владеет 25 процентами или более долей участия в капитале клиента-юридического лица (например,g., каждое физическое лицо, владеющее 25 или более процентами акций корпорации) в зависимости от инструкции банка

И

Контролирующее лицо : лицо, несущее значительную ответственность за управление клиентом юридического лица (например, главный исполнительный директор, главный финансовый директор, главный операционный директор, управляющий член, генеральный партнер, президент, вице-президент или казначей)

  • Если эти лица не присутствуют при открытии счета, необходимо также предоставить ксерокопию предоставленных водительских прав или паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, для каждого бенефициарного собственника.
  • Количество физических лиц, удовлетворяющих этому определению «бенефициарного собственника», может варьироваться.
  • Независимо от количества лиц, определенных как бенефициарные владельцы, вы должны предоставить идентифицирующую информацию об одном лице, идентифицированном как «контролирующее лицо».
  • Возможно, что при некоторых обстоятельствах одно и то же лицо может быть идентифицировано как оба. Например, у вас может быть президент Acme, Inc., который также владеет 30% долей в капитале.

* Удостоверяющее лицо, подписывая форму, подтверждает полноту и точность введенной информации.Удостоверяющее лицо также должно будет указать в форме свое полное имя, титул и дату рождения, а также идентификатор. Другая информация может быть запрошена в рамках стандартных процессов открытия / обслуживания счетов банка.

Какие типы предприятий потенциально освобождаются от этих новых требований?
Бизнес-клиенты, попадающие в одну из следующих категорий, обычно освобождаются от этих требований. Однако от Удостоверяющего лица все равно может потребоваться подписать форму бенефициарного собственника, чтобы подтвердить освобождение.

  • ИП
  • Некорпоративные ассоциации (например, скаутские отряды или молодежные спортивные лиги)
  • Регулируемые национальные финансовые учреждения, включая их холдинговые компании. Финансовое учреждение, регулируемое федеральным функциональным регулирующим органом, или банк, регулируемый органом государственного банковского регулирования.
  • Органы государственного управления США и штатов США. Департамент или агентство США, любого штата или любого политического подразделения штата — e.грамм. Министерство финансов США; Штат Джорджия; Город Декейтер.
  • Открытые компании и дочерние компании США (принадлежащие 51% или более) — публично торгуемые компании (котируются на биржах 31 CFR 1020.315 (b) (2) — (4)). Американские публично торгуемые компании и дочерние компании, контрольный пакет которых принадлежит этим публично торгуемым компаниям, например Alphabet Inc. и ее дочерняя компания Google Inc.
  • Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) зарегистрировала эмитентов ценных бумаг. Эмитент класса ценных бумаг, зарегистрированных в соответствии с разделом 12 Закона о ценных бумагах и биржах 1934 года, или который должен подавать отчеты в соответствии с разделом 15 (d) этого Закона.
  • Биржи и клиринговые агентства — как определено в разделе 3 Закона о фондовых биржах 1934 года, которое зарегистрировано в соответствии с разделом 6 или 17A этого Закона, например NY SE, NASDAQ.
  • Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) зарегистрировала инвестиционные компании — как определено в Разделе 3 Закона об инвестиционных компаниях 1940 года , который зарегистрирован в SEC в соответствии с этим Законом.
  • Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) зарегистрировала инвестиционных консультантов — как определено в разделе 202 (a) (11) Закона об инвестиционных консультантах 1940 года, который зарегистрирован в SEC в соответствии с этим Законом.
  • организаций, зарегистрированных в CFTC. Зарегистрированное лицо, оператор товарного пула, советник по торговле товарами, розничный торговец иностранной валютой, дилер по свопам или крупный участник свопов, каждый, как определено в разделе 1a Закона о товарных биржах, зарегистрированный в CFTC.
  • Зарегистрированные бухгалтерские фирмы, зарегистрированные в соответствии с разделом 102 Закона Сарбейнса – Оксли. г., Deloitte, Ernst & Young.
  • Трасты (неуставные деловые трасты). Исключение обычно распространяется на неуставные трасты, т. Е. Созданные по контракту. Например. Безотзывные трасты, трасты с пропуском поколений, трасты по страхованию жизни; пр.
  • Усадьба
  • Страховые компании, зарегистрированные в государстве США — g. Совхоз; Гейко; Cigna.
  • Организация, зарегистрированная в SEC — организация, зарегистрированная в SEC в соответствии с Законом о ценных бумагах и биржах 1934 года.
  • Утилита финансового рынка — Утилита финансового рынка, назначенная Советом по надзору за финансовой стабильностью в соответствии с разделом VIII Закона Додда-Франка о реформе Уолл-стрит и защите потребителей 2010 года.
  • Неправительственное учреждение США, занимающееся только деятельностью правительства США (некоммерческое), г. Совет Федеральной резервной системы.
  • Объединенная инвестиционная структура, управляемая или консультируемая регулируемым национальным финансовым учреждением
  • Любое юридическое лицо, единственные отношения которого с Bank of the James заключаются в финансировании страховых взносов и платежи по которым осуществляются непосредственно Bank of the James страховщику или брокеру без возможности возврата денежных средств. Limited для клиентов (дочерней компании Bank of the James) — тех, кто не имеет других отношений с Bank of the James.
  • Любое юридическое лицо, единственные отношения которого с Bank of the James заключаются в финансировании покупки или аренды оборудования и платежи за которые переводятся финансовым учреждением напрямую поставщику или арендодателю этого оборудования без возможности возврата денежных средств. Limited для клиентов Bank of the James Leasing — тех, кто не имеет других отношений с Bank of the James.
  • Объединенная инвестиционная структура, НЕ эксплуатируемая или не рекомендованная регулируемым национальным финансовым учреждением
  • Благотворительные и некоммерческие организации.(Освобожден только от владения, должен иметь контрольный зубец)

Для получения дополнительной информации, связанной с этим новым нормативным требованием, вы можете связаться с вашим представителем банка или обратиться к следующему: https://www.gpo.gov/fdsys/pkg/FR-2016-05-11/pdf/ 2016-10567.pdf

Бенефициарное владение | FMB

Выгодное владение

Обзор


Чтобы помочь правительству в борьбе с финансовыми преступлениями, федеральное постановление требует, чтобы определенные финансовые учреждения получали, проверяли и регистрировали информацию о бенефициарных владельцах клиентов-юридических лиц.Юридические лица могут быть использованы для сокрытия причастности к финансированию терроризма, отмыванию денег, уклонению от уплаты налогов, коррупции, мошенничеству и другим финансовым преступлениям. Требование раскрытия информации о ключевых лицах, которые владеют или контролируют юридическое лицо (то есть бенефициарных владельцев), помогает правоохранительным органам расследовать эти преступления и преследовать их в судебном порядке.

В мае 2016 года правительство США приняло новое постановление, касающееся бенефициарного владения клиентов-юридических лиц. В дальнейшем все финансовые учреждения будут обязаны соблюдать это положение, указав конечного бенефициарного владельца (ов) и контролирующее лицо клиента-юридического лица, открывающего или обслуживающего счет.

В соответствии с этим новым постановлением, Farmers and Merchants Bank будет собирать информацию о бенефициарном праве от клиентов-юридических лиц, начиная с 1 мая 2018 г. Это означает, что каждый раз, когда открывается или поддерживается счет для юридического лица, мы будем запрашивать информацию, которая идентифицирует конечный бенефициарный собственник (и) и контролирующее лицо юридического лица. Требуемая идентифицирующая информация включает имя, адрес, дату рождения, идентификационный номер и другую информацию, которая поможет идентифицировать этих людей.Эта информация должна быть собрана независимо от того, является ли указанное лицо клиентом Farmers & Merchants Bank. Эта информация также будет собираться для существующих клиентов-юридических лиц, которые открывают или ведут счета после того, как это новое положение будет введено в действие в Farmers and Merchants Bank.

Хотя мы понимаем, что запрошенная информация является личной и конфиденциальной, нам необходимо получить эту информацию в соответствии с законом. Как всегда, мы будем относиться ко всей собранной информации с особой тщательностью.Вся информация будет надежно храниться и обрабатываться с тем же стандартом конфиденциальности, который мы всегда поддерживали.

Что нужно знать о бенефициарной собственности

  • Новое постановление касается всех юридических лиц, открывающих или ведущих счета в любом финансовом учреждении. (Индивидуальные предприниматели и субъекты государственных фондов не затронуты)
  • Юридическим лицам необходимо будет идентифицировать и засвидетельствовать всех конечных бенефициарных собственников, которые соответствуют определенным требованиям, а также контролирующее лицо (например,g., главный исполнительный директор, главный финансовый директор, главный операционный директор, управляющий член, генеральный партнер, президент, вице-президент или казначей).
  • Farmers and Merchants Bank будет собирать информацию о конечных бенефициарных владельцах и контролирующих лицах юридических лиц, независимо от того, состоят ли они в личных отношениях с финансовым учреждением.

Мы ценим ваш бизнес и стремимся предоставлять вам безупречный сервис на долгие годы.

Бенефициарное владение — Dime Community Bank ™

Соблюдение права собственности на Dime

Понимание новых правил.

В мае 2016 года правительство США приняло постановление о бенефициарной собственности клиентов-юридических лиц. В дальнейшем все финансовые учреждения будут обязаны соблюдать это постановление, указав конечного бенефициарного владельца (ов) и контролирующее лицо клиента-юридического лица, открывающего или обслуживающего депозитный или ссудный счет.

В соответствии с этим правилом Dime Community Bank будет собирать информацию о бенефициарных владельцах от клиентов-юридических лиц. Это означает, что каждый раз, когда открывается или поддерживается счет для юридического лица, мы будем запрашивать информацию, которая идентифицирует конечного бенефициарного владельца (ов) и контролирующего лица юридического лица. Требуемая идентифицирующая информация включает имя, адрес, дату рождения, идентификационный номер и другую информацию, которая поможет идентифицировать этих людей.Эта информация должна быть собрана независимо от того, является ли идентифицированное лицо клиентом Dime Community Bank. Эта информация также будет собираться для существующих клиентов-юридических лиц, открывающих счета.

Хотя мы понимаем, что запрошенная информация является личной и конфиденциальной, нам необходимо получить эту информацию в соответствии с законом. Как всегда, мы будем относиться ко всей собранной информации с особой тщательностью. Вся информация будет надежно храниться и обрабатываться с тем же стандартом конфиденциальности, который мы всегда поддерживали.

Что нужно знать

Вот основные моменты, которые вы должны понять о бенефициарной собственности

  • Регламент распространяется на всех юридических лиц, открывающих или ведущих счета в любом финансовом учреждении.
  • Юридическим лицам необходимо будет идентифицировать и засвидетельствовать всех конечных бенефициарных владельцев, которые соответствуют определенным требованиям, а также контролирующее лицо (например, главный исполнительный директор, главный финансовый директор, главный операционный директор, управляющий член, генеральный партнер, президент , Вице-президент или казначей).
  • Dime Community Bank будет собирать информацию о конечных бенефициарных владельцах и контролирующих лицах юридических лиц, независимо от того, состоят ли они в личных отношениях с Банком.

Часто задаваемые вопросы о бенефициарном владении

Что такое регулирование бенефициарного владения и почему это важно?

Положение о бенефициарном праве — это федеральный закон, требующий от всех финансовых учреждений идентифицировать и проверять личность бенефициарных владельцев клиентов-юридических лиц, а также контролирующего лица юридического лица при открытии или обслуживании счета.Постановление направлено на то, чтобы сделать финансовые учреждения более безопасными для своих клиентов и защитить финансовую систему страны.

Почему Dime Community Bank попросили собрать эту информацию?

Dime, а также все другие финансовые учреждения в США будут необходимы для сбора информации о бенефициарном владении. Правительство США ввело новое положение о бенефициарном владении, чтобы помочь в борьбе с финансовыми преступлениями. Dime вносит свой вклад в поддержание нового регулирования для защиты финансовой системы.Соблюдение правил всегда имело для Dime первостепенное значение, и новое положение о бенефициарном праве будет рассматриваться с таким же уровнем важности.

Является ли Dime Community Bank единственным банком, который должен собирать информацию о бенефициарной собственности?

Нет. Все финансовые учреждения обязаны соблюдать новое положение о бенефициарном праве и будут собирать эту информацию о бенефициарном праве у соответствующих клиентов.

Что составляет бенефициарное владение?

The U.S. Правительственное регулирование определяет «бенефициарное владение» как состоящее из двух ролей: (1) те, которые имеют долю владения в юридическом лице, и (2) те, которые контролируют юридическое лицо.

Для тех людей, которые имеют долю владения в юридическом лице, Dime должен идентифицировать и собирать личную информацию обо всех, кто соответствует или превышает следующие пороговые значения владения:

Конечные бенефициарные владельцы : Физическое лицо, имеющее 25 или более процентов долей в капитале юридического лица.

Контрольное лицо : лицо со значительным управленческим контролем или влиянием на клиента-юридического лица (например, главный исполнительный директор, главный финансовый директор, главный операционный директор, управляющий член, генеральный партнер, президент, вице-президент или казначей).

Для каждого клиента-юридического лица, являющегося бенефициарным владельцем, вы должны указать одно контролирующее лицо. Возможно, что контролирующее лицо также может быть конечным бенефициарным владельцем.

Как изменение повлияет на мои существующие учетные записи?

Изменение не должно повлиять на ваши существующие учетные записи.Однако имейте в виду, что ваш представитель Dime может обратиться за информацией о бенефициарном владении, чтобы обновить файл вашей учетной записи, обеспечивая необходимое соответствие для любых будущих финансовых запросов.

Что делать, если люди, которые были идентифицированы как бенефициарные владельцы или контролирующие лица, не являются клиентами Dime Community Bank? Нужно ли мне по-прежнему предоставлять их личную информацию в Dime Community Bank?

Да. Независимо от статуса клиента, информация о конечных бенефициарных владельцах и контролирующем лице должна быть предоставлена ​​для соблюдения нормативных требований.

Представитель My Dime Community Bank попросил меня предоставить свидетельство о праве собственности. Что это такое и зачем это нужно?

Подтверждение бенефициарного владения — это юридически необходимая форма, которую Dime должен собирать с клиентов-юридических лиц в отношении их конечных бенефициарных владельцев и контролирующего лица. Заполняя форму, вы подтверждаете, что предоставленная информация является точной, насколько вам известно.

Где Dime Community Bank будет хранить информацию о бенефициарных владельцах?

Dime будет хранить информацию о бенефициарном владении в своей системе учета.Мы придерживаемся строгих политик и процедур конфиденциальности. Любая информация о клиенте, включая информацию о бенефициарном праве, не будет передана.

Будет ли информация, которую я предоставляю для бенефициарного владения, использоваться для маркетинга потенциальным клиентам, которые еще не связаны с Dime Community Bank?

Нет. Эта информация не будет использоваться в маркетинговых или поисковых целях.

У меня также есть личные счета в Dime Community Bank. Будет ли информация о бенефициарном праве собираться для моих личных счетов?

№Положение о бенефициарной собственности применяется только к соответствующим счетам юридических лиц.

Правило бенефициарного владения

Как известно всем финансовым учреждениям, в мае 2018 года вступило в силу Правило надлежащей проверки клиентов (CDD) Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), внесшее поправки в ранее существовавшие положения Закона о банковской тайне (BSA). Это правило было введено в действие частично, чтобы помочь укрепить требования к надлежащей проверке клиентов для финансовых учреждений США, и добавлено правило бенефициарного владения.За некоторыми исключениями правило требует, чтобы все охваченные финансовые учреждения (ФИ) собирали и сохраняли информацию о бенефициарных владельцах для каждого нового счета, открытого юридическим лицом после 11 мая 2018 г.

Правило бенефициарного владения предназначено для повышения финансовой прозрачности и предотвращения сокрытия преступников своей незаконной деятельности. Давайте начнем с некоторых ключевых вопросов, которые могут возникнуть у финансовых организаций по поводу нового правила бенефициарного владения.

Что такое бенефициарное владение?

Бенефициарное владение означает лицо (лица), обладающее конечным контролем над средствами на счете, будь то посредством владения или других средств.

Правило определяет «владение» и «контроль» как два разных типа бенефициарного владения. «Контроль» в этом смысле отличается от простого подписывающего органа или юридического титула как «значительная ответственность за контроль, управление или руководство юридическим лицом». За исключением некоторых юридических лиц, исключенных из этого правила, все юридические лица должны идентифицировать одно «контрольное» лицо, для которого финансовые организации должны собирать информацию о типе Программы идентификации клиентов (CIP), прежде чем может быть открыт новый счет.

Все застрахованные организации также должны идентифицировать любое физическое лицо (лица), владеющее 25 процентами или более компании, и снова предоставить информацию о типе CIP до открытия счета. Этот процент допускает возможность наличия до четырех физических лиц-владельцев и одного контролирующего лица для каждого нового клиента-юридического лица. Если ни одно физическое лицо не владеет 25% или более юридического лица, необходимо указать только контролирующее лицо. Хотя от ФИ не требуется собирать и поддерживать процент владения, это передовая практика, которая может помочь в комплексной проверке и оценке риска новых клиентов.

Правило не требует, чтобы финансовые организации проверяли процентную долю собственности физических лиц, однако оно требует, чтобы финансовые организации имели разумную уверенность в том, что они являются теми, кем они себя называют, и должны применять методы, аналогичные тем, которые используются для физических лиц в рамках CIP.

Почему так важно бенефициарное владение?

Возможность сокрытия бенефициарного владения привлекательна для преступников и наносит ущерб правоохранительным органам. До введения новых правил отсутствие требований о бенефициарном владении давало преступникам больше шансов на анонимность, позволяя им собирать, перемещать, хранить и получать доступ к незаконным средствам.Информация, собранная в соответствии с правилом бенефициарного владения, не только поможет финансовым организациям оценить риски при открытии новых счетов; он также будет поддерживать расследования правоохранительных органов в связи с несоблюдением налоговых требований и другими целевыми нормативными актами BSA.

Как насчет должной осмотрительности клиентов?

Новое правило прямо требует от финансовых организаций внедрения и поддержания соответствующих процедур, основанных на оценке риска, для проведения постоянной надлежащей проверки клиентов. Охватываемые финансовые организации должны внедрить «Соответствующие основанные на оценке риска процедуры для проведения постоянной надлежащей проверки клиентов, включая, но не ограничиваясь:

(i) Понимание характера и цели взаимоотношений с клиентами с целью разработки профилей рисков клиентов; и

(ii) постоянный мониторинг для выявления подозрительных транзакций и сообщения о них, а также, в зависимости от степени риска, для поддержания и обновления информации о клиентах.”

Каковы требования к финансовым организациям?

Новое правило требует, чтобы защищенные ФИ должны были:

  • Улучшить практику комплексной проверки при открытии новых счетов для клиентов-юридических лиц путем получения информации, идентифицирующей бенефициарных владельцев этих клиентов.
  • Изменить требования программы AML для сбора, мониторинга и хранения информации.
  • Установить и поддерживать письменные процедуры, предназначенные для идентификации и проверки бенефициарных владельцев, и включать эти процедуры в свою программу соответствия AML.

Бенефициарные владельцы, определенные для каждого клиента-юридического лица, должны включать:

  1. Собственность: каждое физическое лицо (если таковое имеется), прямо или косвенно владеющее 25 процентами или более долей участия в капитале клиента-юридического лица. В зависимости от фактов может потребоваться установить личность до четырех человек.
  2. Контроль: как минимум одно физическое лицо, «несущее значительную ответственность за контроль, управление или руководство клиентом-юридическим лицом».

Кто должен соблюдать новое правило?

Все финансируемые ФИ должны соответствовать, в том числе:

  • банки
  • Кредитные союзы с федеральным страхованием
  • сберегательные кассы
  • корпорации, организованные для международных или иностранных банковских или финансовых операций
  • трастовые банки или трастовые компании, которые регулируются на федеральном уровне и подпадают под требования программы AML
  • паевые инвестиционные фонды
  • брокеров или дилеров по ценным бумагам
  • торговцы фьючерсными комиссиями
  • Представляющие брокеры по товарам

Как это работает?

При выявлении и проверке бенефициарного владения финансовые организации могут использовать информацию, предоставленную клиентом, если они «не знают фактов, которые могли бы обоснованно поставить под сомнение надежность информации.FinCEN предоставляет стандартную форму сертификации, которую финансовые организации могут использовать, если захотят. Он включает в себя места для сбора имени, даты рождения, адреса и номера социального страхования (или, для иностранных лиц, номера паспорта) каждого применимого бенефициарного собственника. Бланк или его эквивалент должен быть заполнен клиентом при открытии нового счета. Для последующих учетных записей требуется либо еще одна заполненная форма, либо подтверждение от клиента, что ничего не изменилось с момента заполнения предыдущей формы.

Как минимум, финансовые организации должны пройти проверку имен бенефициарных владельцев через проверку Управления по контролю за иностранными активами; тем не менее, с учетом рисков, связанных с клиентом, может оказаться целесообразным провести и в отношении него дополнительную комплексную проверку. Кроме того, если ФИ обнаруживает новую информацию о клиенте в ходе своего обычного мониторинга (например, изменение информации о бенефициарном праве), она должна обновить информацию о клиенте.

Кто берет на себя ответственность?

Финансовые организации должны решить, как собирать, проверять и поддерживать необходимую информацию о бенефициарном праве в дальнейшем.Они могут использовать стандартную форму сертификации FinCEN для ведения документации или создавать собственные измененные формы (что может включать простое обновление существующей документации Программы идентификации клиентов). Кроме того, финансовые организации должны рассмотреть возможность внесения поправок в документы клиентов, чтобы включить в них руководящие принципы соблюдения требований клиентов юридических лиц в соответствии с новым правилом.

Некоторые бенефициарные владельцы могут опасаться предоставлять необходимую личную информацию. Финансовые организации могут способствовать прозрачности, предоставляя четкую информацию о требованиях и основной цели правила, чтобы помочь обеспечить сотрудничество владельцев-клиентов-юридических лиц и контролирующих лиц.

В заключение, Правило бенефициарного владения, введенное в действие в прошлом году, рассматривается как поправка, которая поможет продвинуть вперед отраслевой стандарт США в области ПОД / БСА, когда дело доходит до решения глобальной проблемы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.